WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Формирование механизма управления хозяйственными рисками во внешнеэкономической деятельности предпринимательских структур

Автореферат кандидатской диссертации по экономике

 

На правах рукописи

Долгодуш Александр Иванович

ФОРМИРОВАНИЕ МЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ

ХОЗЯЙСТВЕННЫМИ РИСКАМИ

ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ СТРУКТУР

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством:

экономика предпринимательства

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Санкт-Петербург 2011


Работа выполнена на кафедре коммерческой деятельности и предпринимательства ГОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно - экономический университет»


Научный руководитель

Официальные оппоненты

Ведущая организация


Попков Валерий Павлович доктор экономических наук, профессор, заведующий   кафедрой   коммерческой   деятельности и предпринимательства ГОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет»

Семенов Виктор Павлович доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой управления качеством и     машиноведения     ГОУ     ВПО     «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет»

Дороговцева Анна Анатольевна доктор экономических наук, профессор, заведующая кафедрой управления персоналом     и     рекламы     ГОУ     ВПО     «Санкт-Петербургский  государственный  технологический институт (Технический Университет)»

ОУ ВПО «Белгородский университет потребительской кооперации», кафедра экономики


Защита состоится «17» мая 2011 года в 11-00 часов на заседании диссертационного совета Д 212.219.05 при ГОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет» по адресу: 191002, Санкт-Петербург, ул. Марата, д. 27, ауд. 422.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО «Санкт-Петербургского государственного инженерно-экономического университета» по адресу: 196084, Санкт-Петербург, Московский пр., д. 103-а, ауд. 305.


Автореферат разослан «16» апреля 2011 г. Ученый секретарь диссертационного совета кандидат экономических наук, профессор


В.М. Корабелъников


3

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Хозяйственная деятельность предпринимательских структур (ПС) в значительной степени определяет экономический рост государства, занятность населения и составляет существенный элемент базы, на которой основывается устойчивое экономическое развитие общества. Сегодня предпринимательская деятельность является важной составляющей развития любой экономической системы.

В полной мере это относится и к ПС занимающимся торгово-закупочной деятельностью (ТЗПС) с зарубежными партнерами. Анализ этой деятельности показал, что она имеет специфический характер и сопровождается повышенной опасностью и непредсказуемыми финансово-экономическими результатами.

В частности это обусловлено тем, что в хозяйственной деятельности ТЗПС работающих с зарубежными партнерами, существенное значение имеет фактор риска финансовых потерь, ущерба и снижения их общей экономической эффективности, возникающих под воздействием факторов внешней и внутренней среды.

Наличие прямой взаимосвязи эффективности деятельности предпринимательской структуры от уровня рисков предполагает необходимость использования научно обоснованных механизмов управления, обеспечивающих максимальный учет и количественную оценку действующих рисков, анализ эффективности реализуемых мероприятий и принятие оптимальных хозяйственных решений при осуществлении предпринимательской деятельности.

Актуальность темы диссертации обусловлена недостаточным вниманием к проблемам управления хозяйственными рисками реального инвестирования, т.к. в настоящее время для принятия ПС инвестиционных решений все большее значение приобретает управление рисками.

Однако, количество факторов риска, обусловленных изменениями внешней и внутренней среды, а также неопределенность их воздействия на хозяйственную деятельность ПС, не позволяет говорить о существовании действительно эффективного механизма управления рисками, подкрепленного научно-практическими рекомендациями по их минимизации.

В этой связи, исследование теоретических и методических вопросов, связанных с обоснованием пространства риск-факторов и формированием механизма рационального управления интегральным риском предпринимательской деятельности является актуальным и значимым.

Состояние изученности проблемы. Отдельным аспектам проблемы управления рисками посвящены научные труды многих ученых. Среди зарубежных авторов можно выделить Адаме Дж., Берене В., Ван Хорн Дж.К., Гитман Л.Дж., Картер Р.Л., Рэдхед К., Хьюс С, Хан Д., Холт Роберт Н., Хоскинг А, Цельмер Г. и др. Проблеме риска в управленческой дея-


4

тельности, в том числе, организационно-методическим основам снижения управленческих рисков, посвящены работы И.Т. Балабанова, И.А. Бланка, В.В. Бочарова, В.П. Буянова, А.А. Дороговцева, П.Л. Виленского, М.А. Горенбургова, М.В.Грачева, В.В. Ковалева, В.Е.Кузнецова, А.Ли, В.П. Попкова, М.А.Рогова, В.П. Семенова, В.Н. Соколова, В.В. Черкасова, В.А.Чернова, Г.В.Чернова, Н.В. Хохлова и др.

Анализ рисков ПС в данных работах показывает, что большинство имеющихся научных источников посвящено анализу отдельно взятых проблем риска, в связи с чем остается целый ряд неразрешенных вопросов, связанных с разработкой концепции, методов, механизмов и инструментов управления интегральным риском в деятельности ТЗПС с зарубежными партнерами.

Цель диссертационного исследования состоит в разработке теоретических вопросов и методических положений по формированию механизма управления хозяйственными рисками в деятельности ТЗПС с зарубежными партнерами.

Для достижения данной цели в диссертации были поставлены и решены следующие задачи:

  1. исследована природа рисков и риск - факторов в деятельности ТЗПС с зарубежными партнерами;
  2. изучены теоретические подходы к управлению хозяйственными проектами и сопровождающими их рисками в деятельности ТЗПС;
  3. разработаны порядок формирования и структуру механизма управления хозяйственными рисками во внешнеэкономической деятельности ТЗПС, определить состав его элементов;
  4. систематизировать принципы и методы анализа риска, выявлены условия и требования к процедурам количественной оценки уровня хозяйственных рисков и обоснованы направления и пути их снижения с помощью механизма управления;
  5. обоснован комплекс риск-факторов и показателей оценки хозяйственного риска, проведена их структуризация по экономическим последствиям и сформулированы задачи комплексного управления хозяйственными рисками на основе усовершенствованного механизма;
  6. сформулированы основные направления совершенствования процесса управления хозяйственными рисками в деятельности ТЗПС и обоснована методика анализа и оценки интегрального риска, и способы управления потенциально-важными риск-факторами.

Объектом исследования является механизм управления хозяйственными рисками возникающими в процессе внешнеэкономической деятельности торгово-закупочных предпринимательских структур.

Предмет исследования составляют экономико-организационные вопросы управления хозяйственными рисками и факторами их вызывающими в деятельности ТЗПС на внешних рынках.


5

Область исследований. Исследование выполнено в рамках специальности 08.00.05 — «Экономика и управление народным хозяйством: экономика предпринимательства» и соответствует пункту паспорта специальности: 10.9. Хозяйственный риск в предпринимательской деятельности (сущность, виды, риск-менеджмент); основные направления формирования системы риск-менеджмента в сфере предпринимательства.

Теоретической и методологической основой исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных ученых и практиков в области управления рисками и экономики предпринимательских структур, осуществляющих торгово-закупочную деятельность на внешнем рынке.

При разработке и решении поставленных задач использовались достижения экономической науки в области оценки и управления рисков, методов системного анализа, методов экономико-математического моделирования, принятия решения, а также законодательные и нормативные акты Российской Федерации. Статистической базой исследования являются материалы Государственного комитета по статистике, а также данные о социально-экономическом развитии России, Белгородской области и ряда ТЗПС.

Диссертационное исследование осуществлялось на основе общенаучных методов исследования - комплексного экономического анализа, системного анализа и синтеза, экспертного оценивания, а также научно-методического аппарата управления риск-факторами.

Основные положения выносимые на защиту и их научная новизна:

  1. выявлены основные факторы и условия, влияющие на уровень риска в хозяйственной деятельности ТЗПС на внешнем рынке: политические, правовые, страновые, природно-климатические, производственно-технологические, финансовые и конъюнктурные и др.; отличительной особенностью которых является адресность и полнота учета источников их вызывающих;
  2. уточнена сущность и процессный характер хозяйственной деятельности торгово-закупочных предпринимательских структур, работающих на внешнем рынке, которая в отличии от известных подходов должна осуществляться на контрактной основе, носить товарно-денежный характер и иметь проектную форму организации. Это позволит комплексно оценивать и системно управлять возникающими при этом рисками.
  3. систематизированы методы анализа и показатели оценки хозяйственных рисков ТЗПС, отличительной особенностью которых является возможность адресно и в количественном измерении определять обобщенный уровень хозяйственного риска в деятельности этих субъектов на внешнем рынке. Это позволяет формировать эффективные механизмы управления хозяйственными рисками в проектной форме их организации.

6

  1. предложена структура и обоснован состав элементов механизма управления хозяйственными рисками во внешнеэкономической деятельности ТЗПС (принципы, инструменты, показатели и методы), позволяющий через управление факторами оперативно снижать риск до допустимого уровня, тем самым минимизируя непредвиденные экономические потери и убытки в хозяйственной деятельности субъекта.
  2. выявлены приоритетные направления совершенствования действующих механизмов управления совокупным хозяйственным риском в ТЗПС и сформулированы научно-практические рекомендации и алгоритм принятия решений по его минимизации на примере агрохимических предпринимательских структур. Их отличает системность подхода и целенаправленность действий, что позволяет снижать уровень риска ТЗПС с минимальными затратами времени и денежных средств.

Практическая значимость результатов исследования. Полученные научные результаты, разработанные методические положения и сформулированные выводы диссертации позволяют расширить арсенал методов и инструментальных средств управления рисками в хозяйственной деятельности ТЗПС, доказывают необходимость и возможность их использования в механизме управления проектными рисками в целях повышения эффективности хозяйственной деятельности этих субъектов.

Разработанные в диссертации методические положения по анализу и оценке хозяйственных рисков на основе механизма управления ими доведены до уровня конкретных предложений.

Апробация результатов исследования. Основные результаты исследования докладывались на научно-практических конференциях: «Актуальные проблемы развития инновационной экономики: национальный и региональный аспекты» (г.Белгород), «Эффективное развитие региональной экономики в условиях глобализации» (г.Белгород), «Инновационные процессы в менеджменте. Финансы» (Пенза).

Методические положения по формированию механизма управлению хозяйственным риском ТЗПС были использованы при построении стратегии развития ОАО «Борисовкаагропромхимия» на 2010-2020 г.г.

Публикации. По результатам выполненных исследований опубликовано 8 работ, отражающих основное содержание диссертационного исследования, общим объемом 3,0 п.л.

Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

II. ОСНОВНЫЕ НАУЧНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ 1. Выявлены основные факторы и условия, влияющие на уровень риска в хозяйственной деятельности торгово-закупочных предпринимательских структур работающих на внешнем рынке: полити-


7

ческие, правовые, страновые, природно-климатические, производственно-технологические, финансовые, конъюнктурные; отличительной особенностью которых является адресность источников их вызывающих и полнота учета их взаимосвязи.

Развитие современной национальной экономики базируется на расширении и совершенствовании хозяйственной деятельности различных ПС, основными видами которых являются: производство и реализация продукции производственно - технического назначения и товаров народного потребления, осуществление торгово-закупочной и посреднической деятельности. Особое место среди этих предпринимательских структур занимают ТЗПС, осуществляющие свою хозяйственную деятельность с зарубежными партнерами (поставщиками и потребителями продукции). Их хозяйственная деятельность сопровождается усиленным влиянием факторов внешней и внутренней среды, которые могут вызвать отклонения от планируемого финансово-коммерческого результата. Производственная же деятельность носит упрощенный характер, сопровождаемая с ограниченным перечнем рисков. На рис. 1 приведена укрупненная классификация рисков в хозяйственной деятельности ТЗПС.

К внешним факторам относятся те, появление и проявление которых не связано непосредственно с деятельностью ТЗПС, а обусловлено изменениями политической и экономической обстановки, природными и стра-


8

новыми явлениями, а так же развитием мирового научно-технического прогресса. К внутренним относятся факторы, появление и проявление которых обусловлено состоянием и деятельностью самой ТЗПС. Среди факторов непроизводственной деятельности ТЗПС прежде всего необходимо отметить ухудшение социального климата, недоверие к руководству и т. п.

Анализ функционирования ТЗПС на внешнем рынке непосредственно связан с хозяйственной деятельностью, организационно осуществляемой в форме различных хозяйственных проектов, а многообразие возникающих при этом рисков, относится к «проектным рискам». Следовательно, при разработке, принятии и реализации руководством ТЗПС хозяйственных решений в проектной формы необходимо учитывать, с одной стороны, наиболее существенные факторы, а с другой - наиболее значимые, по своим последствиям, риски.

С этих позиций, в рамках данного исследования под хозяйственным проектом будем понимать комплекс организационно взаимосвязанных мероприятий и действий, направленных на достижение определенной цели в течении заданного времени и при наличии необходимых для этого финансово-инвестиционных средств.

Комплекс мероприятий и средств по реализации и обеспечению хозяйственных проектов направленный на закупочную и продажную, т.е. сбытовую деятельность ТЗПС представляет собой инвестиционно-хозяйственный проект. Следовательно, хозяйственный проект, это организационно оформленное целостное образование направленное на регулярное осуществление торгово-закупочной деятельности с целью получения предпринимательского дохода при заданных ограничениях на ресурсы, сроки, требования к качеству предмета купли-продажи и допустимому уровню риска.

Любой проект, в том числе и хозяйственный, от возникновения идеи и до полного своего завершения проходит ряд фаз, стадий, этапов и операций, которые в своей совокупности составляют его жизненный цикл. Однако в условиях деятельности ТЗПС, которая может быть связана сразу с несколькими хозяйственными проектами, целесообразно их жизненные циклы представлять укрупненно в виде следующих этапов:

  1. Организационное оформление проекта;
  2. Формирование бюджета проекта;
  3. Управление осуществлением проекта;
  4. Завершение работ по проекту.

Для того, что бы в итоге проект принес экономике ТЗПС ожидаемые результаты им необходимо целенаправленно управлять, учитывая негативные действия различных риск-факторов.


9

В литературе встречаются различные интерпретации понятия «хозяйственный риск».

В диссертации же под риском корпоративной, т.е. совместной хозяйственной деятельности ТЗПС в проектной форме понимается возможность отклонения будущих денежных потоков по проекту от ожидаемого потока. Чем больше отклонение, тем более рискованным считается хозяйственный проект и тем ощутимей вызываемые им потери и убытки.

2. Уточнены сущность и процессный характер хозяйственной деятельности торгово-закупочных предпринимательских структур, работающих на внешнем рынке, которая в отличии от известных подходов должна осуществляться на контрактной основе, носить товарно-денежный характер и иметь проектную форму организации. Это позволит комплексно оценивать и системно управлять возникающими при этом рисками.

Хозяйственная деятельность ТЗПС связана с организацией и обслуживанием товародвижения предметов купли-продажи с рынка закупок на рынок продаж. Процессы сопровождающие товародвижение подвергаются различным риск-факторам и для своего обеспечения требуют финансовых и инвестиционных средств. Ниже, на рис. 2 приведены основные элементы проектной формы организации хозяйственной деятельности ТЗПС на внешнем рынке, а также сопровождающие их риски и их влияние на результаты хозяйственной деятельности.

Выполненное исследование показало, что понятие риска хозяйственного проекта связано с несоблюдением условий контракта и, как следст-


10

вие, вероятностными отклонениями ожидаемых чистых денежных потоков по проекту от их среднего или наиболее вероятного значения. Такое понимание требует обособленного рассмотрения хозяйственного проекта, без учета уже имеющихся в ТЗПС активов и направлений деятельности. Как результат, получаемая оценка эффективности хозяйственного проекта также приобретает вероятностное значение.

Другое понятие риска хозяйственного проекта может быть введено с учетом его влияния на риск хозяйственной деятельности принимающей его ТЗПС. В этом случае риск должен рассматриваться по вероятностному отклонению от чистой прибыли в ТЗПС с учетом возникающего риска от проекта.

Третье понятие риска хозяйственного проекта вводится для отражения того риска, который несут собственники ТЗПС, имеющие хорошо диверсифицированный портфель хозяйственных проектов. Риск проекта в этом случае должен рассматриваться с точки зрения влияния хозяйственного проекта на риск всего портфеля.

Таким образом, под риском реального хозяйственного проекта (проектным риском) в диссертации понимается вероятность возникновения под действием риск-факторов неблагоприятных финансово-экономических последствий в виде потери ожидаемого предпринимательского дохода в ситуации неопределенности условий его осуществления, т.е. действия основных риск-факторов.

Риск реального хозяйственного проекта является одним из наиболее сложных и недостаточно исследованных понятий, связанных с хозяйственной деятельностью ТЗПС. Выполненное нами исследование показало, что этому риску присущи следующие основные особенности: интегрированный характер, объективность проявления, различие видовой, связь с коммерческим риском, высокая зависимость от длительности жизненного цикла хозяйственного проекта, высокая вариабельность уровня риска, отсутствие необходимой, отсутствие достоверных рыночных показателей, субъективность оценки.

3. Систематизированы методы анализа и показатели оценки хозяйственных рисков ТЗПС, отличительной особенностью которых является возможность адресном и в количественном измерении определять обобщенный уровень хозяйственного риска в деятельности этих субъектов на внешнем рынке. Это позволяет формировать эффективный механизм управления совокупным хозяйственным риском в проектной форме их организации.

По мере роста методологического уровня проектных решений, становится все более заметным его разрыв с методическим уровнем оценок их рисков. В то же время, ситуация, сложившаяся на российском торгово-


11

закупочном рынке, выдвигает проблему разработки объективных методов оценки рисков хозяйственных проектов в разряд наиболее актуальных.

При сопоставимой доходности ТЗПС без оценок хозяйственных рисков, делает их малопривлекательными на внутреннем и внешнем рынках.

По нашему мнению, конъюнктура спроса на эффективные отечественные хозяйственные проекты в деятельности ТЗПС на внешнем рынке в ближайшее время будет во многом определяться динамикой внешнеэкономических отношений (в т.ч. и вступлением России в ВТО), обоснованными количественными оценками и наличием механизма управления сопровождающими их рисками.

Существующие недостатки методов количественных оценок рисков хозяйственных проектов начинаются с отсутствия однозначного понятийного аппарата и заканчиваются низкой информативностью даже имеющихся их численных значений. При этом, повсеместно отсутствует и анализ функциональной взаимозависимости показателей доходности (рентабельности, прибыльности) хозяйственных проектов и уровней их рисков.

Эти методы в значительной степени субъективны в том смысле, что давая оценку рискованности проекта, они не определяют точно, какие хозяйственные проекты следует принять, а какие - отвергнуть. Для преодоления этих недостатков возможно использование модели оценки доходности финансовых активов ТЗПС. Разумеется, эти модели не являются идеальными, однако, они действительно представляют возможность определенного проникновения в суть анализа риска хозяйственных проектов ПС. В ситуации, когда необходимо учитывать особенности действия дифференцированных рисков при принятии руководством ТЗПС хозяйственных решений на практике используют метод безрискового эквивалента и метод скорректированной на риск дисконтной ставки.

Однако, эти два метода, хотя и применяются в практической деятельности ПС, они имеют ряд существенных недостатков. В их числе: учет предпочтений не сособственников хозяйствующего субъекта, а его наемного руководства, а так же отсутствие объективного механизма корректировки денежного потока, а не ставки дисконта.

Одним из способов устранения этих недостатков является применение статистического метода оценки риска и его последствий. В рамках этого метода степень риска измеряется тремя показателями: дисперсией (D), стандартным (среднеквадратическим) отклонением (о) и коэффициентом вариации (CV). Для окончательного решения необходимо измерить колеблемость исследуемого показателя, т.е. определить меру колеблемости возможного результата. Для ее определения используют следующие формулы:

К(1)


12

где

xt- ожидаемое значение показателя для каждого случая наблюдения

(млн.руб.);

х - среднее ожидаемое значение показателя (млн. руб.);

п - частота случаев, или число наблюдений.

(Г = VB                                                                                                   (2)

где о - среднеквадратическое отклонение.

г                                                                                                   (3)

где

о - среднеквадратическое отклонение.

* - среднее ожидаемое значение показателя (млн.руб.)

Применение коэффициента вариации является эффективным методом выделения из множества влияющих на исследуемый показатель факторов, которые имеют особое значение для достижения поставленных целей и поэтому должны обладать высоким приоритетом.

Таким образом, если ситуация ТЗПС в области распределения закупаемой продукции не изменится, то принимая в рассмотрение анализ деятельности ПС следует рассматривать три варианта развития событий для оценки риска потери ее доходов вследствие колебания спроса на агрохимическую продукцию.

Ниже, приведен пример расчета уровня риска потери доходов ТЗПС вследствие колебания спроса на ее продукцию по результатам работы за 2009 год.

х.+х, +х,     72.14 + 64.93 + 25.25    сллл/

х = ——---------- = ----------------- — = 54,11 (млн. руб.)

3                       3

„      (72,14-54.11)2+(64,93-54.11)2+(25,25-54,11)2     1275.04      ,_, л. ,                  _ 2л

D =------------- ---------------- ------------------- — =----- —= 425,01 (млн. руб. )

а = v'425.01 = 20,62 (млн. руб.)

С V = ^^ * 100% = 31.75% 54,11

Коэффициент вариации характеризует относительную меру отклонения измеренных значений от среднеарифметического. Чем выше коэффициент вариации, тем сильнее колеблемость признака и, соответственно, тем выше риск срыва поставок и недополучения прибыли из-за потери основных клиентов. То есть чем ниже относительный коэффициент вариации, тем стабильнее исследуемый показатель. В ходе исследования нами


13

была установлена следующая оценка коэффициентов вариации: до 10% -слабая колеблемость признака, т.е. риск незначителен; 10-25% - умеренная колеблемость признака, т.е. степень риска умеренна; свыше 25% - высокая колеблемость признака, т.е. уровень риска высокий.

Таким образом, произведенный выше расчет показал, что на сегодняшний день ТЗПС находится в зоне повышенного риска снижения ожидаемых доходов. Это означает, что в дальнейшем ПС будет необходимо наращивать объемы закупок и продаж. В данной ситуации стратегия ТЗПС должна быть направлена не только на поддержание существующего объема закупок и продаж уровня риска, но и на поиск новых каналов сбыта продукции.

Для того, чтобы подтвердить экономическую эффективность предположенных мер, также необходимо оценить риски потери доходов ТЗПС в следствие колебания спроса на ее агрохимическую продукцию. Прогнозируемая оценка рисков потери доходов по трем ситуациям развития событий приведена ниже в табл. 1 и 2.

Приведенные данные показали, что внедрение мероприятий по совершенствованию системы сбыта продукции ТЗПС с помощью создания дилерской сети продаж и механизма управления позволит снизить риск с 38,10% до 23,81%. Таким образом, с увеличением объемов продаж ТЗПС из зоны повышенного риска переходит в зону умеренного риска потери дохода. Что благоприятно скажется на ее финансовом положении.

Таблица 1 Ожидаемые значения показателя выручки от продаж для каждого варианта развития событий.

Вариант развития событий

Объем продаж

через собственный

отдел сбыта

Объем продаж с учетом развития дилерской сети

этап 1

этап 2

этап 3

1. выручка на прежнем уровне (0%)

72.14

82.96

86,57

104,6

2. снижение выручки на 10%

64,93

75,75

79,35

97,39

3. снижение выручки на 65%

25,25

36,07

39,68

57,71


14

Таблица 2 Показатели риска потери доходов ТЗПС вследствие колебания спро-

са на продукцию

Показатель

Значения показателя

15%

20%

45%

этап 1

этап 2

этап 3

Среднее значение признака (т), млн. руб.

64,926

68,533

86,568

Дисперсия (D), млн. руб.

425,01

425,01

425,01

Стандартное отклонение (а), млн. руб.

20,616

20,616

20,616

Коэффициент вариации (CV). %

31,75

30,08

23,81

4.Предложена структура и обоснован состав элементов механизма управления хозяйственными рисками во внешнеэкономической деятельности ТЗПС (принципы, инструменты, показатели и методы), позволяющие через управление вызывающими их факторами оперативно снижать уровень до допустимого значения, тем самым минимизируя непредвиденные экономические потери и убытки в хозяйственной деятельности объекта.

Исследование показало, что важной частью системы управлениями хозяйственными проектами в ТЗПС является механизм управления рисками, который, как часть системы управления ТЗПС должен состоять из следующих элементов (см. рис. 3).

В диссертации под механизмом управления хозяйственными рисками понимается часть системы управления ТЗСП, которая призвана преобразовать входной поток сведений и характеристик факторов внешней и внутренней среды в заданный выходной поток управленческих и хозяйственных решений. Через них и происходит снижение риска до приемлемого уровня.

В условиях деятельности ТЗПС для оценки степени приемлемости риска необходимо по ожидаемой величине потерь выделять три зоны рисков:

  1. зона безрискового хозяйствования;
  2. зона приемлемого (т.е. допустимого) риска;
  3. зона рискового хозяйствования.

При этом формально хозяйственное решение (ХР) выдаваемое механизмом управления может быть представлено в следующем виде:

XP={(S,T,R,n), (Ц,А,О,РД0П,Р,К,М)},                                 (4)

где: S- проблемная ситуация в деятельности ТЗПС;


15


16

Т- лимит времени для принятия решения;

R- объем ресурсов необходимых для принятия решения;

П- ожидаемые потери (убытки) в деятельности ТЗПС;

Ц- множество целей в хозяйственной деятельности ТЗПС;

О- множество ограничений;

А- множество альтернативных решений;

Рдоп- допустимый уровень риска;

F- предпочтение лица, принимающего решение;

К- критерий выбора наилучшего решения;

М- метод выбора наилучшего решения.

Реальная хозяйственная деятельность ТЗПС во всех ее формах сопряжена с многочисленными рисками, степень влияния которых на их результаты существенно возрастает с выходом на международные рынки. Возрастание этого влияния связано с высокой изменчивостью экономической ситуации в стране и в мире, колеблемостью конъюнктуры рынка закупок и продаж, появлением новых для отечественных ТЗПС видов реальных хозяйственных проектов и форм их финансово-инвестиционного обеспечения. Основу совокупного риска хозяйственной деятельности ТЗПС составляют так называемые частные проектные риски, т.е. риски связанные с осуществлением реальных хозяйственных проектов в рамках закупочной и продажной деятельности. Выполненное исследование показало, что в системе показателей оценки таких проектов уровень риска занимает третье по значимости место, дополняя такие показатели, как объем затрат и уровень чистой прибыли (чистого денежного потока).

5. Выявлены приоритетные направления совершенствования действующих механизмов управления совокупным хозяйственным риском в ТЗПС и сформулированы научно-практические рекомендации и алгоритм принятия решений по его минимизации на примере агрохимических предпринимательских структур. Их отличает системность подхода и целенаправленность действий, что позволяет снижать уровень риска ТЗПС с минимальными затратами времени и средств.

Выполненное исследование показало, что в большинстве действующих на внешнем рынке ТЗПС системах управления их хозяйственной деятельностью отсутствуют в явном виде механизмы управления рисками. В лучшем случае решаются отдельные (локальные) задачи по снижению риска. Но это носит не системный и не регулярный характер. Отсутствуют и формальные методы и инструментальные средства позволяющие с наилучшей точки зрения эффективно решать эту проблему. В этой связи основными направлениями совершенствования механизма управления хозяйственными рисками должны быть:


17

  1. формирование структуры и гармонизация взаимосвязи и взаимодействия всех элементов механизма;
  2. придание механизму адаптивных свойств, позволяющих ему эффективно приспосабливаться к внешним (рыночным) и внутренним (субъективным) изменениям;
  3. переход на проектную форму организации торгово-закупочной деятельности и адресный учет сопровождающих ее хозяйственных рисков.

Идентификация и оценка хозяйственных рисков должна производиться на разных этапах жизненного цикла проекта. Если по результатам оценки хозяйственный проект принимается к исполнению, то перед ТЗПС встает задача минимизации выявленных рисков. По результатам реализации проекта накапливаются сведения которые в будущем при работе с соответствующим контрагентом позволяют более точно идентифицировать и оценивать хозяйственные риски. Анализ выявленных рисков может быть качественным или количественным. В последнем случае анализу могут подвергаться отдельные риск-факторы, комплекс риск-факторов или используя имитационное моделирование в динамике анализировать торгово-закупочную деятельность в целом.

III. ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

Выполненное исследование позволило сделать следующие выводы и предложения.

  1. Торгово-закупочная деятельность ПС, работающих с зарубежными партнерами, подвержена многочисленным рискам основными из которых являются: политические, правовые, страновые, природно-климатические. Они негативно влияют на финансово-коммерческие результаты деятельности этих хозяйствующих субъектов, что требует усовершенствованной системы и механизма управления их риск-факторами.
  2. Процессный характер деятельности ТЗПС и ее сложная экономико-правовая сущность требуют проектной формы организации и управления. Ведущим элементом системы управления должен быть механизм управления.
  3. Система управления деятельностью ТЗПС, работающих с зарубежными партнерами, должна содержать в себе механизм управления хозяйственными рисками. Структура такого механизма и состав входящих в него элементов должны позволять эффективностью управлять риск-факторами.
  4. При формировании механизма управления хозяйственными рисками в деятельности ТЗПС необходимо учитывать экономические последствия (потери и убытки) от вызывающих их риск факторов.

IV. ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ Статьи, опубликованные в рекомендуемых ВАК изданиях


18

  1. Долгодуш А.И. Основные направления совершенствования инвестиционной деятельности предприятия с современных условиях // Научно-технические ведомости СПбГПУ: Экономические науки. 2009. № 6. Т. 1. -С. 118-122.- 0,5 п.л.
  2. Долгодуш А.И. Классификация и пути снижения рисков инвестиционной деятельности предприятия // Научно-технические ведомости СПбГПУ: Экономические науки. 2010. № 1. - С. 204 - 209. - 0,5 п.л.
  3. Долгодуш А.И. Некоторые методические аспекты исследования и анализа инвестиционных рисков // Вестник Белгородского университета потребительской кооперации. 2011. - С. 271-277. №1 (37). - 0,5 п.л.

Статьи, опубликованные в других научных изданиях

    • Долгодуш А.И., Самохин А.С. Проблемы инновационного развития российской экономики // Эффективное развитие региональной экономики в условиях глобализации: материалы Междунар. научн. конф. (Белгород, 10-11 апр. 2007 г.): в 2.т. / под науч. ред. д-ра. экон. наук, проф. К.В. Павлова, канд. экон. наук, доц. С.Н. Растворцевой. - Белгород: Изд-во БелГУ, 2008.-Т. 1.0,4/0,2 п.л.
    • Долгодуш А.И. Конкурентные преимущества России: положительное и отрицательное // Актуальные проблемы развития инновационной экономики: национальный и региональный аспекты: материалы Всероссийской научной конференции аспирантов, молодых ученых, магистров и студентов(г. Белгород, 24 апреля 2007 г.): в 3 ч./ под науч. ред. д-ра экон. наук, проф. К.В. Павлова, канд. экон. наук, доц. С.Н. Растворцевой. - Белгород: Изд-во БелГУ, 2008. - Ч. 2. - 0,4 п.л.
    • Долгодуш А.И. Роль инвестиций в экономическом росте России // Инновационные процессы в менеджменте. Финансы как особая форма экономических отношений. Управление финансами: сборник статей VI Международной научно-практической конференции. Под ред. А.И. Кравченко и др. - Пенза: Приволжский дом знаний, 2009. - 0,3 п.л.
    • Долгодуш А.И. Сущность инновационного подхода к реформированию системы управления на предприятии // инновационные процессы в менеджменте. Финансы как особая форма экономических отношений. Управление финансами: сборник статей VI Международной научно-практической конференции. Под ред. А.И. Кравченко и др. - Пенза: Приволжский дом знаний, 2009. - 0,3 п.л.
    • Долгодуш А.И. Некоторые проблемные аспекты системы проектно-стратегического управления в компании // Реформирование системы управления и мотивирующие системы оплаты труда на современном предприятии: сборник статей VI Международной научно-практической конференции. Под ред. А.И. Кравченко и др. - Пенза: Приволжский дом знаний, 2009.-0,3 п.л.
     



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.