WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!


Управление эффективностью развития нефтепродуктового комплекса: теория, инструментарий, реализация

Автореферат докторской диссертации по экономике

 

На правах рукописи

 

 

 

 

Теунаев Дагир Мазанович

 

Управление эффективностью развития

нефтепродуктового комплекса:

теория, инструментарий, реализация

 

Специальность – 08.00.05 – экономика и  управление

народным хозяйством (экономика, организация и управление

предприятиями, отраслями, комплексами – промышленность)

 

 

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

доктора экономических наук

 

 

 

 

Краснодар

2009

Работа выполнена на кафедре мировой экономики

Кубанского государственного университета

Научный консультант:

доктор экономических наук, профессор

Шевченко И. В.

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор

Логинов Е.Л.

доктор экономических наук, профессор

Румянцева Е.Е.

доктор экономических наук, профессор

Попов Р.А.

Ведущая организация:

Российский государственный университет нефти и газа имени И.М. Губкина

Защита состоится «28» мая 2009 г. в 13 часов на заседании Диссертационного совета Д.212.101.05 при Кубанском государственном университете по адресу: 350040, г. Краснодар, ул. Ставропольская, 149.

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Кубанского государственного университета по адресу: 350040, г. Краснодар, ул. Ставропольская, 149 (читальный зал).

Автореферат разослан ____________2009 г.

Ученый секретарь

диссертационного совета Д.212.101.05

  доктор экономических наук, профессор                            С.Н. Трунин

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В СССР топливно-энерге-тический комплекс (ТЭК) не составлял единого целого. Отдельные его звенья были жестко поделены между разными министерствами: одно занималось добычей нефти, другое – ее переработкой, третье – распределением. Каждое ведомство отстаивало свои интересы, не заботясь о комплексе в целом. Многочисленные ошибки в планировании и финансировании вели к его деградации. Между тем ведущие нефтяные компании мира представляют собой вертикально интегрированные компании (ВИК), объединяющие в одну структуру все стадии работы нефтяного комплекса: разведку месторождений, добычу нефти, ее переработку и сбыт.

За последние десятилетия рынок нефти стал одним из важнейших сегментов мирового хозяйства, к которому приковано внимание политических, государственных и предпринимательских структур. Спрос на нефть в 2007 г. составил 80 млн баррелей в сутки. Тенденция непокрытого спроса (1,1 млн баррелей в день) будет сохраняться и в обозримой перспективе. Вместе с тем около 60% дополнительного спроса на нефть будет удовлетворяться в основном за счет экспорта из России, Мексики и Канады – государств, которые не являются членами ОПЕК. По каналам международной торговли проходит половина добываемой в мире нефти. В экспортно-импортных операциях с нефтью участвует преобладающее большинство стран. Для многих стран-импортеров неудовлетворительность спроса промышленности и населения равносильна экономическому коллапсу, а для стран-экспортеров продукта нереализованность предложения – сокращению валютных поступлений, ухудшению экономического положения страны и ее населения.

Структурные преобразования ТЭК и приватизация нефтяной промышленности проводили таким образом, чтобы в России осталось несколько крупных вертикально интегрированных компаний, способных конкурировать с западными гигантами на зарубежных рынках. Подразумевалось, что крупным компаниям легче привлекать многомиллиардные кредиты, без которых невозможно разрабатывать месторождения в морских шельфах и районах Крайнего севера. В результате монополия одной государственной компании сменилась олигополией поделивших между собой регионы вертикально интегрированных нефтяных компаний (ВИНК), и ставка, сделанная на них, не во всем себя не оправдала. Уменьшение добычи нефти в России происходит практически во всех крупных компаниях за исключением НК «Роснефть». В то же время доля небольших, но достаточно эффективных совместных предприятий (СП) с иностранными инвестициями неуклонно растет.

Повышение эффективности во всех ее разновидностях остается коренной проблемой успешного функционирования хозяйствующих субъектов в условиях рынка в целом и в нефтеперерабатывающем комплексе в частности.

Многие аспекты данного направления экономической науки в отечественной литературе изучены достаточно глубоко, но есть у этой многогранной проблемы ее главный нерешенный вопрос, который до настоящего времени порождает различные суждения и оценки. Речь идет об эффективности развития предприятия, комплекса, т.к. в период плановой системы хозяйствования межпонятийный мониторинг в научном обороте практически не рассматривался. Эффективность развития “задавалась” народнохозяйственным и отраслевым планами. В рыночной системе она стала важнейшим условием обеспечения устойчивого роста хозяйствующих структур. Это обусловливается рядом причин. Во-первых, в условиях конкуренции, что присуще рыночной системе хозяйствования, стабильное развитие предприятий и комплексов возможно при повышении эффективности их функционирования. Причем это повышение должно носить не разовый, а постоянный характер во времени, т.е. на протяжении всего жизненного цикла хозяйствующих структур. Во-вторых, эффективность развития предприятий в условиях редкости факторов производства в целом, в первую очередь энергоресурсов, становится важнейшим условием удовлетворения потребностей рынка.

Как следствие, перманентно актуализируется необходимость обоснования инструментов, методов и методологии повышения эффективности  развития хозяйствующих структур в НПК, способных обеспечить выработку оптимальных управленческих решений, что обусловливает необходимость глубокого исследования и экономической категории эффективности развития, и оценочных механизмов в реальном временном и пространственном измерении.

Степень разработанности проблемы. Исследование опирается на труды отечественных ученых, рассматривающих современные проблемы рынка нефти и нефтепродуктов (В. Абатуров, И. Башмаков, О. Березинская, В. Данников, С. Кимельман, В. Крюков, А. Марголин, Б. Плужников, Ю. Синяк и др.). Исследования особенностей функционирования хозяйствующих субъектов в среде несовершенной конкуренции проведены российской научной школой теории отраслевых рынков и ее представителями (С. Авдашева, Н. Бродский, А. Бутыркин, И. Домнина, В. Каши­рин, Г. Козакевич, А. Лансков, Е. Луцкая, Ю. Меркулова, Е. Сальникова, В. Студенов, Е. Улыбышева и др.).

Существенный вклад в разработку методико-методологи­ческих подходов к решению проблем в области управления предприятиями топливно-энергетического комплекса внесли представители зарубежной рыночной концепции ТЭК (К. Беккер, М. Лейкер, Р. Познер, К. Рейчмен, Д. Спалбер, У. Старбик, У. Труе и другие исследователи).

Осмыслением роли и места феномена эффективности в развитии предприятий, отраслей и комплексов национального воспроизводства, а также инструментарием регулирования вертикально интегрированных структур на рынке энергоносителей занимались многие исследователи. Важнейшие постулаты по данному направлению представлены в работах таких отечественных и зарубежных экономистов, как В. Алекперов, М. Альберт, С. Богданчиков, И. Ансофф, Р. Буайе, И. Вал­лерстайн, М. Вороновицкий, В. Галицкий, А. Дворкович, П. Дру­кер, В. Карданов, Ф. Котлер, В. Крюков, К. Менар, М. Мескон, П. Милгром, Дж. Робертс, Ф. Хедоури, В. Шмат.

В отечественной экономической литературе анализу проблем ТЭК с учетом концепции охраны окружающей природной среды и невозобновляемости ресурсов ТЭК посвящены труды В. Бусарова, О. Вихоревой, С. Карловской, А. Голуба, Е. Стру­ковой, И. Дъяконовой, Е. Козловского, А. Кокшарова, А. Коржубаева, А. Куликова, К. Фрая и других ученых.

Однако в большинстве работ теоретико-методологические подходы к решению проблем в области экономики и организации управления отраслями и предприятиями ТЭК не позволяют комплексно оценить тенденции и перспективы российского энергетического рынка в силу неизученности многоуровневого и многовекторного характера интеграционных процессов в нефтепродуктовом комплексе (НПК), высокой степени энтропии на этом сегменте рынка и гипертрофированного влияния геополитического фактора. Необходимы формализация системной концепции управления эффективностью развития НПК с учетом переосмысления имеющегося научного наследия, зарубежного опыта и разработка на этой основе теоретических, методологических и прикладных подходов к укреплению позиций России в глобальной экономике.

Цель настоящего диссертационного исследования – представить теоретическую и эмпирическую интерпретацию системы управления эффективностью развития НПК в условиях рыночной энтропии.

Реализация данной цели обусловила постановку и решение следующих задач, отражающих логику и концепцию исследования:

  • исследовать теоретические предпосылки и сформировать комплекс базовых понятий, раскрывающих типологию управленческих отношений, складывающихся в нефтепродуктовом комплексе как подсистеме топливно-энергетического комплекса;
  • раскрыть взаимосвязь и взаимозависимость формирования и развития концептуальных научных школ стратегического менеджмента на основе процессов управления эффективностью развития экономических систем в условиях глобализации проблем рынка нефти и нефтепродуктов;
  • изучить системное строение нефтепродуктового комплекса на мега-, макро-, и мезоуровне в условиях глобализации, определив основные проблемы и противоречия, оказывающие влияние на состояние и позиционирование НПК как ключевого хозяйственного элемента механизма эффективного развития национальной экономики;
  • разработать и обосновать методологический базис управления эффективностью развития предприятий НПК в механизмах, формах и технологиях функционирования с учетом институциональных преобразований национального рынка энергоносителей;
  • содержательно охарактеризовать особенности инструментария формирования системы управления эффективностью межрегиональных интеграционных процессов в НПК на уровне мезо- и микропропорций;
  • сформировать методологический конструкт управления рентными отношениями в РФ, выявить недостатки российской системы недропользования и сформулировать предложения по их устранению;
  • осуществить компаративный анализ потенциала реструктуризации НПК на двух уровнях (структурно-технологического обустройства и повышения эффективности функционирования предприятий и комплекса в целом);
  • выявить особенности стимулирования ресурсосбережения в НПК как предпосылки к повышению эффективности его развития;
  • детерминировать региональную дифференциацию логистической системы управления потоковыми процессами и перспективы товарообмена нефтью и нефтепродуктами;
  • обосновать стратегические направления повышения эффективности развития НПК на основе  моделирования социально-этичной и эколого-экономической эффективности бизнес-процессов.

Объект исследования – нефтепродуктовый комплекс Российской Федерации и Южного федерального округа.

Предметом диссертационного исследования служат управленческие отношения, складывающиеся между хозяйствующими субъектами по поводу реструктуризации, логистизации, капитализации и технологий институционализации, обеспечивающих эффективное развитие предприятий НПК.

Теоретико-методологическая основа исследования. Теоретической базой исследования послужило научное наследие в областях экономической теории и теории организации нефтедобывающих и нефтеперерабатывающих производств; результаты исследований, изложенные в трудах отечественных и зарубежных ученых, специализирующихся по данной проблематике. При изучении проблем ТЭК учитывались положения кейнсианской (Дж. Кейнс), монетаристской (М. Фридмен, И. Фишер) теорий, а также теорий рациональных ожиданий (Р. Лукас, Е. Прескотт и Ф. Кюдланд), расширенного воспроизводства (К. Маркса) трансакционного анализа (Р. Коуз); при исследовании экономических систем; функционирующих в условиях высокой рыночной энтропии – работы зарубежных ученых о системах управления предприятиями MRP, MRP II, ERP и JIT (О. Уайт, Н. Гайвер, Г. Оно и др.).

Содержание диссертационной работы соответствует п. 15. «Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: промышленность (15.15. «Теоретически и методологические основы эффективности развития предприятий, отраслей и комплексов народного хозяйства; 15.19. Методологические и методические подходы к решению проблем в области экономики, организации управления отраслями и предприятиями топливно-энергетического комплекса) Паспорта специальностей ВАК 08.00.05 – экономика и управление народным хозяйством.

Методологической основой исследования являются диалектический, интегративный, системно-функциональный, расчетно-конструктивный, логико-структурный, экономико-математи­чес­кий методы, метод научной абстракции, статистического анализа и экспертных оценок, контент-анализ.

Информационная база исследования. Информационную базу исследования составили документы и материалы ООН, Мирового экономического форума, Института менеджмента развития (IMD), материалы отечественных и зарубежных статистических исследований, Госкомстата РФ и его региональных отделов, правительственных сайтов, сведения, опубликованные в периодической печати, Интернете, материалы обследования и авторские расчеты по регионам России.

Апробация работы. Основные положения и выводы диссертации изложены автором в научных докладах на международных и всероссийских научно-практических конференциях в г. Нью-Йорке (2007 г.), Краснодаре (2004–2007 гг.); Волгограде (2007 г.); Сочи (2006 г.); Пензе (2006, 2007 гг.); Анапе (2006 г.); Челябинске (2007); Шадринске (2007 г.), включены в учебный процесс в Кубанском государственном университете и внедрены в деятельность ОАО НК «Роснефть – Кубаньнефтепродукт».

По результатам диссертационного исследования опубликована 33 научная работа общим объемом 31,85 п.л. (авторский вклад –

31,2   п.л.).

Структура и объем работы обусловлены характером рассматриваемых вопросов, задачами и методами исследования. Диссертация состоит из введения, четырех глав, двенадцати параграфов заключения и списка использованной литературы, содержит 40 таблиц, 68 рисунков.

Во введении обоснована актуальность темы исследования, ее теоретическая, методологическая и практическая значимость, характеризуется степень разработанности проблемы в экономической литературе, сформированы важнейшие положения, выносимые на защиту, и основные признаки научной новизны.

Первая глава «Эволюция подходов к формированию систем управления эффективностью развития хозяйственных структур в условиях рыночной энтропии»посвящена исследованию особенностей управленческих технологий в микросистемах и диверсификации понятийного аппарата в теориях эффективности бизнес-процессов.

Во второй главе «Проблематика развития нефтепродуктового комплекса в контексте повышения ее эффективности на уровне мега-, макро- и мезопропорций» освещается социально-экономическая значимость проблемы, характеризуется нефтепродуктовый комплекс РФ на уровне макропропорций, эффективное развитие которого обеспечит энергетическую и общехозяйственную безопасность России.

В третьей главе «Совершенствование методологического инструментария управления эффективностью развития нефтепродуктового комплекса» позиционируются реформирование, реструктуризация, логистизация и рентные механизмы как инструменты, обеспечения эффективности развития НПК и её повышения в условиях рыночной энтропии.

Четвертая глава «Прикладные аспекты управления эффективностью развития нефтепродуктового комплекса и их реализация в условиях рыночной энтропии» сосредоточена на обосновании концепции инновационного управления эффективностью развития хозяйственных структур НПК с учетом использования модельного подхода к ресурсосбережению и экологической безопасности в НПК на базе имитационного моделирования, вариантных расчетов и экспертных оценок.

В заключении формулируются основные выводы по результатам проведенного исследования, высказываются предложения о перспективах развития рынка нефти и нефтепродуктов на макро- и мезоуровне, выдвигаются рекомендации по реализации стратегии управления эффективностью развития НПК на основе минимизации рыночной энтропии, направленной на обеспечение устойчивого роста экономики России.

Методологические и теоретические основы исследования.  Использовались следующие исследовательские методы: сравнительно-исторический, пространственно-временной, системно-функци­ональный, логический, дедуктивный, диалектический, проблемно-хроноло­ги­чес­кий, методы научных обобщений и теоретического моделирования, статистический анализ, циклично-генетический подход к динамике экономики, макроэкономический и общеэкономический мониторинг. Их применение позволило обосновать теоретические и аналитические выводы и на их основе разработать рекомендации.

Концепция диссертационного исследования основана на том, что  управление эффективностью развития нефтепродуктового комплекса на мезо- и макроуровне требует разрешения противоречий между региональными и национальными интересами. Недостаточная проработанность методологической базы повышения эффективности развития НПК оказывает негативное влияние на уровень его конкурентоспособности. Решение данной проблемы связано с совершенствованием механизма управления эффективностью развития НПК на основе инновационных теорий, диверсифицированного инструментария и модернизированных способов реализации задач, учитывающих управление технологией создания добавленной стоимости и адаптированных к глобальной конкуренции.

Положения, выносимые на защиту.

  • Россия, будучи одной из крупнейших нефтедобывающих стран, на рынке нефтепродуктов занимает не адекватное ее международному статусу место. Отечественные компании не могут нарастить экспортные поставки из-за низкого качества производимых нефтепродуктов и недостаточной проработанности каналов их сбыта. Проблема усугубляется тем, что внутренний спрос на отечественные нефтепродукты нестабилен, в то время как мощность российских нефтеперерабатывающих заводов нарастает. В этой связи загрузка национальной нефтеперерабатывающей промышленности остается первоочередной задачей энергетического комплекса страны.
  • Нефтепродуктовый комплекс как условное экономическое образование самостоятельных экономически независимых хозяйствующих субъектов, объединенных по принципам дополняемости и заменяемости выпускаемой продукции, представляет собой специфическую социально-экономическую систему, образованную отраслями, предприятиями, производствами с высокой степенью интеграции, связанными в свою очередь с производством нефти и нефтяных газов для индуцированного производства нефтепродуктов и доведением их до потребителей, и осуществляет переход к диверсификации участников с целью эффективного решения технических и финансовых проблем НПК.
  • В развитии предприятий НПК существуют закономерности, определяющие характер управления ими – различный профиль производимой продукции; значительная удаленность от источников сырья и рынков нефтепродуктов; региональные различия в объеме добычи нефти, мощностях по ее переработке, объемах переработки, масштабах производства и потребления продукции; товародвижение топливных ресурсов вследствие их физической природы представляет собой потоковый процесс, требующий для своего осуществления специальных видов транспорта (трубопроводного, железнодорожного, морского и автомобильного).
  • Особенности нпк предполагают формирование специфической системы управления на основе активной научно-технической политики в создании технологических ресурсосберегающих комплексов, обеспечивающих эффективную добычу, переработку, доставку и потребление энергоресурсов для конкретных территорий и за счет альтернативных источников энергии. Подобная система управления должна формироваться с учетом как теории управления, так и теории товародвижения. Товародвижение топливных ресурсов представляет собой потоковый процесс, имеющий специфическую конфигурацию и предполагающий использование логистических методов регулирования.
  • Объективно необходимы формирование методического инструментария разработки и реализации экономической политики в нефтепродуктовом комплексе, направленной на обеспечение энергетической безопасности России в условиях конкурентных угроз со стороны зарубежных структур, и трансформация парадигмы методологических принципов вследствие обострения проблемы экономической дискриминации российских предприятий в процессах торговли нефтепродуктами.
  • Совершенствование управления нефтепродуктовым комплексом  связано с усилением адаптации управления, концептуальной основой которого должна стать разработка организационного проекта как комплексного управленческого документа, отвечающего корпоративным интересам компании и направленного на выявление и обоснование потенциальной возможности повышения эффективности функционирования комплекса путем интеграционного взаимодействия функций хозяйствующих субъектов в рамках корпорации и устранения причин, препятствующих повышению конкурентоспособности компании в целом.
  • Эффективное функционирование нефтепродуктового комплекса предполагает множество состояний экономической эффективности как результата социально-экономической и производственно-хозяйственной работы предприятий, образующих данный промышленный комплекс. Эффективность развития НПК описывает, с одной стороны, механизм трансформации ресурсов в готовую продукцию, с другой – формы и методы реализации продукции. В первом случае это связано с технологической и экономической эффективностью производства, во втором – с эффективностью проведения маркетинговой политики, способностью предприятия учитывать в хозяйственной деятельности факторы, оптимизирующие товарный обмен. Для предприятий нефтепродуктового комплекса существенное значение в достижении высокой эффективности развития приобретают ресурсосберегающие технологии, сезонные факторы потребления топливных продуктов, логистическая система управления движением топливных ресурсов и т.д.
  • Под влиянием экзогенных и эндогенных факторов неустойчивым становится развитие предприятий нефтепродуктового комплекса, который на данном этапе нуждается в системно-целостной стратегии повышения эффективности функционирования НПК. Если по отношению к корпорациям закрытого типа речь идет об альтернативных возможностях, то для открытых акционерных компаний в рамках нефтепродуктового комплекса обязательно использование транспарентных формальных процедур с учетом традиционных правил ведения менеджмента, а также инновационных форм бизнес-культуры.
  • Политика стратегического управления развитием НПК РФ на современном этапе требует: сформировать благоприятный инвестиционный климат; оптимизировать процесс воспроизводства сырьевой базы нефтяного сектора; проводить политику ценообразования на нефтепродукты, не вызывающую нарушение оптимальных ценовых пропорций как между ценами на различные энергоресурсы, так и между ценами на нефтепродукты и другие товары; нацелить фискально-ориентированную налоговую политику в нефтедобыче на достижение максимального инвестиционного эффекта при разработке месторождений; осуществить приоритетное инвестирование на строительство новых НПЗ и модернизацию действующих с акцентом последних на инновационные технологии; создавать рычаги, регулирующие транспортные затраты на перевозку сырья и продукции из-за обширности территории страны.
  • Экономико-экологическая среда в РФ в целом и в нефтепродуктовом комплексе в частности сложна, динамична и неустойчива. Оценка экономического роста при этом должна учитывать показатели экологического ущерба и экологические составляющие увеличения объемов национального производства. Приоритетным вектором преодоления экологического кризиса в России выступает эколого-ориентированная структурная трансформация, предполагающая развитие экологически чистых производств и инновационную активность, в первую очередь в нефтепродуктовом комплексе. Необходимо ужесточение экологического контроля, направленного на минимизацию негативного воздействия на окружающую среду предприятий НПК, как со стороны государственных органов, так и в рамках института частного предпринимательства.

Научная новизна диссертационной работы состоит в том, что предложены новые теоретико-методологические и инструментарно-организационные подходы к управлению эффективностью развития предприятий нефтепродуктового комплекса на базе инновационных инструментов реструктуризации, логистизации и институционализации и их потенциальных возможностей наращивания конкурентоспособности.

Приращение научного знания, полученного в диссертационном исследовании, представлено следующими основными элементами:

  • дана авторская оценка результативности российских рыночных трансформаций в нефтепродуктовом комплексе, детерминируемая высокой степенью изношенности основных фондов, неравномерностью изъятия природной ренты у предприятий, отсутствием инновационных технологий в инфраструктуре нефтепродуктового комплекса, а также гипертрофированной диспропорциональностью в распределении средств на поиск, разведку и разработку новых месторождений, переработку нефти, что обеспечивает вариативность трансформационных процессов на рынке нефти и нефтепродуктов;
  • сформулирована авторская трактовка эффективности развития нефтепродуктового комплекса, которая позволяет рассматривать данную категорию как условие обеспечения устойчивого и стабильного воспроизводства хозяйственных структур НПК в рыночной среде, при этом ее повышение должно рассматриваться как постоянное на всем протяжении их жизненного цикла, что дает возможность с системных позиций выбирать направления повышения эффективности развития НПК;
  • выделен новый системообразующий фактор в управлении НПК – активизация развития как интенсификация его деятельности, достигаемая за счет эффективного использования различных стимулов управления, нацеленных на повышение творческой активности индивидуума и коллектива, и непосредственного влияния данного фактора на направленность и действенность каждой функции управления, что отразится на повышении инновационно-инвестиционной активности в рамках нефтепродуктового комплекса;
  • обоснован авторский подход к взаимосвязи внедрения маркетинг-логистического управления НПК и эффективности развития предприятий рынка нефти и нефтепродуктов в условиях рыночной энтропии, что определяется оптимальностью товародвижения топливных ресурсов по всей логистической системе; согласованностью интересов всех хозяйствующих структур, такой подход позволит устранять конфликтные ситуации и оптимизировать стратегию управления запасами;
  • аргументирована правомерность внедрения авторской методологической концепции, базирующейся на определении рационального состава функций управления и интегрирующихся хозяйствующих субъектов, доказательстве непротиворечивости выбранной структуры и деятельности корпорации действующему законодательству; установлении прогрессивных количественных параметров ведения совместной деятельности, позволяющих достичь ожидаемого синергического эффекта; определении возможных способов для нейтрализации центробежных явлений, возникающих в деятельности компании; поиске нетрадиционных эффективных систем корпоративного управления, ее применение способно обеспечить устойчивое развитие нефтепродуктового комплекса;
  • предложена оригинальная технология совершенствования систем корпоративного управления в НПК, в их основе должен лежать организационный проект совершенствования управления, направленный на выявление и обоснование повышения эффективности развития предприятия, что осуществляется путем взаимодействия функций хозяйствующих субъектов в рамках корпорации и устранения причин, препятствующих реализации повышения конкурентоспособности НПК, это позволяет усилить взаимосвязь развития нефтепродуктового комплекса как социально-экономической системы с характером развития менеджмент-пространства как ее подсистемы;
  • доказана целесообразность внедрения авторской системы управления эффективностью развития предприятий нефтепродуктового ком­плекса, ориентированного на повышение эффективности управления оборотным капиталом за счет сокращения длительности производственных циклов, экономически обоснованное сохранение  производственного потенциала, повышение  качества принимаемых управленческих решений, что позволит минимизировать изменения в системе управления предприятием при переходе от принятия решений в условиях высокой рыночной энтропии к низкой и наоборот;
  • обоснован механизм оптимизации функций управления применительно к корпоративным системам как основа соблюдения интересов всех хозяйствующих структур, входящих в нефтепродуктовый комплекс, который позволяет достигнуть оптимального состояния управляемого объекта с позиций достижения высоких экономических, производственных и социальных показателей развития интегрированного комплекса, что повысит обоснованность принимаемых решений;
  • определены и обоснованы принципиальные задачи развития российского нефтепродуктового комплекса в условиях рыночной энтропии: обеспечение внутреннего платежеспособного спроса хозяйствующих субъектов нефтью и продуктами ее переработки; реализация статуса поставщика финансовых поступлений посредством обеспечения экономически целесообразного внешнего платежеспособного спроса нефтью и продуктами ее переработки; гарантия стабильного поступления налогов в федеральный и региональные бюджеты; генерация спроса на товары и услуги сопряженных отраслей и сфер экономики; формирование транспортных артерий для транзита сырья и готовой продукции; развитие строительной индустрии; снижение экологической нагрузки на природную среду, обусловленной разрозненностью размещения производственных объектов и нерациональным перемещением продукции.
  • разработаны практические рекомендации по определению преимуществ предприятий нефтепродуктового комплекса  для реализации политики оптимизации его функционирования и предложена авторская модель управления экономико-экологической эффективностью развития предприятий НПК на основе прогнозных сценариев развития с учетом микро-, мезо- и макроинтересов, что позволит повысить многоуровневую конкурентоспособность нефтепродуктового комплекса.

Теоретическая значимость работы состоит в том, что концептуальные положения и выводы диссертационного исследования позволят расширить существующие научные представления о содержании и роли управления эффективностью развития НПК в повышении конкурентоспособности национальной экономики с учетом глобализации экономических процессов на рынке энергоносителей.

Практическая значимость исследования заключается в том, что отдельные выводы, обобщения и рекомендации, содержащиеся в работе, могут быть использованы в законодательной деятельности, макро- и мезоэкономическом прогнозировании и планировании, совершенствовании организационных основ современной энергетической политики при выработке научно обоснованных стратегий повышения конкурентоспособности национальной экономики России в контексте ее вступления в ВТО.

Отдельные положения диссертации целесообразно применить в учебном процессе вуза при преподавании дисциплин «Управление предприятием», «Менеджмент», «Стратегический Менеджмент», «Корпоративное управление» и др.

 

Основное содержание работы

В настоящее время нефть обеспечивает 40% мирового энергобаланса. К 2050 г. доля нефти сократится до 25%, но все еще будет превышать долю газа (20%) и других источников энергии. Экспортный потенциал России характеризуется возможностями не только добычи и переработки нефти, но и доставки их к непосредственным потребителям (рис. 1).

Рис. 1. Поставка российской нефти в страны дальнего зарубежья за февраль в 2004 –2007 гг., тыс. т (составлен автором)

С распадом СССР геополитическое расположение России усложнилось вследствие потери значительной части морских портов, через которые осуществлялась отгрузка нефти и нефтепродуктов. Выход на рынки Европы стал для России сложным, поскольку требуется осуществлять транзит топлива по территориям Украины, Белоруссии, Литвы и Латвии. Кроме того, пропускная способность нефтепроводов лимитирует возможности экспорта нефти в страны дальнего зарубежья (около 120 млн т в год): трубопроводы на Новороссийск и Вентспилс загружены полностью, нефтепровод “Дружба” имеет незначительные резервы. В этой связи пропускная способность ныне действующих экспортных трубопроводов является реальным ограничителем и регулятором поставок российской нефти за рубеж. К 2010 году грузооборот этих портов должен достичь 60-70 млн т. нефти и нефтепродуктов в год, т.е. полностью обеспечить потребности России в экспорте нефти и нефтепродуктов в Западную Европу.

Вместе с тем западные нефтяные компании рассматривают РФ как нефтяной резервуар, который может быть задействован в необходимое для них время, когда мировой рынок и европейский рынки будут нуждаться в больших объемах российской нефти. Основной упор они делают на усиление собственных стартовых позиций в ТЭК России. Так, формальное создание совместных предприятий позволяет им, с одной стороны, закреплять за собой конкретные месторождения и экспортные объемы сырья, изучать особенности рынка и накапливать необходимый опыт работы в российских условиях, а с другой – воздерживаться на данном этапе от реального инвестирования в российский ТЭК, ограничиваясь небольшими объемами реинвестирования прибыли.

Полагаем, что глобализация мировой экономики ведет к усилению конкуренции на региональных рынках энергоресурсов, укрупнению региональных энергетических рынков и, как следствие, увеличению масштабов операций мировых нефтегазовых лидеров. Данная тенденция приводит к консолидации активов НПК РФ, что обусловлено возрастающими потребностями в ресурсах (технических, технологических и материальных), необходимых для разработки новых месторождений, возможностью снижения операционных издержек по всей технологической цепи: в разведке, добыче, переработке и сбыте. Так, российский нефтяной рынок разделен между олигополистическими структурами с объемами операций 45 млн т. Природный газ будет постепенно завоевывать позиции по мере того, как потребление нефти начнет сокращаться, но после газовой паузы элемент энтропии повышается, т.к. новые технологии будут стремительно завоевывать позиции. В этом контексте представляет интерес динамика российского экспорта нефти и нефтепродуктов в 2005–2007 гг. на мировой рынок и в страны СНГ (табл. 1).

Таблица 1

Экспорт нефти и нефтепродуктов из России,

% к соответствующему периоду предыдущего года (составлена автором)

Показатель

2005 г.

2006 г.

2007 г.

Нефть, всего

98,1

98,4

103,9

В том числе:

страны – не члены СНГ

98,7

98,5

104,6

страны СНГ

94,8

98,2

99,2

Нефтепродукты, всего

118,1

106,7

107,1

В том числе:

страны – не члены СНГ

119,4

104,9

107,5

страны СНГ

95,1

148,7

100,0

Темпы роста экспорта нефтепродуктов уступают приросту экспорта сырой нефти. В 2007 году экспорт нефти составил 258 млн.т. из них в страны не СНГ – 86 %. В течении последних 5 лет в страны СНГ экспортируется порядка 15% от общего объема экспорта. Экспорт нефтепродуктов составил 111 млн. т. При этом в 2007 году доля экспорта в товарных ресурсах дизельного топлива составила 54,1%, топочного мазута – 64,3%, автомобильного бензина – 14,1%. Следует также подчеркнуть, что за последние два года преобладающая доля российского экспорта нефтепродуктов приходилась на страны – не члены СНГ (94%). Полагаем, что для нефтепродуктового комплекса страны довлеющая роль фактора – высокой цены на мировом рынке нефти – сохранится и в ближайшем будущем. Важность проявления тенденций изменения цен на мировом рынке нефти, являющаяся главенствующим экзогенным фактором, воздействующим на формирование и функционирование НПК России, требует не только количественной констатации фактов, но и исследования их глубинных причин.

Гипердинамичное развитие топливно-энергетического комплекса РФ в целом и нефтепродуктового комплекса в частности обусловливает пристальное внимание к проблемам эффективности развития НПК. Под эффективностью развития мы понимаем выражение степени рациональности приемлемых способов организации производства и труда, комплексного использования факторов производства и рыночных методов хозяйствования в условиях рыночной энтропии. Она описывает характер механизма трансформации ресурсов в целом, в первую очередь энергоресурсов, в готовую продукцию с одной стороны, формы и методы реализации продукции – с другой (рис. 2). В первом случае это связано с технологической и экономической эффективностью производства, а во втором случае – с эффективностью проведения маркетинговой политики, умением предприятия учитывать факторы, относящиеся к реализации законов товарного обмена. Вместе с тем рассмотрение экономической эффективности развития предприятия НПК следует рассматривать не только в связке с факторами, указанными на рис. 2, но и с затратами, вызванными социальными и экономическими факторами. Это обусловливается тем, что такие социальные аспекты как заработная плата, установление соответствующего режима трудового процесса, отдых и т.д. непосредственно влияют на повышение производительности труда, а, следовательно, и на расширение получаемого экономического эффекта. Совокупность экономических и социальных аспектов деятельности хозяйственной структуры выражает более общее и целостное состояние – социально-экономическую эффективность, а ее оценку следует производить с учетом ряда показателей (рис. 3).

Практическим инструментом соблюдения интересов компании и ее структур, по нашему мнению, выступает оптимизация связанных между собой функций управления – планирования, организации, координации, активизации и контроля. Эффект этой взаимосвязи и взаимодействия, как показало исследование этого вопроса, не равнозначен сумме локальных эффектов, получаемых от осуществления той или иной функции управления. Оптимизацию в этом случае мы трактуем как достижение наилучшего варианта взаимосвязей и взаимодействия функций управления, позволяющего достигнуть оптимальное состояние управляемого объекта с позиций достижения наилучших экономических, производственных и социальных показателей развития интегрированного комплекса.

Рис. 2. Факторы эффективности развития

предприятий НПК в условиях рыночной энтропии (составлен автором)


Рис. 3. Классификация факторов экономической эффективности развития предприятий НПК (составлен автором)


Сформулируем ряд требований по ведению реструктуризации предприятий НПК:

  • выделение функций управления, влияющих на достижение стратегических целей;
  • детерминация функций, определяющих корпоративный характер компании (финансово-экономические и организационно-управленческие аспекты, обусловливающие корпоративность системы);
  • определение “центробежных” и “децентробежных” мотиваций деятельности хозяйствующих структур с целью усиления корпоративности системы и реализации общекорпоративной системы;
  • отбор наиболее рациональных методов реструктуризации;
  • достижение отлаженности правил взаимодействия управления между управляющей компанией и хозяйствующими структурами, входящими в нее.

На наш взгляд, целесообразно обратиться к вопросу эффективности управления НПК на уровне мезопропорций. Исследуем динамику производства и потребления нефтепродуктов ЮФО с учетом реконструкции существующих и ввода новых мощностей по переработке нефти в 2000 и 2007 гг. (табл. 2).

Таблица 2

Сравнительный анализ производства и потребления нефтепродуктов

Юга России в 2000 и 2006 гг. (составлена автором)

Показатели

2000 г.

2006 г.

2007 г.

Потребность в нефтепродуктах на собственные нужды региона, тыс. т, всего

12962

14025

14446

В том числе:

бензин

4920

5471

5663

керосин

476

506

521

дизельное топливо

4025

4382

4486

мазут

3170

3272

3370

прочие нефтепродукты

371

394

406

Производство на действующих и новых мощностях НПЗ, тыс. т, всего

14565

18864

19996

В том числе:

0

бензин

2270

4937

5400

керосин

763

1844

1992

дизельное топливо

4784

4964

5250

мазут

3853

4291

4634

прочие нефтепродукты

2895

2828

2720

Экспорт нефтепродуктов

6700

8680

9374

Баланс, тыс. т, всего

–5096

–3842

-5550

Формализуем иерархическую модель приоритетных задач нефтепродуктового комплекса на мезоуровне:

  • удовлетворение потребностей хозяйствующих субъектов данного региона, а также других потребителей нефтепродуктами в соответствии с их доходами и потребительскими предпочтениями;
  • согласование разноплановых экономических интересов продавцов и покупателей на основе эквивалентно-возмездных форм рыночных отношений;
  • определение количественных и качественных пропорций в структуре спроса и предложения на нефтепродуктовом рынке и регулирование цен.

Несовершенство официальной российской статистики по потреблению нефтепродуктов приводит к существенному разбросу данных, эксплицируемых различными источниками при характеристике их отгрузки с НПЗ на внутренний рынок. Так, данные Минэнерго, Госкомстата и нефтяных компаний по этим позициям существенно разнятся. Для нефтяников это один из способов ухода от выплаты налогов, а также путь к устранению препятствий форсирования экспорта. “Нефтяное” лобби выступает одним из наиболее влиятельных в России, поэтому “серые” продажи дистиллятов и практика картельного ценообразования на данных рынках остаются неотъемлемой частью современной российской экономики, что приводит к существенным пробелам в российской статистике потребления нефтепродуктов. К основным проблемам в этой связи относятся:

  • практика продаж нефтепродуктов внутри непрозрачной структуры вертикально интегрированных нефтяных компаний;
  • “серая” торговля нефтепродуктами, в частности, в регионах России, граничащих с бывшими советскими республиками (это относится как к нелегальному экспорту нефтепродуктов на более рентабельные западные рынки через страны СНГ и Балтии, так и импорту дистиллятов из Беларуси, Азербайджана, Казахстана и Украины, где цены на нефтепродукты ниже, чем в России;
  • нелегальный забор нефтепродуктов, в том числе из государственной системы “Транснефтепродукта” (до 10% от общего объема прокачиваемых через систему дистиллятов).

Репрезентативным для исследования роли нефтепродуктового комплекса в социально-экономическом развитии и его места в системе экономико-образующих сфер региона является Южный федеральный округ, наличием в нем транзитного потенциала и превалирования в регионе отраслей агропромышленного комплекса и рекреационных зон общенационального значения.

Экономическая и социальная целесообразность функционирования нефтепродуктового комплекса Южного федерального округа продиктована рядом обстоятельств. В их числе:

  • уникальное с позиции транзитных возможностей географическое расположение ЮФО;
  • реализацию преимуществ межрегионального разделения труда;
  • возможность ужесточения конкуренции среди множества участвующих на региональном рынке агентов с вытекающими позитивными последствиями;
  • наличие недогруженных производственных мощностей;
  • создание новых рабочих мест;
  • максимизацию удовлетворения как производственного, так и личного потребления нефтепродуктов за счет собственного производства;
  • необходимость создания страховых запасов для обеспечения колебаний сезонного спроса, обусловленных мощным агропромышленным потенциалом, а также развитым туристическим комплексом и транзитными возможностями территории округа;
  • создание локальной экономической независимости ЮФО от возможных срывов и несвоевременных поставок нефтепродуктов извне;
  • рациональное использование транзитно-экспортного потенциала ЮФО;
  • получение дополнительной экономической выгоды от реализации комбинированных форм организации процесса производства.

На наш взгляд, нефтепродуктовый комплекс ЮФО должен быть ориентирован на реализацию следующих целей:

  • обеспечить внутренний платежеспособный спрос хозяйствующих субъектов и населения округа нефтью и продуктами ее переработки;
  • служить поставщиком финансовых, в том числе валютных, поступлений посредством обеспечения экономически целесообразного внешнего платежеспособного спроса нефтью и продуктами ее переработки;
  • обеспечить стабильное поступление налогов в федеральный и региональные бюджеты;
  • служить генератором спроса на товары и услуги сопряженных отраслей и сфер экономики региона;
  • генерировать формирование транспортных артерий в регионе для транзита сырья и готовой продукции, тем самым способствовать развитию строительной индустрии ЮФО;
  • снизить экологическую нагрузку на природную среду, обусловленную разрозненностью размещения производственных объектов и нерациональным перемещением продукции.

Одной из особенностей экономики ЮФО выступает нелегальная добыча и переработка нефти. Часть нефти перерабатывалась на нелегальных нефтеперерабатывающих заводах Калмыкии и Ставропольского края, из-за чего ежегодно государство теряет 1,2 млрд р. Рынок нелегального топлива покрывает до 15% потребностей Ставропольского края в горюче-смазочных материалах, что обусловлено сложностью контроля за нелегальным производством нефтепродуктов и его продажей, а также большим спросом на нефтепродукты по ценам ниже легально установленных. Решение данной проблемы мы видим не только в использовании силовых методов, но и в введении в эксплуатацию новых нефтеперерабатывающих заводов.

По нашему мнению, несостоятельность государства в выделении средств для оснащения производственными мощностями нефтепродуктовых комплексов отдельных дефицитных в данном аспекте регионов страны, одним из которых является ЮФО, может быть компенсирована разработкой и реализацией единой долгосрочной стратегии эффективного государственного регулирования затронутой проблемы, которая должна быть нацелена на эффективное и взаимовыгодное сотрудничество государственных органов власти и бизнеса, задействованного в нефтяном секторе экономики страны.

Концептуально программа должна содержать следующие задачи:

  • ликвидировать дефицит инвестиций, приводящий к некомпенсированному выбытию производственных мощностей и сокращающий возможности не только расширенного, но и простого воспроизводства и сформировать благоприятный инвестиционный климат с адекватным правовым полем, создающий и сохраняющий для потенциальных отечественных и иностранных инвесторов склонность к инвестициям;
  • оптимизировать процесс воспроизводства сырьевой базы нефтяного сектора, детерминированный резким сокращением объемов геологоразведочных работ и отсутствием экономических стимулов к наращиванию ресурсного потенциала разрабатываемых месторождений за счет продления периода их рентабельной эксплуатации и увеличения нефтедобычи;
  • проводить политику ценообразования на нефтепродукты, не вызывающую нарушение оптимальных ценовых пропорций как между ценами на различные энергоресурсы, так и между ценами на нефтепродукты и другие товары;
  • нацелить налоговую политику в нефтедобыче на достижение максимального инвестиционного эффекта при разработке месторождений, приводящего к уменьшению сроков их разработки, увеличению величины рентабельно извлекаемых запасов, налоговых поступлений и других прямых и косвенных эффектов;
  • при формировании федерального и региональных бюджетов предусматривать отдельной строкой ассигнования для оплаты поставок энергоресурсов, потребляемых бюджетными организациями и оборонно-промышленного комплекса в соответствии с утвержденными и реальными лимитами;
  • осуществить приоритетное инвестирование в строительство новых и модернизацию действующих НПЗ с акцентом последних на инновационные технологии;
  • препятствовать гипертрофированной олигополизации отрасли и содействовать росту мелких и средних производителей;
  • создавать рычаги, регулирующие транспортные затраты на перевозку сырья и продукции из-за обширности территории страны;
  • воздействовать на разброс цен на топливо в регионах и имеющиеся сбои в организации поставок;
  • оптимально распределять мощности по регионам за счет строительства и реконструкции НПЗ.

В ходе проведенных исследований нами выработаны цели  и принципы ценообразования на долгосрочную перспективу для эффективно развивающейся нефтяной компании (табл. 3).

Таблица 3

Цели ценообразования по видам нефтепродуктов

(составлена автором)

Вид

нефтепродуктов

Цели к 2010 г.

Характер цели

Уровень цен

Бензины:

высокооктановые

низкооктановые

Максимизация текущей прибыли

Лидерство на рынке

Краткосрочный

Долгосрочный

Высокий

Ниже среднерыночных

Дизельное топливо

Лидерство на рынке

Долгосрочный

Ниже среднерыночных

Масла

Максимизация текущей прибыли

Краткосрочный

Высокий

Мазут

Выживаемость

Краткосрочный

Крайне низкий

По нашему мнению, в розничной торговле ценовая политика должна строиться с учетом следующих принципов:

  • экономического – при ценообразовании учитывается платежеспособность основной массы потребителей, проживающей в зоне действия АЗС;
  • географического – подразумевает проведение ценовой политики, в зависимости от месторасположения АЗС, в том числе, присутствия в зоне действия крупных конкурентов;
  • технологического – учитывает привлекательность АЗС и возможности оказания дополнительных сервисных услуг;
  • индивидуального подхода к корпоративным клиентам в зависимости от условий оплаты и объемов потребляемого топлива.

В нефтяной отрасли уровень цен на внутреннем рынке складывается в зависимости от применения различных форм оплаты продукции:

  • при оплате “живыми” деньгами – на условиях предоплаты и в зависимости от сроков оплаты;
  • при оплате денежными суррогатами – предоплата векселями, применение зачетных схем поставок, бартерных сделок;
  • трансфертные цены на нефть, уставновленные при поставках нефти от одного производственного подразделения вертикально интегрированной компании к другому (например, при поставках добытой нефти на собственные НПЗ компании).

Таким образом, на внутреннем рынке складывается виртуальная средняя цена на нефть и нефтепродукты, не отражающая ни платежеспособный спрос, ни реальную цену рынка. В этой связи нами выработан комплекс мер, способствующий повышению эффективности развития НПК с учетом фактора ценообразования:

  • отмена государственного регулирования цены на попутный нефтяной газ и продукты его переработки;
  • усиление контроля со стороны государства за порядком регулирования транспортных тарифов по перекачке нефти и нефтепродуктов, обеспечение прозрачности этих расчетов;
  • установление единых рублевых тарифов при транспортировке нефти и нефтепродуктов вне зависимости от поставок на внутренний или внешний рынок и от вида пользователя;
  • ускорение работы по внедрению “банка качества нефтей” для обоснованной дифференциации цен.

Совершенствование управления эффективностью развития нефтяных компаний представляет собой непрерывный процесс, направленный на усиление адаптации управления к динамично изменяющейся среде и, следовательно, для его реализации необходимы соответствующие методические подходы и методы по их реализации. В этом контексте правомерна формализация концептуальных основ организационного проектирования. К ним, по нашему мнению, следует отнести:

  • определение рационального состава функций управления и интегрирующихся хозяйствующих субъектов;
  • доказательство непротиворечивости выбранной структуры и деятельности корпорации действующему законодательству;
  • установление прогрессивных количественных параметров (нормативов) ведения совместной деятельности, позволяющих достичь ожидаемого синергического эффекта;
  • оптимизацию способов нейтрализации центробежных явлений, возникающих в деятельности компании;
  • поиск нетрадиционных эффективных систем корпоративного управления;
  • детерминацию условий соблюдения соответствия выбранных интеграционных процедур национальному законодательству и зарубежных стран.

Согласно теории организации и теории систем достижение результативности от реализации концептуальных основ организационного проектирования предполагает соответствующую направленность проекта, определяемую следующими функциями:

  • организующей (заключается в объединении усилий всех управляемых структур по выдвижению и обоснованию новых путей совершенствования управления и становлении нетрадиционных систем корпоративного управления);
  • прогностической (направлена на разработку количественных и качественных параметров организации управления, на вскрытие потенциального синергического эффекта);
  • аналитической (систематизация состояния управления и выяснение на этой основе проблем его развития);
  • контрольной (оценка проведенных мероприятий);
  • правовой (обеспечивает соответствие проводимых изменений национальному законодательству).

Достижение высокого уровня экономической эффективности как цель находится под влиянием совокупности взаимосвязанных и взаимозависимых факторов. Среди них отметим приоритетные:

  • сохранение платежеспособного спроса на традиционную продукцию;
  • наличие уникальных разработок и технологий, современного оборудования, результатом использования которых может быть производство конкурентоспособной продукции;
  • рост государственного оборонного заказа.

Полное использование потенциала роста на уровне хозяйственного объекта возможно лишь при финансовой стабилизации. Для ее достижения предприятиям необходимо провести реструктуризацию, заключающуюся в приведении организационной и производственной структур, мощностей, имущества и занимаемых земельных участков в соответствие с объемом продукции, на который имеется платежеспособный спрос, при одновременном реформировании системы управления финансами.

При высоких положительных значениях показателей ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности целесообразны меры по их дальнейшему росту, а при негативном значении показателей необходимо установить степень близости предприятия к банкротству. В этих целях используем двухфакторную модель Э. Альтмана:

Z = a0+a1 ? КП+a2 ? КФЗ,

где Z – показатель классифицирующей функции; a0 – постоянный фактор; КП – коэффициент покрытия; КФЗ – коэффициент финансовой зависимости, %; а1 и а2 – параметры, соответственно характеризующие коэффициент покрытия и коэффициент финансовой зависимости.

Вместе с тем можно использовать и пятифакторную модель Э. Альтмана, которая представляет собой функцию от группы показателей, характеризующих экономический потенциал предприятия и результат его работы за истекший период. Индекс кредитоспособности построим с помощью аппарата мультипликативного дискриминантного анализа, что позволяет определить потенциальных банкротов. Модель для анализа эффективности развития предприятия выглядит следующим образом:

Z = C0X1+C1X2+C2X3+C3X4+X5,

где X1 – оборотный капитал/сумма активов; X2 – нераспределенная прибыль/сумма активов; X3 – операционная прибыль/сумма активов; X4 – рыночная стоимость акций/задолженность; X5 – выручка/сумма активов; С0...С3 – коэффициенты, зависящие от котировки предприятия на бирже.

В общем виде индекс кредитоспособности (Z-счет) примет следующий вид:

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + X5,

Используем четырехфакторную прогнозную модель Р. Таффлера. В ней производем выборочный подсчет соотношений ключевых измерений деятельности корпорации, (прибыльность, соответствие оборотного капитала, финансовый риск и ликвидность). Объединяя эти показатели, модель платежеспособности отражает точную картину финансового состояния предприятия. Теперь модель для анализа предприятия может быть формализована следующим образом:

Z = C0X1+C1X2+C2X3+C3X4+С4,

где X1 – прибыль до уплаты налога/текущие обязательства; X2 – текущие активы/общая сумма обязательств; X3 – текущие обязательства/общая сумма активов; X4 – выручка/сумма активов; С0...С4 – коэффициенты; X1 - характеризует прибыльность, X2 – состояние оборотного капитала, X3 – финансовый риск и X4 – ликвидность. С учетом сфер определения и применения, описанных нами в работе на примере 7 предприятий НПК, общий вид модели Таффлера запишем с помощью выражения:

Z = 0,53X1 + 0,13X2 + 0,18X3 + 0,16X4.

В табл. 4 представлена взаимосвязь рассмотренных моделей банкротства и основных показателей, характеризующих экономическое состояние предприятия.

Таблица 4

Анализ вероятности банкротства по различным моделям

(составлена автором)

Номер

предприятия

Двухфакторная модель

Э. Альтмана, %

Пятифакторная

модель

Э. Альтмана, %

Модель Р. Таффлера, %

Фактическое

положение

(банкрот или нет)

1

17,2

13,2

15,4

Нет

2

0,8

0,6

0,6

Нет

3

42,0

21,5

23,0

Нет

4

71,5

42,8

74,0

Нет

5

9,6

1,2

3,4

Нет

6

38,1

20,2

28,5

Нет

7

60,1

35,5

48,4

Нет

Докажем приемлемость данных моделей, используя анализ состояний 7 предприятий НПК Краснодарского края. Исходными данными являются столбцы 1 и 5, а столбцы 2, 3 и 4 показывают вероятность банкротства предприятия на основе рассчитанных показателей Z для каждой модели.

Важную роль в системе нефтяных холдингов играют нефтеперерабатывающие предприятия (НПП), поскольку глубокая переработка нефти позволяет увеличить эффективность развития и конкурентоспособность нефтяного комплекса в целом. Выделим ряд особенностей, определяющих эффективность развития нефтеперерабатывающих предприятий в РФ. Во-первых, наблюдается различный профиль производимой продукции. Во-вторых, в развитии НПЗ имеет место большая удаленность от источников сырья и от рынков нефтепродуктов. В-третьих, для российского нефтяного комплекса характерны значительные региональные различия в объеме добычи нефти, мощностях по ее переработке, объемах переработки, масштабах производства и потребления продукции. В-четвертых, в отличие от многих отраслей промышленности товародвижение топливных ресурсов  вследствие их физической природы, представляет собой потоковый процесс, требующий специальных видов транспорта (трубопроводный, специализированный железнодорожный, морской и автомобильный).

Система управления эффективностью развития НПК, по нашему мнению, должна способствовать активной научно-технической политике по созданию технологических ресурсосберегающих комплексов, обеспечивающих эффективную добычу, переработку, доставку и потребление нефти и нефтепродуктов для конкретных территорий и осуществлять поиск альтернативных источников энергии. Особенность формирования подобной системы управления состоит в том, что она должна строиться с учетом общей теории управления и теории логистики, которые нацелены на товародвижение топливных ресурсов как потоковый процесс, имеющий специфическую конфигурацию и предполагающий использование логистических методов регулирования.

Нефтяная компания осуществляет продажу нефтепродуктов в регионах через свои региональные дочерние общества. Так, например, нефтяная компания ОАО «НК «Роснефть» имеет в России 37 предприятий нефтепродуктообеспечния, в том числе  в ЮФО – 8: ОАО «НК «Роснефть» – Кабардино-Балкарская топливная компания», «Роснефть-Карачаево-Черкес­скнефте­продукт», «Роснефть»-Кубаньнефте­продукт»,  «Роснефть» -Ставропольнеф­те­продукт» и др. В собственности ОАО “НК “Роснефть” находится 1695 АЗС. Логистическая система управления топливными ресурсами строится на двух уровнях. Первый уровень должен охватывать товародвижение топливных ресурсов и связанную с ним логистическую систему услуг. Он включает в себя нефтедобывающую компанию, транспортировку нефти на НПЗ, региональные сбытовые топливные компании и экспорт нефти. Второй уровень логистического управления включает в себя управление грузопотоками топливных ресурсов, направляемых региональными топливными компаниями оптовым посредникам (нефтебазы) и мелкооптовым посредникам (АЗС), а также потоками со стороны нефтебаз для обслуживания конечных потребителей (юридические и физические лица). При всей самостоятельности эти уровни управления представляют единую систему управления, в которой первый уровень устанавливает стратегические цели развития нефтяной компании; определяет техническое и технологическое развитие компании на перспективу; оптимизирует потоки сырой нефти, идущей на внутреннее потребление и экспорт, и топливных ресурсов между региональными топливными компаниями; определяет инвестиционную и налоговую политику компании в целом и др.

В контексте рассматриваемой проблемы сравним ставку природной ренты в России с ее аналогами в других странах-нефтедобытчиках (табл. 5). Природная рента на добычу нефти в России является самой высокой среди нефтедобывающих стран. Она обеспечивает более 80% доходов бюджета от платежей за пользование недрами и природными ресурсами. Объемы налоговых и других платежей в бюджет достигли в РФ такого уровня, что у нефтяной отрасли не остается достаточных средств для полноценного инвестиционного процесса, направленного на развитие производства.

 

Таблица 5

Ставка природной ренты на добычу нефти в разных странах

(составлена автором)

Страна

Ставка

природной ренты, %

Ставка ренты

Великобритания

Отсутствует

Существовала до 1985 г. на уровне 12,5%

Нигерия

0–16,7

В зависимости от глубины шельфа

Норвегия

Отсутствует

Существовала до 1986 г. на уровне 14%

Китай

0–12,5

В зависимости от уровня добычи на месторождении

Россия

21,2

Средняя ставка по итогам года

Саудовская Аравия

12,5–20

В зависимости от уровня добычи на месторождении

США

0–8

В зависимости от штата

Франция

0–12

В зависимости от уровня добычи на месторождении

Для ответа на вопрос о приоритете в тандеме «налоги – инвестиции» необходимо рассмотреть «плюсы» и «минусы» двух вариантов развития нефтепродуктового комплекса – инвестирования в развитие производства и единоразового налогового изъятия в ущерб развитию производства. Попытки увеличить сбор с нефтяных компаний в виде природной ренты могут быть сделаны за счет их инвестиционных ресурсов. Большинство промышленно развитых стран сделали выбор в пользу инвестиций. Рост налоговых платежей в этом контексте является естественным следствием развития производства. Если при таком подходе сохранить уровень налоговой нагрузки, увеличение объема налоговых платежей будет происходить без ущерба для производства. Увеличение налогового бремени ведет к сокращению производства и снижению экономической активности в России.

Вектор разногласий в регулировании рентных отношений лежит в плоскости сохранения сырьевых отраслей либо в качестве основного источника доходов бюджета и экономики в целом, либо они, как часть экономической инфраструктуры, должны создавать условия для развития других отраслей. Факт огромного разрыва в уровне рентабельности сырьевых отраслей промышленности, с одной стороны, и обрабатывающей промышленности – с другой, представляется нам аномалией, тормозящей развитие экономики и восстановление жизненного уровня, создающей базу для финансовых спекуляций и вывоза капитала.

Итак, проблема массированного экспорта нефти и нефтепродуктов из России имеет важный аспект – темпы воспроизводства истощаемых объектов добычи и необходимых для этого инвестиций. Чем больше в стране производится нефти, тем более крупные инвестиции необходимы для поддержания ресурсной базы добывающих отраслей, тем более труднодоступными становятся новые месторождения, тем выше себестоимость добычи и транспортировки ресурсов, тем меньше реальная прибыль.

Формализуем математическую модель эффективного развития НПК с учетом сказанного.

Пусть t=0,1,... моменты времени деятельности НПК, когда произво­дится моделирование работы НПК.

Обозначим через хi , (t) (i =1,2,3,4) количество нефтепродуктов i-го вида (1-бензин марки 95,2-93,3-76,4-ДТ) получаемое и продаваемое НПК в период с t-1 до t по ценам   Рi(t),  i(t) ( i=1,2,3,4) где   Рi(t)-цены покупки,  i(t)- цены продажи.  Рi(t) <  i(t) ( i=1,2,3,4). Кроме того, часть неф­тепродуктов продается по оптовым ценам.

Обозначим через х5(t) числовой показатель имиджа НПК. Величина x5(t) может быть определена, например, экспертным путем, причем:

1 вариант х5(t)=1 означает, что имидж фирмы соответствует среднему имиджу конкурирующих компаний, х5(t)<1 (х5(t)>1) – имиджу компании ниже (выше) среднего уровня. Очевидно, что при достаточно малых от­клонениях х 5 (t) от 1 прибыль компании П(t) будет пропорциональна х 5 (t), т.е. П(t)= х5(t)*П1(t), где П1(t) – прибыль рассчитанная без учета влияния имиджа компании.

2 вариант П(t)= П1(t)+k х5(t), где k – коэффициент приращения прибыли за счет улучшения имиджа фирмы, тогда имидж х5(t)=0-соответсвует среднему уровню, х5 (t)>0 выше среднего (приводит к дополнительной прибыли), х5(t)<0- приводит к убыткам.

Обозначим через уi(t) (i =1,2,3,4) ресурсы, используемые НПК, за вы­четом получаемых нефтепродуктов, которые учтены выше, при­чем: уi(t)- капитал (прочие материальные, финансовые и информацион­ные ресурсы), у 2 (t) – трудовые ресурсы (в денежном выражении равный фонду оплаты труда и прочим расходам на содержа­ние персонала), у3(t) – социально-экономический ресурс (в денежном вы­ражении это суммы, вносимые в различные социальные и экономические стабилизационные фонды, пенсионный фонд, спонсорство, благотвори­тельность и т.д.).

Обозначим через zi(t) (i =1...k) количество i-ого загрязнителя, выбра­сываемого в окружающую среду. Будем отдельно учитывать загрязнение воздуха, водной среды и земли при осуществлении деятельности НПК. Экономическую оценку R(t) экологического ущерба представим следующим образом:

R(t) = Rатм(t) + Rвод(t) + Rпочв(t).

Эксплицируем технологическую цепь процессов, протекающих в НПК (рис. 4), и проанализируем ее звенья с точки зрения наносимого ущерба окружающей природной среде.


Цилиндр: Железнодорожный транспорт             Трубопровод		             Танкер			  Автомобильный транспорт  Скругленный прямоугольник: ПеревалкаСкругленный прямоугольник: ХранениеСкругленный прямоугольник: ПеревалкаСкругленный прямоугольник: ХранениеСкругленный прямоугольник: ЗаправкаСкругленный прямоугольник: Хранение

Рис. 4. Цепь товародвижения нефтепродуктов (составлен автором)

Отметим, что на каждом этапе технологической цепи происходит загрязнение: воздушного бассейна за счет испарений;  водного бассейна за счет сточных вод предприятия;  почв за счет нефтяных шламов, осадков сточных вод и т. п.

Резюмируя сказанное, отметим, что совокупность экономических, социальных и экологических аспектов деятельности предприятия НПК сублимируется в социально – этичную  эффективность, оценку которой следует производить с учетом следующих показателей (рис. 5).

Рис. 5. Социально-этичная  эффективность предприятий НПК

(составлен автором)

Таким обра­зом, предложенная нами модель социально-этичной эффективности нефтепродуктовой компании может служить основой модели эффективного развития НПК, обеспечивающей удовле­творение материальных и духовных потребностей общества в условиях экологиче­ской регламентации хозяйственной и иной деятельности на базе сце­нарного анализа вероятных альтернатив развития НПК с всесторонним уче­том микро-, мезо- и макроинтересов.

В заключении диссертационной работы обобщены итоги проведенного исследования, сформулированы основные выводы и практические рекомендации.

Основные положения исследования нашли отражение в следующих публикациях:

Монографии

  1. Теунаев Д.М. рынок нефти и нефтепродуктов. М., 2005. 8,25 п.л.
  2. Теунаев Д.М. Концептуальные основы эффективного функционирования нефтепродуктового комплекса (на примере Краснодарского края). М., 2005. 8,5 п.л.

Статьи в рецензируемых научных журналах списка ВАК для соискателей ученой степени доктора наук

  1. Теунаев Д.М. Особенности формирования регионального рынка (на примере деятельности нефтепродуктовых комплексов) // Известия вузов. Северо-Кавказский регион. Вопросы теории и практики экономики. Общественные науки. Спецвыпуск. 2006. 0,7 п.л.
  2. Теунаев Д.М. Проблемы оптимизации функций управления в нефтепродуктовых комплексах // Гуманитарные и социально-экономические науки. 2006. № 8. 0,7 п.л.
  3. Теунаев Д.М. Организационно-правовой статус как фактор эффективности функционирования нефтепродуктовых комплексов // Экономический вестник РГУ. 2007. Т. 5. № 1. Ч. 3. 0,6 п.л.
  4.  Теунаев Д.М. Проблемы энергообеспечения воспроизводства в условиях доминирования олигополистических моделей рыночного взаимодействия // Аудит и финансовый анализ. 2007. № 4. 0,8 п.л.
  5. Теунаев Д.М. Проблемы государственного регулирования рынка энергоносителей в условиях переходной экономики РФ // Известия вузов. Северо-Кавказский регион. Общественные науки. 2007. № 5. 0,7 п.л.
  6. Теунаев Д.М. Теоретические аспекты оптимизации механизмов рыночной устойчивости энергозоны национального хозяйства РФ // Экономический вестник РГУ. 2007. № 3. 0,6 п.л.
  7. Теунаев Д.М. Особенности развития экономики Южного федерального округа и их влияние на характер формирования и развития НПК // Аудит и финансовый анализ. 2008. № 1. 0,6 п.л.
  8. Теунаев Д.М. Теоретико-методологические основы управления товародвижением нефтепродуктов // Аудит и финансовый анализ. 2008. № 2. 0,7 п.л.
  9. Теунаев Д.М. Специфика организационно-экономического механизма реструктуризации хозяйствующих структур нефтепродуктового комплекса // Аудит и финансовый анализ. 2008. № 3. 0,7 п.л.
  10. Теунаев Д.М. Эколого-экономическое моделирование деятельности предприятий нефтепродуктового комплекса // Аудит и финансовый анализ. 2008. № 4. 0,5 п.л.
  11. Шевченко И.В., Теунаев Д.М., Шаповаленко В.В. Экономико-математическая модель нефтепродуктовой компании // Финансы  кредит. 2006. № 4. 0,7 п.л.

Научные статьи

  1. Теунаев Д.М. Особенности управленческих технологий и их диверсификация на рынке нефтепродуктов // Успехи современного естествознания. 2007. № 12. 0,3 п.л.
  2. Теунаев Д.М. Инновационная деятельность как стратегия антимонопольной политики государства // Фундаментальные исследования. 2006. № 4. 0,3 п.л.
  3. Теунаев Д.М. Проблемы энергообеспечения экономики РФ (на примере рынка нефти) // Экономика развития региона: проблемы, поиски, перспективы. 2007. Вып. 8. 1,5 п.л.
  4. Теунаев Д.М. Стратегия управления динамической устойчивостью рынка энергоносителей // Биржа интеллектуальной собственности. 2007. № 3. 0,6 п.л.
  5. Теунаев Д.М. Специфика функционирования олигополистических структур на рынке нефти и нефтепродуктов на основе имитационного моделирования // Успехи современного естествознания. 2007. № 10. 0,3 п.л.
  6. Теунаев Д.М. Проблемы и тенденции феномена несовершенной конкуренции на рынке нефти и нефтепродуктов // Социум и власть. 2007. № 4. 0,9.
  7. Теунаев Д.М. Рынок несовершенной конкуренции в условиях глобализации: редкость энергоносителей // Социум и власть. 2008. № 2. 0,7.
  8. Теунаев Д.М., Шевченко И.В., Рощупкина О.Б.  Концептуальная социально - этичная модель дочерней нефтепродуктовой компании //Национальные интересы: приоритеты и безопасность. 2006. № 5. 0,7.

Материалы научно-практических конференций и статьи в сборниках научных трудов

  1. Теунаев Д.М., Воробьев А.И. Рынок нефти и нефтепродуктов: теоретико-методологический аспект // Приоритетные направления развития науки: Матер. Междунар. науч. конф. Нью-Йорк, 2007.  0,4 п.л. (авт. – 0,2 п.л.).
  2. Теунаев Д.М. Особенности воспроизводственного процесса в нефтегазовом секторе рынка РФ // Тенденции и современное состояние  истории, экономики и права: Матер. Всерос. науч.-практ. конф. Шадринск, 2007. 0,2 п.л.
  3. Теунаев Д.М. Особенности реализации функций управления на предприятиях ТЭК // Наука Кубани – 2005: Матер. XIII межвуз. науч.-практ. конф. Краснодар, 2005. 0,2 п.л.
  4. Теунаев Д.М. Особенности функционирования нефтепродуктовых комплексов // Наука Кубани – 2005: Матер. XIII межвуз. науч.-практ. конф. Краснодар, 2005. 0,2 п.л.
  5. Теунаев Д.М. Оценка влияния процессов монополизации экономики на демографическую ситуацию в регионе // Человек как главное национальное богатство страны: Матер. VII межвуз. науч.-практ. конф. Анапа, 2006. 0,2 п.л.
  6. Теунаев Д.М. Оптимизация функций управления в нефтепродуктовых комплексах // Наука Кубани – 2005: Матер. XIII межвуз. науч.-практ. конф. Краснодар, 2005. 0,2 п.л.
  7. Теунаев Д.М. Региональные особенности ценообразования на рынке нефти и нефтепродуктов на примере ЮФО // Инновационная концепция  развития экономики Кубани: Матер. XV регион. науч.-практ. конф. Краснодар, 2007. 0,2 п.л.
  8. Теунаев Д.М. Рынок несовершенной конкуренции: теоретические аспекты // Наука Кубани – 2004: Матер. межвуз. науч.-практ. конф. Краснодар, 2004. 0,2 п.л.
  9. Теунаев Д.М. Специфика функционирования хозяйствующих субъектов в условиях несовершенной конкуренции // Инновационная концепция развития экономики Кубани: Матер. XV регион. науч.-практ. конф. Краснодар, 2007. 0,2 п.л.
  10. Теунаев Д.М., Рощупкина О.Б. Инновационная политика НК «Роснефть» в Краснодарском крае // Инновационный фактор национальной и региональной конкурентоспособности России:  Матер. Междунар. науч.-практ. конф. Краснодар, 2006. Ч. 2. 0,2 п.л. (авт. – 0,1 п.л.)
  11. Теунаев Д.М., Шевченко И.В. Инновационные механизмы в нефтегазодобывающем комплексе // Наука Кубани – 2004: Матер. межвуз. науч.-практ. конф. Краснодар, 2004. 0,4 п.л. (авт. – 0,2 п.л.)
  12. Теунаев Д.М., Шевченко И.В. Специфика реализации инновационной парадигмы в топливно-энергетическом секторе рынка // Инновационный фактор национальной и региональной конкурентоспособности России:  Матер. Междунар. науч.-практ. конф. Краснодар, 2006. Ч. 2. 0,2 п.л. (авт. – 0,1 п.л.)

Автореферат

Теунаев Дагир Мазанович

 

Управление эффективностью развития

нефтепродуктового комплекса:

теория, инструментарий, реализация

  
 






© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.