WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Методы управления реструктуризацией газохимического комплекса

Автореферат кандидатской диссертации по экономике

 

На правах рукописи

НЕКЛЮДОВА Мария Алексеевна

МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ РЕСТРУКТУРИЗАЦИЕЙ ГАЗОХИМИЧЕСКОГО КОМПЛЕКСА

Специальность 08.00.05 -    Экономика и управление

народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (промышленность)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Санкт-Петербург 2011


2

Диссертация выполнена на кафедре экономики и менеджмента в нефтегазохимическом комплексе ФГБОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет»


Научный руководитель:

Официальные оппоненты:


Балукова Валентина Александровна

доктор экономических наук, профессор, профессор кафедры экономики и менеджмента в нефтегазохимическом комплексе ФГБОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет»

Чистов Леонид Михайлович

доктор экономических наук, профессор, профессор кафедры экономики и менеджмента в строительстве ФГБОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет»



Ведущая организация:


Викуленко Александр Евгеньевич

доктор экономических наук, профессор,

заведующий кафедрой финансов и статистики

ГОУ           ВПО           «Санкт-Петербургский

государственный технологический институт (технический университет)»

ФГУП Всероссийский нефтяной научно-

исследовательский            геологоразведочный

институт (ВНИГРИ), отдел геолого-

экономической оценки ресурсов нефти и газа


Защита состоится «13» октября 2011 г. в 11 часов на заседании диссертационного совета Д.212.219.03 при ФГБОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет» по адресу: 191002, г. Санкт-Петербург, ул. Марата, д.27, ауд. 422.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГБОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет» по адресу: 196084, Санкт-Петербург, Московский пр., дЮЗа.

Автореферат разослан «12» сентября 2011 г.


Ученый секретарь диссертационного совета доктор экономических наук, профессор


Е.В. Будрина


3

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Газохимический комплекс России в начале XXI века характеризуется рядом нерешенных проблем. Эти проблемы вызваны как общеэкономическими тенденциями развития промышленности (отставание в технологиях, устаревание основных фондов предприятий, недостаток наукоемких технологий и т.п.), так и особенностями отрасли (ориентация на добычу и экспорт полезных ископаемых). Реструктуризация газохимического комплекса (ГХК) позволит сформировать структуру, отвечающую современным требованиям рынка и ориентирующуюся не только на экспорт, но и на переработку полезных ископаемых с получением продукции высоких переделов. Необходимость реструктуризации обусловлена экономическими, технологическими и организационными предпосылками. Современная теория управления реструктуризацией достаточно обширна и характеризуется разнообразием подходов, однако методы управления реструктуризацией требуют развития в контексте отрасли глубокой переработки углеводородов. Существующие подходы к оценке глубокой переработки углеводородного сырья основаны на технологическом подходе, а способы оценки проектов по созданию производств с глубокой переработкой не позволяют оценить полностью все преимущества данного направления развития.

Реструктуризация ГХК должна реализовать такие структурные изменения, которые помогут решить существующие проблемы, устранить конфликты интересов участников и обеспечить высокую эффективность функционирования и развития комплекса.

Управление реструктуризацией предполагает использование усовершенствованных методов и инструментов, направленных на обоснование эффективности реструктуризации и реализацию ее программы. В большинстве исследований внимание уделено определению сути реструктуризации и систематизации существующих знаний о ней, однако методы управления реструктуризацией и их применимость к газохимическому комплексу требуют развития.

Теоретические и практические проблемы развития и управления

промышленным предприятием рассматривались в трудах таких ученых,

как     В.А.Балукова,     Л.С.Бляхман,         А.Е.Викуленко,     Б.М.Генкин,

С.Ю.Глазьев, В.Ф.Ершов, А.К.Казанцев, В.В.Кобзев, Г.А.Краюхин, Д.С.Львов, Б.З.Мильнер, И.И.Мазур, В.П.Попков, И.А.Садчиков, И.И.Сидоров, Л.М.Чистов, В.Д.Шапиро, Г.В.Широкова и др. Исследованию проблем развития газохимического комплекса посвящали свои работы В.С.Арутюнов, О.Б.Брагинский, А.А.Ильинский, Э.Ф.Каминский, М.Л.Колесов, О.М.Прищепа, И.А.Садчиков, В.Е.Сомов, П.П.Табурчак, В.М.Тумин и др.

К числу зарубежных ученых,  чьи труды  посвящены  проблемам


4

управления стоимостью, оценке компаний, реструктуризации бизнеса относятся Дж.Стюарт, А.Раппопорт, Т.Коллер, Т.Коупленд, Дж.Муррин, Ш.П.Пратт, М.Портер, Дж.Сакс и др.

Целью диссертационной работы является развитие методов управления реструктуризацией газохимического комплекса.

В соответствии с выбранной целью были поставлены следующие задачи:

  1. исследовать проблемы реструктуризации ГХК;
  2. уточнить понятие «глубокая переработка ресурсов» с использованием экономического подхода;
  3. выявить факторы развития ГХК и провести их классификацию и выявить экономические показатели развития ГХК;
  4. разработать экономико-математическую модель эффективного развития ГХК;
  5. разработать схему взаимодействия субъектов ГХК и предложить рекомендации по организации взаимодействия государственных структур, научно-технического центра с инновационно - образовательной и промышленной системами ГХК;
  6. разработать план мероприятий по стимулированию развития глубокой переработки углеводородных ресурсов.

Объектом исследования являются предприятия и организации газохимического комплекса.

Предметом исследования выступают методы управления реструктуризацией газохимического комплекса.

Методологической основой диссертационного исследования являются общенаучные методы и приемы логического познания: системный анализ, стратегический анализ, методы линейного программирования, экспертных оценок, экономико-математического моделирования.

Теоретической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых в области теории управления реструктуризацией, системного анализа, оценки стоимости бизнеса, экономики и управления предприятиями газохимического комплекса.

Эмпирической и информационной базой исследования стали федеральные и региональные нормативно-справочные документы, материалы тематических российских и международных конференций, данные государственной статистики, экономические исследования и аналитические обзоры.

Научная новизна работы заключается в следующем:

1. Уточнены понятие и содержание «глубокой переработки ресурсов», как максимально полного использования природных ресурсов, основанного на новейших достижениях науки и технологии, направленного на получение продуктов с высокой добавленной стоимостью      и      обладающих      высокой      конкурентоспособностью,


5

обеспечивающего высокую ресурсоотдачу и рациональное природопользование», что позволило выявить и систематизировать факторы, влияющие на развитие ГХК.

  1. Разработана классификация факторов, влияющих на эффективность развития ГХК, отличающаяся комплексностью учета совокупности факторов внешней и внутренней среды функционирования комплекса, которая позволила выявить экономические показатели и установить их значимость для развития ГХК.
  2. Предложен метод управления реструктуризацией ГХК, основанный на концепции добавленной стоимости. Реализация предложенного метода позволила построить логическую модель формирования добавленной стоимости и систему показателей оценки добавленной стоимости продуктов.
  3. Разработана экономико-математическая модель, основанная на максимизации показателей добавленной стоимости и глубины переработки,   учитывающая             особенности                            функционирования газохимического комплекса и позволяющая определить эффективность углубления переработки ресурсов.
  4. Предложен метод государственной поддержки реструктуризации ГХК, который позволил разработать схему взаимодействия субъектов хозяйствования в ГХК. Реализация предложенного метода позволила разработать план мероприятий государственной поддержки развития ГХК и стимулирования развития глубокой переработки ресурсов.

Практическая значимость заключается в том, что предложенные методы управления реструктуризацией создают методическую основу для разработки программ обоснования развития ГХК и мероприятий по повышению эффективности управленческих решений в отраслевых комплексах с глубокой переработкой ресурсов.

Полученные в диссертационном исследовании результаты нашли применение в деятельности ОАО «Пластполимер» и в ООО «Фармпласт», что подтверждается соответствующими актами внедрения.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационной работы докладывались автором и обсуждались на I, II и IV научных конгрессах студентов и аспирантов ИНЖЭКОН-2008, 2009, 2011 (Санкт-Петербург, 2008 г., 2009 г., 2011 г.), третьей международной научно-практической конференции «Полимеризационные пластмассы -2010: сырьевая база, производство и переработка» (Санкт-Петербург, 2010 г.), научно-практической конференции «Экономика и менеджмент» СПбГТИ (Санкт-Петербург, 2010 г.).

Публикации. По теме диссертации автором опубликовано 9 научных работ, общим объемом 1,69 п.л., в которых вклад автора - 1,515 п.л.

Структура диссертации. Работа состоит из введения, 3 глав, заключения и списка литературы.


6

3. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Уточнены понятие и содержание «глубокой переработки ресурсов», как максимально полного использования природных ресурсов, основанного на новейших достижениях науки и технологии, направленного на получение продуктов с высокой добавленной стоимостью и обладающих высокой конкурентоспособностью, обеспечивающего высокую ресурсоотдачу и рациональное природопользование», что позволило выявить и систематизировать факторы, влияющие на развитие ГХК.

В настоящее время в сферах науки и бизнеса в России часто поднимаются вопросы глубокой переработки природных ресурсов. Основные подходы к определению глубины переработки были сформулированы в области глубокой переработки нефтяного сырья. Показателем уровня развития нефтеперерабатывающей промышленности, принятым в нашей стране еще в 50-60-е годы прошлого века и широко используемым нефтепереработчиками России, является глубина переработки нефти, представляющая собой процент выхода максимально возможного количества нефтепродуктов на нефть, за вычетом выхода топочного мазута и величины безвозвратных потерь.

Однако такой подход неприменим для газового сырья, в силу различных технологических процессов, целевых продуктов, а так же требует введения дополнительной экономической составляющей. Определение глубокой переработки необходимо дополнить такими элементами, как инновационная составляющая, экологичность и экономический эффект.

Таким образом, глубокая переработка - максимально полное использование природных ресурсов, основанное на новейших достижениях науки и технологии, направленное на получение продукта с высокой добавленной стоимостью и обладающих высокой конкурентоспособностью, обеспечивающие высокую ресурсоотдачу, рациональное природопользование.

Для производств с глубокой переработкой природного газа и конечной продукцией в виде полиолефинов цепочка нарастания добавленной стоимости будет выглядеть следующим образом: выделение этана из природного газа —> производство этилена —> производство полиэтилена.

Газохимический комплекс в данном диссертационном исследовании определяется, как совокупность хозяйствующих субъектов, функционирующих в отраслях добычи и последующей переработки топливно-энергетических полезных ископаемых, а так же получения химической продукции, основывающихся на инновационных технологиях, использующих глубокую переработку и представляющих собой единую


7

организационную единицу и/или комплекс интегрированных предприятий.

2.    Разработана классификация факторов, влияющих на

эффективность развития газохимического комплекса, отличающаяся

комплексностью учета совокупности факторов внешней и внутренней

среды функционирования комплекса, которая позволила выявить

экономические показатели и установить их значимость для развития

ГХК.

Формулировка определения газохимического комплекса и анализ существующих проблем ГХК позволили выявить позитивные и негативные факторы развития газохимического комплекса и провести их классификацию по области возникновения (рис. 1).

Применительно к производствам по глубокой переработке ресурсов позитивные и негативные факторы - это причины и условия, которые способствуют либо препятствуют их созданию. В качестве фактора так же может выступать потребность возникающая или удовлетворяемая в результате создания производств газохимического комплекса.

Формулировка факторов позволила выявить экономические показатели эффективного развития газохимического комплекса и оценить их значимость для развития ГХК (рис. 2).

3.    Предложен метод управления реструктуризацией ГХК,

основанный на концепции добавленной стоимости. Реализация

предложенного метода позволила построить логическую модель

формирования добавленной стоимости и систему показателей оценки

добавленной стоимости продуктов.

Существует три подхода к формированию показателя добавленной стоимости: валовая добавленная стоимость, определяемая для целей государственной статистики, добавленная стоимость на предприятии и экономическая добавленная стоимость.

Добавленная стоимость на предприятии представляет собой стоимость товаров и услуг выпущенных производственной единицей за исключением стоимости покупных товаров и услуг полностью переработанных и потребленных в процессе производства. Как целевой критерий управления реструктуризацией ГХК добавленная стоимость имеет ряд преимуществ:

  1. за счет использования показателя заработной платы и отчислений в социальные фонды позволяет учитывать интересы не только акционеров, но и работников промышленных предприятий и общества в целом;
  2. в показателе так же учитывается прибыль, что предохраняет производство от ориентации на убыточные продукты;
  3. ориентирует производство на продукты с высокой добавленной стоимостью, что способствует углублению переработки и появлению более высокотехнологичной продукции;
  4. является экономическим выражением сути глубокой переработки;

4. Разработана экономико-математическая модель, основанная на максимизации показателя ресурсоотдачи, учитывающая особенности функционирования газохимического комплекса и позволяющая определить эффективность углубления переработки ресурсов.

В модели используется формула расчета глубокой переработки газового сырья, предложенная авторами на основании сформулированного определения. Добавленная стоимость рассчитывается следующим образом

(1):

ДС/ = Прг- + С0тг + Сосфг + Саш;                                                   (1)

где    Пр;  - прибыль /-го предприятия;

Сотг  - заработная плата /-го предприятия; Сосфг - отчисления в социальные фонды /-го предприятия; Саш  - амортизация материальных и нематериальных активов. Пояснения к модели:

  1. учитываются предприятия с полным циклом производства от добычи полезного ископаемого - природного газа, до получения конечной продукции - полиэтилена;
  2. расчет показателя добавленной стоимости основывается на технологических особенностях предприятий ГХК и предполагает организационное и территориальное единство рассматриваемого предприятия;
  3. предложенные варианты экономического ограничения не противоречат друг другу и могут быть использованы одновременно.

Дляу-го вида сырья глубина переработки при производстве /-го продукта (2):


-l перг/          шил,

^nepij

Xij+ XnjH       h .Y{j

PBx±j -t- PBXjj + — + РВХц '


(2)


(/=1,2,...,и;у=1,2,...,ш), где    *ч      - объем производства /-го продукта изу-го ресурса;

- количество использованного у'-го сырья для производства       /-го

продукта. Для газового сырья глубина переработки при производстве /-го продукта (3):

-L перггаз           шиХ,

(i=l,2,...,n) При ограничениях:


12


и

п

I

rEXjra3 < г им.газ^

Хтз — " -, Рвхггаз — "5

где   хггаз       - объем производства /-го продукта из газового сырья;

Рвхггаз   - количество использовано газового сырья;

•Хпр.проп _ максимальный выпуск /-го продукта в соответствии с производственной программой и технологическими особенностями;

Рим.газ     - располагаемый предприятием газ.

Необходимо также ввести экономическое ограничение, которое будет регулировать целесообразность дальнейшего углубления переработки ресурса и предотвращать ситуацию, когда каждый следующий процент глубины переработки будет приводить к бессмысленному увеличению затрат. Предлагается 2 варианта такого ограничения.

Вариант 1. Введение каждой дополнительной стадии производства приводит к росту капитальных вложений и увеличению стоимости всего производства. Введем ограничение при котором удельные капитальные вложения (Кудгх) не должны превышать при дальнейшем углублении определенный предел. Этот предел можно выбрать экономически, как удельные капитальные вложения при производстве полиэтилена (конечного продукта). Значит удельные капитальные вложения любой стадии (s) производства не должны превышать удельные капитальные вложения на стадии производства полиэтилена.

Удельные капитальные вложения будут рассчитаны следующим образом (4):

? Кудц < Кудпэ

где      Кудгх   - капитальные вложения при производстве /-го продукта на s-стадии;

Kis       - капитальные вложения на sстадии производства;

Кудпэ ~~ удельные капитальные вложения на стадии производства полиэтилена;

xis        - объем производства /-го продукта на sстадии производства.

Таким образом, предложенное ограничение имеет нормативный характер. Необходимо так же учитывать зависимость удельных капитальных затрат от мощности завода.

Вариант 2. Ограничение по ресурсоотдаче. Ресурсоотдача основана на способе расчета профессора Чистова Л.М. (5):


13

где     ЭфПр - приведенная   эффективность функционирования социально-экономической      системы      (приведенная      эффективность производства)     или     удельный     приведенный     результат производства   по   всем   обуславливающим   признакам,   т.е. ресурсоотдача (капиталоотдача); Кос _ среднегодовая стоимость основных фондов; Коб _ среднегодовая стоимость вещественных оборотных средств; Кщс - среднегодовая стоимость контингента работников. Для   целей   построения   экономической   модели   можно   сравнить разные    стадии    производства    продукции    по    ресурсоотдаче.    Тогда ограничение будет выглядеть следующим образом (6):

(6) где        - ресурсоотдача при производстве z-го продукта на s стадии    углубления переработки; -    ресурсоотдача        при    производствен    z-го      продукта      на

предыдущей стадии. Важно отметить, что это ограничение начинает действовать при углублении стадий переработки, т.е. в нашем примере со стадии производства этана, а не со стадии добычи и обработки исходного ресурса.

Следующее уравнение, характеризующее производство с глубокой переработкой природного газа представлено ниже (7):

п

^ДС* -* тахп.


При ограничениях:


nPi    > о , COTii   > о


(V)


где    ДСг   - добавленная стоимость производства /-го продукта;

Прг   - прибыль предприятия при реализации /-го продукта;

Сот*   - величина оплаты труда при производстве /-го продукта;

Сосфг _ величина! отчислений в социальньй фонды при производстве /-го продукта;

Саш    - величина амортизационных отчислений при   производстве /-го продукта.

В диссертационном исследовании выполнены и представлены расчеты эффективности развития промышленного предприятия на основании приведенной экономико-математической модели.

Представленная экономико-математическая модель позволяет:

  1. рассчитать показатель добавленной стоимости и проследить его изменения при углублении переработки;
  2. проследить изменения основных показателей эффективности производства (выручка, прибыль, рентабельность затрат, рентабельность

14

капитальных вложений, ресурсоотдача), которые в совокупности с имеющимися ограничениями позволят определить момент, когда дальнейшее углубление переработки приведет к несоизмеримым затратам и снижению показателей прибыли, рентабельности и т.п.;

• рассчитать объемы производства и производственную программу, которые позволяют максимизировать глубину переработки ресурса.

5. Предложен метод государственной поддержки реструктуризации ГХК, который позволил разработать схему взаимодействия субъектов хозяйствования в ГХК. Реализация предложенного метода позволила разработать план мероприятий государственной поддержки развития ГХК и стимулирования развития глубокой переработки ресурсов.

Одним из основных инструментов стимулирования развития произ

водств с глубокой переработкой является государственное стимулирова

ние. Основным механизмом взаимодействия государственных органов и

ГХК являются налоги, а так же нормативно-правовые акты и законода

тельство, регулирующие деятельность предприятий. Можно выделить

следующие направления государственной поддержки: налоговую,

законодательную, экономическую (рис. 4).______

3. ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

Выполненное исследование позволяет сделать следующие выводы и сформулировать рекомендации:

  1. Анализ современного состояния газохимической отрасли показал недостаточное и нерациональное использование имеющихся газовых ресурсов, наличие дефицита исходного сырья для производства полиолефинов и существующий и растущий спрос на конечную продукцию газохимии - полиолефины.
  2. Накопившиеся проблемы разных участников ГХК и конфликт интересов, связанный с вопросами углубления переработки и продажи ресурсов на экспорт требуют структурных изменений в отрасли. Реструктуризация газохимического комплекса является необходимым условием его дальнейшего развития на основе углубления переработки ресурсов. Для проведения реструктуризации ГХК необходимо усовершенствовать методы управления реструктуризацией с ориентацией на специфику ГХК.
  3. Государственное стимулирование с использованием административно-финансовых методов является основой развития производств с глубокой переработкой ресурсов. Предложены направления и конкретные мероприятия государственного стимулирования реструктуризации ГХК.
  4. Для успешной реструктуризации отрасли предлагается создание координационного центра, отвечающего за практическую реализацию государственного стимулирования развития ГХК. Предложена организационная схема координационного центра, сформулированы его задачи и функции.
  5. Предложенная экономико-математическая модель, использующая показатели добавленной стоимости, глубокой переработки и ресурсо-отдачи, позволяет оценить эффективность развития газохимического комплекса.
  6. Предложенные в работе методы и модели могут быть использованы при разработке государственных инновационных программ и стратегий развития топливно-энергетического комплекса и ГХК, а также при реализации государственных методов поддержки разработки и внедрения производств с глубокой переработкой ресурсов.

4. ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

Статьи, опубликованные в рекомендованных ВАК изданиях:

  1. Неклюдова М.А. Факторы и показатели эффективного развития газохимического комплекса // Вестник ИНЖЭКОНа. Серия «Экономика». 2011. Вып. 1 (44). С. 266-271. - 0,3 п.л.
  2. Неклюдова М.А. Экономико-математическая модель реструктуризации газохимического комплекса // Вестник ИНЖЭКОНа. Сер. «Экономика», 2011. Вып.5 (48). С. 380-384. - 0,3 п.л.

19

Статьи, опубликованные в прочих научных изданиях:

    • Неклюдова М.А. Модели построения экономической добавленной стоимости // Четвертый научный конгресс студентов и аспирантов ИНЖЭКОН-2011 20, 21 апр. 2011 г. Науч.-практ. конф. факультета экономики и управления в химической промышленности и природопользовании: тез. докл. / редкол.: Б.М. Генкин (отв. ред.) [и др.]. -СПб.: СПбГИЭУ, 2011. - С. 67. - 0,08 п.л.
    • Неклюдова М.А. Направления государственной поддержки развития отечественной газохимии Сборник научных трудов научно-практической конференции «Экономика и менеджмент» Вып. 6 Под ред. П.П. Табурчака СПбГТИ (ТУ) - СПб.: изд-во «Тандем», 2010 - 0,3 п.л.
    • Неклюдова М.А., Федорков А.И., Интегрированные комплексы по глубокой переработке углеводородного сырья - основа развития отечественной полимерной промышленности Экономические проблемы развития предприятий нефтегазохимического комплекса: сб.науч.тр. / редкол.: В.А. Балукова (отв. ред.) [и др.]. - СПб.: СПбГИЭУ, 2010. -0,15/0,075 п.л.
    • Неклюдова М.А., Балукова В.А., Методические аспекты определения глубины переработки ресурсов Материалы научно-практической конференции «Полимеризационные пластмассы -2010: сырьевая база, производство и переработка» 11-12 ноября 2010 г. -0,2/0,1 п.л.
    • Неклюдова М.А. Организационно-экономические проблемы развития глубокой переработки природного газа // Современные проблемы экономики, социологии и права: сб. науч. ст. асп. СПбГИЭУ, Вып.8 / редкол.: Е.В. Жгулев (отв.ред.) [и др.]. - СПб.: СПбГИЭУ, 2010. -С. 79-79.-0,2 п.л.
    • Неклюдова М.А. Создание крупных газохимических комплексов -перспективное направление развития промышленности полиолефинов Второй научный конгресс студентов и аспирантов 22, 23 апр. 2009 г. ИНЖЭКОН-2009: Тез. докл. В 2 ч. 4.1 / редкол.: Б.М. Генкин (отв. ред.) [и др.]. - СПб.: СПбГИЭУ, 2009. - 0,08 п.л.
    • Неклюдова М.А. Особенности прогнозирования емкости рынка полиолефинов в России // Первый научный конгресс студентов и аспирантов 23, 24 апр. 2008 г. ИНЖЭКОН-2008: тез. докл. / редкол.: Б.М. Генкин (отв. ред.) [и др.]. - СПб.: СПбГИЭУ, 2007. - 0,08 п.л.
     



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.