WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 |   ...   | 3 | 4 || 6 | 7 |   ...   | 10 |

Проведем анализ структуры активов банка (см. приложение 3).

На 1 октября 2009 величина активов банка составила 1 781 275 354 тыс.

руб., что в 1,5 раза больше, чем на соответствующую дату 2008 года.

Наибольший удельный вес в активе баланса банка занимает чистая ссудная задолженность. На 1 октября 2009 года она составила 1 116 434 598 тыс. руб., формируя более 62% актива. По сравнению с данными на соответствующую дату прошлого года ссудная задолженность увеличилась на 24%. Хотя ее доля в общей величине актива сократилась с 76% до 62%. В 2008 году, когда начался мировой финансовый кризис, банк активно продавал ценные бумаги, сокращая таким образом вложения в рисковые активы. В 2009 году, когда ситуация на фондовом рынке начала улучшаться, он скупал бумаги, что привело к увеличению доли вложений в ценные бумаги – она возросла с 16% до 31%.

В денежном выражении сумма чистых вложений в ценные бумаги возросла более чем в три раза и в совокупности на 1 октября 2009 года составила 559 673 478 тыс. руб. (на 1 октября 2008 года – 185 789 323). Это связано с мировым финансовым кризисом, значительно повлиявшем в году на решения относительно вложений в ценные бумаги.

Эти две статьи – чистая ссудная задолженность и чистые вложения в ценные бумаги – формируют основную часть актива баланса (93%).

2% составляют денежные средства и средства, размещенные на счетах в ЦБ РФ, 1,9% - средства в других кредитных организациях, остальные статьи – имеют незначительную долю.

Наглядно структура активов баланса представлена на рис. 2.2.

Денежные средства и 2,07% средства в ЦБ РФ 1,93% 1,90% Средства в кредитных организациях 31,42% Чистые вложения в ценные бумаги 62,68% Чистая ссудная задолженность Прочие активы Рис. 2.2. Структура активов Газпромбанка на 1.10.2009 г.

Источник: Составлено автором по данным бухгалтерского баланса Газпромбанка // официальный сайт Газпромбанка www.gazprombank.ru Анализ динамики объема и структуры активов баланса позволяет сделать вывод о качестве активной части баланса, так как она сформирована за счет таких производительных активов, как выданные кредиты, размещенные депозиты, вложения в ценные бумаги. Это активы, приносящие банку доход, и за анализируемый период наблюдалось их увеличение в абсолютном выражении, и рост их удельного веса в структуре совокупных активов. Доля активов, приносящих доход, составила 99,6% общей величины активов, что на 6% больше, чем на аналогичную дату предыдущего года. Это положительная тенденция, что говорит об эффективности деятельности банка и качественном управлении.

Проанализируем доходы и расходы банка на основе данных отчета о прибылях и убытках.

Исходя из данных отчета о прибылях и убытках (см. приложение 4), чистая прибыль банка по итогам деятельности на 1 октября 2009 года составила 637 442 тыс. руб.

Это на 88,5% меньше, чем за аналогичный период 2008 года. При этом прибыль до налогообложения – 17 633 866 тыс. руб. – на 44,4% превышает прибыль за анализируемый период прошлого года. Такое несоответствие связано с уплатой по итогам 9 месяцев деятельности банка налогов из полученной прибыли в размере 16 996 424 тыс. руб. (в 2,5 раза больше, чем в прошлом году).

Если проанализировать структуру доходов, то можно сделать вывод, что они формируются главным образом за счет стабильных источников, а именно процентных доходов и беспроцентного дохода от банковских услуг (комиссионные доходы).

Основная статья процентных доходов – ссуды, предоставленные клиентам (74% от величины процентных доходов). На 1 октября 2009 года они составили 84 683 732 тыс. руб. Кроме того, значительную долю (20%) составляют процентные доходы от вложений в ценные бумаги – 23 857 тыс. руб. 7% – доходы от размещения средств в других кредитных организациях (на депозитах и в виде МБК) – 8 421 332 тыс. руб.

На 1 октября 2009 года общая величина процентных доходов составила 116 962 743 тыс. руб., увеличившись за анализируемый период более чем в два раза.

Комиссионные доходы возросли незначительно и составили 4 925 тыс. руб. на отчетную дату.

Также наблюдался рост доходов за счет нестабильных источников.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами на 1 октября 2009 года в совокупности составили 20 264 674 тыс. руб., тогда как на аналогичную дату 2008 года имел место убыток в размере 9 184 640 тыс. руб. В 2008 году убыток был связан с кризисом, начавшимся осенью, который повлек за собой падение на фондовых рынках, что привело к значительным потерям его участников – владельцев ценных бумаг. Затем банк начал эти бумаги продавать.

А вот операции с иностранной валютой принесли убыток для банка 889 492 тыс. руб.

В целом же, нестабильные доходы составили 11 925 591 тыс. руб. (в 2008 году – убыток в размере 1 113 022 тыс. руб.).

Желательным направлением развития банка является рост доходов за счет стабильных источников и отсутствие значительного влияния нестабильных источников на рост чистой прибыли, чему в полной мере соответствуют результаты деятельности Газпромбанка за анализируемый период.

Расходы банка за период также возросли. Общая величина процентных расходов на 1 октября 2009 года составила 81 288 880 тыс. руб., а это в три раза больше, чем в предыдущем году. Увеличение обусловлено в первую очередь ростом средств, привлеченных от других кредитных организаций, которые составляют 50,5% процентных расходов банка. Они возросли в 8 раз и составили 41 074 608 тыс. руб. В связи с кризисными явлениями банку пришлось привлечь значительные средства, чтобы обеспечивать осуществление им кредитной деятельности в условиях неплатежей и банкротств заемщиков.

Кроме того, в два раза возросли расходы по привлеченным средствам клиентов (42% процентных расходов) – с 17 099 793 тыс. руб. до 34 525 тыс. руб. Комиссионные расходы незначительно сократились и составили на отчетную дату 1 204 747 тыс. руб.

В целом, чистые доходы на 1 октября 2009 года составили 33 835 тыс. руб. (возросли на 27%). Операционные расходы – 16 202 094 тыс. руб.

(увеличение на 12,7%).

Таким образом, прибыль банка до налогообложения составила 633 866 тыс. руб., что на 44% больше, чем на ту же дату 2008 года.

Однако начисленная сумма налогов, уплаченная с полученной прибыли, была несоизмеримо высокой по сравнению с прошлым годом 996 424 тыс. руб. и привела к тому, что прибыль после налогообложения оказалась несущественной – 637 442 тыс. руб. по сравнению с 2008 годом – 561 811 тыс. руб. (т.е. меньше на 88,5%).

Факт, повлекший за собой разовое уменьшение чистой прибыли – досоздание резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности. Это привело к уменьшению чистой прибыли в абсолютном выражении на 7 481 641 тыс. руб.

2.3. Анализ деятельности банка в сфере ипотечного кредитования Газпромбанк активно развивает розничное направление своей деятельности, в частности – кредитование физических лиц. Особое внимание при работе с частными клиентами банк уделяет развитию программ ипотечного кредитования.

Банк начал предоставлять ипотечные кредиты населению в 2005 году и на сегодняшний день эта область кредитной деятельности занимает одно из главных мест в структуре потребительских кредитов.

Рассмотрим, как выглядит структура кредитов физическим лицам на примере данных филиала ГПБ (ОАО) в г. Уфа.

Наибольший рост данное направление продемонстрировало в году, когда объем выданных ипотечных кредитов возрос более чем в 20 раз и составил 117, 67 млн. руб. В 2008 году рост объемов кредитования продолжился, но уже не такими быстрыми темпами. Увеличение составило 2,6 раз. В 2009 году началось существенное сокращение объемов ипотечного кредитования (в 4,5 раза). Такая ситуация напрямую связана с начавшимся осенью 2008 года мировым финансовым кризисом, начавшимся в США и охватившем в дальнейшем всю мировую экономику.

В филиале банка объем кредитования физических лиц за 2009 год сократился на 81%. Ипотечное кредитование снизилось на 78,5%, потребительские кредиты – на 76%. В большей степени пострадало автокредитование – 84,8%, а также кредитование под залог ценных бумаг – на 100% (до нуля), что обусловлено падением доверия к фондовому рынку и массовым изъятием средств из рискованных активов.

Таким образом, наблюдается сокращение объемов ипотечного кредитования в абсолютном выражении, а доля ипотеки в общем объеме кредитования физических лиц несколько возросла в 2008-2009 гг., составив 37,7% и 43,4% соответственно. В то время как доля в общей сумме выданных кредитов других направления кредитования существенно сократились – это, в частности, автокредитование и кредитование под залог ценных бумаг (см.

рис. 2.3).

100% акции 90% 80% ипотека 70% 60% 50% автокредитование 40% 30% 20% потребительское 10% кредитование 0% 2005 2006 2007 2008 2009 1 кв. Рис. 2.3. Динамика и структура кредитования физических лиц (в стоимостной оценке) за 2005-2010 гг.

Источник: Составлено автором по данным об объемах кредитования филиала ГПБ (ОАО) » в г.Уфа В период кризиса банк продолжал предоставлять населению ипотечные кредиты, в то время как многие банки свернули или приостановили этот вид кредитования из-за невозможности финансирования ипотеки и нехватки долгосрочных средств.

На 1 марта 2010 года объем выданных ипотечных кредитов уфимским филиалом составил 518,5 млн. руб. накопленным итогом, начиная с года. На рис. 2.4. можно проследить динамику и соотношение ипотечного кредитования и кредитования физических лиц за период с 2005 года по квартал 2010 года.

3 000 000 000,2 500 000 000,потребительско е кредитование 2 000 000 000,1 500 000 000,ипотека 1 000 000 000,500 000 000,0,2005 2006 2007 2008 2009 1 кв. Рис. 2.4. Динамика объема ипотечного портфеля в сравнении с объемом общего портфеля потребительских кредитов за 2005-2010 гг.

Источник: Составлено автором по данным об объемах кредитования филиала ГПБ (ОАО) » в г.Уфа На сегодняшний день Газпромбанк – один из самых стабильных банков, которые продолжили развивать кредитное направление деятельности в период банковского кризиса и массового сокращения банками кредитных программ. Это наблюдается и в области кредитования физических лиц.

Банк не только не приостановил выдачу ипотечных кредитов, но и наращивал объем ипотечного кредитования, оказывая при этом помощь другим банкам, испытывающим сложность с данным направлением деятельности.

Так, Газпромбанк – один из главных банков, оказывающих помощь Агентству по ипотечному жилищному кредитованию в сфере поддержки более слабых банков и рефинансировании осуществления ими ипотечного кредитования населения в период кризиса.

В табл. 2.4 представлена информация по выкупленным ипотечным портфелям ведущими организациями на рынке рефинансирования России.

Таблица 2.Статистика работы рефинансирующих организаций, млн. руб.

Компания 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 АИЖК 7 36 687 3 952 7 829 27 053 39 298 26 430 7 ГПБ-Ипотека 4 014 13 158 13 892 9 АТТА Ипотека 778 6 643 3 КИТ Финанс 3 241 6 740 ВТБ 11 675 14 Русский Ипотечный Банк 1 658 2 Источник: Статистика рынка ипотечного кредитования на 31 марта 2010 г. // Аналитический Центр по ипотечному кредитованию и секьюритизации www.rusipoteka.ru Газпромбанк имеет возможность осуществлять ипотечное кредитование и выкупать выданные другими банками ипотечные кредиты, так как имеет доступ к более дешевым длинным деньгам как крупный и стабильный финансово-кредитный институт.

Газпромбанк осуществляет рефинансирование ипотечных кредитов через созданную им дочернюю структуру – ГПБ-Ипотека, выпуская ипотечные облигации и размещая их на внутреннем и на внешнем рынках.

Так, Газпромбанк стал первым российским банком, разместившем ипотечные облигации на рынке в 2006 году (на сумму 3 млрд. руб.).

С тех пор было осуществлено 4 выпуска ипотечных облигаций в России и за рубежом.

Использование данного механизма рефинансирования позволило банку продолжать развивать ипотечное направление деятельности даже в период мирового финансового кризиса, распространившего свое влияние на банковский сектор и в какой то степени заморозившего его развитие.

Однако влияние финансового кризиса не могло не сказаться на деятельности банка в сфере потребительского кредитования. Так, в 2009 году существенно возросла доля просроченной задолженности по ипотечным кредитам. В то время как выдача ипотечных кредитов значительно сократилась.

Динамика объемов ипотечного кредитования и величины просроченной задолженности по данным филиала ГПБ (ОАО) в г. Уфа представлены на рис. 2.5.

50 000 000,45 000 000,40 000 000,35 000 000,30 000 000,25 000 000,20 000 000,15 000 000,10 000 000,5 000 000,0,Объем выданных ипотечных кредитов Объем просроченной задолженности (накопленным итогом) Рис. 2.5. Динамика объема ипотечного кредитования в сравнении с объемом просроченной задолженности (за 2005-2010 гг.) Источник: Составлено автором по данным об объемах кредитования и просроченной задолженности филиала ГПБ (ОАО) в г.Уфа Из диаграммы видно, что, начиная с 2007 года, банк активно развивал такое направление своей деятельности, как ипотечное кредитование, наращивая объемы предоставляемых кредитов – с 1,5 млн. руб. на конец года до 14,7 млн. руб. на декабрь 2007 года. В 2008 году рост продолжился, при этом пик пришелся на август 2008 года – 45,3 млн. руб. Стремительному развитию помешал мировой финансовый кризис, охвативший в том числе и банковскую систему. Активный рост сменился столь же активным падением......

.....

.......

..

..

..

..

......н н н н н в в в в в в р й р й р й р й р й р л л е е а а а а а а а а а а а ю ю юл юл юл с с се се се ян ноя ян ноя ян ноя ян ноя ян ноя ян м м и м м и м м и м м и м м и м – сокращение объемов ипотечного кредитования с августа 2008 года по январь 2009 года на 74,8%.

При этом можно заметить, что до начала 2009 года уровень просроченной задолженности очень низок. С 2009 года наблюдается значительный рост просрочки по ипотечным кредитам. Ухудшение финансового положения заемщиков в связи с кризисными явлениями в экономике и, следовательно, неспособность граждан осуществлять платежи по кредиту, привели к росту просрочки (за 2009 год она возросла с 152 тыс.

руб. до 4,3 млн. руб., то есть более чем в 28 раз).

Однако, несмотря на это явление, которое наблюдается на территории всей страны, Газпромбанк продолжает кредитовать население для приобретения ими жилья. Банк не приостанавливает свою деятельность в этой сфере, в отличие от многих российских банков, что указывает на его стабильность и высокую эффективность деятельности.

Pages:     | 1 |   ...   | 3 | 4 || 6 | 7 |   ...   | 10 |



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.