WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 |   ...   | 18 | 19 || 21 | 22 |   ...   | 95 |

Онкольный кредит - краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию. Выдается, как правило, под обеспечение ценными бумагами и товарами. Онкольный кредит осуществляется следующим образом. Банк открывает заемщику специальный текущий счет под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета хозяйствующего субъекта. Погашение кредита производится по первому требованию банка за счет средств, поступивших на счет заемщика или путем реализации залога. Онкольный кредит погашается заемщиком обычно с предупреждением за 2 - 7 дней. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочным ссудам. С точки зрения срока возврата и качества обеспечения онкольный кредит считается наиболее ликвидной статьей актива банка после кассовой наличности;

Контокоррентный кредит. В банке для заемщика открывается специальный ссудный счет - контокоррент. Контокоррент - единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентами. На контокорренте отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие в банк от клиентов в виде выручки, вкладов, возврата ссуд и др. Контокоррент представляет собой сочетание ссудного счета с текущим и может иметь дебетовое и кредитовое сальдо. Контокоррентный кредит осуществляется следующим образом. В банке для заемщика открывается специальный ссудный счет (контокоррент), на который зачисляется выручка и с которого производится оплата поступивших расчетных документов: если средств хозяйствующего субъекта не хватает для расчетов по обязательствам, то банк кредитует его в пределах суммы, установленной кредитным соглашением. Сумма полученного кредита определяется как разница поступлений и платежей по этому счету. Расчеты по кредиту производятся в установленный кредитным соглашением период;

Кредит под залог недвижимости называется ипотечным кредитом. В настоящее время ипотечный кредит выдается ипотечными банками. Ипотечный кредит берется для покрытия крупных капитальных затрат. Особо эффективно использовать его при кредитовании нового строительства. При этом объект строительства является предметом залога. Залог может оформляться поэтапно, по мере строительства объекта. Тогда соответственно по частям выделяется кредит.

Например, предприниматель покупает землю, закладывает ее, на полученные деньги возводит фундамент здания. Фундамент опять закладывается, и полученные кредиты служат источником финансирования следующего этапа строительства. Ипотечный кредит берется и для приобретения недвижимости. В этом случае после оформления залогово-кредитных отношений продавец сразу получает от банка деньги, покупатель приобретает все права собственности на объект покупки, который одновременно заложен в банке. Заемщик возвращает кредит и выплачивает проценты в соответствии с кредитным соглашением.

Основными формами кредита как разновидности расчетов (расчетов с рассрочкой платежа) являются фирменный кредит, вексельный (учетный) кредит, факторинг.

Фирменный кредит - это традиционная форма кредитования, при которой поставщик (продавец) предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа.

Разновидностью фирменного кредита является аванс покупателя, который выплачивается поставщику (продавцу) после подписания договора (контракта).

Вексельный (учетный) кредит. Банк предоставляет вексельный (учетный) кредит векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа. Владелец векселя получает от банка сумму, указанную в векселе, за минусом учетной ставки, комиссионных платежей и других расходов. Стороны могут продлить срок оплаты, т. е.

совершить пролонгацию векселя. Пролонгация бывает прямая, простая и косвенная. При прямой пролонгации векселя делается соответствующая запись на векселе, удостоверенная подписями сторон. При простой пролонгации такая запись не делается. При косвенной пролонгации составляется новый вексель, а старый изымается из обращения.

Закрытие учетного кредита производится на основании извещений банка об оплате векселя. Учетная ставка по векселю представляет собой процентную ставку, применяемую для расчета величины учетного процента. Учетный процент - это плата, взимаемая за авансирование денег при учете векселя (или иных ценных бумаг, купонов, облигаций, долговых обязательств) банком. Учет векселя - это покупка векселя до наступления срока оплаты по нему. Учетный процент представляет собой разницу между номиналом векселя и суммой, уплаченной банку при его покупке.

При расчетах по экспортно-импортным операциям применяются такие формы кредита, как форфетирование, кредит по открытому счету, овердрафт.

Форфетирование представляет собой форму кредитования экспорта банком или финансовой компанией путем покупки ими без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Форфетирование применяется при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (до лет).

Кредит по открытому счету. Сущность кредитов (или расчетов) по открытому счету заключается в том, что продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарораспорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. В обусловленные контрактом сроки покупатель погашает свою задолженность по открытому счету. Овердрафт - это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка средств на его счете. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, т.е. дебетовое сальдо - задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит.

Формы привлечения кредитных ресурсов. Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в банк на хранение. Депозиты бывают двух видов: до востребования и срочные. Срочные депозиты - это вклады, вносимые на заранее установленный срок (от одного месяца и более) под определенный процент. Хранение средств на депозитных счетах осуществляется на основе договора, заключенного между банком и вкладчиком. По вкладам на депозитных счетах начисляются проценты.

Применяются два варианта начисления процентов. По первому варианту размер процента принимается на договорной основе между банком и вкладчиком, по второму принимается ставка, базирующаяся на ставках на соответствующий период, действующих на дату принятия средств на межбанковском рынке. Российский предприниматель может также помещать свои вклады в инвесторов с помощью денежных аукционов или вкладывать свой капитал в иностранную экономику.

Аукционы по размещению денежных средств и вкладов проводятся Московской центральной фондовой биржей (МЦФБ), межбанковским объединением «Оргбанк» и др.

Одним из способов накопления денежных сбережений, т. е. аккумуляции капитала, является тезаврация драгоценных металлов и прежде всего золота и серебра. Тезаврация золота - это накопление золота частными владельцами в виде сокровища или страховых фондов. Золото в частном владении накапливается в двух основных формах: в виде золотых монет и в виде брусков (слитков). Слитки золота хранятся в основном в банках. Эти накопления банков не трансформируются в ссудный капитал, а представляют собой денежный капитал в чистом виде без перспективы быть отданным в ссуду. Неустойчивость валюты (в том числе и доллары США) и инфляция побуждает предпринимателей и граждан создавать из золота своеобразный страховой фонд на случай роста цен, колебания валютных курсов и т. п.

Залог является способом обязательства, при котором кредитор - залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества. Залогом пользуются при заключении договора займа, договоров купли-продажи имущественного займа, перевозки грузов и т.д.

Предметом залога могут быть: вещи, ценные бумаги, имущественные права, иное имущество. Предметом залога могут быть также товары, находящиеся в обороте или переработке. По мере погашения кредита допускается снижение стоимости заложенных товаров. Залог сохраняет силу, если право собственности или полного хозяйственного ведения на заложенное имущество переходит к третьему лицу.

Имущество, находящееся в общей совместной собственности, может быть передано в залог только с согласия всех собственников. Однако залог собственником своей доли в общей долевой собственности не требует согласия остальных собственников.

В договоре о залоге выделяются: залогодатель - лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности или полного хозяйственного ведения; залогодатель прав - лицо, которому принадлежит передаваемое в залог право. Имущество может передаваться в залог: предприятиями, имеющими имущество на праве полного хозяйственного ведения, с согласия собственника или уполномоченного лица;

учреждениями, наделенными правом самостоятельного распоряжения имуществом;

арендаторами, передающими в залог арендные права без согласия арендодателя (если иное не оговорено договором аренды).

Договор о залоге должен совершаться в письменной форме и содержать условия, предусматривающие:

вид залога;

существо и размер обеспеченного залогом требования;

сроки исполнения обязательства;

состав и стоимость заложенного имущества;

иные условия, заявленные одной из сторон.

Форма договора о залоге определяется по законодательству места его заключения.

Кроме формы договора о залоге зданий, сооружений, предприятий, земельных участков и других объектов на территории РФ, а также подвижного состава железных дорог, воздушного и водного транспорта, зарегистрированного в РФ, эти договора определяются законодательством РФ независимо от места заключения договора. Несоблюдение установленной формы договора делает его недействительным. Залог предприятия в целом или иного имущества, подлежащего государственной регистрации, должен быть зарегистрирован там, где зарегистрировано само имущество. Договор о залоге при этом считается заключенным с момента регистрации.

Выделяются следующие виды залога: когда заложенное имущество остается у залогодателя и, когда заложенное имущество передается во владение залогодержателю, такой договор называется закладом. По взаимному соглашению предмет заклада может быть оставлен у залогодателя под замком и печатью залогодержателя (твердый залог) либо с наложением знаков, свидетельствующих о закладе. Договор может дать право залогодержателю пользоваться предметом заклада. Выгоды, извлекаемые из предмета заклада, засчитываются в счет погашения процентов по кредиту или самого кредита, обеспеченного закладом. При угрозе утраты или повреждения предмета заклада не по вине залогодержателя он вправе требовать замены предмета заклада, а при отказе - досрочного взыскания.

Если залогодержатель неправильно хранит или использует предмет заклада, залогодатель вправе потребовать прекращения залога или досрочно исполнить обязательство, обеспеченное закладом. Залогодержатель отвечает за утрату, недостачу или повреждение предмета заклада в размере причиненного ущерба, если не докажет, что это произошло не по его вине, и обязан в полном объеме возместить убытки залогодателю, если это предусмотрено законом или договором.

Залогодержатель обязан (если иное не предусмотрено договором):

застраховать предмет заклада на полную стоимость за счет и в интересах залогодателя;

принимать меры для сохранения предмета заклада;

немедленно известить залогодателя об угрозе утраты или повреждения предмета заклада;

регулярно отчитываться перед залогодателем о пользовании предметом заклада;

немедленно возвратить предмет заклада после исполнения обеспеченного им обязательства;

извлекать из предмета заклада доход в интересах залогодателя, если это предусмотрено договором.

Предметом залога могут быть также товары в обороте или переработке. По мере погашения кредита допускается снижение стоимости заложенных товаров. Залогодатель при этом виде залога сохраняет за собой право владеть, пользоваться и распоряжаться товаром. В других случаях при частичном исполнении должником обеспеченного залогом обязательства залог сохраняется в первоначальном объеме до полного исполнения обеспеченного им обязательства.

Предметом залога могут быть права владения и пользования, в том числе права арендатора и другие имущественные права. Права с определенным сроком действия могут быть предметом залога лишь до истечения этого срока. Стоимость прав, не имеющих денежной оценки, определяется договором по соглашению сторон.

При залоге прав залогодержатель обязан (если иное не оговорено договором):

обеспечить действительность заложенного права;

не совершать уступки заложенного права;

не способствовать прекращению заложенного права или снижению его стоимости;

защищать право от посягательств третьих лиц;

сообщать залогодержателю об изменениях в заложенном праве, о притязаниях третьих лиц.

При залоге прав залогодержатель вправе (если иное не предусмотрено договором):

требовать в суде досрочного перевода на себя заложенного права, если залогодатель не исполняет свои обязанности;

вступать в качестве третьего лица в дело, где рассматривается иск о заложенном праве;

при посягательстве третьих лиц, не пресеченном залогодателем, принимать свои меры для защиты заложенного права.

Использовать в качестве предмета залога валютные ценности могут лишь банки, имеющие лицензии на проведение операций с иностранной валютой.

Договор залога предприятия, строения, здания, сооружения, иного объекта, непосредственно связанного с землей, вместе с земельным участком или правом пользования им называется ипотекой. Особенность ипотеки в том, что она распространяется на все имущество предприятия, включая его УК, финансовые активы, имущественные права и иные ценности. То есть ипотека предприятия распространяется на все его имущество, отраженное в балансе предприятия, если иное не оговорено законом или договором. По требованию залогодержателя предприятие обязано представлять ему годовой баланс. При неисполнении предприятием обязательств залогодержатель вправе принять меры, предусмотренные договором, включая:

назначение представителей в руководящие органы предприятия;

ограничение права распоряжаться продукцией и имуществом.

Если эти меры не помогают, предприятие, находящееся в ипотеке, продается с аукциона как единый комплекс.

Pages:     | 1 |   ...   | 18 | 19 || 21 | 22 |   ...   | 95 |



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.