WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Pages:     || 2 | 3 | 4 | 5 |   ...   | 15 |
В. В. ТЕН Б. И. ГЕРАСИМОВ А. В. ДОКУКИН ЭКОНОМИЧЕСКИЕ КАТЕГОРИИ КАЧЕСТВА АКТИВОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА • ИЗДАТЕЛЬСТВО ТГТУ • МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ТАМБОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ТАМБОВСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ВОЛЬНОГО ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОБЩЕСТВА В. В. Тен, Б. И. Герасимов, А. В. Докукин ЭКОНОМИЧЕСКИЕ КАТЕГОРИИ КАЧЕСТВА АКТИВОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Тамбов • ИЗДАТЕЛЬСТВО ТГТУ • 2002 ББК У9(2)262.10 Т33 Рецензент Ректор ТГУ им. Г.Р. Державина, Заслуженный деятель науки Российской Федерации, Доктор экономических наук, профессор В. М. Юрьев В. В. Тен, Б. И. Герасимов, А. В. Докукин Т33 Экономические категории качества активов коммерческого банка / Под науч. ред. д-ра эконом. наук, проф. Б. И.

Герасимова. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2002. 104 с.

ISBN 5-8265-0200-2 В монографии рассмотрена методология качества активов коммерческого банка с позиций социально-экономической теории и диалектического метода познания.

Предназначена для специалистов по экономической теории и управлению качеством товаров, продукции и услуг, а также преподавателей, аспирантов и студентов экономических специальностей университетов и других высших учебных заведений.

ББК У9(2)262.10 ISBN 5-8265-0200-2 © Тамбовский государственный технический университет (ТГТУ), 2002 © Тамбовское региональное отделение Вольного Экономического Общества, 2002 © Тен В. В., Герасимов Б. И., Докукин А. В., 2002 НАУЧНОЕ ИЗДАНИЕ ТЕН Валерий Валентинович, ГЕРАСИМОВ Борис Иванович, ДОКУКИН Александр Владимирович ЭКОНОМИЧЕСКИЕ КАТЕГОРИИ КАЧЕСТВА АКТИВОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА МОНОГРАФИЯ Редактор М. А. Евсейчева Инженер по компьютерному макетированию Т. А. Сынкова Подписано в печать 30.04.2002 Формат 60 84 / 16. Бумага офсетная. Печать офсетная.

Гарнитура Times New Roman. Объем: 6,05 усл. печ. л.; 6,0 уч.-изд. л.

Тираж 500 экз. C. 315М Издательско-полиграфический центр Тамбовского государственного технического университета, 392000, Тамбов, Советская 106, к. ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………. 1 КАЧЕСТВО АКТИВОВ С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ СИСТЕМНОГО ПОДХОДА ……………………………………………………… 2 ГЕНЕЗИС ТЕОРИИ И ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМ АКТИВОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА …………..

2.1 Формирование понятия качества активов и методов управления качеством за рубежом до начала ХХ века … 2.2 Ликвидность, устойчивость банков и государственное регулирование качества активов в России ……………… 2.3 Государственное регулирование качества активов, ликвидности и надежности в XX веке ……………………….

2.4 Теории поддержания банковской устойчивости во взаимосвязи с качеством активов ……………………………..

3 ФУНКЦИОНАЛЬНЫЙ ПОДХОД К ОПРЕДЕЛЕНИЮ ПОНЯТИЯ КАЧЕСТВА АКТИВОВ ……………………………… 3.1 Достаточность капитала ………………………………….. 3.2 Ликвидность коммерческого банка ……………………… ЗАКЛЮЧЕНИЕ …………………………………………………….. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ……………….. ГЛОССАРИЙ ……………………………………………………….. ПРИЛОЖЕНИЯ …………………………………………………….. ВВЕДЕНИЕ От стабильной работы банковской системы зависит нормальное функционирование всех субъектов народного хозяйства. Крах отдельных банков может привести к потере денежных средств и разорению предприятий, частных лиц, других банков, доверивших этим банкам свои деньги. Первоначальные банкротства могут повлечь за собой целую серию банкротств кредитных учреждений, тесно связанных друг с другом через денежный рынок, спровоцировать массовое изъятие населением своих средств из банков. Результатом такого сценария может стать глубокий кризис денежно-кредитной системы, рискующий быстро перерасти в кризис всей экономической системы страны, вызвать серьезную социальную напряженность в обществе. Именно поэтому общество должно иметь особую заинтересованность в стабильном функционировании банковской системы.

При этом особую роль играет качество активов коммерческих банков. Этот тезис подтверждает исследование причин банкротств крупных коммерческих банков США, проведенное в 1988 г. Результаты анализа показывают, что основной причиной упадка проблемных банков продолжает оставаться плохое качество активов, что в конце концов истощает капитал банка. Исследование выявило семь важных факторов упадка банков:

1) плохое качество активов (98 % банкротств);

2) слабости планирования и управления (90 % банкротств);

3) злоупотребления инсайдеров (35 %);

4) неблагоприятная внешнеэкономическая обстановка (35 %);

5) отсутствие внутреннего аудита и контроля (25 %);

6) мошенничество, подтасовка отчетных данных (11 %);

7) необеспеченные расходы (9 %).

При рассмотрении причин плохого качества активов выявлено восемь групп банков, различных по характеру несостоятельной практики управления портфелем ссуд:

1) либерализм в предоставлении кредитов (85 %);

2) большие упущения в финансовой отчетности (79 %);

3) избыточное кредитование (73 %);

4) неполнота документации по залоговому обеспечению (67 %);

5) кредитование под залог товаров (55 %);

6) чрезмерный рост численности персонала, количества структурных звеньев и выделяемых на это средств (52 %);

7) высокая концентрация негарантированных кредитов (37 %);

8) кредитование за пределами своей зоны (23 %).

Результаты свидетельствуют о том, что качество активов в значительной степени определяется качеством портфеля ссуд. Следовательно, при анализе финансовой устойчивости коммерческого банка большое внимание должно уделяться анализу качества кредитного портфеля.

Цель данной работы заключается в разработке теории и методологии управления качеством активов коммерческих банков на основе обобщения зарубежного и отечественного опыта и оценке механизмов влияния качества активов на устойчивость банка.

Всеобщим методом исследования, примененном в настоящей работе, является диалектический метод, выступающий как единство системного, генетического и функционального подхода к исследованию категории качества активов коммерческого банка.

Достижение поставленной цели может осуществиться путем решения следующих задач:

• исследования методологических подходов к изучению категории качества активов;

• рассмотрения качества активов с точки зрения целей банковской системы (системный подход);

• исследования исторических аспектов становления банков в России и за рубежом и управления качеством их активов (генетический подход);

• изучения взаимосвязи качественных и количественных признаков качества активов (функциональный подход);

• рассмотрения связанных с качеством активов понятий банковской устойчивости, надежности, ликвидности и достаточности капитала.

Научная новизна работы состоит в следующем:

• впервые рассмотрена категория качества активов с точки зрения системного подхода и установлена ее связь с банковской устойчивостью;

• рассмотрена эволюция методов регулирования банковской системы с точки зрения повышения роли управления структурой и качеством активов;

• с помощью понятия меры сформулирован переход от качественных к количественным характеристикам активов, необходимый для использования математических методов в задачах управления активами коммерческого банка. В процессе исследования использовались статистические методы регрессионного и корреляционного анализа для установления взаимосвязи между количественными характеристиками качества активов.

Реализация данных исследований позволила заложить теоретическую базу для построения практических экономикоматематических моделей управления банковскими активами.

1 КАЧЕСТВО АКТИВОВ С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ СИСТЕМНОГО ПОДХОДА Целью управления активами является повышение качества активов. Поэтому необходимо всестороннее изучение понятия "качество активов". Исследование необходимо построить с использованием современной научной методологии, в основе которой лежит исследование объектов как систем. Методология, специфика системного подхода (рис. 1) определяется тем, что он ориентирует исследование на раскрытие целостности объекта и обеспечивающих ее механизмов, на выявление многообразных типов связей сложного объекта и сведение их в единую теоретическую картину.

Данная цель достигается с использованием диалектических принципов изучения органичного целого.

"Восхождение от абстрактного к конкретному – метод изучения действительности, суть которого в последовательном переходе от абстрактных и односторонних представлений о ней ко все более конкретному ее воспроизведению в теоретическом мышлении" [30].

Согласно данному методу, изучение понятия "качество активов коммерческого банка" необходимо начать с его рассмотрения как экономической категории, проанализировать объем и содержание данного Единство анализа и Единство логического и синтеза исторического подхода Восхождение от Выявление в объекте абстрактного к разнокачественных связей конкретному и их взаимодействия Синтез структурнофункциональных и генетических представлений об объекте Системный подход Рис. 1 Принципы системного подхода к изучению качества понятия с точки зрения современной парадигмы информационной концепции качества. Далее в соответствии с принципом единства логического и историко-генетического подхода необходимо рассмотреть формирование представлений о качестве активов, их роли в банковской системе и практике управления качеством в исторической ретроспективе. Наконец, в соответствии с принципом взаимоперехода количественных и качественных изменений дать диалектическое обоснование взаимосвязи между качественными и количественными признаками состояния активов и рассмотреть конкретные количественные составляющие категории качества активов.

Структурную последовательность элементов процесса анализа качества активов можно представить схемой, изображенной на рис. 2.

Вначале необходимо дать определение категории вообще и экономической категории в частности.

"Категории (от греч. kategora – высказывание, обвинение; признак) в философии, наиболее общие и фундаментальные понятия, отражающие существенные, всеобщие свойства и отношения явлений действительности и познания. Категории возникли и развиваются как результат обобщения исторического развития познания и общественной практики… Категории являются идеальным аналогом материального мира, его общих свойств, связей и отношений. Отсюда вытекает их методологическая ценность и необходимость применения к исследованию явлений и природы, и общества, и мышления.

Отражая действительность, категории являются вместе с тем необходимым интеллектуальным средством ее преобразования.

Теоретическое воспроизведение действительности и ее мысленное творческое преобразование возможно лишь в системе категорий. Категории выступают в роли "мерки" умопостигаемого объекта, логического средства его понимания и фиксации.

Они суть организующие принципы мышления, узловые пункты связи субъекта и объекта, как бы эталоны, с помощью которых осмысливается все богатство чувственной непосредственности" [30]. В данном определении подчеркивается значение исследования категориальной природы понятия "качество активов" не только как средства осмысления всего богатства количественных и качественных свойств и характеристик (например, ликвидность, рискованность, доходность и т.д.) активов коммерческого банка, но и как необходимого средства их преобразования, поскольку только на основании ясно осознанной категории качества активов как цели управления возможен эффективный менеджмент активов коммерческого банка.

"Экономическая категория – теоретическое (абстрактное) выражение реально существующих производственных отношений. Экономические категории занимают видное место в процессе познания и использования экономических законов" [30].

СИСТЕМНЫЙ ПОДХОД Понятие экономической категории Категория "качество" ЛОГИЧЕСКИЙ анализ категории качества Категория "система" активов Требования к банковской системе как основа формулирования понятия качества активов Эволюция понятия качества ИСТОРИКО-ГЕНЕТИЧЕСКИЙ подход к Эволюция методов формированию категории управления качеством качества активов активов Эволюция форм государственного регулирования качества активов Понятие меры как синтез качества и количества ФУНКЦИОНАЛЬНЫЙ Достаточность капитала и подход к изучению ликвидность – качества активов количественные критерии качества активов Постановка задачи оптимального управления активами на основе количественной модели качества Рис. 2 Структурная схема изучения категории качества активов Рассмотрение категории качества активов коммерческого банка позволяет осознать экономические законы, управляющие его деятельностью и строить финансовый менеджмент на основании научного подхода.

Вначале необходимо рассмотреть генезис категории качества в ее историческом развитии.

"Качество – философская категория, выражающая неотделимую от бытия объекта его существенную определенность, благодаря которой он является именно этим, а не иным объектом. Качество отражает устойчивое взаимоотношение составных элементов объекта, которое характеризует его специфику, дающую возможность отличать один объект от других.

Именно благодаря качеству каждый объект существует и мыслится как нечто отграниченное от других объектов. Вместе с тем качество выражает и то общее, что характеризует весь класс однородных объектов" [30].

Категория качества была впервые проанализирована Аристотелем, определявшим ее как "видовое отличие", как "... тот пребывающий видовой признак, который отличает данную сущность в ее видовом своеобразии от другой сущности, принадлежащей к тому же роду". Здесь акцент делается на предметном характере качества.

Далее, когда объектами научного исследования стали системы, Гегелем была предложена системная концепция качества.

Гегель определил качество как логическую категорию, составляющую начальную ступень познания вещей и становления мира, как непосредственную характеристику бытия объекта. "Качество есть вообще тождественная с бытием, непосредственная с бытием определенность... Нечто есть благодаря своему качеству то, что оно есть, и, теряя свое качество, оно перестает быть тем, что оно есть". На основе данной философской концепции качества были сформированы современные экономические концепции качества, которые определяют качество в рамках системной парадигмы статической концепции как "совокупность характеристик объекта, относящихся к его способности удовлетворять установленные и предполагаемые потребности." (ИСО 8402–94), а в рамках информационной парадигмы (динамической концепции качества) как "информацию о характеристиках объекта, относящихся к его способности удовлетворять установленные и предполагаемые потребности" (Б. Герасимов). Данные подходы к определению понятия качества систематизированы в табл. 1.

Pages:     || 2 | 3 | 4 | 5 |   ...   | 15 |



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.