WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Pages:     || 2 | 3 | 4 |
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ВОРОНЕЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» (ГОУ ВПО ВГУ) Практикум по курсу: «Финансовая статистика» по специальности 080105 (060400) «Финансы и кредит» ОПД.В.01.1 Воронеж 2005 2 Утверждено научно-методологическим советом экономического факультета (23 июня 2005г., протокол №6) Составитель: Божко Т.Н.

Практикум подготовлен на кафедре региональной экономики и территориального управления экономического факультета Воронежского государственного университета.

Рекомендован для студентов 2-го курса специальности 080105 (060400) «Финансы и кредит» 3 Методические указания по изучению курса ВВЕДЕНИЕ Целью изучения дисциплины «Финансовая статистика» является углубление знаний, полученных в ходе изучения курса «Статистика», формирование у будущих специалистов практических навыков по сбору, обработке и анализу статистической информации и, в конечном счете, прогнозированию и принятию управленческих решений в области финансов и кредита.

Полученные студентами знания по финансовой статистике – это необходимое условие дальнейшего изучения ими специальных дисциплин.

ПРОГРАММА КУРСА:

«ФИНАНСОВАЯ СТАТИСТИКА» Тема 1. Статистика государственных финансов Понятие и задачи государственного бюджета. Методология расчета показателей доходов и расходов государственного бюджета. Изучение объема, состава и динамики доходов и расходов государственного бюджета.

Анализ формирования доходной части бюджета и расходование бюджетных средств. Определение роли и экономического значения доходов.

Выявление расходных статей, вызывающих дефицит государственного бюджета.

Анализ источников финансирования государственного бюджета.

Статистика социальных государственных внебюджетных фондов.

Статистика налогообложения и классификация налогов. Показатели статистики налогообложения.

Статистические методы изучения и анализа прямых и косвенных налогов.

Методы изучения факторов, влияющих на налогообложение.

Тема 2. Статистика денежного обращения.

Понятие и задачи Статистики денежного обращения. Показатели наличного и безналичного оборота, их структура. Показатели денежного оборота, скорость обращения денег, номинальной и реальной денежной массы, покупательной способности национальной денежной единицы. Денежный мультипликатор.

Определение объема денежной массы в обращении. Показатели купюрного строения денежной массы. Понятие валютного рынка. Статистика курсов валют. Статистика девальвации и ревальвации валют.

Статистические методы анализа и прогнозирования денежной массы денежного обращения.

Тема 3. Статистика кредитных расчетов.

Статистика показателей и задачи статистики кредита. Показатели оборота. Кредитные ресурсы: источники пополнения, показатели эффективности их использования.

Применение статистических методов в анализе кредитных расчетов и кредитной задолженности. Методы исчисления процентных ставок. Расчет среднего уровня процентной ставки. Влияние степени риска кредитования на уровне процентных ставок.

Общая (абсолютная) и сравнительная (относительная) эффективность краткосрочных и долгосрочных кредитных вложений. Показатели эффективности использования кредита. Статистический анализ оборачиваемости кредита.

Тема 4. Статистика банковской системы. Статистика показателей и задачи банковской системы.

Структура доходов и расходов банка. Классификация и группировки банковских операций.

Банковский (коммерческий) учет, банковский процент, его уровень и динамика, изучение факторов, влияющих на его уровень.

Показатели вкладов населения: средний размер вклада и средний срок его хранения. Коэффициенты прилива и основания вкладов. Показатели оборота вкладов. Статистический анализ эластичности вкладов от доходов и сбережений населения. Статистический анализ расчетов с клиентами банка.

Статистические методы анализа финансового состояния и деятельности банков (государственных и коммерческих). Статистическая оценка финансовой устойчивости к платежеспособности банков. Рейтинг банков.

Источники статистической информации о банковской деятельности государственных и коммерческих банков.

Тема 5. Статистика страхового рынка.

Система показателей и задачи статистики страхования. Методы расчета основных показателей статистики страхового рынка: риск, страховой случай, страховое поле, страховая премия, страховое возмещение объем договоров, ставка страхования (нетто, брутто).

Показатели статистики государственного социального фонда, страховых сумм (тарифных ставок). Показатели эффективности страховых сделок.

Вероятная основа риска и особенности применения статистических методов при проведении страховых расчетов.

Статистические методы моделирования эталонных (объективно обусловленных) страховых оценок.

Особенности статистических методов, применяемых в практике международного страхования.

Источники статистической информации о страховании.

Тема 6. Статистика рынка ценных бумаг.

Система показателей и задачи статистики рынка ценных бумаг. Основные показатели статистики ценных бумаг: надежность, ликвидность, доходность.

Показатели эмиссии ценных бумаг.

Статистика рынка акций. Виды цен на акции. Система показателей доходности акций. Биржевые индексы курсов акций. Индексы курса акций.

Обобщенные биржевые индексы и методы их построения.

Классификация облигаций. Виды облигационных цен: номинальная, эмиссионная, рыночная и другие. Понятие дисконта, премии и купонной ставки. Курс и курсовая цена облигации.

Показатели доходности сертификатов. Особенности векселя как ценной бумаги; их классификация. Расчет доходности векселей.

Классификация опционов и расчет их доходности.

Статистические методы анализа конъюнктуры рынка ценных бумаг.

Статистические публикации о состоянии фондового рынка страны.

Тема 7. Статистика цен и инфляции.

Задачи статистики цен. Понятие «цена». Цена как объект изучения статистики с позиции макро- и микроэкономики. Источники информации о ценах.

Виды цен на товары и услуги. Уровни и структура цен, методы их расчета. Методология исчисления средних цен. Показатели вариации цен.

Индексы потребительских цен и покупательной способности рубля.

Изучение динамики цен с помощью индивидуальных и общих (сводных) индексов. Анализ динамики средних уровней цен одобренных товаров (услуг):

индексы переменного состава, фиксированного состава, структурных свойств.

Изучение динамики цен по совокупности разнородных товаров и услуг.

Индексы Паше и Ласпейреса.

Индексы цен произведенной промышленной продукции. Проблемы расчета стоимости продукции, товаров и услуг в сопоставимых ценах.

Понятие «уровень инфляции». Статистические методы анализа уровня инфляции. Индекс – дефлятор ВВП.

Влияние инфляции на уровень и динамику цен.

Тема 8. Статистика финансов предприятий и организаций.

Финансы предприятий и организаций и задачи статистики.

Система показателей финансов предприятия и организаций. Объем структура, динамика и закономерности формирования финансовых ресурсов.

Собственный и заемный капитал. Показатели результатов финансовой деятельности предприятий и организаций: доходы, прибыль, рентабельность.

Статистические показатели прибыли: балансовая прибыль, прибыль от реализации продукции, товаров и услуг, прибыль от прочей реализации, прибыль от внереализационных операций, чистая прибыль. Их экономический смысл, составные элементы и методы расчета. Показатели распределения и использования прибыли.

Экономическое содержание показателя рентабельности.

Показатели общей рентабельности продукции и активов, методы их расчета.

Индексный метод анализа результатов финансовой деятельности.

Статистическое изучение их динамики.

Показатели финансовой устойчивости предприятий и организаций.

Коэффициенты ликвидности, покрытия, коэффициенты привлечения активов и показатели скорости оборачиваемости активов.

Тема 9. Методы высших финансовых расчетов.

Задачи высших финансовых вычислений и сфера их применения.

Сущность процентов и процентных ставок. Учет по простым процентам.

Математический и банковский (коммерческий) учет. Учет финансовых обязательств. Финансовая эквивалентность ставок. Сложные проценты.

Номинальная и эффективная ставки процентов. Учет и расчеты по сложным процентам и сложной учетной ставке. Начисление процентов и инфляция.

Финансовая эффективность платежей, методы их конверсии.

Методы сравнения условий коммерческих соглашений. Разработка планов погашения долгосрочных кредитов. Сравнительный анализ эффективности инвестиций.

1.1. Содержание лекционных занятий № Тема Часы Все Лекц Практич го ии еские 1. Статистика государственных финансов 2 2 - 2. Статистика денежного обращения 4 2 3. Статистика кредитных расчетов 4 2 4. Статистика банковской системы. Статистика 4 2 показателей и задачи банковской системы 5. Статистика страхового рынка 2 2 - 6. Статистика рынка ценных бумаг 2 2 - 7. Статистика цен и инфляции 4 2 8. Статистика финансов предприятий и 6 4 организаций 9. Методы высших финансовых расчетов 8 4 ИТОГО: 36 22 2.2. Практические занятия.

Цель проведения практических занятий закрепление теоретических знаний по темам дисциплины, освоение методов расчета экономических показателей на примере практического изучения конкретных явлений, приобретение навыков выполнения расчетов и анализа статистических данных.

МЕТОДЫ ВЫСШИХ ФИНАНСОВЫХ РАСЧЕТОВ Высшие финансовые расчеты имеют чисто практическое значение, т.к. с их помощью решаются задачи, которые присутствуют в любой финансовокредитной операции – это расчет эффективности финансовых операций планирования долгосрочных задолженностей, изменение условий контрактов.

В финансово-кредитных операциях широко применяются простые и сложные проценты. В расчетах используются простые и сложные проценты. В расчетах используются следующие понятия: первоначальная сумма долга Р, процентная ставка i, срок n, наращенная сумма долга S. Изменение одной величины влечет за собой изменение всех остальных. Обобщающими характеристиками являются наращенная сумма долга S и современная капитализированная величина долга Р.

Наращенная сумма долга определяется по простым и сложным процентам.

При начислении простых процентов наращенная сумма определяется по формулам:

= PS 1( + ni), d PS 1( += i), где k n – число лет;

d – число дней долга;

k – число дней в году.

При начислении сложных процентов по формуле:

PS 1( += i)n Формула наращения является исходной базой для расчета i, n, P.

При наличии инфляции необходимо производить корректировку наращенной суммы. Наращенная сумма с учетом инфляции вычисляется по формуле:

1+ i = PS ( )n, где 1+ r где r – темп прироста цен, или уровень инфляции.

Для компенсации потерь от инфляции прибегают к индексации ставки процентов, по которой производят наращение:

= ii + + ir * r r d ii += r + * ri, где r k ir – ставка процента при выдаче кредита, скорректированная на уровень инфляции.

Если уровень инфляции изменяется из месяца в месяц, то за весь период он определяется следующим образом:

r=r1*r2*…rn При неизменном уровне инфляции по месяцам он равен:

r=rn Например, кредит выдан под 60 % годовых на 4 месяца при ежемесячном уровне инфляции соответственно 8, 10, 12, 13 процентов, и скорректированная на инфляцию процентная ставка будет равна d 1( * )(Ii -+ 1) p k ir =, d k 1( 0* 6. )(1.08*1 1. *1.12 *1.13 -+ 1) ir = 100* = 183% Наращенная сумма вычисляется и по учетной ставке процентов по формуле:

простые проценты – PS 1( -= nd)-1;

сложные проценты – PS 1( += dc )-n, где d – учетная ставка процентов;

dc – сложная учетная ставка процентов.

В финансово-кредитных расчетах важную роль играет фактор времени.

Это объясняется принципом ''неравноценности" денег на разные временные даты. В связи с этим нельзя суммировать деньги на разные моменты времени.

Для сопоставимости денег, относящихся к разным датам, прибегают к дисконтированию, т.е. приведению S к заданному моменту времени.

Дисконтирование осуществляется при покупке банком или другим финансовым учреждением краткосрочных финансовых обязательств, оплата которых производится в будущем.

При математическом дисконтировании современная капитализированная величина S определяется по формуле:

SP 1( += ni)-1, где Р – современная приведенная капитализированная величина S.

При банковском учете Р определяется по формулам:

начисление простых процентов – = SP 1( - nd) начисление сложных процентов – SP 1( -= dc )n При совмещении двух операций – наращения и дисконтирования – современная величина ссуды определяется по формуле:

' PP 1( += n i)(1- n21 d), где Р’ – сумма, полученная при учете в банке;

n1 – срок ссуды ;

n2 – срок от момента учета обязательства до его погашения.

В практической деятельности возникает необходимость изменения условий контракта – объединение нескольких платежей, замена единовременного платежа рядом последовательных, изменение сроков платежей. Основным требованием при совершении операций является финансовая эквивалентность платежей.

Общий метод решения задач – построение уравнения эквивалентности.

При объединении платежей сумма заменяемых платежей, приведенных к одной и той же дате, приравнивается к новому обязательству.

Уравнение эквивалентности имеет вид:

1( += itj) 0 SS j при условии, что n0 > n1…nm, atj=n0-nj- временной интервал между сроками.

Пример. Решено консолидировать три платежа со сроками 17.05, 17.06, 17.08. Сумма платежей соответственно 10, 20, 30 млн. руб. Срок консолидации платежей 31.08. Определите сумму консолидированного платежа при условии, что ставка - 10% годовых.

Сумма консолидированного платежа:

= SS + S2 + Sd1 d2 dPS 1( += * ) + Pi (1+ * ) + Pi (1+ *i) 10 2 k k k 103 73 S0 10(1+= 0* )1. + 20(1+ 0* 1. ) + 30(1+ 0* 1. ) = 59 17. млн. руб.

360 360 Объединение платежей можно производить и на основе учетной ставки, например, при консолидации векселей. Уравнение эквивалентности в этом случае имеет вид:

1( += t * d)-1 при условии nо > nj.

0 SS jj При определении срока консолидированного платежа при заданной сумме долга уравнение эквивалентности имеет вид:

1( nS i) =+ i)-- 00 S (1+ n jj Современная величина консолидированного платежа будет равна:

1( += n i)-1, а следовательно, срок определяется по формуле:

Pages:     || 2 | 3 | 4 |



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.