WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 |   ...   | 6 | 7 || 9 | 10 |   ...   | 12 |

Вложения банка в период 2006-2008 гг. характеризовались Кредиты клиентам увеличением объемов выданных кредитов на 127,6%, или на 15 416 млн. руб., что связано, в первую очередь, с ростом объемов потребительского кредитования и способствовало приросту активов банка на 81,9%. По состоянию на 31 декабря 2008 г. кредитный портфель банка составил 27 497,2 млн. руб.

Общеэкономическая ситуация обусловила замедление роста объемов кредитования с 66% до 37,1%. При этом наибольшее снижение наблюдалось в кредитовании населения. Темп прироста объемов кредитов, предоставляемых физическим лицам, снизился с 162,6% за 2007 г. до 28,3% за 2008 г. Темп прироста кредитов организациям уменьшился на 13,8% до 39,2%. Основными причинами сокращения темпов роста кредитных вложений стали ухудшение экономического положения заемщиков и, как следствие, ужесточение условий выдачи кредитов.

В целом анализ показал, что рост общих активов происходил в основном за счет увеличения активов, приносящих доход. По результатам 2008 г. они составили 30 863,6 млн. руб. Однако темп их прироста ниже, чем прирост активов, не приносящих доход (101,4 % и 132,5%).

На доходные активы приходится основная часть вложений банка (84,3%). Однако их удельный вес в активах снижается (с 86,1% до 84,3%), что является отрицательным моментом в деятельности банка.

Основную долю в активах, не приносящих доход, занимают средства в кассе и на счетах Банка России (53,8%) обеспечивающие дополнительную ликвидность банка, а также основные средства (35,1%).

Отметим, что активы банка характеризуются высоким уровнем риска.

Доля рисковых активов (кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги) составляет 83,2% всех активов. В динамике этот показатель снижается, что является положительной тенденцией.

Итак, проанализировав баланс АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) за 20062008 гг. можно сделать следующие выводы. Банк имеет активно растущую валюту баланса, что свидетельствует о существенном увеличении масштабов деятельности кредитной организации. Рост ресурсной базы банка был связан, в первую очередь, с увеличением акционерного капитала, притоком средств юридических и физических лиц и привлечением средств Банка России. При этом в структуре ресурсов наблюдается увеличение доли собственных средств. В структуре обязательств банка основное место принадлежит средствам физических лиц, в т.ч. средствам, привлеченным на определенный срок.

Вложения банка в период 2006-2008 гг. характеризовались увеличением объемов выданных кредитов, главным образом юридическим лицам, и средств на корреспондентских счетах. На них приходится основная часть активов. В структуре вложений отмечается снижение доли вложений в финансовые инструменты для торговли.

2.3. Оценка состояния ликвидности и платежеспособности и политика управления АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и пассивов банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных пассивов. Следовательно, оценка ликвидности банка заключается в оценке ликвидности его баланса.

Для оценки ликвидности баланса АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) сгруппируем активы по степени ликвидности, а обязательства по степени срочности. Результаты группировки активов представлены на рис. 2.8.

на конец 2007 года на конец 2008 года 7,8% 8,6% 10,3% 12,4% 16,9% 20,2% 60,9% 62,9% Высоколиквидные активы Ликвидные активы Активы долгосрочной ликвидности Низколиквидные и неликвидные активы Рис. 2.8. Группировка активов банка по степени ликвидности Из рис. 2.8 следует, что в структуре активов преобладают активы долгосрочной ликвидности (62,9%) сроком погашения свыше 1 месяца. За рассматриваемый период их доля увеличилась на 6,6% при аналогичном снижении доли ликвидных активов. Это указывает на снижение текущей ликвидности банка при росте долгосрочной. С одной стороны, это повышает риски банка, но с другой стороны увеличивает банковские доходы.

Высоколиквидные активы имеют в абсолютном выражении растущую динамику, однако их удельный вес практически не изменился и составил в 2008 г. 12,4%, что позитивно оценивает структуру активов. Неликвидные активы занимают наименьшую долю в структуре активов.

Группировка обязательств по степени срочности отражена на рис. 2.9.

100% 6,0% Долгосрочные 9,9% 10,4% 90% обязательства 80% 46,2% Среднесрочные 41,4% 70% 47,8% обязательства 60% 50% Краткосрочные 11,5% 40% 9,2% обязательства 26,5% 30% До востребования 20% 36,2% 33,1% 21,7% 10% 0% 2006 год 2007 год 2008 год Рис. 2.9. Группировка обязательств по степени срочности Рис. 2.9. показывает, что в структуре обязательств превалируют «среднесрочные пассивы» (41,4%) сроком погашения от 1 месяца до 1 года.

Однако к концу 2008 г. их доля снизилась на 4,8%. В анализируемом периоде наблюдается снижение доли привлечений банка на сроки «до востребования» при росте на сроки до 30 дней (14,9%), что негативно характеризует качество ресурсной базы банка. В совокупности такие средства составляют 48,1%, что ограничивает возможности банка в размещении средств на длительные сроки. Вместе с тем рост удельного веса «долгосрочных» пассивов (на 4,4%) позитивно оценивает кредитный потенциал данного банка.

Проведем оценку ликвидности банка при помощи финансовых коэффициентов. Результаты их расчета сведены в табл. 2.3.

Таблица 2.Значения коэффициентов ликвидности АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) за 2006-2008 года, % Показатель На конец На конец На конец Отклонение 2006 г. 2007 г. 2008 г. 2008 г. от 2006 г.

Норматив мгновенной ликвидности 24,7 24,3 44,4 19,Норматив текущей ликвидности 52,3 54,7 52,6 0,Норматив долгосрочной ликвидности 77,8 99,9 59,4 -18,Коэффициент общей ликвидности 22,8 21,1 19,9 -2,Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств 13,6 11,6 15,9 2,Показатель структуры привлеченных средств 37,9 35,7 27,8 -10,Показатель зависимости от межбанковского рынка 6,2 3,0 5,5 -0,Показатель риска собственных вексельных обязательств 132,8 109,2 37,3 -95,Показатель небанковских ссуд 101,8 102,5 147,0 45,Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков 0,0 4,6 47,3 47,Обобщающий результат по группе показателей 1,71 1,82 1,41 -0,Из таблицы видно, что в 2006-2008 гг. норматив мгновенной ликвидности выполнялся со значительным запасом по отношению к предельно допустимому Банком России значению, что указывает на высокую платежеспособность банка на протяжении всего рассматриваемого периода.

В 2008 г. в течение одного операционного дня банк мог исполнить за счет высоколиквидных активов 44,4% обязательств до востребования. Это выше значения 2006 г. в 1,8 раза и свидетельствует высокой мгновенной ликвидности. При этом увеличилась зависимость ликвидности от нестабильных краткосрочных средств, т.е. средств на корреспондентских счетах.

Значения показателя текущей ликвидности соответствует рекомендуемому (более 50%), однако находится близко к его пороговой величине. При этом в течение рассматриваемого периода значение коэффициента практически не изменялось. В течение 30 дней банк может исполнить 52,6% обязательств до востребования и сроком до 30 дней. Можно заключить, что банк сохраняет в группе ликвидных активов минимальный объем ресурсов, предпочитая распределять их в прочие активы для получения дохода.

Вместе с тем по состоянию на конец 2008 года ликвидная часть активов банка могла единовременно погасить 25,6% всех обязательств банка, а высоколиквидная часть 15,9%. По сравнению с аналогичным периодом 2006 г. значения этих показателей подросли, что позитивно характеризует ликвидность банка.

В целом на ликвидность банка положительно повлияло снижение пассивов до востребования, т.е. можно говорить о росте стабильности ресурсов и снижении потребности банка в высоколиквидных активах. Вместе с тем возросла зависимость от крупных кредиторов. Обязательства банка перед ними составляют 47,3% от величины ликвидных активов.

Следует отметить, что для управления нормативами Н2 и Н3 в 2008 г.

помимо привлечения средств клиентов банк привлекал средства Банка России на беззалоговых аукционах, что свидетельствует о возникновении у банка проблем с краткосрочной ликвидностью в анализируемом периоде.

В процессе управления ликвидностью банк осуществляет операции на рынке межбанковских кредитов. Нетто-позиция банка по таким операциям на конец 2008 г. составила минус 2 047,2 млн. руб., т.е. банк выступает «неттозаемщиком», что является отрицательным показателем. Можно предположить, что у банка возникают проблемы с текущей ликвидностью, поэтому банк нуждается в дополнительных краткосрочных ресурсах. При этом степень зависимости ресурсной базы от межбанковских кредитов может быть охарактеризована как слабая (5,5%) и за анализируемый период она снизилась.

Кроме того анализ показал, что банк имеет низкую потенциальную способность привлекать в случае необходимости ресурсы с финансового рынка, т.к. 82,5% портфеля ценных бумаг банка находится под залогом.

Уровень долгосрочной ликвидности находится в установленных пределах (менее 120%). В 2007 г. объем вложений сроком более года соответствовал объему источников ресурсов с таким же сроком. Изменение значения коэффициента по сравнению с 2006 г. связано с опережающим ростом кредитования на срок свыше года по сравнению с ростом долгосрочных источников фондирования. Существенное замедление кредитования в 2008 г. и рост собственного капитала сказалось на снижение норматива Н4. По итогам 2008 г. только 59,4% долгосрочных ресурсов размещалось на сроки свыше года, что положительно характеризует ликвидность банка, но негативно сказывается на его доходности и эффективности.

Показатель небанковских ссуд указывает на проведение банком агрессивной кредитной политики, т.е. банк предоставляет кредиты не только за счет депозитов. В динамике этот показатель растет, что свидетельствует о снижении среднесрочной ликвидности.

Показатель общей ликвидности на конец 2008 года немного ниже рекомендуемого уровня (20%), что определяется относительно малым запасом вторичной ликвидности в виде долговых ценных бумаг по сравнению с депозитами и собственными ценными бумагами. На конец 2008 г. банком может быть погашено только 19,9% реальных обязательств.

Снижение коэффициента в динамике обусловлено опережающим ростом реальных активов по сравнению ликвидными и свидетельствует о снижении общей ликвидности банка, а также о его стремлении разместить максимальный объем денежных ресурсов для получения дохода.

Обобщающий результат по группе показателей характеризует состояние ликвидности банка как удовлетворительное, при этом за период 2006-2008 гг. оно улучшилось.

При оценке состояния расчетов банка неисполненной задолженности по расчетным операциям с клиентами в оборотной ведомости не зафиксировано. Кредитовых оборотов и остатков по счетам картотеки (сч. 47418), характеризующих то, что за отчетный период у организации происходили задержки платежей, связанные с недостаточностью средств на корреспондентском счете, не наблюдается. Исходя из этого можно судить о платежеспособности банка на отчетные даты.

Состояние ликвидности и платежеспособности банка во многом обуславливается организацией работы по управлению ликвидностью.

Управление ликвидностью в АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) осуществляется комитетом по банкам (в части, касающейся работы на рынке МБК) и Лимитным комитетом. Политика банка по управлению ликвидностью рассматривается и утверждается Правлением. Совет Директоров банка несет ответственность за ее осуществление.

Контроль, оценка и управление ликвидностью в банке осуществляется на основе:

1. прогнозирования потоков денежных средств в разрезе основных валют и расчета связанного с данными потоками денежных средств необходимого уровня ликвидных активов;

2. лимитирования активных операций банка по направлениям вложений в зависимости от источников их фондирования;

3. анализа фактических значений и динамики показателей ликвидности;

4. поддержания диверсифицированной структуры источников финансирования;

5. управления концентрацией и структурой заемных средств;

6. разработки планов по привлечению финансирования за счет заемных средств;

7. поддержания портфеля высоколиквидных активов, который можно свободно реализовать в качестве защитной меры в случае разрыва кассовой ликвидности;

8. разработки резервных планов по поддержанию ликвидности и заданного уровня финансирования;

9. осуществления контроля за соответствием балансовых показателей ликвидности банка законодательно установленным нормативам.

Казначейство в режиме реального времени получает от подразделений информацию о структуре ликвидности их финансовых активов и обязательств и о прогнозировании потоков денежных средств, ожидаемых от планируемого в будущем бизнеса. Затем Казначейство формирует соответствующий портфель краткосрочных ликвидных активов, состоящий в основном из краткосрочных ликвидных ценных бумаг, предназначенных для торговли, и кредитов в банках и прочих межбанковских продуктов, с тем, чтобы обеспечить необходимый уровень ликвидности для банка в целом.

Казначейство ежедневно проводит мониторинг позиции по краткосрочной ликвидности с помощью специализированного программного обеспечения. Кроме того, на основании графика выплат банк готовит прогноз ликвидности на более длительный период. В нормальных рыночных условиях отчеты о состоянии ликвидности банка предоставляются высшему руководству еженедельно. Решения относительно политики по управлению ликвидностью банка принимаются Лимитным комитетом банка и исполняются Казначейством.

Банк также рассчитывает на ежедневной основе обязательные нормативы ликвидности в соответствии с требованиями ЦБ РФ.

В целом процедуры управления ликвидностью в банке является недостаточными и не в полной мере соответствуют современному уровню их развития.

Итак, проанализировав все необходимые показатели АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО), можно сделать следующие выводы.

АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) является динамично развивающимся и расширяющим свою деятельность банком. Политика в части формирования ресурсов в 2006-2008 гг. была направлена на увеличение собственного капитала, привлечение средств юридических и физических лиц. В результате этого в структуре ресурсов произошло увеличение доли собственных средств. Вложения банка в период 2006-2008 гг. характеризовались ростом объемов выданных кредитов, главным образом юридическим лицам, и средств на корреспондентских счетах. В структуре активов преобладают активы долгосрочной ликвидности, отмечается их увеличение при снижении доли ликвидных активов. В структуре обязательств превалируют «среднесрочные пассивы».

Pages:     | 1 |   ...   | 6 | 7 || 9 | 10 |   ...   | 12 |



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.