WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 |   ...   | 27 | 28 || 30 |

Операциярегистрируемая документом

Ответственныеисполнители

Подписи должностныхлиц

Кол-воэкземпляров

Утверждениедокумента

сроки

Ответственныелица

местонахождение

сроки

Отв. лица

сроки

Отв. Лица

1

Форма ОС-1 Акт (накладная)премки-передачи ОС

Поступление (ввод в эксплуатацию)ОС

Внутреннее перемещение ОС

Безвозмездная передача сторонней организации

Реализация ОС

Приемочная комиссия, назначаемаяруководителем п/я

Отдел – сдатчик

Главный инженер

Главный инженер

Члены комиссии

Руководитель отдела сдатчика, руководительполучателя

Главный инженер

Главный инженер

2

2

2

2

Руководитель организации, послевизы гл.бухгалтера

Руководитель организации, после визыгл.бухгалтера

Руководитель организации, после визыгл.бухгалтера

Руководитель организации, после визыгл.бухгалтера

-

-

День утверждения, 1 экз.

-

-

-

Главный инженер

-

Бухгалтерия

Отдел сдатчик – 1 экз.. бухгалтерия– 2экз.

Бухгалтерия

Бухгалтерия

Год после окончания годасоставления

-

-

-

Отд.учета ОС

-

-

-

5 лет после окончания сроков тек.Хранения

-

-

Архивист

-

-

-

2

Форма ОС-3 Акт приемки сдачиотремонтированных, реконструированных и модернизируемых объектов

Приемка законченных работ подоставке, дооборудованию, реконструкции объектов ОС

Приемка объектов по окончании капитальногоремонта

Работник структурногоподразделения, уполномоченный на приемку ОС

Работник структурногоподразделения, уполномоченный на приемку ОС, и представитель организации,производившей ремонт

Члены комиссии

2 (если ремонт производиласторонняя организация)

2

Руководитель организации, послевизы гл.бухгалтера

День утверждения – 1 экз.

Работник структурногоподразделения, уполномоченный на приемку ОС

Бухгалтерия – 2 экз.

Год после окончания годасоставления

Отдел учета ОС

5 лет, после окончания сроковтекущ. хранения

Архивист

3

ФОРМА ос – 4 Акт о списанииОС

Списание ОС

Комиссия по списанию ОС,назначаемая руководителем организации

Члены комиссии

2

-

-

Бухгалтерия – 1 экз.. ответ. Лицо,отвечающее за сохранность ОС – 2 экз.

-

-

-

-

-

4

Форма Ос-4а

Акт списания автотранспортных средств

Списание автотранспорныхсредств

Комиссия по списанию ОС,назначаемая руководителем предприятия

Члены комиссии

2-

Руководитель пред-я, после визыгл.бухг.

-

-

Бухгалтерия – 1 экз.. ответ. Лицо,отвечающее за сохранность ОС – 2 экз.

-год после окончания годасоставления

Отдел учета ОС

-5 лет после текущ. сроковхранения

Архив

5

Форма Ос – 6 «Инвентарная карточка учетаОС»

Поступление (ввод в эксплуатацию)ОС

Принятие в аренду объектов ОС (забалансовыйучет)

Капитальные вложения в аренду ОС

Кап. вложения в многолетние насаждения

Бухгалтерия по ОС

Члены комиссии

1

1

1

1

-

-

-

бухгалтерия

В течении срока, нахожденияобъекта ОС на предприятии

-//- согласно договору аренды

в течении срока нахождения объекта напредприятии

-

-

-

6

Форма ОС – 14

Акт о приемке оборудования

Принятие к учету оборудования, нетребующего монтажа.

Принятие к учету оборудование, требуемого монтажа, нопредназначенного для запаса

Приемочная комиссия, представительот организации в которую назначается руководителем предприятия

Члены комиссии

3

3

-

1 день подписания – 2 экз.

Член от пр. комиссии оторганизации

Бухгалтерия – 1 экз.

Год после окончания года,составления

Отдел учета ОС

5 лет после окончания сроковтекущего хранения

Архивист

7

Форма ОС – 16

Акт о выявленных дефектах оборудования

Выявление дефектов в процессеревизии, монтажа или испытания оборудования

Работник структурногоподразделения, уполномоченный на приемку оборудования

Представитель заказчика,представитель подрядчика, представитель организации исполнителя

3

-

1 день подписания – 3 экз.

Работник струк.подразд, уполномоч.на приемку оборудования

Бухгалтерия – 1 экз.

Год после устранения дефектовоборудования

Отдел учета ОС

5 лет после окончания сроковхранения

Архивист

Приложение 5

Планкомплексной проверки (ревизии).





Ревизуемоепредприятие:____________________

Проверяемый период:

№ п/п

Планируемые виды работ

Период проведения

Исполнитель

1

Кассовые операции



2

Операции по расчетному счету



1

Расчеты с подотчетными лицами



2

Расчетов с персоналом.



3

Расчеты с контрагентами



4

Учет ОС



5

Учет затрат



6

Выполнение сметы расходов



Подготовил (руководительпроверки)

Дата

Утвердил (кураторпроверки)_________________________ Дата __________

Приложение 6

ПРОГРАММА ревизии




РАЗДЕЛ учета: «расчетыс подотчетными лицами»

Ревизуемоепредприятие:

период:

Процедура

Исполнитель

Дата


Ссылка

На РД

или комментарий

Описание(включая объем работ или ссылки на РД, где отражен объем работ)



1

Расчеты с подотчетными лицами




1.1

Проверканаличия и анализ документов, определяющих выдачу подотчетных сумм



Списокподотчетных лиц, утвержденный приказом, расходный кассовый (РКО), приходныйкассовый ордер (ПКО)

1.2

Проверка контроля за выдачей подотчетных сумм



Регистры бухгалтерского учета

1.3

Проверкаобоснованности выдачи авансов в под отчет



Оправдательныедокументы, заявления работников

1.4

Проверка своевременности представления авансовыхотчетов



Авансовые отчеты, РКО

1.5

Проверкадокументальной обоснованности использования подотчетных сумм

Pages:     | 1 |   ...   | 27 | 28 || 30 |



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.