WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 |   ...   | 17 | 18 || 20 | 21 |   ...   | 27 |

Единица Наименование показателей Отклонение измерения 2003 +; - % Объем отгруженной продукции Тыс. руб. 96303 118461 22158 123,Выпуск товарной продукции Тыс. руб. 111576 92608 -18968 83,Прибыль от реализации продукции Тыс. руб. 17534 6446 -11088 36,Среднегодовой размер активов Тыс. руб. 170047 185642 15595 109,Прибыль на одного работника Тыс. руб. 25,52 10,69 -14,83 41,Рентабельность продукции % 15,71 6,96 -8,75 44,Рентабельность оборота % 18,21 5,44 -12,77 29,Среднесписочная численность ППП Чел. 687 603 -84 87,Среднегодовая выработка персонала Руб./час 162,41 153,58 -8,83 94,За анализируемый период объем отгруженной продукции увеличился на 22158 тыс. руб. (23,0 %), но на 18968 тыс. руб. уменьшился выпуск товарной продукции; в 2,7 раза сократилась прибыль от реализации продукции; с 15,71 до 6,96 сократился уровень рентабельности продукции; на 12,8 % сократился уровень рентабельности оборота; с 25,52 до 10,69 тыс. руб. сократился размер прибыли на 1 работника предприятия; среднесписочная численность промышленнопроизводственного персонала и производительность труда соответственно сократились на 12,2 и на 5,4 %.

3.1.2. Характеристика и основные показатели работы ОАО «Сигма» за 2003 – 2004 гг.

ОАО «Сигма» было создано для изготовления нестандартного оборудования для сельского хозяйства. В настоящее время основным видом продукции является производство различных марок сушилок. Продукция предприятия реализуется в регионах России. Показатели объема производства продукции завода за 2003 – 2004 гг. характеризуются данными табл. 12.

Таблица Показатели объема производства в ОАО «Сигма» в 2003 – 2004 гг.

Период 2003 2004 Отклонение Тыс. руб. % к итого Тыс. руб. % к итого Тыс. руб. % к итого Январь 1254,1 2,39 1452,2 2,51 198,1 115,Февраль 1314,1 2,51 1211,1 2,09 -103 92,Март 3120,2 5,95 2985,4 5,16 -134,8 95,Апрель 3650,3 6,96 3242,1 5,60 -408,2 88,Май 5522,1 10,53 5896,1 10,18 374 106,Июнь 6856,1 13,07 7952,3 13,74 1096,2 115,Июль 7145,3 13,62 8563,2 14,79 1417,9 119,Август 8563,4 16,33 9899,9 17,10 1336,5 115,Сентябрь 6564,1 12,52 8789,1 15,18 2225 133,Октябрь 4231,1 8,07 3214,1 5,55 -1017 75,Ноябрь 2561,2 4,88 2245,3 3,88 -315,9 87,Декабрь 1663 3,17 2440,2 4,22 777,2 146,ИТОГО 52445 100,00 57891 100,00 5446 110,ОАО «Сигма» в 2004 году произвело товарной продукции на 5446 тыс. руб.

больше, чем в 2003 году. Наибольший объем производства по сравнению с годом отмечен в сентябре 2004 года (33,9 %). В 2003 году с мая по сентябрь предприятие произвело товарной продукции на сумму 34651 тыс. руб. (66,1 %).

Максимальный выпуск продукции был отмечен в августе – 8563,4 тыс. руб.

(16,3 %), минимальный – в феврале – всего 1314,1 тыс. руб. (2,5 %). Выпуск товарной продукции в стоимостном выражении в августе был выше выпуска товарной продукции февраля в 6,5 раза.

В 2004 году ситуация по этому показателю еще более ухудшилась. Выпуск за май – сентябрь составил 41100,6 (71,0 %) тыс. руб. Максимальный выпуск продукции на предприятии был отмечен в августе – 9899,9 (17,1 %) тыс. руб., а минимальный – в феврале – всего 1211,1 тыс. руб. (2,1 %).

Объемы реализации продукции предприятия в 2003 году характеризуются нестабильностью (табл. 13) и имеют ярко выраженную сезонность.

Таблица Показатели объема реализации ОАО «Сигма» в 2003 – 2004 гг 2003 2004 Отклонение Период Тыс. руб. % к итого Тыс. руб. % к итого Тыс. руб. % к итого Январь 905,6 1,94 2258,9 3,98 1353,3 2,Февраль 1236,4 2,65 2365,4 4,17 1129 1,Март 1257,9 2,70 2456,7 4,33 1198,8 1,Апрель 3236,4 6,94 3456,1 6,09 219,7 -0,Май 4652,7 9,98 5125,9 9,03 473,2 -0,Июнь 5119,3 10,98 5985,1 10,54 865,8 -0,Июль 6548,3 14,04 7231,4 12,74 683,1 -1,Август 7256,4 15,56 8589,1 15,13 1332,7 -0,Сентябрь 5463,1 11,71 7655,3 13,48 2192,2 1,Октябрь 4289,5 9,20 4578,2 8,06 288,7 -1,Ноябрь 3145,6 6,74 3256,7 5,74 111,1 -1,Декабрь 3529,8 7,57 3818,2 6,72 288,4 -0,ИТОГО 46641 100,00 56777 100,00 10136 0,С мая по сентябрь предприятие реализовало товарной продукции на сумму 29039,8 тыс. руб. (62,3 %). Максимальный объем реализации продукции был в августе – 7256,4 тыс. руб. (15,6 %), минимальный – в январе – всего 905,6 тыс. руб.

(1,9 %). В 2004 году ситуация практически не изменилась и объем реализации за май – сентябрь составил 34586,8 тыс. руб. (60,9 %). Максимальный объем реализации продукции был отмечен в августе – 8589,1 тыс. руб. (15,1 %), минимальный – в феврале – всего 2258,9 тыс. руб. (4,0 %).

Несмотря на ярко выраженную сезонность продаж продукции, ОАО «Сигма» значительно улучшило показатели работы (табл. 14); за анализируемый период на 10136 тыс. руб. (21,7 %) увеличился объем отгруженной продукции; на 5446 тыс. руб. – выпуск товарной продукции; в 1,47 раза – прибыль от реализации продукции; с 4,03 до 5,4 – уровень рентабельности продукции; с 10,01 до 13,96 тыс. руб. – размер прибыли на 1 работника предприятия; на 6,2 % – среднесписочная численность промышленно-производственного персонала и на 4,0 % – производительность труда.

Таблица Основные технико-экономические показатели работы ОАО «Сигма» в 2003 – 2004 гг.

Единица Отклонение Наименование показателей измере- 2003 +; - % ния Объем отгруженной продукции Тыс. руб. 46641 56777 10136 121,Выпуск товарной продукции Тыс. руб. 52445 57891 5446 110,Прибыль от реализации продукции Тыс. руб. 2113 3127 1014 147,Среднегодовой размер активов Тыс. руб. 26181 31111 4930 118,Прибыль на одного работника Тыс. руб. 10,01 13,96 3,95 139,Рентабельность продукции % 4,03 5,40 1,37 134,Рентабельность оборота % 4,53 5,51 0,98 121,Среднесписочная численность ППП Чел. 211 224 13 106,Среднегодовая выработка персонаРуб./час 248,56 258,44 9,88 103,ла предприятия Анализируя результаты работы предприятий, можно сделать вывод, что производственная деятельность ЗАО «Сельхозмаш» и ОАО «Сигма» имеет ярко выраженный сезонный характер, что является негативным фактором и вызывает необходимость проектирования и реализации эффективных мер по стабилизации производства. Но прежде необходимо выполнить анализ эффективности использования персонала этих предприятий.

В соответствии с методологией и основными направлениями анализа эффективности использования персонала исследуем обеспеченность анализируемых предприятий персоналом и динамику показателей за 2003 – 2004 гг. Обеспеченность персоналом ЗАО «Сельхозмаш» представлена в табл. 15.

Таблица Обеспеченность персоналом ЗАО «Сельхозмаш» в 2003 – 2004 гг. (чел.) % обеспеченности 2003 Категория персонала персоналом План Факт План Факт 2003 ППП, всего 705 687 650 603 97,45 92,В том числе:

ИТР и служащие 204 197 195 183 96,57 93,Рабочие, 501 490 455 420 97,8 92,из них основные 193 184 165 136 95,34 82,вспомогательные 308 306 290 284 99,35 97,На ЗАО «Сельхозмаш» в 2004 году ухудшилась ситуация с обеспеченностью предприятия промышленно-производственным персоналом. Так, по сравнению с планом, фактическая численность работников была ниже на 47 человек (7,2 %). Отрицательным является то, что фактическая обеспеченность основными рабочими ниже плановой на 17,6 %.

Динамика численности персонала ОАО «Сигма» представлена в табл. 16.

Таблица Обеспеченность персоналом ОАО «Сигма» в 2003 – 2004 гг. (чел.) % обеспеченности Категория 2003 персоналом персонала План Факт План Факт 2003 ППП, всего 215 211 260 224 98,14 86,В том числе:

ИТР и служащие 48 46 58 35 95,83 60,Рабочие, 167 165 202 189 98,80 93,из них основные 79 74 96 86 93,67 89,вспомогательные 88 91 106 103 103,41 97,Фактическая численность промышленно-производственного персонала ОАО «Сигма» ниже плановой численности на 36 человек (13,9 %), предприятие обеспечено инженерно-техническими работниками и служащими лишь на 60,3 %.

За 2003-2004 гг. обеспеченность промышленно-производственным персоналом ЗАО «Сельхозмаш» сократилась на 4,7 процентных пункта (табл. 17), обеспеченность ИТР и служащими сократилась на 2,7 процентных пункта и в 2004 году составила 93,9 %, обеспеченность рабочими сократилась на 5,49 процентных пункта.

Таблица Структура обеспеченности персоналом ЗАО «Сельхозмаш» в 2003 – 2004 гг. (%) Период Отклонения Категория персонала 2003 2004 +; - % ППП, всего 97,45 92,77 -4,68 95,В том числе:

ИТР и служащие 96,57 93,85 -2,72 97,Рабочие, 97,8 92,31 -5,49 94,из них основные 95,34 82,42 -12,92 86,вспомогательные 99,35 97,93 -1,42 98,В 2004 году обеспеченность промышленно-производственным персоналом ОАО «Сигма» составляла всего 86,2 % (табл. 18), за анализируемый период она уменьшилась на 12 процентных пункта, обеспеченность рабочими за этот период также сократилась. В 2004 году процент обеспеченности персоналом на ЗАО «Сельхозмаш» выше, чем на ОАО «Сигма» (6,62 процентных пункта), в то же время процент обеспеченности рабочими на ОАО «Сигма» выше, чем на ЗАО «Сельхозмаш» на 1,25 процентных пункта, а по основным рабочим – на 7,16 процентных пункта.

Таблица Структура обеспеченности персоналом ОАО «Сигма» в 2003 – 2004 гг. (%) Категория персонала Период Отклонения 2003 2004 +; - % ППП, всего 98,14 86,15 -11,99 87,В том числе:

ИТР и служащие 95,83 60,34 -35,49 62,Рабочие, 98,80 93,56 -5,24 94,из них основные 93,67 89,58 -4,09 95,вспомогательные 103,41 97,17 -6,24 93,Рассмотрим структуру ППП анализируемых предприятий в 2003 – 2004 гг.

(табл. 19).

Таблица Структура промышленно-производственного персонала ЗАО «Сельхозмаш» в 2003 – 2004 гг. (%) Период Отклонения Категория персонала 2003 2004 +; - % ППП, всего 100 100 0 100,В том числе:

ИТР и служащие 28,68 30,35 1,67 105,Рабочие, 71,32 69,65 -1,67 97,из них основные 26,78 22,55 -4,23 84,вспомогательные 44,54 47,10 2,56 105,За анализируемый период в структуре промышленно-производственного персонала существенных изменений не произошло. Доля ИТР и служащих увеличилась всего на 1,7 процентных пункта в основном за счет уменьшения доли основных рабочих (на 4,2 процентных пункта).

ОАО «Сигма» в 2004 году по сравнению с 2003 годом на 6,2 процентных пункта сократилась доля ИТР и служащих, на 3,3 процентных пункта увеличилась доля основных рабочих, на 2,9 процентных пункта – доля вспомогательных рабочих (табл. 20).

Таблица Структура промышленно-производственного персонала ОАО «Сигма» в 2003 – 2004 гг. (%) Период Отклонения Категория персонала 2003 2004 +; - % ППП, всего 100 100 0 100,В том числе:

ИТР и служащие 21,80 15,62 -6,18 71,Рабочие, 78,20 84,38 6,18 107,из них основные 35,07 38,39 3,32 109,вспомогательные 43,13 45,99 2,86 106,Анализ состава рабочих по уровню квалификации отражен в табл. 21.

Таблица Квалификационный состав рабочих ЗАО «Сельхозмаш» в 2003 – 2004 гг. (чел.) Усредненные Период Отклонение Разряд тарифные 2003 2004 +; - % рабочих коэффициенты Чел % Чел % Чел % Чел % I 1,0 2 0,41 3 0,71 1 0,3 150 173,II 1,129 58 11,84 47 11,19 -11 81,03 94,0,III 1,277 111 22,65 106 25,24 -5 2,59 95,50 111,IV 1,430 114 23,27 97 23,10 -17 85,09 99,0,V 1,601 117 23,88 92 21,90 -25 78,63 91,1,VI 1,808 88 17,96 75 17,86 -13 -0,1 85,23 99,Итого Х 490 100,00 420 100,00 -70 0 85,71 100,Средний тарифный Х 4,12 4,08 -0,04 99,разряд рабочих На ЗАО «Сельхозмаш» численность рабочих основного производства предприятия сократилась на 70 человек, наибольшее сокращение отмечено по рабочим V разряда (25 человек). На 2,6 % увеличилась доля рабочих III разряда, в 2004 году удельный вес этой категории рабочих составил 25,2 % в квалификационной структуре рабочих. На втором месте находится группа рабочих IV разряда – 23,1 %. Негативной тенденцией является снижение среднего тарифного разряда рабочих с 4,12 до 4,08, свидетельствующего о снижении квалификационного уровня рабочих.

На ОАО «Сигма» в 2004 году больше всего рабочих имели IV разряд (24,9 %), на втором месте рабочие V разряда – 23,3 %, наибольшее снижение отмечено по рабочим VI разряда – 4,7 %, а наибольший рост по сравнению с 2003 г.

отмечен по рабочим V разряда – 3,9 %. Как и на ЗАО «Сельхозмаш» негативной тенденцией является снижение среднего тарифного разряда рабочих с 3,89 до 3,86 (на 0,8 %), (табл. 22).

Таблица Квалификационный состав рабочих ОАО «Сигма» в 2003 – 2004 гг. (чел.) Усредненные Период Отклонение Разряд тарифные 2003 2004 +; - % рабочих коэффициенты Чел % Чел % Чел % Чел % I 1,0 1 0,61 1 0,53 0 100 86,0,II 1,129 32 19,39 34 17,99 2 -1,4 106,25 92,III 1,277 35 21,21 42 22,22 7 1,01 120,00 104,IV 1,430 39 23,64 47 24,87 8 1,23 120,51 105,V 1,601 32 19,39 44 23,28 12 3,89 137,50 120,VI 1,808 26 15,76 21 11,11 -5 80,77 70,4,Итого Х 165 100,00 189 100,00 24 0 114,55 100,Средний тарифный Х 3,89 3,86 -0,03 99,разряд рабочих Важное значение для оценки эффективности управления персоналом имеет анализ половозрастного состава трудовых ресурсов предприятий. По сравнению с 2003 годом, в 2004 году наибольший удельный вес работников ЗАО «Сельхозмаш» приходится на работников, находящихся в возрасте от 30 до 40 лет, в 2004 году наименьший удельный вес отмечен по группе работников в возрасте старше 60 лет – 1,7 %5 и в возрасте до 20 лет – 4,6 %. Положительным является то, что наибольший прирост произошел в группе работников от 20 до 30 лет – 3,3 %, а наибольшее сокращение в группе работников от 50 до 60 лет.

На ОАО «Сигма» в 2003 году наибольшее количество работников (29,9 %) находилось в возрасте от 40 до 50 лет, в 2004 году наблюдается тенденция к увеличению численности работников, находящихся в возрасте от 30 до 40 лет, доля данной категории работников достигла 29,9 % в общем составе численности промышленно-производственного персонала предприятия.

По уровню образования персонал анализируемых предприятий характеризуется следующим образом: в 2004 году доля работников ЗАО «Сельхозмаш», имеющих среднее специальное образование, составила 52,4 % и в 7,02 раза превышала долю работников с высшим образованием, 4,8 % работников предприятия имеют неоконченное среднее образование.

Здесь и далее приводятся итоговые данные анализа, которые рассчитаны с использованием внутрифирменной отчетности и данных технического и оперативного учета.

За 2003 – 2004 гг. в структуре работников ОАО «Сигма» по уровню образования существенных изменений не произошло: 45,6 % работников имели среднее специальное образование, положительной тенденцией является уменьшение на 19,3 % доли работников, имеющих неоконченное среднее образование и увеличение на 1,0 % доли работников, имеющих высшее образование. В целом, образовательный уровень работников ОАО «Сигма» выше, чем у работников ЗАО «Сельхозмаш».

Pages:     | 1 |   ...   | 17 | 18 || 20 | 21 |   ...   | 27 |



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.