WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 |   ...   | 9 | 10 || 12 | 13 |   ...   | 17 |

x1 = 2; x1 = 4;

2 3. 2 2 38,05 39,00 32,32 31,50 -0,95 0,x1 = 15; x1 = 45;

2 x2 = 6; x2 = 1 x1 = 3; x1 = -2;

x1 = 2; x1 = 1;

2 4. -1,22 0,47 8,92 7,43 -1,69 1,2 x1 = 10; x1 = -1;

2 x2 = 3; x2 = -91Кроме того, как следует из расчётов с использованием конкретных числовых исходных данных (табл. 2.7), метод простой группировки и метод усреднения действительно, в общем случае, дают различные результаты оценки величин факторного влияния. Однако возможно и совпадение результатов расчётов.

Так, из формул (2.30)-(2.31) получаем, что равенство D = cp = верно в двух случаях.

1. Если совпадают величины относительного прироста факторов x1 и x2 :

2 2 x1 x1 + x1 x2 + x2 x2 2 = -1 = I -1 = x1 = x2 = I -1 = -1 =.

x1 x2 2 2 2 x1 x1 x2 x2 1 2. Если совпадают начальные значения и приращения факторов x1 и x1 :

1 2 1 x1 = x1 и x1 = x1.

Пример № 2 из табл. 2.7 соответствует первому из указанных случаев совпадения результатов анализа.

Таблица 2.Примеры динамического экономического факторного анализа Ax1(1) Ax2(1) Ax1(2) Ax2(2) y № Исходные данные 1 2 x1 = 3; x1 = 2; x1 = 15; x2 = 6;

1. 115,5 94,5 96,6 113,4 1 2 x1 = 12; x1 = 4; x1 = 9; x2 = 1 2 x1 = 3; x1 = 2; x1 = 5; x2 = 6;

2. 132 138 132 138 1 2 x1 = 12; x1 = 4; x1 = 7;x2 = 1 2 x1 = 3; x1 = 2; x1 = 15; x2 = 6;

3. 723 711 741 693 1 = 12; = 4; 2 x1 x1 x1 = 45; x2 = 1 2 x1 = 3; x1 = 2; x1 = 10; x2 = 3;

4. -14 116 5,37 96,63 1 2 x1 = -2; x1 = 1; x1 = -1; x2 = -92Как было указано выше, использование метода усреднения для динамического факторного анализа моделей более сложной структуры затруднено из-за неоднозначности выбора набора факторов при взвешивании неаддитивного (качественного) показателя. Для иллюстрации сказанного рассмотрим трёхфакторную мультипликативную модель вида 1 2 2 y = x1 x2 x3 = x1 x1 x1 + x1 x2 x3, 2 где y – выручка в рублях от реализации продукции;

x1 – цена в евро за единицу продукции;

x2 – валютный курс в рублях за один евро;

x3 – объём реализуемой продукции.

В этом случае допустимы два различных варианта усреднения каждого из неаддитивных факторов по аддитивному и другому неаддитивному.

Таким образом, исходная модель может быть представлена в виде 1 2 2 2 2 x1 x1 x1 + x1 x2 x3 x1 x1 + x2 x2 3 2 3 y = (x1 + x3)= x1 x2 x3, 2 2 x1 x1 + x2 x3 x1 + x2 3 или, при усреднении вторым способом, 1 2 2 1 2 2 x1 x1 + x1 x3 x1 x1 x1 + x1 x2 x3 2 3 ~ ~ y = (x1 + x3)= x1 x2 x3.

2 1 2 x1 + x3 x1 x1 + x1 x3 В первом случае значение средневзвешенной цены в евро вычисляется делением суммарной рублёвой выручки на условную величину стоимости реализованной продукции в рублях в пересчёте на один евро по его курсу к национальной российской валюте. Средний курс евро рассчитывается при последующем делении указанной условной величины на общее количество проданного товара.

При использовании второго способа усреднения получаем, что значение средней цены в евро рассчитывается путём деления общей выручки от реализации в евро на совокупный объём продаж, а средний курс евро вычисляется делением суммарной выручки в рублях на аналогичный показатель в евро.

В силу того, что фактор объёма реализации является аддитивным, величина совокупного объёма продаж в обоих случаях рассчитывается как простая сумма объёмов реализации по всем элементам структуры.

Несмотря на то, что второй вариант усреднения является более естественным, оба способа допускают содержательную прикладную интерпретацию и могут быть использованы в зависимости от постановки конкрет-93ной задачи. Но данный пример приводит к выводу о неоднозначности результата динамического экономического факторного анализа в случае, если применяется способ усреднения неаддитивного показателя по аддитивному. Кроме того, ещё один недостаток данного метода наглядно проявился в примере № 4 (табл. 2.7). Он заключается в том, что при формальном усреднении происходит как бы игнорирование промежуточных данных о поведении факторов в динамике и в результате величина влияния первого фактора получилась положительной несмотря на то, что значение данного фактора на обоих элементах динамической структуры снижалось.

В отличие от метода усреднения метод простой группировки может использоваться для факторных систем любого типа без ограничений на число факторов в модели и, как показывает практика, является более предпочтительным в решении конкретных прикладных задач.

2.4. ПРИМЕНЕНИЕ ТЕОРЕМЫ ЛАГРАНЖА В СЛУЧАЕ КОНЕЧНЫХ ОТНОСИТЕЛЬНЫХ ПРИРАЩЕНИЙ И ДЛЯ ИНДЕКСНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ 2.4.1. ОБЩИЕ ПОНЯТИЯ ОБ ИНДЕКСАХ Термин «индекс» в переводе с латинского языка означает указатель или показатель. В статистической практике индексом чаще всего называют показатель относительного изменения данного уровня какого-либо явления по сравнению с другим его уровнем, принятым за базу сравнения [2, С. 8].

В качестве такой базы может быть взят уровень явления по другой территории (территориальный индекс), уровень явления за какой-то прошлый период времени (динамический индекс) или нормативный уровень (индекс выполнения плана, индекс выполнения норм).

Зарождение индексного метода в статистике обычно относят к 1738 г., когда французский экономист Дюто предложил вычислять обобщённый показатель изменения цен как отношение сумм цен p на отдельные виды товаров в отчётном периоде к сумме цен на те же товары в базисном периоде, т.е. по формуле p I =.

p p -94Несколько более сложной формулой для той же цели пользовался итальянец Карли в 1764 г.:

p pI =.

p n Много лет спустя было замечено, что такой простой способ получения обобщённой оценки изменения уровня цен не учитывает того, что в каждом их сравниваемых периодов продаётся различное количество одноимённых товаров. Поэтому немецкие статистики Э. Ласпейрес и Г. Пааше предложили вычислять индексы цен в форме, ныне именуемой агрегатной.

Предложенная Э. Ласпейресом форма индекса в современных обозначениях может быть представлена в виде p1q I =, p p0q где p – цена на отельные виды товаров;

q – количество проданных товаров каждого вида.

Подстрочные индексы «1» и «0» в данном случае обозначают, что данные относятся соответственно к отчётному и базисному периодам.

Э. Ласпейрес впервые придал экономическое содержание своему индексу цен; вместо простого их суммирования он использовал подсчёт общей стоимости фактически проданных товаров по двум видам цен. Однако, если в знаменателе индекса Ласпейреса находится вполне реальная величина – фактическая стоимость товаров, проданных в базисном периоде, то в числителе – условная величина – стоимость количества товаров, фактически проданных в базисном периоде, но по ценам, действовавшим в отчётном периоде. В связи с этим, разность числителя и знаменателя индекса отражает не фактический выигрыш (потери) покупателей от изменения цен, а некоторый условный результат в предположении, что изменение цен не повлияло на объём проданных товаров каждого вида.

В 1874 г. Г. Пааше предложил иную форму агрегатного индекса цен, которая имеет следующий вид:

p1q I =.

p p0q В числителе и знаменателе такого индекса помещены выражения, также имеющие определённый экономический смысл. В отличие от индекса Ласпейреса индекс Пааше содержит фактическую стоимость объёма то-95варов в отчётном периоде (числитель) и условную его оценку в ценах базисного периода (знаменатель).

Нетрудно заметить, что в приведенных индексах реальный экономический смысл имеет и разность числителя и знаменателя – таким образом можно определить величину влияния изменения фактора цены на изменение стоимости продаж, а различия в подходе решения задачи факторного анализа в зависимости от использования определённого типа индекса интерпретируются аналогично ситуации с двумя возможными разложениями приращения результирующего показателя при использовании метода цепных подстановок.

Очевидно, что результаты расчёта индексов по формулам Ласпейреса и Пааше по одинаковым исходным данным будут различными. По этой причине, история развития индексной теории развивалась в направлении поиска наилучшего метода построения показателя, характеризующего изменение исследуемых величин, то есть по пути «синтетической» трактовки содержания индекса [2]. Следует отметить, что проблема выбора формы индекса имеет важное практическое значение и может быть решена только в том случае, если формальные математические выражения будут подкреплены анализом конкретного содержания задачи и чёткой формулировкой целей, стоящих перед исследователем.

Наряду с «синтетическим» направлением теории индексов развивался и иной, так называемый «аналитический» подход к проблемам построения и выбора форм индексов, зарождение которого можно видеть в работе [31].

Сущность аналитической концепции индексов может быть коротко сведена к тому, что основным их назначением является не получение обобщающей характеристики изменения сложного явления, а измерение влияния изменения его составных частей, компонентов, факторов на изменение уровня этого явления.

Таким образом, аналитическое направление теории индексов фактически направлено на решение основной задачи экономического факторного анализа. Расширение задачи факторного анализа в данном случае требует учёта того, что изучение процесса изменения результирующего показателя может производиться в двух аспектах: можно рассматривать величину абсолютного изменения значений, но можно изучать и индекс (относительное изменение) факторов и обобщающего показателя.

При этом, поскольку вследствие причинно-следственной связи уровень (индекс) результирующего показателя определяется индексами формирующих его причин (факторов), то можно поставить задачу выработки -96некоторого единого подхода к определению величин влияния изменения факторов для случаев относительного и абсолютного изменения показателя. Во всяком случае нет оснований априори утверждать, что подход к методологии и методика экономического факторного анализа должны зависеть от формы, способа выражения взаимосвязи результирующего показателя с факторами, что подводит к необходимости поиска универсальной, приемлемой для различных постановок задач методологии анализа, основой которой, например, может быть описанный ранее метод Лагранжа.

2.4.2. ФОРМУЛА КОНЕЧНЫХ ПРИРАЩЕНИЙ В ОТНОСИТЕЛЬНОМ И ИНДЕКСНОМ ЭКОНОМИЧЕСКОМ ФАКТОРНОМ АНАЛИЗЕ Итак, экономические или технологические показатели можно, с известной долей условности, разделить на абсолютные и относительные.

Первые относятся к категории объёмных, так как при их вычислении используется непосредственная оценка. Вторые, относительные, показатели относятся к типу удельных и представляют собой отношения абсолютных (или других относительных) показателей, то есть количество единиц одного показателя на одну единицу другого. Относительными показателями являются не только соотношения разных показателей в один и тот же момент времени, но и одного и того же, но в разные моменты; это темпы роста (индексы) данного показателя. В экономическом анализе и принятии решений, как уже было сказано, в одних случаях важны абсолютные показатели (например, общий объём прибыли или суммарный объём производства), в других – относительные (например, доход на душу населения или удельные показатели энергоёмкости).

Как было указано ранее, основная задача (абсолютного) экономического факторного анализа заключается в получении факторного разложения приращения результирующего показателя в виде некоторой его зависимости от абсолютных приращений факторов модели.

По аналогии, основная цель относительного экономического факторного анализа может быть сформулирована как задача нахождения факторного разложения в терминах относительных приращений, которые, в свою очередь, могут определяться по-разному [2, 46].

Придерживаясь концепции единой методологии факторного анализа для различных видов представления изменений показателей, применим ранее изложенный метод Лагранжа, опирающийся на теорему о промежу-97точном значении для случая анализа относительного изменения факторов и обобщающего показателя.

В качестве примера для иллюстрации применения теоремы о промежуточном значении в относительном экономическом факторном анализе рассмотрим такой часто используемый на практике показатель как коэффициент эластичности [70, 88], который показывает относительное изменение исследуемого показателя под действием некоторого единичного относительного изменения фактора, от которого он зависит, при неизменных остальных влияющих на него факторах.

Так, например, величина эластичности покупательского спроса на продукцию по её цене вычисляется по формуле q q E (q) =, p p p где q – фактор объёма (оценка спроса);

p – фактор цены.

Эластичность в этом случае показывает относительное изменение (выраженное в процентах) величины спроса на какое-либо благо (товар, услугу) при изменении цены этого блага на один процент и характеризующая чувствительность потребителей к изменению цен на продукцию.

В общем случае, предельной (точечной) эластичностью функции y = f (x) называется предел отношения относительных изменений показателя y и переменной (фактора) x [46]. Обозначив эластичность изменения функции y при изменении фактора x через Ex ( y), получаем y x y x y x Ex ( y) = lim = lim = lim.

x y y x x y x0 x0 x Используя определение производной, выражение для эластичности может быть преобразовано к виду dy x x f (x) f (x) Ex ( y) = = f (x) = =.

y f (x) dx y y x x Однако (см., например, [30, 33, 92]), при вычислении относительной величины прироста показателя, зависящего от некоторого набора факторов, абсолютные приращения факторов и показателя, как правило, относят к их начальным, базовым значениям.

-98При этом, исходя из предположения о малости приращений факторов, справедливо лишь приближённое равенство f (x) f (x) f (x) xi Exi ( y) =.

xi xi f (x) xi Соответственно, относительное изменение показателя в этом случае приближённо равно n y xi xi n y = fi (x) = fi (x) xi, (2.32) y f (x) xi i= i=где для любого значения x через fi (x) xi fi (x) = Exi (y) = f (x) обозначены частные эластичности функции f при изменении i -го фактора модели [27].

И действительно, в указанных источниках речь идёт, как правило, о приближённом анализе в предположении о предельной малости изменений факторов, что не противоречит определению предельной эластичности, но может не соответствовать реальным ситуациям, возникающим в процессе хозяйственной деятельности, когда приращения факторов не малы, но конечны.

Pages:     | 1 |   ...   | 9 | 10 || 12 | 13 |   ...   | 17 |



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.