WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 |   ...   | 38 | 39 || 41 | 42 |   ...   | 49 |

Трансформатор F M T Е0 C ЕS0 P R SMon A К1 Трансактор KD Est Рис. 3. Детализация модели механизма защиты фирмы Условные обозначения: S0 – начальный уровень безопасности фирмы; P – система целей, выраженная набором показателей конечных результатов; F – факторное обеспечение достижения поставленных целей; M – методы осуществления защитных мер; Т – конкретные инструменты защиты; C – каналы реализации защитных воздействий; R – непосредственный результат воздействия механизма на состояние фирмы, S1 – достигнутый фирмой уровень безопасности; K0 – показатели результативности и эффективности механизма, Mon – мониторинг полученных результатов, A – анализ, D – диагностика, Est – оценка достигнутого состояния и перспектив повышения безопасности; К1 – коррекция механизма; Е0 – вход ресурсов, Е1 – выход продукции и экстернальных эффектов как способы взаимодействия фирмы со средой.

Экономический механизм защиты фирмы должен обязательно включать предварительную стадию, связанную с проведением мониторинга угроз, их распознавания (идентификации) и фильтрации, т.е. отсеивания потенциально незначительных и второстепенных угроз, выявление ключевых угроз, селективных и комплексных источников экстремальных воздействий на фирму, выбор методов, инструментов и средств осуществления блокирующих действий.

На основной стадии реализации механизма осуществляются защитные мероприятия по ключевым и неожиданным угрозам, вводятся в корпоративную культуру фирмы нормы МОДЕРНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОЙ СФЕРЫ и алгоритмы безопасности, происходит их интериоризация персоналом. Положительными эффектами защиты фирмы являются сохранение системности бизнес-процессов, ее сложившейся институциональной структуры и усиление защитной функции, минимизация трансакционных издержек и рисков.

Заключительная стадия механизма обеспечения безопасности фирмы включает итоговый мониторинг угроз и принятие решения о коррекции системы защиты фирмы. При этом профилактические мероприятия осуществляются непрерывно и регулярно.

Алгоритм защиты фирмы предстает цикличным процессом, состоящим из нескольких стадий (рис. 4).

Рис. 4. Алгоритм координации защитных функций фирмы Механизм защиты фирмы призван институционально, организационно и информационно обеспечить уклонение или отражение различных объективных и субъективных негативных воздействий, а также постоянно подерживать прогнозирование, выявление, предупреждение и предотвращение влияния угроз, создание и сохранение специфических активов фирмы, формирование условий расширенного воспроизводства конкурентных преимуществ.

Система превентивных мер противодействия экстремальным воздействиям среды включает деятельность по изучению контрагентов, анализ условий договоров, соблюдение правил работы с конфиденциальной информацией, защиту компьютерных систем и т.д. Эта деятельность осуществляется регулярно и непрерывно. Она обеспечивает поддержание экономической безопасности на заданном уровне на основе постоянно действующей системы организационных мероприятий. Однако даже самая лучшая система предупредительных мер не может предвидеть, а тем более преодолеть внезапно возникающие нестандартные угрозы, которые способны причинить значительный ущерб фирме, например мошеннического характера. Для противодействия этим угрозам необходимо применять специфические механизмы.

МОДЕРНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОЙ СФЕРЫ C. ФРУМИНА, кандидат экономических наук, доцент Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов РФ РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ Рассматриваются возможные схемы страхования кредитных рисков. Выделяются их достоинства и недостатки.

Акцентируется внимание на возможности создания общества взаимного страхования, которое позволит распределить кредитные риски между участниками и снизить финансовые потери.

Ключевые слова: страхование, кредитные риски, общества взаимного страхования, коммерческие банки, проблемные долги.

Страховой сектор в настоящее время играет важную роль в российской экономике и благодаря увеличению совокупного уставного капитала и величине страховых резервов, которые к 2010 г. составили 200 млрд. руб. и 400 млрд. руб.

соответственно, становится серьезным институциональным инвестором и крупнейшим работодателем. Несмотря на это, некоторые сегменты страхования в нашей стране развиты недостаточно. Об этом свидетельствует повышающийся уровень просроченной задолженности коммерческих банков, связанный, с одной стороны, с возвратом задолженности, ранее попавшей в категорию реструктурированной и с повторной пролонгацией кредитов, а с другой стороны – с потерей работы заемщиками.

В этой связи важной задачей, решение которой имеет как теоретическое, так и практическое значение, является развитие системы страхования рисков, связанных с защитой имущественных интересов страхователей при осуществлении кредитных операций.

В мировой практике применяются несколько схем организации страхования в целях регулирования кредитных рисков коммерческих банков, которые могут быть реализованы с участием следующих организаций:

самостоятельных юридических лиц (страховых организаций);

страховой организации, управляемой уполномоченной государством управляющей компанией (в России это может быть структурное подразделение Агентства по страхованию вкладов или иной существующей государственной структуры);

обществ взаимного страхования, сформированных из взносов коммерческих банков, заключивших договоры страхования кредитных рисков.

В зависимости от организационно-правовой формы страховой организации ее создание может потребовать внесения изменений в действующее законодательство. Главная идея создания системы страхования состоит в том, что банки получат возможность добровольно застраховать риск возникновения задолженности II–V категорий качества 1. И тогда их поддержка будет максимально прозрачной и понятной. При этом не важен размер банка, его системная значимость или, напротив, отсутствие таковой. Система страхования обеспечит поддержание стабильности банковского сектора и повышение уровня доверия клиентов.

Однако в период экономической нестабильности создание страховщика – самостоятельного юридического лица экономически не выгодно для страховой организации, так как приводит к возникновению катастрофического риска.

1. Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

МОДЕРНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОЙ СФЕРЫ Здесь следует подчеркнуть, что на развитие страхования кредитных рисков в нашей стране негативно влияют следующие факторы:

предшествующий опыт, при котором в условиях становления российской рыночной экономики прошлого столетия страховые организации, не имеющие опыта работы в сфере страховых услуг и пытавшиеся подстроиться под возраставший спрос банков, либо обанкротились, либо отказывались от страховых выплат. Данная тенденция прослеживалась вплоть до современного экономического кризиса, в целях преодоления которого был принят ряд антикризисных мер регулирования. Особенно важной из них, на наш взгляд, стала необходимость передачи страхового портфеля страховщика-банкрота, включая обязательства по неисполненным договорам страхования, а так же введенный с апреля 2010 г. запрет на открытие представительств и филиалов без предварительного разрешения органа Федеральной службы страхового надзора 2;

неготовность страховых организаций брать на себя подобные риски и компенсировать их. Основная проблема состоит в том, что страхование по кредитным программам разделено на отдельные виды и разгруппировано по всем отраслям. Так, невозможность осуществить выплаты по кредиту со стороны заемщика может быть причиной потери имущества, потери работы или смерти заемщика (отрасли личного и имущественного страхования одновременно);

неразвитость страхования банковских рисков вследствие долгого перерыва во взаимодействии банков со страховыми организациями в России не развивался институт специалистов данного направления бизнеса.

В результате банки самостоятельно страхуют кредит2. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

ные риски посредством оценки кредитоспособности заемщика, получения ликвидного залога и т.д.

Кроме того, если до кризиса банки диктовали свои условия кредитования, то текущее состояние кредитного рынка изменилось. Крупные корпоративные клиенты нацелены на получение кредита без залогового обеспечения, и нередко банки выдают кредиты под поручительство, залог ценных бумаг и других видов обеспечения, где не применяется страхование. Страхование предметов залога по кредитам затруднено, так как зачастую таким заемщикам непросто получить одобрение кредита.

Поэтому последствия обозначенных тенденций должны привести к созданию новых страховых и кредитных продуктов и совершенствованию уже имеющихся, особенно в период обострения неплатежей по выданным кредитам.

Возникает необходимость создания системы страхования с государственным участием, при котором государство будет вовлечено в осуществление страховых выплат при подтверждении потери работы физическим лицом, либо ликвидации бизнеса вследствие экономического кризиса.

Такая страховая организация может находиться под управлением уполномоченной государством управляющей компании или быть создана на базе Агентства по страхованию вкладов.

С началом острой фазы экономического кризиса акценты в банковском страховании несколько сместились. В частности, на протяжении последних полутора лет наблюдается аномальный рост количества преступлений, направленных против имущественных интересов кредитных организаций и их клиентов. Однако на рынке банковского страхования наметился и ряд положительных тенденций. Процесс взаимодействия и организации сотрудничества между банками и страховыми компаниями стал более прозрачным и рыночным.

Основной вектор был задан Постановлением Правительства РФ от 30.04.2009 г. № 386 «О случаях допустимости соглашений между кредитными и страховыми организациями», регуМОДЕРНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОЙ СФЕРЫ лирующим взаимоотношения банков и страховых компаний в сфере подписания соглашений о сотрудничестве.

Несмотря на это, не решено еще много вопросов, в частности касающихся взаимодействия банков и страховых организаций. Проблема состоит в том, что страхование кредитных рисков в настоящее время нормативно не регулируется. На рынке нет единых стандартов – ни по формам страхового покрытия, ни по выбору системы взаимоотношений между страховщиками и банками. Есть стандарт Агентства по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК). Его можно критиковать и дорабатывать, но в принципе он создает основу для организации цивилизованного рынка. Особенность в том, что по этим стандартам проводится примерно 20% сделок страхования рисков при ипотечном кредитовании, остальные – в соответствии со свободным выбором банков, не говоря уже о кредитных рисках без учета ипотеки.

В кризисное время произошли базовые изменения и в российской философии страхования. В докризисный период, обусловленный высокими тепами развития кредитования и в целом невысоким уровнем просроченной задолженности, страхование кредитных рисков рассматривалось как страхование, связанное с заключением кредитного договора, но не прямое страхование ответственности заемщика или предпринимательского риска банка. В настоящее время многие банки, аналогично западной практике, проявляют существенный интерес к страхованию риска невозврата кредита.

Однако в условиях кризиса банки стали тщательнее и строже подходить к отбору страховых компаний, поэтому далеко не каждый страховщик может стать партнером банка.

В 2010 г. аккредитацию банками могли пройти только те страховщики, которые обладали высокой финансовой устойчивостью. Основные требования банков – это высокая надежность компании и своевременность урегулирования убытков.

Процедура отбора страховых компаний разными банками примерно одинакова, но требования банков могут отличаться количеством запрашиваемых документов. Страховщики отмечают, что иногда этот перечень может быть очень большим, а принятие решения об аккредитации – слишком длительным. С другой стороны, благодаря действиям ФАС требования банков стали более прозрачными: банки начали публиковать список необходимых документов и требований к страховым компаниям на своих сайтах, а после положительного ответа банка название компании появляется в списке рекомендованных страховщиков.

Особую проблему в страховании банковских кредитов представляют недостатки скоринговых систем (систем оценки уровня рисков, возникающих при предоставлении физическим лицам кредитов), ошибки в андеррайтинге (процессе принятия страховых рисков) и мошенничество ряда заемщиков.

В целях устранения части вышеописанных проблем представляется необходимым создать профессиональную систему утверждения страховых тарифов. Проведенный нами анализ показал, что на сегодняшний день подавляющее большинство страховых организаций принимают решения о размере страхового тарифа, его структуре, размере страховых резервов на эмпирическом уровне, ориентируясь на свой предыдущий опыт, опыт аналогичного страхования, осуществляемый другими страховщиками, и на зарубежный опыт.

Ни один законодательный акт не содержит предписания о необходимости выстраивания тарифов и резервов в соответствии с актуарной оценкой принятых страховых обязательств.

Следовательно, любой актуарный расчет – это рекомендации специалистов, не имеющие обязательного значения. А такие показатели, как размер страхового тарифа и величина резервов, должны быть не только результатом научного обоснования, но и экономико-математического расчета, что предполагает необходимость создания профессиональной, основанной на актуарных расчетах системы утверждения страховых тарифов и резервов.

Несмотря на все вышеперечисленные проблемы, сотрудничество между банками и страховыми организациями МОДЕРНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОЙ СФЕРЫ должно расширяться, что, безусловно, будет выгодно клиентам. Банки, со своей стороны, заинтересованы в том, чтобы предоставлять своим клиентам дополнительный сервис.

Страховые организации, в свою очередь, предлагают продукты, позволяющие вне зависимости от непредвиденных обстоятельств выполнять свои обязательства перед кредитной организацией.

Активное предложение новых продуктов страхования наблюдается в сегменте розничного сервиса кредитных организаций. Так, развитие ипотечного кредитования уже способствовало появлению на нашем рынке таких страховых продуктов, которые покрывают риски банков при секьюритизации и рефинансировании ссуд под залог недвижимости.

Pages:     | 1 |   ...   | 38 | 39 || 41 | 42 |   ...   | 49 |



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.