WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 |   ...   | 18 | 19 || 21 | 22 |   ...   | 41 |

Счета + 10601п + 10602п + 10603п + 10604п + 10701п + + 10702п + 10703п + 10704п – 47423а – 60302а – 60304а – – 60306а – 60310а – 60321а – 60323а + 61305п + 61306п + – 61307п + 61308п – 61405а – 61406а – 61407а – 61408а + + 70101п + 70102п + 70103п + 70104п + 70105п + 70106п + + 70107п – 70201а – 70202а – 70203а – 70204а – 70205а – – 70206а – 70207а – 70208а – 70209а + 70301п + 70302п – – 70401а – 70402а – 70501а – 70502а. (9) III Обязательства до востребования (OB) – величина обязательств банка, срок востребования которых или равен нулю, или неизвестен. Включают в себя главным образом остатки на расчетных, бюджетных, текущих, корреспондентских (лоро) счетах юридических и физических лиц, вклады граждан:

+ 20309п + 20313п + 30109п + 30111п + 30112п + 30113п + + 30214п + 30220п + 30222п + 30223п + 30401п + 30403п + + 30405п + 30408п + 30601п + 30603п + 30604п + 30606п + + 31201п + 31501п + 31510п + 31601п + 31610п + 31701п + + 31702п + 31703п + 40101п + 40102п – 40104а + 40105п + + 40106п + 140107п + 40108п – 40109а + 40110п – 40111а + + 40112п + 40113п + 40114п + 40115п + 40201п + 40202п + + 40203п + 40204п + 40205п + 40206п + 40301п + 40302п + + 40306п + 40309п + 40312п + 40313а + 40314п + 40401п + + 40402п + 40403п + 40404п + 40405п + 40406п + 40407п + + 40408п + 40409п + 40410п + 40501п + 40502п + 40503п + + 40504п + 40505п + 40601п + 40602п + 40603п + 40701п + + 40702п + 40703п + 40704п + 40801п + 40802п + 40803п + + 40804п + 40805п + 40806п + 40807п + 40809п + 40810п + + 40811п + 40901п + 40902п + 40903п + 40905п + 40906п + + 40907п – 40908а + 40909п + 40910п + 40911п + 41001п + + 41008п + 41101п + 41108п + 41201п + 41208п + 41301п + + 41308п + 41401п + 41408п + 41501п + 41508п + 41601п + + 41608п + 41701п + 41708п + 41801п + 41808п + 41901п + + 41908п + 42001п + 42008п + 42101п + 42108п + 42201п + + 42208п + 42301п + 42302п + 42303п + 42304п + 42305п + + 42306п + 42307п + 42308п + 42501п + 42508п + 42601п + + 42602п + 42603п + 42604п + 42605п + 42606п + 42607п + + 42608п + 42701п + 42801п + 42901п + 43001п + 43101п + + 43201п + 43301п + 43401п + 43501п + 43601п + 43701п + + 43801п + 43901п + 44001п + 47401п + 47403п + 47405п + + 47407п + 47409п + 47411п + 47412п + 47414п + 47416п + + 47418п + 47419п + 47422п + 52301п + 60316п + 60322п. (10) IV Суммарные обязательства (СО) – общая величина всех обязательств банка состоят из обязательств до востребования и срочных обязательств (депозиты, вклады, межбанковские кредиты полученные и т.д.). Суммарные обязательства = Обязательства до востребования + Срочные обязательства.

Счета срочных обязательств + 31202п + 31203п + 31204п + + 31205п + 31206п + 31301п + 31302п + 31303п + 31304п + + 31305п + 31306п + 31307п + 31308п + 31309п + 31401п + + 31402п + 31403п + 31404п + 31405п + 31406п + 31407п + + 31408п + 31409п + 31502п + 3150Зп + 31504п + 31505п + + 31506п + 31507п + 31508п + 31509п + 31602п + 31603п + + 31604п + 31605п + 31606п + 31607п + 31608п + 31609п + + 40307п + 41003п + 41004п + 41006п + 41007п + 41102п + + 4110Зп + 41104п + 41105п + 41106п + 41107п + 41202п + + 41203п + 41204п + 41205п + 41206п + 41302п + 41303п + + 41304п + 41305п + 41306п + 41307п + 41402п + 41403п + + 41404п + 41405п + 41406п + 41407п + 41502п + 41503п + + 41504п + 41505п + 41506п + 41507п + 41602п + 41603п + + 41604п + 41605п + 41606п + 41607п + 41702п + 41703п + + 41704п + 41705п + 41706п + 41707п + 41802п + 41803п + + 41804п + 41805п + 41806п + 41807п + 41902п + 41903п + + 41904п + 41905п + 41906п + 41907п + 42002п + 42003п + + 42004п + 42005п + 42006п + 42007п + 42102п + 42103п + + 42104п + 42105п + 42106п + 42107п + 42202п + 42203п + + 42204п + 42205п + 42206п + 42207п + 42502п + 42503п + + 42504п + 42505п + 42506п + 42507п + 42702п + 42706п + + 42707п + 42802п + 42803п + 42804п + 42805п + 42806п + + 42807п + 42903п + 42904п + 42906п + 42907п + 43002п + + 43003п + 43004п + 43005п + 43006п + 43007п + 43102п + + 43103п + 43104п + 43106п + 43107п + 43202п + 43203п + + 43204п + 43205п + 43206п + 43207п + 43303п + 43304п + + 43305п + 43306п + 43307п + 43403п + 43405п + 43406п + + 43407п + 43502п + 43503п + 43504п + 43506п + 43507п + + 43602п + 43603п + 43604п + 43605п + 43606п + 43607п + + 43702п + 43703п + 43704п + 43705п + 43706п + 43707п + + 43802п + 43803п + 43804п + 43805п + 43806п + 43807п + + 43902п + 43903п + 43904п + 43905п + 43906п + 43907п + + 44002п + 44003п + 44004п + 44005п + 44006п + 44007п + + 52001п + 52002п + 52003п + 52004п + 52005п + 52006п + + 52101п + 52102п + 52103п + 52104п + 52105п + 52106п + + 52201п + 52202п + 52203п + 52204п + 52205п + 52206п + + 52302п + 52303п + 52304п + 52305п + 52306п + 52307п + + 60301п + 60303п + 60305п + 60307п + 60309п + 60311п + + 60313п + 60320п. (11) V Ликвидные активы (ЛА) – активы банка, обладающие минимальным сроком "активизации" в качестве средств платежа. Это все средства банка в кассе, на корреспондентских счетах в других банках, в резервах Центрального банка:

Счета + 20202а + 20203а + 20204а + 20205а + 20206а + + 20207а + 20208а + 20209а + 20210а + 30102а + 30104а + + 30106а + 30114а + 30115а + 30119а + 30208а + 30210а + + 30402а + 30404а + 30406а + 30409а + 32301а. (12) VI Активы работающие (рисковые) (АР) – сумма средств, предоставленных кому-либо или причитающихся от коголибо на тех или иных условиях, подразумевающих возможность невозврата по тем или иным причинам. Включают в себя выданные кредиты (ссудная задолженность), приобретенные ценные бумаги, лизинг, факторинг и т.п.:

Счета + 20311а + 20315а + 20317а + 30110а + 30206а + + 30213а + 30215а + 30218а + 30220а + 30221а + 30403а + + 30407а + 30602а + 30605а + 31302а + 31901а + 32001а + + 32002а + 32003а + 32004а + 32005а + 32006а + 32007а + + 32008а + 32009а + 32010п + 32101а + 32102а + 32103а + + 32104а + 32105а + 32106а + 32107а + 32108а + 32109а + + 32110п + 32201а + 32202а + 32203а + 32204а + 32205а + + 32206а + 32207а + 32208а + 32209а + 32210а + 32211п + + 32302а + 32303а + 32304а + 32305а + 32306а + 32307а + + 32308а + 32309а + 32310а – 32311п + 32401а + 32402а – – 32403п + 40308а + 44103а + 44106а + 44107а + 44108а + + 44201а + 44202а + 44203а + 44204а + 44205а + 44206а + + 44207а + 44208а + 44209а – 44210п + 44303а + 44304а + + 44305а + 44306а + 44307а + 44308а – 44310п + 44402а + + 44403а + 44404а + 44405а + 44406а + 44407а + 44408а + + 44409а – 44410п + 44501а + 44503а + 44504а + 44505а + + 44506а + 44507а + 44508а – 44509п + 44601а + 44603а + + 44604а + 44605а + 44606а + 44607а + 44608а – 44609п + + 44701а + 44703а + 44704а + 44705а + 44706а + 44707а + + 44708а – 44709п + 44801а + 44803а + 44804а + 44805а + + 44806а + 44807а + 44808а – 44809п + 44901а + 44903а + + 44904а + 44905а + 44906а + 44907а + 44908а – 44909п + + 45001а + 45003а + 45004а + 45005а + 45006а + 45007а + + 45008а – 45009п + 45101а + 45103а + 45104а + 45105а + + 45106а + 45107а + 45108а – 45109п + 45201а + 45203а + + 45204а + 45205а + 45206а + 45207а + 45208а – 45209п + + 45301а + 45303а + 45304a + 45305a + 45306а + 45307а + + 45308a – 45309п + 45401a + 45403а + 45404а + 45405а + + 45406а + 45407а + 45408а – 45409п + 45502а + 45503а + + 45504а + 45505а + 45506а + 45507а + 45508а – 45508п + + 45601а + 45602а + 45603а + 45604а + 45605а + 45606а – – 45607п + 45701а + 45702а + 45703а + 45704а + 45705а + + 45706а – 45707п + 45801а + 45802а + 45803а + 45804а + + 45805а + 45806а + 45807а + 45808а + 45809а + 45810а + + 45811а + 45812а + 45813а + 45814а + 45815а + 45816а + + 45817а – 45818п + 46007а + 46101а + 46103а + 46104а + + 46105а + 46107а – 46108п + 46206а + 46301а + 46302а + + 46303а + 46304а + 46305а + 46307а – 46308п + 46401а + + 46402а – 46408п + 46501а + 46502а + 46503а + 46505а + + 46507а – 46508п + 46601а + 46602а + 46603а + 46604а + + 46605а + 46606а + 46607а – 46608п + 46702а + 46704а + + 46705а + 46801а + 46802а + 46803а + 46804а + 46805а + + 46806а – 46808п + 46901а + 46903а + 46904а + 46905а + + 46906а + 46907а – 46908п + 47001а + 47002а + 47003а + + 47004а + 47005а + 47007а – 47008п + 47101а + 47102а + + 47103а + 47104а + 47105а + 47106а + 47107а – 47108п + + 47201а + 47203а + 47204a + 47205a + 47286a + 47287a – – 47208п + 47301a + 47302a + 47303а + 47304а + 47305а + + 47306а + 47307а – 47308п + 47402а + 47404а + 47406а + + 47408а + 47410а + 47413а + 47415а + 47417а + 47420а – – 47425п + 50101а + 50102а + 50103а + 50201а + 50202а + + 50203а – 50204п + 150301а + 150302а + 50303а – 50304п + + 50401а + 50402а + 50403а – 50404п + 50501а + 50502а + + 50503а – 50504п + 50601а + 50602а + 50603а – 50604п + + 50702а + 50703а – 50704п + 50801а + 50802а + 50803а – – 50804п + 50901а + 50902а + 50903а – 50904п + 51002а + + 51003а – 51004п + 51102а + 51103а – 51104п + 51201а + + 51202а + 51203а + 51204а + 51205а + 51206а + 51207а + + 51208a + 51209a – 51210п + 51301a + 51302a + 51303а + + 51304а + 51305а + 51306а + 51307а + 51308а + 51309а – – 51310п + 51401а + 51402а + 51403а + 51404а + 51405а + + 51406а + 51407а + 51408а + 51409а – 51410п + 51501а + + 51502а + 51503а + 51504а + 51505а + 51506а + 51507а + + 51508а + 51509а – 51510п – 51610п + 51801а + 51802а + + 51803а + 51804а + 51805а + 51806а + 51807а – 51810п + + 51901а + 51902а + 51903а + 51904а + 51905а + 51906а + + 51907а + 51908а + 51909а – 51910п + 60101а + 60102а + + 60103а + 60104а + 60105а – 60105п + 60201а + 60202а + + 60203а + 60204а + 60205а – 60206п + 60308а + 60312а + + 60314а + 60315а + 60317а + 60318а + 60319а – 60324п + + 60606а + 60801а + 60802а – 60803п. (13) VII Защита капитала (ЗК) – величина капиталовложений в имущество и иную материальную собственность банка (земля, недвижимость, оборудование, драгоценные металлы и т.д.) Термин «защита капитала» подчеркивает роль этого вида активов в условиях инфляции:

Счета + 20302а + 20303а + 20305а + 20306а + 20308а + + 20316а + 20401а + 20402а + 20403а + 20404а + 60401а + + 60402а + 60403а + 60404а + 60405а + 60501а + 60502а + + 60503а + 60504а + 60505а – 60601п – 60602п – 60603п – – 60604п – 60605п – 60607п – 60608п – 60609п – 60610п – – 60611п + 60701а + 60901а + 60902а – 60903п + 61001а + + 61002а + 61003а + 61004а + 61005а + 61006а + 61007а + + 61101а + 61102а – 61103п – 61201п + 61202а. (14) Кроме того, рассчитываются параметры баланса, не участвующие в расчете рейтинга, но иллюстрирующие некоторые аспекты деятельности банков Чистые активы = Ликвидные активы + + Рисковые активы + Защита капитала + + Фонд обязательных резервов. (15) Фонд обязательных резервов:

+ 30202а + 30204а. (16) Государственные ценные бумаги:

+ 50101а + 50102а + 50103а. (17) Недвижимость:

+ 60401а + 60501а. (18) Прибыли/Убытки:

+ 701п – 702а + 70301п – 70401а. (19) Средства бюджетных организаций:

+ 401 + 402 + 403 + 404 + 410 + 411 + 412 + 413 + 427 + 428 + + 429 + 430 всюду (п-а). (20) Средства банков:

+ 30109п + 30111п + 30112п + 30113п + 30205п + 30214п + + 312п + 313п + 314п + 315п + 316п + 317п. (21) Средства на карточных счетах:

+ 31510п + 31610п + 41008п + 41108п + 41208п + 41308п + + 41408п + 41508п + 41608п + 41708п + 41808п + 41908п + + 42008п + 42108п + 42208п + 42308п + 42508п + 42608п. (22) Средства частных лиц:

+ 423п + 426п. (23) Просроченная задолженность:

+ 324а + 458а + 51208а + 51209а + 51308а + 51309а + 51408а + + 51409а + 51508а + 51509а + 51608а + 51609а + 51708а + + 51709а + 51808а + 51809а + 51908а + 51909а. (24) Из определенных таким образом параметров составляются шесть коэффициентов.

I Генеральный коэффициент надежности (К1), равный отношению Собственного капитала к Активам работающим, показывает, насколько рискованные вложения банка в работающие активы защищены собственным капиталом банка, которым будут погашаться возможные убытки в случае невозврата или возврата в обесцененном виде того или иного работающего актива. Представляет максимальный интерес для кредиторов банка К1 = К/А. (25) р II Коэффициент мгновенной ликвидности (К2), равный отношению Ликвидных активов к Обязательствам до востребования, показывает, использует ли банк клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов, и таким образом:

а) в какой мере клиенты могут претендовать на получение процентов по остаткам на расчетных и текущих счетах;

б) в какой мере их платежные поручения обеспечены возможностью банка быстро совершать платежи представляет наибольший интерес для клиентов, состоящих в банке на расчетном и кассовом обслуживании К2 = ЛА / ОВ. (26) III Кросс-коэффициент (К3), равный отношению Суммарных обязательств к Активам работающим, показывает, какую степень риска допускает банк при использовании привлеченных средств К3 = СО / Ар. (27) IV Генеральный коэффициент ликвидности (К4), равный отношению суммы Ликвидных активов, Защищенного капитала и средств в Фонде обязательных резервов – ФОР (сч. 681а + 816а) к Суммарным обязательствам, характеризует способность банка при невозврате выданных займов удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок – срок, необходимый руководству банка для принятия решения и завершения операций по продаже принадлежащих банку имущества и ценностей.

К4 = (ЛА + ЗК + ФОР) / СО. (28) V Коэффициент защищенности капитала (К5), равный отношению Защищенного капитала к Собственному капиталу, показывает, насколько банк учитывает инфляционные процессы и какую долю своих активов размещает в недвижимости, ценностях и оборудовании. Кроме того, большое численное значение этого коэффициента при достаточно большом значении «фильтра Кромонова» может служить косвенным показателем основательности банка. Банки, рассчитанные на кратковременную деятельность, обычно не вкладывают средств в свое развитие:

К5 = ЗК / К. (29) VI Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6), равный отношению Собственного капитала к Уставному фонду, характеризует эффективность работы банка – способность наращивать собственный капитал за счет прибыли, а не дополнительных эмиссий акций:

К6 = К / УФ. (30) Все коэффициенты составлены таким образом, что, чем они больше, тем лучше.

Для построения текущего индекса надежности к полученному набору коэффициентов применяется процедура нормировки и взвешивания. Используется эвристический тип нормировки, который заключается в том, что коэффициенты каждого банка делятся на соответствующие коэффициенты некоего гипотетического банка, называемого оптимально надежным. Под оптимально надежным понимается банк, надежный достаточно, но не чрезмерно, имеющий разумное распределение активов и пассивов, в том числе «разумную долю» работающих активов.

Вывод: для приближения к реальности предполагается, что оптимально надежный банк для достижения доходности поддерживает разумное соотношение между безопасностью операций и стремлением к доходности (допущением риска).

Pages:     | 1 |   ...   | 18 | 19 || 21 | 22 |   ...   | 41 |



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.