WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 |   ...   | 47 | 48 || 50 | 51 |   ...   | 95 |

примерный план размещения объектов гражданского строительства, помещений, краткое описание строительных материалов, которые будут использоваться:

подготовка и освоение площадки; помещения и специальные гражданские сооружения; цеха под открытым небом;

приблизительный расчет инвестиционных издержек на объекты гражданского строительства (в местной/инностраной валюте) в соответствии с вышеуказанной классификацией.

6. Организация предприятия и накладные расходы:

а) приблизительная организационная структура: производство, сбыт; администрация;

управление;

б) сметные накладные расходы: заводские административные; финансовые;

7. Трудовые ресурсы:

а) предполагаемые потребности в ресурсах с разбивкой по категории рабочих, ИТР и служащих и основным специальностям (местные/иностранные);

б) предполагаемые ежегодные расходы на трудовые ресурсы в соответствии с вышеуказанной классификацией, включая накладные расходы на склады и заработную плату.

8. Планирование сроков осуществления проекта:

а) предполагаемый примерный график осуществления проекта;

б) смета расходов на осуществление, указанное в программе осуществления проекта.

9. Финансовая и экономическая оценка:

а) общие инвестиционные издержки:

примерный расчет потребностей в оборотном капитале;

расчетные постоянные активы;

общие инвестиционные издержки, представляющие сумму сметных инвестиционных расходов;

б) финансирование проекта:

предлагаемая структура капитала и предлагаемое финансирование (местное/иностранное);

проценты;

в) производственные издержки (сумма сметных производственных издержек, в соответствии с классификацией по постоянным и переменным издержкам);

г) финансовая оценка, основанная на вышеуказанных величинах:

период окупаемости;

простая норма прибыли;

точка безубыточности;

внутренняя норма прибыли;

д) национальная экономическая оценка:

предварительные проверки: обменный курс проекта; фактическая защита;

составление приблизительного анализа затрат и результатов, используя оценочные веса и теневые цены (обменный курс, людские ресурсы, капитал);

экономическая промышленная диверсификация;

расчет влияния на занятость;

расчет экономии в иностранной валюте.

Логика составления таблиц может быть представлена следующим образом:

Т.1 Расчет Т.4 Производственные Т.5 Расчет Т.17 Первоначальные доходов от продаж издержки: материалы и иные инвестиционных постоянные инвестиционные факторы производства издержек: издержки земельный участок Т.18 Капитальные расходы на Т.6 Расчет производственных стадии подготовки к издержек: земельный участок Т.8 Расчет производству, по категориям инвестиционных издержек:

Т.2 Расчет оборудование Т.19 Расчет оборотного производств капитала енных издержек:

Т.20 Расчет оборотного Т.9 Расчет производ- Т.7 Расчет Т.издержки капитала: потребности в ственных издержек: технологичес Накладные при оборотном капитале гражданское ких издержек расходы продажах и строительство распределе- нии Т.21 Общие первоначальные инвестиционные издержки Т.10 Расчет инвестиционных издержек: гражданское строительство Т.22 Источники финансирования Т.3 Производственная Т.11 Расчет инвестипрограмма ционных издержек:

Т.23 Потоки наличности осуществление проекта Т.12 Штатное расписание -Т.13 Расчет производТ.24 Отчет о чистых доходах ственных издержек:

рабочие заработная плата Т.25 Проектно-балансовая ведомость Т.26Общие производственные Т.14 Штатное Т.15 Расчет издержки расписание - ИТР и производственных служащие издержек - оклады Т.27 Расчет потоков наличностей и расчет текущей стоимости для проекта без внешнего финансирования Т.28 Расчет потоков наличностей и расчет текущей стоимости для проекта с внешним финансированием Рис.9.3. Взаимосвязь таблиц технико-экономического обоснования Таблица 9.1. Расчет доходов от продаж Продукция Первый год Побочная продукция Описание Цена единицы Предполагаемый Доходы от продаж, объем продаж включая налог на продажу эксп. местн. эксп мест итого эксп мест итого Таблица 9.2. Расчет производственных издержек: издержки при продажах и распределении Описание статьи Кол-во Единица Стоимость Издержки измерения единицы Издержки при Иностр. Внутрен Итого продажах Подготовка продавцов и торговцев Реклама Дорожные расходы Гарантийный ремонт и обслуживание.................

Издержки при распре- делении Контейнеры и упаковка Фрахт Комиссионные.............

Итого Таблица 9.3. Производственная программа Изделия, побочная Единицы при 100% Первый год Второй год продукция, отходы мощности Мощность Единицы Мощность Единицы (%) (%) Таблица 9.4. Производственные издержки: материалы и иные факторы производства (сводная таблица) Описание статьи Перенесенные производственные издержки Стоимость кол-во Иностранные Внутренние Итого единицы Таблица 9.5. Расчет инвестиционных издержек: земельный участок Описание статьи Стоимость Кол-во Иностранные Внутренние Итого единицы Земельный участок Налоги Юридические расходы Выплаты соседям Права прохода............

............

Таблица 9.6. Расчет производственных издержек: земельный участок Описание статьи Издержки иностранные Внутренние издержки Итого Ежегодные выплаты за:

Право прохода Сервитуты Аренду............

Таблица 9.7. Расчет технологических издержек Выбранная технология Спецификации Поставщик(и) Издержки:

Паушальные платежи Технология Иностранные Отечественные Итого Итого Выплаты роялти Год Предполагаемые продажи Иностранные Внутренние Итого...

Таблица 9.8. Расчет инвестиционных издержек: оборудование Описание статьи Стоимость единицы Кол-во Иностра Внутрен Итого нные ние Производственное оборудование.....

Вспомогательное оборудование........

Подсобное оборудование......

Первоначальный запас запасных частей, деталей, материалов для регламентированных работ, инструментов..........

Таблица 9.9. Расчет производственных издержек: гражданское строительство Описание статьи Стоимость единицы Кол-во Иностра Внутрен Итого нные ние Обслуживание и ремонт:

При подготовке и освоении площадки.............

Зданий и специальных гражданских сооружений...............

Сооружений под открытым небом..............

Таблица 9.10. Расчет инвестиционных издержек: гражданское строительство Описание статьи Стоимость единицы Кол-во Иностра Внутрен Итого нные ние Подготовка и освоение площадки.................

Здания и специальные гражданские сооружения...........

Сооружения под открытым небом Таблица 9.11. Расчет инвестиционных издержек: осуществление проекта Описание статьи Стоимость Кол-во Иностр Внутре Итого единицы анные нние Руководство по осуществлению проекта..............

Подробная документация, заявки подрядчиков.............

Контроль, координация, пусконаладка гражданских сооружений, оборудования и предприятия...........

Создание административного аппарата, наем и подготовка ИТР и служащих и рабочих..............

Соглашения о поставках.............

Соглашения о сбыте...........

Налаживание связей.............

Предварительные издержки и расходы на эмиссию ценных бумаг.............

Финансовые издержки в ходе строительства Итого:

Таблица 9.12. Штатное расписание - рабочие Участок предприятия Категории заработной платы (количество рабочих) Должность Смена Иностранные Местные Итого................

Всего рабочих Таблица 9.13. Расчет производственных издержек: заработная плата (временные и постоянные) Участок предприятия Переменные издержки Постоянные издержки категории заработной платы категории заработной платы (кол-во рабочих) (количество рабочих) Описание Иностра Местны Итого Иностра Местны Итого нные е нные е..........

........

Общее число рабочих Рабочих часов в день Рабочих дней в год Часов в год Заработная плата в час Дополнительные расходы (%) Заработная плата в год Итого Таблица 9.14. Штатное расписание - ИТР и служащие Участок предприятия Категории окладов (количество ИТР и служащих) Функции Иностранные Местные Итого Всего ИТР и служащих Таблица 9.15. Расчет производственных издержек - оклады Участок предприятия Категории окладов (количество ИТР и служащих) Описание Иностранные Местные Итого Общее количество ИТР и служащих Рабочих месяцев в год Человеко-месяцев в год Окладов в месяц Дополнительные расходы (%) Окладов в год Итого Таблица 9.16. Накладные расходы Статьи расходов Категории издержек по Категории административных и обслуживанию финансовых издержек Управ Внеш Ремон........ Общая Подго Кадры......

ление ние т и админ товка Статьи расходов Категории издержек по Категории административных и обслуживанию финансовых издержек предпр трансп обслуж истрац кадров иятием ортные ивание ия средст ва Страхование Амортизация Связь Канцелярское оборудование................

Итого Таблица 9.17. - Первоначальные постоянные инвестиционные издержки Категория Иностранная валюта Местная Итого валюта Земля Подготовка и освоение площадки Сооружения и объекты гражданского строительства:

а) здания и объекты гражданского строительства б) вспомогательные объекты и объекты обслуживания Основной акционерный капитал Заводские машины и оборудование Всего Таблица 9.18. Капитальные расходы на стадии подготовки к производству, по категориям Категория Иностранна Местная Итого я валюта валюта Прединвестиционные исследования Подготовительные исследования Руководство осуществления проекта Составление подробных планов, участие в торгах Надзор, координация, пуско-наладка и сдача гражданских сооружений, оборудования и предприятия Создание административного аппарата по найму и подготовке служащих и рабочих, ИТР Соглашения о поставках Соглашения о сбыте Установление контактов Предварительные расходы и расходы на выпуск ценных бумаг Итого Таблица 9.19. Расчет оборотного капитала 1. Минимальные потребности в текущих активах и пассивах а) Суммы по счетам, подлежащие получению 30 дней по производственным издержкам за вычетом амортизационных издержек и процентов в) Товарно-материальные ценности:

Местное сырье А: 30 дней Местное сырье В: 14 дней Импортируемое сырье: 100 дней Запчасти: 180 дней Незавершенная продукция: 9 дней Готовая продукция: 15 дней плюс административные расходы с) Наличность: 15 дней г) Подлежащие оплате счета: 30 дней 2. Годовая смета расходов на производство Период Строительство Пуск Работа на полную мощность Год 1 2 3 4 5 6 7 Производственная программа 0 0 55% 75% 80% 100 100 % % % Издержки (тыс. долл.США) Сырье:

Местные материалы А Местные материалы В Импортируемые материалы Рабочая сила Вспомогательные средства Ремонт Обслуживание-запчасти Заводские накладные расходы Заводские издержки Административные накладные расходы Издержки на сбыт Издержки на распределение Текущие издержки Финансовые издержки(проценты) Амортизация Общие производственные издержки Таблица 9.20. Расчет оборотного капитала: потребности в оборотном капитале Статья Минимальн Коэффи Годы пуска Годы работы на ое циент полную расчетное оборота мощность количество дней Текущие активы А.Суммы по счетам, подлежащим оплате В. Товарно-материальные ценности а) Сырье Местные материалы Материалы А Материалы В Импортируемые товары в) Запчасти с) Незавершенная продукция д) Готовая продукция С. Наличность (из п.5 ниже) Д. Текущие активы Текущие пассивы:

А. Подлежащие оплате счета 3.Оборотный капитал:

А. Чистый оборотный капитал В. Прирост оборотного капитала 4.Общие производственные издержки За вычетом: Сырья Вспомогательных средств Амортизационных издержек Итого (4 - вычет) 5. Необходимый остаток наличности Коэффициент оборота рассчитывается на основе минимальных потребностей в текущих активах и пассивах. Кобор.= 360/дни мин. потребностей Таблица 9.21. Общие первоначальные инвестиционные издержки Категории инвестиций Иностр. валюта Местная Итого валюта 1.Первоначальные финансовые инвестиционные издержки 2.Капитальные расходы в период подготовки производства 3.Оборотный капитал (при работе на полную мощность Итого (1+2+3) Таблица 9.22. Источники финансирования Источники финансирования Местная Иностранная Итого валюта валюта Учредители:

а) акционерный капитал б) преференциальный капитал в) займы с) другие виды типа отсроченных кредитов на поставку активов Итого Участвующие пайщики:

а) акционерный капитал б) преференциальный капитал в) займы с) другие виды типа отсроченных кредитов на поставку ноу-хау или оборудования Итого 3.Финансовые институты или учреждения развития а) акционерный капитал б) преференциальный капитал в) займы с) другие виды Итого 4.Правительство а) займы б) субсидии 5. Коммерческие банки 6. Подписка среди населения 7. Кредиты поставщиков 8. Текущие пассивы Итого по всем статьям Таблица 9.23. Потоки наличностей для финансового планирования Период Строит Пуско-наладка При полной Ликв Итог ельств мощности идаци о о онная стоим ость в после днем году Год 1 2 3 4 5 6 Производственная программа 0 0 55% 75 80 100 100% % % % Издержки:

А. Приток наличностей Источники финансирования, итого Доход от продаж В. Отток наличностей:

1.Общие активы 2.Функциональноадминистративные издержки Выплаты по обязательствам:

а) ссудный процент:

кредиты поставщиков банковские овердрафты банковские срочные ссуды Корпоративный налог Дивиденды от акционерной части капитала в размере С. Превышение/дефицит Д. Куммулятивная кассовая наличность Таблица 9.24. Отчет о чистых доходах Период Строительст Пуско-наладка При полной во мощности Год 1 2 3 4 5 6 Производственная программа 0 0 55% 75% 80% 100% 100% Издержки:

Продажи Производственные издержки Валовая или налогооблагаемая прибыль Налоги Чистая прибыль Дивиденды (4%) Нераспределенная прибыль Аккумулированная нераспределенная прибыль Коэффициенты:

Pages:     | 1 |   ...   | 47 | 48 || 50 | 51 |   ...   | 95 |



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.