Капитальная база (БК) – капитал первого и второгоуровня, рассчитанный в соответствии с рекомендациями Базельскогокомитета
*Все показатели приведены в процентах к активам, если неуказано иное
{1} ЛА - ликвидные активы, включаяденежные средства, корреспондентские счета в ЦБР и коммерческих банках,драгоценные металлы, депозиты в ЦБР со сроком до 3 дней, ФДО не включены(подробнее см. п.2.2.2)
{2} обязательства до востребования,включая корсчета, транзакционные счета НБС депозиты и долговые обязательствабанка до востребования, средства в расчетах, обязательства, просроченныебанком
{3} просроченные МБК, ссуды НБС ивекселя
{4} Показатели базы доходов ирасходов:
Активы, не приносящие финансовые доходы -рублевая составляющая активов, не приносящих процентных доходов, а такжесредства в расчетах в валюте.
Активы, приносящие финансовые доходы -активы, приносящие процентные доходы, а также ликвидные активы в иностраннойвалюте (без средств в расчетах в валюте).
Обязательства, не влекущие финансовые расходы- рублевая составляющая бесплатных обязательств, включая средства в расчетах ввалюте.
Обязательства, влекущие финансовые расходы -все виды платных обязательств и валютная составляющая бесплатных обязательств,кроме средств в расчетах в валюте.
{5} включая основной капитал икапиталовложения, хозяйственные материалы, нематериальные активы
{6} просроченные кредиты и векселя,скорректированные на резервы под возможные потери,невзысканные суммы, основной капитал икапиталовложения, хозяйственные материалы, нематериальные активы, вложения впаи и акции
Библиография
1. Австралийские банки против системыстрахования депозитов - Бизнес и Банки N7, 1997.
2. Пашковская И.В. Проблемы страхованиявкладов и депозитов в коммерческих банках - Бухгалтерия ибанки N3, 1997.
3. В. Зайцев Кому банкротить банки– Вестник Ассоциациироссийских банков №22, 1999
4. C.Шилов, Т.Донгузова. Антикризисноеуправление в проблемном банке – Банковское дело в Москве №12, 1999
5. Amel D. A. Trends in the Structureof Federally Insured Depository Institutions, 1984-1994. - Federal ReserveBulletin, 1996, January.
6. Banking soundness and Monetary Policy.Issues and Experiences in the Global Economy. - Ed. Ch. Enoch, J.H. GreenWashington, D.C., International Monetary Fund, 1997
7. G. Barnes. Lessons from Bank Privatizationin Mexico. Policy Research Working Papers, World Bank, November 1992.
8. A. Demirguc-Kunt, E. Detragiache. TheDeterminants of Banking Crises in Developing and Developed Countries. / IMFStaff Papers, Vol.45, N1, March 1998.
9. A.Demirguc-Kunt, E. Detragiache. FinancialLiberalization and Financial Fragility - IMF WP/98/83
10. Deposit Protection Schemes in theMember Countries of the Basle Committee/ Compedium of documents produced by theBasel Committee on Banking Supervision. - Basel: BIS, 1997, March.
11. Hawkins J., Turner P. Bankrestruсturing in practice. Basel: BIS Policy Papers. N6, 1999,August.
12. P.Honohan. Banking system failures indeveloping and transition countries: diagnosis and prediction. BIS workingpapers No 39, 1997
13. Garcia G.H. Deposit Insurance: ASurvey of Actual and Best Practices. - Wash.: IMF, WP/99/54, 1999.
14. Garсia G. Depositor Protection andBanking Soundness. - in Banking Soundness and Monetary Policy. Issues andExperiencies in the Global Economy. / ed. by Enoch Ch., Green J.H.- Washington,D.C.: IMF, 1997.
15. Garcia G. Protecting Bank Deposits.- Wash.: IMF, Econ. iss. N3, 1999
16. International Banking Survey - TheEconomist, April 27 1996.
17. G. Kaminsky and C. Reinhart. The TwinCrises: the Causes of Banking and Balance-of-Payment Problems Board ofGovernors of the Federal Reserve System. International Finance DiscussionPapers No 544, Washington, March 1996
18. Kriuchkova P. Household Depositsand Finansial Intermediationin Russia (Deposit insurance). - Tacis WorkingPaper 3/1997.
19. Kyei A. Deposit Protection Arrangements:A Survey. - Wash.: IMF WP/95/134, 1995, December.
20. C.-J. Lindgren, G. Garcia, M.I. Saal.Bank Soundness and Macroeconomic Policy. Washington, D.C., InternationalMonetary Fund, 1996
21. Matousek R. The Czech Banking System inthe Light of Regulation and Supervision: Selected Issues. – Praga: WP No.5,1998.
22. L.Rojas-Suarez, S.R. Weisbrod. FinancialFragilities in Latin America. The 1980s and 1990s. IMF Occasional papers,1995, October.
23. M.Stone Corporate Debt Restructuring inEast Asia: Some Lessons from International Experience. IMFPPAA/98/13
24.Systemic Bank Restructuring andMacroeconomic Policy. / W.E. Alexander, J.M. Davis, L.P.Ebrill, C.-J. Lindgren- Ed., Washington, D.C., International Monetary Fund, 1997.
1Чистые валютные активы, как сальдо между требованиями и обязательствами виностранной валюте, равны по абсолютной величине чистым валютнымобязательствам, но имеют противоположный знак
1здесь и далее дефлятирование проводилось к концу июля1998 года по индексу потребительских цен
3 Здесь и далее валютная позиция определена как разность активов иобязательств в иностранной валюте. Она не учитывает забалансовые требования иобязательства банков и не совпадает с валютной позицией, рассчитываемой врегулятивных целях в соответствии с Инструкцией № 41 ЦБР.
4 лицензий лишились Инкомбанк, Менатеп и ОНЭКСИМбанк, позднеедействие приказа в отношении последнего было приостановлено
5 ещетри банка из третьей группы лишились лицензий во второй половине 1999года
6 Известно о выводе активов в «дружественные» банки пятью банкамипервой группы, однако рост активов в разы продемонстрировали дублеры толькодвух банков –Менатепа и Российского кредита. Суммарная доля активов банков-дублеров вырослас 0.5% на 1.08.98 до 1.1% на 1.07.99 и не объясняет полностью сокращения долибанков, входивших в первую десятку по размеру активов на 1.08.98.
7 этот вид обязательств отсутствовал в балансах 5 банков группы
8 Группировка банков по доле рублевых ФДО в их балансах неизбежноимеет ограничения по точности отнесения банков к той или иной группе. Этотпоказатель на любую дату может оказаться как завышенным, так и заниженным.Часть бумаг не показана в балансе, будучи на отчетную дату проданной наусловиях обратного выкупа (сделка репо), в этом случае бумаги отражаются назабалансовых счетах. Соответственно, действительное участие того или иногобанка в операциях на рынке ГКО-ОФЗ могло быть выше, чем это отражено в балансе.Так, средний показатель требований по поставке ценных бумаг в рублях у 2-йгруппы составлял на 1.08.98 0.8% активов, что соответствовало 19.4% балансовогопортфеля рублевых ФДО. Учитывая, что сама эта позиция встречается всего у 64банков группы, их участие в операциях с ФДО могло быть существенно выше.Но оценить точнее размеры этого участия не представляется возможным,поскольку на тех же забалансовых счетах учитываются и требования по другимвидам ценных бумаг.
9 Вложения в рублевые ФДО включались в показатель ликвидных активовна 1.08.98 и не включались на 1.10.98. Состав показателя ликвидных активовприведен под рис. 2.2.2.2, депозиты в ЦБР включались в его состав со сроком до3 дней. Поскольку балансовые отчеты банков такой информации не содержат, то этадоля определялась исходя из публикуемой ЦБР статистики депозитов, размещенныхбанками в ЦБР. На 1.08.98 доля депозитов сроком до трех дней составила 81.4% отобщей суммы размещенных там депозитов, на 1.10.98 -- 96.4%. МБК и ФДО РФ виностранной валюте не включались в состав ликвидных активов, так как их рынкинаходились в состоянии кризиса за несколько месяцев до августа 1998 года.
10 в этой группе 26% активов по состоянию на 01.08.98 приходилось наВнешторгбанк, поэтому далее показатели приводятся без учета этого банка. Вданном случае изменение ликвидности при его исключении составило не 6.1, а 7.6процентных пункта, т.е. падение составило 32% (с 24.2% до 16.6%)
11 В балансах трех четвертей (700 из 910) банков рублевые бумагиотсутствовали, как минимум с начала 1998 года. В то же время, как показываетстатистика на 1.09.98 и 1.10.98, у небольшой части (29 банков) бумаги появилисьбуквально накануне кризиса. Косвенно это может подтверждаться и ненулевымизначениями забалансовых показателей, отражающих операции репо с ценнымибумагами.
12 Расчеты на основе данных, публикуемых ЦБР в Бюллетене банковскойстатистики, дают несколько более низкий показатель: 29% на 1.08.98, 33% - на1.02.98, так как в него не включаются ссуды органамгосударственной власти, государственным внебюджетным фондам инерезидентам
13 При сопоставлении отношения кредитов к активам в различныхстранах следует учитывать разную интерпретацию этого показателя в развитыхстранах и странах с переходной экономикой. В литературе, посвященной банковскимкризисам в странах с переходной экономикой, низкий уровень ссуд в активахбанков трактуется не только как индикатор слабой связи финансового и реальногосекторов экономики, но и как показатель общей слабости банковской системыстраны. Невысокий уровень отношения «кредиты компаниям небанковского сектора кактивам банков» отражает в экономиках этого типа невыполнение банками функцииподдержания ликвидности заемщиков. Значительная часть работающих активов банковв этих странах оказывается размещенной в различных видах государственныхдолговых обязательств. В странах с развитым финансовым рынком высокое отношениессуд к активам скорее будет рассматриваться как признак финансовых трудностейбанка, а в норме кроме кредитов банки также держат значительные портфелиоблигаций и других ценных бумаг корпоративных заемщиков. См., например,L.Rojas-Suarez and S. R.Weisbrod, Financial Fragilities in Latin America.The 1980s and 1990s - IMF Occasional paper № 132, Washington D.C., 1995, p.9-10.
14 Прииспользовании пересчета в доллары ссудный портфель сокращается за тот же периодна 17.45 млрд. долларов (41.3%), в том числе валютная составляющая сокращаетсяна 1.7 млрд. долларов (9.3%), рублевая - на 15.7 млрд. долл. (65.5%). Портфельссуд в долларовом выражении вырос только у 55 банков.
15 в результате кризиса в эту группу, в частности, попали четыребанка из первых двадцати по размеру активов на 1.08.98
16 TheBanker April 1999
17 Bank Profitability. Financial Statements of Banks. OECD, Paris,1999
18 к этой группе относился и Внешторгбанк, но, учитывая особенностиего иностранных активов и удельный вес в активах группы, из дальнейшего анализа4-й группы он исключен; доля ценных бумаг в активах оставшихся 61 банкаснижается до 14.2%, но и в этом случае показатель остается выше, чем в 3-йгруппе на 65%
19 но самый низкий процент потерь оказался в 5-й группе: затот же период лицензию потерял только 1 банк
20 Значительно сократилась клиентская база у Росэстбанка (лицензияотозвана во второй половине 1999 года), МПБ, Башпромбанка, Русско-турецкогобанка, банка Хованский, калининградского Инвестбанка и других.
21 валютная позиция для целей данного исследования рассчитываласькак разность активов и обязательств в иностранной валюте. Она не учитываетзабалансовые требования и обязательства банков и не совпадает с валютнойпозицией, рассчитываемой в регулятивных целях в соответствии с Инструкцией # 41ЦБР.
22 по882 банкам, вошедшим в группировку по величине чистых активов в иностраннойвалюте
23 дляцелей данного исследования - сальдо требований и обязательств в иностраннойвалюте по срочным операциям
