WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 |   ...   | 11 | 12 || 14 | 15 |   ...   | 18 |

Для «отмывания» денег обычно выбираются страны, кредитнофинансовым системам которых присущи следующие отличительные признаки: нестабильная правовая база, тайна коммерческих и/или банковских операций; беспрепятственные (или с минимальными ограничениями) обмены иностранной валюты и открытие анонимных (номерных) банковских счетов; отсутствие налогов или низкое налогообложение доходов иностранных корпораций; жесткий режим тайны вкладов, ограничивающий правоохранительным и специально создаваемым службам доступ к банковской информации; возможность проведения анонимных финансовых операций; невозможность раскрытия личности владельца счета или получателя денежных сумм; отсутствие в стране эффективной системы мониторинга перемещения капиталов; необязательность регистрации крупных сделок с наличностью, а также уведомления властей страны о подозрительных сделках; практика выплаты наличными владельцам векселей и прочих платежных средств «на предъявителя; наличие разветвленной небанковской финансовой системы и др. Существует и много других факторов, связанных с выбором той или иной страны. Республика Беларусь также становится объектом операций организованных преступных групп, действующих через границы. Специфика нашей республики заключается в том, что она, помимо прочего, занимает своеобразное «транзитное» положение в движении денежных средств. В связи с этим преступные группировки втягивают белорусских субъектов хозяйствования в преступную деятельность, используя для «отмывания» территории разных стран.

По мнению международных экспертов, Республика Беларусь, наряду с Польшей, Румынией и Россией, относится к странам «повышенного риска» [168, с.2–6], а потому для борьбы с данным явлением необходимо изучение и использование законодательного, организационного опыта государств, столкнувшихся с этой проблемой раньше Беларуси, и тесном взаимодействии с государствами, банками и правоохранительными органами по предотвращению легализации доходов, добытых противоправным путем.

В основе подходов различных государств лежат решения Страсбургской Конвенции Совета Европы 1990 г. Республика Беларусь не присоединилась к указанной Конвенции. Вместе с тем, в Москве февраля 1999 г. было заключено соглашение между правительствами Республики Беларусь и Российской Федерации о сотрудничестве и взаимной помощи в области борьбы с незаконными финансовыми операциями, в том числе связанными с легализацией доходов, полученных незаконным путем. В рамках Содружества Независимых Государств разработан проект Договора о противодействии легализации («отмыванию») доходов, полученных незаконным путем. Данными соглашением и проектом договора предусмотрены меры по развитию и укреплению форм взаимодействия; проведение мероприятий по выявлению незаконных финансовых операций по «отмыванию», научных исследований, затрагивающих данную проблему; обмен информацией;

стажировки специалистов; унификация законодательства и др.

Необходимо отметить, что действующее законодательство содержит нормы, направленные на предотвращение легализации преступных доходов (введена специальная статья 235 УК Республики Беларусь), несмотря на это ни одного уголовного дела реализовано не было по данной статье.

Борьба с отмыванием денег уже давно приняла международный характер, следствием чего явилась разработка ряда международных договоров, предназначенных для противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем. К таким документам можно отнести, прежде всего, Конвенцию ООН «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» 1988 года (Венская Конвенция) и Конвенцию Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» 1990 года (Страсбургская Конвенция). В дополнение к данным документам важную роль в становлении международных принципов в борьбе с легализацией средств, нажитых преступным путем, сыграли, Директива Совета Европы ЕС 91 /308 и Сорок рекомендаций FATF (Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания денег), которые на сегодняшний день действуют в редакции от 28 июня года. Стоит отметить, что тем самым была создана концепция борьбы с отмыванием денег, ставшая своего рода базой для становления национального законодательства большинства стран мира. Принятый Закон Республики Беларусь «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем», вобравший основополагающие положения международного законодательства в этой области, характеризуется следующим.

Закон определяет виды финансовых операций, на которые распространяется его действие. К ним относятся:

– банковские операции, в том числе сделки банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, связанные с денежными средствами, ценными бумагами, драгоценными металлами, драгоценными камнями и иными видами ценностей;

– сделки и иные деяния с ценными бумагами, предусмотренные законодательством, влекущие за собой переход права собственности или иного права на эти ценные бумаги либо на права, удостоверяемые ценными бумагами;

– почтовые и телеграфные переводы денежных средств, почтовые отправления ценными вложениями;

– получение выигрыша в казино, лотерее, тотализаторе, системной (электронной) игре и в других основанных на риске играх, организация и проведение которых осуществляется на основании специального разрешения (лицензии), выданного в соответствии с законодательством;

– перемещение средств через таможенную границу Республики Беларусь;

– передача ценных бумаг на хранение в депозитарий или передача на хранение в ломбард ценных бумаг, драгоценных металлов, драгоценных камней и иных ценностей;

– внесение физическим или юридическим лицом (страхователем) денежных средств (страхового взноса, страховой премии) страховщику по договору страхования, а также получение страховой суммы по этому договору;

– внесение денег, ценных бумаг, другого имущества, в том числе имущественных прав, имеющих денежную оценку, в уставный фонд, либо внесение паев (приобретение долей) при создании (реорганизации) юридического лица, а равно и при увеличении уставного фонда юридических лиц независимо от их организационно-правовой формы.

Закон Республики Беларусь «О мерах по предупреждению легализации доходов, полученных преступных путем» (от 19.07.2000) учитывает международный опыт с отмыванием денег и перечень финансовых операций по международному переводу денежных средств, подлежащих особому контролю, к которым относится:

– международный перевод денежных средств с требованием их выплаты наличными деньгами;

– международный перевод денежных средств субъектом права, за исключением физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, в течение шести месяцев с момента его государственной регистрации либо указанным субъектом права, операции по счетам которого являлись незначительными;

– международный перевод денежных средств юридическим лицам, иным субъектам права, зарегистрированным в оффшорных зонах, или перевод средств на счета, открытые в этих зонах;

– международный перевод денежных средств из регионов, где, по сведениям уполномоченных государственных органов, осуществляется нелегальное производство наркотических средств или психотропных веществ либо концентрируются значимые средства лиц или для лиц, в отношении которых имеются достаточные основания предполагать, что они являются участниками нелегального производства или распространения оружия или участниками уголовных преступлений международного характера.

В феврале 2000 г. «FATF» впервые реально занялась государствами, «не желающими сотрудничать с ней в борьбе за чистоту денег».

В специальном докладе было приведено 25 признаков, по которым можно определить, что в той или иной стране законодательство и повседневная бюрократическая практика препятствуют «противоотмывочным» действиям. Например, из этих 25 признаков в России было обнаружено 10:

– отсутствие эффективного банковского надзора;

– возможность открытия неименных счетов или счетов на вымышленное имя;

– отсутствие в законодательстве требований к банкам устанавливать личность клиента и выявлять лиц, которые в действительности будут пользоваться деньгами со счета;

– отсутствие требований к банкам сообщать властям обо всех подозрительных или необычных операциях по счетам;

– отсутствие контроля, уголовных и административных санкций за неисполнение требований сообщать властям обо всех подозрительных или необычных операциях по счетам;

– нежелание выполнять запросы иностранных органов, занимающихся расследованием «отмывания» денег (например, волокита при ответах на эти запросы);

– нежелание реагировать на просьбы иностранных властей о сотрудничестве;

– необеспечение административных и судебных властей финансовыми, техническими и людскими ресурсами, необходимыми для проведения расследований;

– неквалифицированные или коррумпированные кадры в государственных, судебных и банковских надзорных организациях, занимающихся борьбой с «отмыванием» денег.

Анализ криминальной ситуации, сложившейся в ходе проведения экономических реформ, при отсутствии необходимого и достаточного организационно-правового сопровождения со стороны властных органов государства, позволяет сделать вывод об ошибочности расчета на самодостаточность рыночных механизмов с точки зрения преодоления теневых и криминальных явлений в экономике.

При анализе деятельности предприятий, где могут проходить процессы отмывания «грязных денег», можно обнаружить следующие симптомы присутствия организованной преступной деятельности [62, с.39-40]:

1) тщательную продуманность акции по отмыванию применительно к специфике организации, месту, времени, кругу исполнителей;

2) способ отмывания зависит от возможностей организации, степени дефектности проверок налоговых и ревизионных служб;

3) наличие «крыши» в лице государственных властных структур, которые вошли в сотрудничество с организованными преступными формированиями;

4) направленность на извлечение наличных денег в крупных размерах, или напротив, загружение безналичных счетов наличными деньгами в крупных размерах, что характеризует ситуацию с «грязными деньгами»;

5) направленность на получение дорогостоящей недвижимости, за которую рассчитываются деньгами с запутанным прошлым;

6) тщательно продуманный (неслучайный) выбор объектов преступного посягательства (банковские, коммерческие и иные структуры, обладающие большими ценностями, полученными в результате различного рода некорректных коммерческо-финансовых сделок, отдельные граждане, обладающие большими денежными суммами или ценным имуществом, часто добытыми спекулятивным и иным, не всегда праведным, путем);

7) хитроумные, изощренные и быстрые способы реализации преступно нажитых денег и материальных ценностей;

8) специфическое поведение задержанных, подозреваемых лиц (наглость, запирательство, обструкция, конфронтация со следователем, сложные отношения задержанных между собой и пр.);

9) частое отсутствие свидетелей или их полная «неосведомленность», неискренность потерпевших и свидетелей;

10) быстрое срабатывание защитных средств, характерных именно для преступной организации, имеющей коррумпированные связи, группы безопасности, своих адвокатов (угрозы следователю и его близким, давление на следствие разных влиятельных лиц, подключение к участию в расследовании наиболее подготовленных адвокатов, опережающие расследование действия организованного преступного формирования и пр.).

Выявление отмеченных признаков осуществляется не только в ходе доследственной проверки, но и с началом расследования. Однако далеко не все перечисленные черты могут быть выявлены даже в начале расследования. Процесс выявления указанных выше признаков при отсутствии материалов оперативно-розыскной проверки деятельности организованного преступного формирования имеет определенную этапность [127, c.100]. Вначале устанавливается факт совершения деяния группой лиц, так как эти лица являются членами не простой группы преступников, а организованного преступного формирования. Значительная часть кооперативов служила средством обращения безналичных государственных средств в наличные с целью их последующего расхищения или прикрытием для отмывания преступно нажитых капиталов «гангстерскими» (бандитско-рэкетерскими) структурами.

11) наличие группы, обеспечивающей отмывание; в преступную деятельность одновременно вовлекаются несколько (иногда значительное число) лиц, что вносит определенную специфику в механизм и иные составляющие криминальной деятельности, а главное, влечет за собой, как правило, наступление более тяжких последствий;

12) экспортно-импортные операции, легальная предпринимательская деятельность служит удобным прикрытием для совершения крупно-масштабных махинаций с присвоением неконтролируемой прибыли, большая часть которой оседает на счетах в иностранных банках, способствует отмыванию преступно нажитых капиталов.

Организованная преступная деятельность нацелена, в основном, на получение членами организованных преступных групп крупных прибылей, все новых и новых финансовых возможностей. Самые скромные подсчеты специалистов говорят о серьезных финансовых накоплениях отечественной организованной преступности. Добытые преступным путем средства начинают активно «отмываться» при помощи самых разнообразных хозяйственных возможностей, представляющихся в разных сферах. О том, какими могут быть последствия этого, можно судить по многочисленным фактам зарубежной практики борьбы с организованной преступностью. Как правило, через несколько оборотов криминальные финансы окончательно приобретают качества легальных и уже с трудом поддаются «отслеживанию» даже правоохранительными органами западных зарубежных стран, имеющие большой опыт борьбы с указанной преступностью.

В частности, выявление отмытых финансовых средств итальянской мафии, например, является для правоохранительных органов задачей едва ли не более сложной, чем раскрытие состава организованных преступных сообществ.

Закончившийся этап первичных экономических преобразований показал способность преступных элементов и группировок использовать малейшие пробелы в законодательстве для незаконного обогащения, применяя для этого целый комплекс методов воздействия [40, c.75–89]:

– инфильтрацию (внедрение) своих ставленников в государственные, правоохранительные, контролирующие органы и коммерческие структуры;

– коррупцию, подкуп должностных лиц органов власти, управления и суда, сговор с руководителями крупных промышленных и коммерческих структур;

– давление со стороны коррумпированных должностных лиц органов власти и управления, распространение ложной информации;

– скупку паев и акций имущественных прав и собственности под различного вида угрозами;

– террор и физическое устранение неугодных лиц.

Pages:     | 1 |   ...   | 11 | 12 || 14 | 15 |   ...   | 18 |



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.