WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Организационно-экономический механизм управления сложными инвестиционно-строительными проектами в современных условиях

Автореферат докторской диссертации по экономике

 

На правах рукописи

 

 

 

ЯКОВЛЕВ Юрий Васильевич

 

ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ МЕХАНИЗМ УПРАВЛЕНИЯ СЛОЖНЫМИ ИНВЕСТИЦИОННО-СТРОИТЕЛЬНЫМИ ПРОЕКТАМИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

 

 

Специальность:  08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями,

отраслями, комплексами (строительство)

 

 

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

доктора экономических наук

 

 

 

 

Санкт-Петербург

2010

Работа выполнена на кафедре экономики и менеджмента в строительстве ГОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический  университет»

Научный консультант            доктор экономических наук, профессор

Бузырев Вячеслав Васильевич

Официальные оппоненты        доктор экономических наук, профессор

Панибратов Юрий Павлович

доктор экономических наук, профессор

Шатрова Елена Викторовна

                                           доктор экономических наук, профессор

Колтынюк Борис Аронович

Ведущая организация                ГОУ ВПО « Московский государственный

строительный университет»

Защита состоится ___  ___________ 2010 года в _____ часов на заседании диссертационного совета Д 212.219.01 при ГОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет» по адресу: 191002, Санкт-Петербург, ул. Марата, д.27, ауд. 422.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет» по адресу: 196084, Санкт-Петербург, Московский пр., д. 103-а.

Автореферат разослан  ____  ____________ 2010 года.

Ученый секретарь

диссертационного совета

доктор экономических наук,

доцент                                                                                      Н.Г. Плетнева

 

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования

Строительная отрасль является важнейшей отраслью материального производства и одной из наиболее динамично развивающихся отраслей экономики современной России. В строительстве Российской Федерации по состоянию на начало 2009 года занято более 5 млн. 200 тысяч человек, а это 7% экономически активного населения России. Дополнительно к этому одно рабочее место в сфере строительства поддерживает занятость до 10 человек в смежных отраслях.

     Строительство отличается от других отраслей тем, что ее конечный продукт представляет собой объекты недвижимости, сооружение которых характеризуется рядом особенностей. Прежде всего, это – процесс, протяженный во времени, носящий мультидисциплинарный характер, требующий привлечения серьезных финансовых, технических и профессиональных ресурсов. Также объекты строительства, как правило, имеют высокую стоимость. Построенная недвижимость рассчитана на многолетнюю  эксплуатацию. И, наконец, строительство по своей сущности является проектной деятельностью, так как сооружение каждого конкретного объекта реализуется в виде проекта. Указанные особенности диктуют необходимость использования специфических методов управления, относящихся к дисциплине «управление проектами» с обязательной адаптацией этих методов для учёта особенностей современного строительного производства, основными из которых являются: 
  • высокая подверженность процесса строительства внешним рискам и повышенная опасность этого вида деятельности;
  • большое количество участников, привлекаемых к выполнению строительных проектов;
  • сложность организационных и управленческих структур, создаваемых для выполнения строительных проектов;
  • продолжение взаимоотношений между участниками строительных проектов после ввода объекта строительства в эксплуатацию;
  • участие государства в регулировании строительной деятельности через государственные стандарты, градостроительные требования, законы, обязательные нормы и правила;
  • все более широкое участие профессионального сообщества (саморегулируемых организаций) в регламентации строительной деятельности;
  • высокая общественная  и социальная значимость строительства.

Начиная с 2001 года, строительная отрасль в России переживает интенсивное развитие, пик которого приходится на 2008 год, по итогам которого объем строительных работ составил более 4500 млрд. руб. и вплотную приблизился к соответствующему показателю 1990 года. Ухудшение состояния мировой и российской экономики, начиная со второй половины 2008 года, крайне негативно повлияло на темпы роста объемов строительных работ, однако со второй половины 2010 года ожидается повышение инвестиционной активности в строительное производство, что будет способствовать дальнейшему увеличению общих объемов строительства, а также увеличению масштабов и уровня сложности реализуемых инвестиционно-строительных проектов. Сложные проекты в силу своего масштаба и инновационного характера оказывают существенное влияние на внешнюю среду, изменяя и формируя ее, а потому затрагивают множество разнообразных интересов. Эти проекты требуют особого внимания к организации управления, диктуют потребность в формировании многоуровневых управленческих структур, финансируются из большого количества источников с применением сложных финансовых схем, наконец, они в большой степени подвержены влиянию внешних экономических, политических и социальных факторов.

Однако следует признать, что проблемы управления проектами в современном строительстве, и прежде всего, проектами, отличающимися высоким уровнем сложности, носящими инновационный характер, часто рассматриваются без необходимого теоретического обобщения и не всегда способствуют созданию надлежащей методической базы. Многие вопросы еще далеки от решения, особенно в тех случаях, когда управлению подлежат проекты, носящие особо сложный, инновационный характер. В результате во многих реализуемых в России крупных проектах отмечается перерасход средств, объекты сдаются с нарушением сроков и с претензиями по качеству. Организация управления сложными проектами производится с использованием устаревших управленческих структур, что не позволяет достигать высоких показателей эффективности.

Все это свидетельствует о том, что назрела необходимость более глубокой и комплексной разработки механизмов управления инвестиционно-строительными проектами, носящими сложный, инновационный характер. В связи с вышеуказанным, тема исследования представляется актуальной.

Степень разработанности проблемы исследования

Проблемы управления сложными проектами находятся в центре внимания исследователей и практиков в развитых странах Европы и в США. Исследования в этой области на Западе носят как теоретический, так и прикладной характер и основываются на научных достижениях и наработанном опыте в сфере управления проектами с 50-х годов прошлого века. Вопросам управления проектами вообще и в строительстве, в частности, уделяется значительное влияние и в современной России.

Общетеоретические проблемы управления рассмотрены в трудах таких ученых как Анcофф И., Андреев С.С., Афанасьев В.Г., Гвишиани Д.М., Граждан В.Д., Грицюк Т.В., Дорнбуш Р., Дитхелм Г., Колтынюк Б.А.. Косов Ю.В., Макконнелл К., Попов Г.Х., Слепенков И.М., Фридман Дж.,  Хейне П., Чуб Б.А. и др.

Научную основу для дисциплины «Управление проектами» составили исследования в области экономики и менеджмента таких ученых как Р. Бэкон Дж. Кейнс, А.Маршалл, О.Моргенштейн, Ф.Найт, Дж.Нейман, М. Фридмен.

Различные аспекты управления проектами находятся в центре внимания таких зарубежных ученых как Р. Арчибальд, Ф. Бэгьюли, Дж. Вадделл, Т. Валента, Х. Вудворд, К.Ф. Грей, Б. Груча, Г. Дитхелм, У. Дункан, Г. Керцнер, Л. Кроуфорд, Ф. О?Коннэл, Э.У. Ларсон, Х. Левайн, Д. Локк, Р. Мартинелли, Д.З. Милошевич, К. Огонек, Дж.К. Пинто, Э. Ферн, К. Хелдман, Г. Хорин, и Г. Уэбстер.

У истоков развития дисциплины «Управление проектами» в России стояли такие ученые как Ю.А. Авдеев, Г.М. Адельсон-Вельский, В.И. Воропаев, С.П. Никаноров, А.И. Тейман, и М.В. Шейнберг.

В настоящее время теоретическими и практическими вопросами управления проектами активно занимаются такие российские ученые как А.Н. Асаул, А.К. Баженов, В.В. Бузырев, В.И. Воропаев, В.Л. Вязовой, В.А. Заренков, А.С. Ищенко, В.И. Либерзон, И.И. Мазур, А.М. Немчин, Н.А. Ольдерогге, Е.Б. Смирнов, А.С. Товб,  Э.П. Уткин, Г.Н. Ципес, В.Д. Шапиро, Е.Л. Щесняк и другие.

Однако проблемам, связанным с организацией управления масштабными, инновационными проектами в строительстве до сих пор уделяется недостаточно внимания, и методология управления такими проектами нуждается в более глубокой разработке.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования состоит в развитии теоретических основ и методологии управления сложными инвестиционно-строительными проектами, адаптированных к условиям российской экономики.

Для реализации указанной цели в работе были поставлены и решались следующие основные задачи, носящие комплексный характер:

  • изучение и уточнение существующих классификаций инвестиционно-строительных проектов;
  • определение сущности, содержания и особенностей сложного инвестиционно-строительного проекта;
  •  изучение российского и зарубежного опыта организации управления сложными инвестиционными проектами в строительстве;
  • создание многокритериальной модели оценки категорий сложности инвестиционно-строительных проектов;
  • выявление и классификация основных проблем в управлении сложными инвестиционно-строительным проектами на современном этапе;
  • формирование механизма управления проектно-строительной частью сложного инвестиционно-строительного проекта;
  • формулирование требований к организационной  структуре управления сложным инвестиционно-строительным проектом на основе трехуровневой модели управления;
  • изучение основных схем реализации инвестиционно-строительных проектов, использующихся в российской и зарубежной практике;
  • разработка критериев выбора модели и схемы реализации ИСП для различных типов проектов;
  • анализ и моделирование основных процессов управления инвестиционно-строительным проектом;
  • исследование опыта развития партнерских отношений между государством и частным бизнесом при реализации инвестиционно-строительных проектов;
  • разработка основных направлений совершенствования системы закупок работ, товаров и услуг при реализации сложных инвестиционно-строительных проектов;
  • анализ российского и зарубежного опыта подрядных договорных отношений в современном строительстве;
  • анализ концессионного механизма реализации сложных инвестиционно-строительных проектов;
  • исследование методов оценки эффективности инвестиционно-строительных проектов.

Объектом исследования выступает сложный инвестиционно-строительный проект, реализуемый в Российской Федерации, и комплекс взаимоотношений его участников.

Предметом исследования выступает организационно-экономический механизм управления сложным и инвестиционно-строительными проектами в современных условиях.

Теоретической и методологической базой диссертационного исследования послужили положения классической экономической теории, теории управления и дисциплины «управление проектами»; фундаментальные и прикладные разработки зарубежных и отечественных ученых в области проектного менеджмента, управления строительным производством, оценки эффективности проектов, а также формирования договорных отношений в строительстве. В диссертационном исследовании использовались аналитические материалы и методические рекомендации министерств и ведомств России, научные разработки СПбГИЭУ, международные и национальные стандарты в сфере управления проектами, аналитическая информация, представляемая международным и российским строительным сообществом, строительными компаниями и профессиональными организациями. Работа выполнена на основе законодательных и нормативных актов Российской Федерации, а также с использованием методических разработок, и нормативно-технических документов, относящихся к управлению проектами, инвестированию и строительству в РФ.

В основе исследования лежит диалектический метод, предопределяющий изучение явлений в их постоянном развитии и взаимосвязи. В основу всей работы заложена методология системного подхода. В процессе диссертационного исследования использованы методы системного, логического и экономического анализа, а также метод экспертных оценок.

Научная новизна диссертационной работы, по нашему мнению, заключается в следующем:

  • уточнен и расширен понятийный аппарат, относящийся к теории и практике управления проектами, в том числе уточнено и расширено понятие «сложный проект», уточнены термины «инвестиционный проект», «инвестиционно-строительный проект», «управление проектом», что позволило расширить и упорядочить понятийную основу исследования;
  • обоснованы методологические предпосылки необходимости выделения сложного инвестиционно-строительного проекта в качестве специфической категории проектов в современном строительстве, определены характеристики этого типа проектов, установлены особенности организации управления при их реализации, выработаны критерии отнесения инвестиционно-строительных проектов к категории сложных проектов;
  • разработана концепция определения категории сложности инвестиционно-строительных проектов на основе многокритериальной модели, учитывающей восемь основных факторов, определяющих степень сложности проекта;
  • разработан эффективный организационный механизм управления сложным инвестиционно-строительным проектом, в основу которого положена трехуровневая управленческая модель, включающая взаимосвязанные системы управления на строительной площадке, на уровне проектных офисов в стране (регионе) производства работ и на уровне головных компаний-участников инвестиционно-строительного проекта, обеспечивающий повышение эффективности управления и снижение управленческих рисков, возникающих, при использовании государственного и (или) заемного финансирования, а также в условиях привлечения к сложным проектам крупных зарубежных строительных и консультационных компаний;
  • разработан организационный механизм привлечения к управлению сложным инвестиционно-строительным проектом внешних консультантов, обеспечивающий отбор консультантов в соответствии с установленными критериями, определение объемов и оценку стоимости их услуг, формирование договорных отношений на основе типовых международных контрактов, и организацию управления работой консультантов в ходе реализации сложного инвестиционно-строительного проекта; 
  • обоснованы методологические предпосылки предпочтительного использования механизма государственно-частного партнерства при реализации сложных инвестиционно-строительных проектов в форме концессии капитального строительства;

- разработаны рекомендации по совершенствованию российского законодательства в сфере государственных закупок в части закупок подрядных работ и консультационных услуг в интересах эффективной реализации сложных инвестиционно-строительных проектов, финансирующихся за счет бюджетных средств;

- усовершенствована методика интегральной оценки социально-экономической эффективности сложных инвестиционно-строительных проектов на примере проектов, реализуемых в сфере жилищно-коммерческого строительства, в основу которой положен принцип многосубъектности, предусматривающий раздельную оценку эффективности для каждого инвестора и частного проекта, входящего в состав сложного ИСП, с последующей обобщающей оценкой эффективности всего сложного проекта.

Практическая значимость результатов исследования заключается в возможности использования предложенных научных подходов и методов при организации управления сложными инвестиционно-строительными проектами в Российской Федерации, в том числе при создании структур проектного управления, конкурсном отборе консультантов по управлению, организации управления договорными отношениями, а также  при оценке эффективности инвестиционно-строительных проектов.

Апробация работы состоит в том, что научные и практические результаты исследования внедрены и используются при организации управления сложными инвестиционно-строительными проектами, финансируемыми ОАО «Нефтеспецтранстехнология» и выполняемыми девелоперской компанией ОАО «Элтем–Эстейт» (Москва).

Результаты исследования обсуждались на четырех международных научно-практических конференциях, в том числе: на конференции «Оценочные технологии в экономических процессах» (г. Санкт-Петербург, 21-22 июня 2006 г.), на конференции «Логистика: современные тенденции развития» (г. Санкт-Петербург, 20 апреля 2006 г.), на двух научно-практических конференциях «Актуальные проблемы управления экономикой региона» (Санкт-Петербург 21-22 апреля 2006 г. и 17-18 апреля 2008 г.), а также были представлены в докладах на Петербургском экономическом форуме в 2006, 2008 и 2009 гг.

Публикации. Основные положения и выводы диссертационной работы опубликованы в 52 научной работе, общим объёмом 48,5 п.л., в том числе 9 научных работ – в журналах, рекомендуемых ВАК.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, пяти глав, заключения и библиографии.

Первая глава диссертации «Развитие и проблемы управления сложными инвестиционно-строительными проектами» посвящена анализу особенностей сложных инвестиционно-строительных проектов, выработке критериев выделения таких проектов в особую категорию, разработке методики ранжирования проектов по степени их сложности, а также изучению отечественного и зарубежного опыта управления сложными проектами в строительстве.

Во второй главе диссертации «Концепция формирования организационно-экономического механизма управления инвестиционно-строительным проектом» рассмотрены вопросы формирования организационно-экономического механизма управления сложными инвестиционно-строительными проектами, в том числе разработаны модели и схемы реализации проектов, рассмотрены вопросы  взаимодействия участников сложных ИСП, а также выработана концепция единой системы управления сложным ИСП на основе трехуровневой управленческой модели.

Третья глава «Разработка важнейших элементов организационно-экономи­ческого механизма управления инвестиционно-строительным проектом» раскрывает содержание функционального механизма управления сложным инвестиционно-строительным проектом, в том числе реализуемых на основе государственно-частного партнерства в форме концессии.

Четвертая глава «Разработка взаимоотношений между участниками инвестиционно-строительного проекта» посвящена анализу существующей практики и разработке предложений по совершенствованию контрактных отношений в современном строительстве, а также системы конкурентного отбора участников сложных инвестиционно-строительных проектов.

В пятой главе «Оценка эффективности реализации сложного инвестиционно-строительного проекта» рассмотрены подходы и методы оценки социальной, бюджетной и коммерческой эффективности применительно к сложным инвестиционно-строительным проектам, а также представлен пример оценки эффективности сложного инвестиционно-строительного проекта, предусматривавшего создание комплексной  жилищно-коммерческой застройки в Московской области.

В заключении изложены основные выводы и рекомендации, полученные в результате проведённого исследования.

II. ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ

Уточнен и расширен понятийный аппарат, относящийся к теории и практике управления проектами, в том числе уточнено и расширено понятие «сложный проект», уточнены термины «инвестиционный проект», «инвестиционно-строительный проект», «управление проектом», что позволило расширить и упорядочить понятийную основу исследования.

Строительство рассматривается в работе как отрасль, в которой основная деятельность хозяйствующих субъектов по форме и содержанию представляет собой реализацию проектов. Мы различаем проект как совокупность действий, организационных усилий, нацеленных на результат, (англ. – project) и проект как документ или пакет документов (англ. – design). В нашем исследовании  мы рассматриваем проект в его первом значении.

Мы посчитали важным уточнить формулировку понятия «проект», с целью учесть специфику строительства. В качестве важнейших особенностей проекта как вида деятельности вообще и в строительстве, в частности, следует назвать:

  • наличие конечной цели, по достижению которой проект завершается и уступает место другому виду деятельности (после завершения строительства объект, как правило, передается заказчику и наступает стадия его эксплуатации);
  • наличие начала и конца, и в частности четко установленного срока выполнения проекта, нарушение которого снижает ценность результата и может привести к недостижению цели проекта;
  • финансовые ограничения и ограничения иных ресурсов – проект выполняется в рамках установленного бюджета и иных выделенных ресурсов, превышение которых также снижает ценность результата и может привести к недостижению цели проекта;
  • уникальность продукта, являющегося результатом проекта (каждый объект строительства обладает уникальными характеристиками; объекты различаются по функциональному предназначению, месту расположения, применяемым технологиям и используемым материалам, привлекаемым ресурсам, стоимостным и временным показателям; каждый строительный проект, как правило, имеет своего заказчика);
  • временный характер организационной и управленческой структуры, обеспечивающей выполнение проекта (в эту структуру, формируемую для выполнения строительного проекта, входят заказчик, подрядчик, проектировщик, поставщики и т. д.).

Исходя из вышеуказанного, проект рассматривается нами как целенаправленная деятельность временного коллектива в рамках одной или нескольких организационных структур, направленная на достижение конкретной цели с заданным уровнем качества, в поставленный срок и в пределах выделенного финансирования.

Строительные проекты, всегда связаны с инвестициями в форме капитальных вложений, и для их обозначения нами используется термин «инвестиционно-строительный проект (ИСП)». Мы считаем, что содержанием инвестиционно-строительного проекта является полный инвестиционный цикл и предлагаем следующее определение инвестиционно-строительного проекта: под инвестиционно-строительным проектом понимается проект, целью которого является получение прибыли (или иной выгоды) за счет создания нового или модернизации существующего объекта недвижимости, а содержанием которого является выполнение инвестиционного цикла от обоснования инвестиций в объект недвижимости до его продажи или утилизации.

Нами используются следующие термины, обозначающие важнейшие стороны (и элементы структуры) такого проекта:

  • инвестиционно-строительный проект, охватывающий весь жизненный цикл проекта до полной реализации целей инвестирования (получения прибыли или иной пользы) и утилизации объекта инвестирования;
  •  инвестиционный проект в узком смысле как специальным образом оформленное предложение для инвестирования или как обоснование экономической целесообразности, объема и сроков осуществления капитальных вложений;
  • строительный проект как важнейшая часть инвестиционного проекта, содержанием которого является употребление инвестиций для сооружения (реконструкции) объекта, с помощью которого должны быть достигнуты цели этих инвестиций.

Применительно к инвестиционно-строительным проектам мы считаем необходимым дать уточненное определение управления проектами, которое бы отражало две стороны ИСП: инвестирование в объект строительства и сооружение этого объекта, с одной стороны, и обеспечение эффективности проекта в течение его полного цикла, включающего, наряду с строительством, его эксплуатацию и утилизацию, с другой стороны. В свете вышесказанного, мы определяем управление инвестиционно-строительными проектами как организационно-управленческую деятельность, направленную на обеспечение эффективности инвестиций в объект ИСП и достижение цели проекта за счет обеспечения соответствия объекта строительства его целевому назначению, требованиям инвестора (заказчика) к стоимости, срокам и качеству исполнения, а также за счет эффективного использования объекта в течение срока его эксплуатации.

Управление проектами имеет две стороны. Первая сторона – это применение специфических формализованных методов управления ресурсами, временными и стоимостными параметрами проекта. Другая составляющая управления проектами, и прежде всего, в таких отраслях как строительство и оказание услуг, относится к коммуникативно-организационной сфере. Это управление проектами это работа с временными коллективами, состоящими из лиц (как юридических, так и физических) с разными интересами, опытом и традициями, мобилизованными для выполнения конкретного проекта.

Анализ международного опыта управления проектами (по данным IPМА - Международной ассоциации управления проектами) показывает, что при использовании методов управления проектами про­должительность реализации проектов сокращается в среднем на 20-30%, а расходы уменьшаются на 10-15%. В настоящее время в качестве инструментария для реализации формализованных методов управления проектами широко применяется программное обеспечение, позволяющее планировать и контролировать производство большого количества работ и использование различных ресурсов. Чем больше работ и ресурсов находится под управлением, тем крупнее проект и тем он сложнее с точки зрения организации управления. По оценке IPMA, пятидесяти процентам пользователей требуются системы, позволяющие поддерживать планы, состоящие из 500 – 1000 работ и только 28 процентов пользователей разрабатывают расписания, содержащие более 1000 работ. Что касается ресурсов, то 38 процентам пользователей приходится управлять 50 – 100 видами ресурсов в рамках проекта, и только 28 процентам пользователей требуется контролировать более чем 100 видов ресурсов. В состав этих 28 процентов входят сложные инвестиционно-строительные проекты. Количество работ и ресурсов в зависимости от масштаба проекта показано в табл. 1.

Таблица 1

Международная практика учета среднего количества факторов

в проектах разного масштаба

Масштаб проекта

Учитываемые

работы

Учитываемые ресурсы

Малый проект

81

14

Средний проект

417

47

Крупный проект,

1198

165

Крупный проект, отличающийся повышенным уровнем сложности

 

Более 1200

 

Более 165

Наряду с количеством работ и ресурсов, подлежащих управлению, сложный инвестиционно-строительный проект характеризуется следующими признаками:

  • инновационный характер объекта строительства;
  • большой объем инвестиций, позволяющий отнести проект к категории крупных и мега проектов;
  • множественность источников финансирования, особенно если в состав источников включены бюджеты любых уровней и средства международных финансовых организаций;
  • сильное воздействие проекта на внешнее окружение (социальное, политическое, экономическое, экологическое, архитектурное и т. д.);
  • высокая социальная значимость проекта;
  • длительный срок реализации строительной части проекта, превышающий два финансовых года;
  • международный характер проекта;
  • необходимость обеспечения комплексной окупаемости проекта, включающую социальную (общественную), бюджетную и коммерческую окупаемость.

Сложные проекты в силу своего масштаба и инновационного характера оказывают существенное влияние на внешнюю среду, изменяя и формируя ее, а потому затрагивают множество разнообразных интересов. Они требуют особого внимания к организации управления. Факторы окружения, которые оказывают воздействие на сложный инвестиционно-строительный проект, а также могут являться объектами воздействия со стороны сложного проекта, показаны на рис. 1.

 

 

 


Обоснованы методологические предпосылки необходимости выделения сложного инвестиционно-строительного проекта в качестве специфической категории проектов в современном строительстве, определены характеристики этого типа проектов, разработана концепция определения категории сложности инвестиционно-строительных проектов на основе многокритериальной модели, учитывающей восемь основных факторов, определяющих степень сложности проекта.

Строительство в России переживает интенсивное развитие, пик которого пришелся на 2008 год, по итогам которого объем строительных работ составил более 4500 млрд. руб. и вплотную приблизился к соответствующему показателю 1990 года (табл. 2).

Повышение инвестиционной активности (прерванной, но не остановленной кризисными явлениями 2009 года) способствует не только увеличению общих объемов строительства, но и увеличению масштабов и уровня сложности реализуемых инвестиционно-строительных проектов.

В связи с этим мы выделили сложные инвестиционно-строительные проекты в особую категорию проектов в современном строительстве, определили их основные характеристики и выработали критерии отнесения проектов к категории сложных. Категория сложности инвестиционно-строительного проекта устанавливается нами на основе многокритериальной модели, учитывающей восемь основных факторов, определяющих степень сложности любого проекта, которым предусматривается выполнение строительных работ.

Таблица 2

Динамика общего объема строительных работ, выполненных по договорам строительного подряда в России по виду экономической деятельности «Строительство» за 1992 – 2009 гг.

Годы

Млрд. руб. (до 2000 г. - трлн. руб.;

в фактически действовавших

ценах)

В процентах (в сопоставимых ценах)

к предыдущему году

к 1990 году

1992

1,6

64

63

1995

153,7

94

41

2000

558,5

117

38

2001

776,9

110

42

2002

915,5

103

43

2003

1164,8

114

49

2004

1468,0

110

54

2005

1711,7

110,5

59

2006

2350,8

118,1

68

2007

3293,3

118,2

80

2008

4528

112,8

89

2009

3622,3

80,7

-

Ранжированный перечень факторов, а также оценочные показатели для каждого из факторов представлены в табл. 3. и определены с использованием метода экспертных оценок, для чего была использована матрица парных сравнений, заполненная экспертами.

Для дальнейшего определения уровней сложности инвестиционно-строительных проектов все ИСП классифицированы нами по уровню воздействия каждого из восьми факторов, указанных в табл. 3., при этом степень воздействия каждого фактора оценена нами по 100 балльной шкале. Указанная классификация проектов с балльной оценкой представлена в табл. 4.  

Таблица 3

Базовые факторы, определяющие сложность инвестиционно-строительного проекта и экспертная оценки их значимости

п/п

Наименование фактора

Значимость

1.

Разнообразие источников финансирования

0,200

2.

Влияние на внешнюю среду

0,164

3.

Уровень инновационности технологий

0,158

4.

Количество участников проекта

0,147

5.

Количество и расположение объектов строительства

0,128

6.

Уникальность объекта

0,096

7.

Длительность реализации проекта

0,073

8.

Объем финансирования

0,033

 Таблица 4

 Рекомендуемая классификация проектов, по уровням воздействия     факторов, определяющих степень сложности инвестиционно-строительного проекта

Классификация и оценка проектов по влиянию на внешнюю среду

Влияние на внешнюю среду

Незначительное

Среднее

Сильное

Формирующее новую среду

ОЦЕНКА (баллы)

10-20

21-30

31-60

61-100

Классификация и оценка проектов по составу источников финансирования

Источники финансирования

Только частные

Только государственные

С привлечением иностранных

ГЧП

ОЦЕНКА (баллы)

10-20

21-30

31-50

51-100

Классификация и оценка проектов по уровню инновационности технологий

Уровень инновационности

Инновационные

технологии не используются

Используются отдельные инновационные

технологии

Проект носит полностью инновационный характер

Уровень инновационности

ОЦЕНКА (баллы)

10-30

31-70

71-100

ОЦЕНКА (баллы)

Классификация и оценка проектов по объему финансирования

Классификация проектов

Малый

Средний

Крупный

Мегапроект

Объем финансирования (млн долларов)

 

Менее 50

 

50-100

 

100-1000

 

Более 1000

ОЦЕНКА (баллы)

10-20

21-30

31-60

61-100

Классификация и оценка проектов по длительности проекта

Длительность

Менее 2-х лет

2-4 года

Более 4-х лет

Концессия на 15-30 лет

ОЦЕНКА (баллы)

10-20

21-30

31-80

81-100

Классификация и оценка проектов по составу участников проекта

Классификация

проектов

Локальный

Регионального значения

Государственного значения

Международный

Состав участников

Только местные компании

Компании регионального уровня

Крупные

национальные

компании

Зарубежные компании

ОЦЕНКА (баллы)

10-20

21-30

31-60

61-100

Классификация и оценка проектов по уникальности объекта

Уникальность

Стандартный, типовой объект

Индивидуальный проект

Уникальный объект

ОЦЕНКА (баллы)

10-20

21-70

71-100

Классификация и оценка проектов по количеству и расположению объектов строительства

Количество и расположение объектов

Единичный объект

Два и более объектов в одном географическом пункте

Два и более объектов, разнесенных

географически

ОЦЕНКА (баллы)

10-30

31-60

61-100

Для определения показателя уровня сложности (W) конкретного инвестиционно-строительного проекта (i) нами предложена следующая формула

                                                                                              (1)

где - показатель значимости xj-ного фактора сложности в i-том проекте;

 - количество баллов по xj-ному фактору сложности в i-том проекте

Пример определения уровней сложности трех инвестиционно-строительных проектов и их сравнения по уровню сложности представлен в табл.5. Для сравнения использованы следующие проекты:

Проект № 1 – Проект комплексной жилой и коммерческой застройки в  г. Балашихе Московской области.

Проект № 2 – Проект строительства «Башни «Федерация» в г. Москве.

Проект № 3 – Проект строительства здания городской администрации    г. Сургуте.

Таблица 5

Сравнительные  характеристики инвестиционно-строительных проектов по уровню сложности

Факторы,

определяющие степень сложности

 

Показатель значимости

Проект №1

Проект №2

Проект №3

Баллы

(b)

Показатель

уровня сложности

(W)

Баллы

(b)

Показатель

уровня сложности

(W)

Баллы

(b)

Показатель

уровня сложности

(W)

1

Разнообразие источников финансирования

 

0,200

 

31

 

6,20

 

31

 

6,20

 

21

 

4,20

 

2

Влияние на внешнюю среду

 

0,164

 

60

 

9,84

 

80

 

13,12

 

21

 

3,44

3

Уровень

инновационности

 

0,158

 

70

 

11,06

 

100

 

15,80

 

10

 

1,58

4

Состав участников проекта

 

0,147

 

60

 

8,82

 

100

 

14,70

 

10

 

1,47

5

Количество и расположение объектов

 

0,128

 

52

 

6,14

 

30

 

3,84

 

10

 

1,28

6

Уникальность

объекта

 

0,096

 

59

 

6,65

 

100

 

9,60

 

10

 

0,96

7

Длительность

проекта

 

0,073

 

50

 

3,65

 

80

 

5,84

 

21

 

1,53

8

Объем

финансирования

 

0033

 

31

 

1,02

 

70

 

2,31

 

21

 

0,69

ВСЕГО

1

413

53,38

571

71,41

114

15,15

ВЫВОД ПО ПРОЕКТУ

 

Сложные проекты

 

Несложный

проект

Проект высокого уровня сложности

Особосложный

проект

Для установления принадлежности инвестиционно-строительного проекта к категории сложных проектов и определения степени его сложности используется классификация, представленная в табл. 6.

Описанная методика позволяет определять уровни сложности инвестиционных проектов, проводить  сравнение проектов и обеспечивать соответствие создаваемых управленческих структур, методов управления и применяемых управленческих методик уровню сложности конкретного инвестиционного проекта.

Таблица 6

Классификация уровней сложности инвестиционно-строительных  проектов

Уровень   сложности

(W)

 

Отнесение к категории     сложных проектов

Градации сложности

100

СЛОЖНЫЕ ПРОЕКТЫ

 

ОСОБОСЛОЖНЫЕ ПРОЕКТЫ

90

80

70

60

 

ПРОЕКТЫ ВЫСОКОГО УРОВНЯ СЛОЖНОСТИ

50

40

 

ПРОЕКТЫ НИЗКОГО И СРЕДНЕГО УРОВНЕЙ  СЛОЖНОСТИ

 

ПРОЕКТЫ СРЕДНЕЙ СЛОЖНОСТИ

30

20

 

НЕСЛОЖНЫЕ ПРОЕКТЫ

10

Разработан эффективный организационный механизм управления сложным инвестиционно-строительным проектом, в основу которого положена трехуровневая управленческая модель, включающая взаимосвязанные системы управления на строительной площадке, на уровне проектных офисов в стране (регионе) производства работ и на уровне головных компаний-участников инвестиционно-строительного проекта, обеспечивающий повышение эффективности управления и снижение управленческих рисков, возникающих, при использовании государственного и (или) заемного финансирования, а также в условиях привлечения к сложным проектам крупных зарубежных строительных и консультационных компаний.

Под организационно-экономическим механизмом мы понимаем совокупность организационных структур, форм и методов управления, а также правовых норм, с помощью которых реализуются инвестиционные процессы, связанные со строительством. В работе нами уделено внимание всем элементам организационно - экономического механизма управления сложным инвестиционно-строительным проектом, что позволило:

  1. разработать организационные структуры, создаваемые для управления сложным ИСП на трех уровнях управления;
  2. провести подробный функционально-процессный анализ управления сложным проектом и разработать управленческие процедуры;
  3. адаптировать организацию прокьюримента (закупок) и контрактных отношений для применения в  сложных проектах;
  4. провести критический анализ концессионного законодательства и правовых норм в области закупок сложных подрядных работ, а также разработать предложения по их совершенствованию.

Предложенный механизм управления сложным инвестиционно-строительным проектом обеспечивает повышение эффективности управления и снижение управленческих рисков, возникающих, при привлечении к сложным проектам крупных государственных и международных инвесторов, а также зарубежных строительных и консультационных компаний. В качестве иллюстрации на рис. 2. показана структура участников сложного инвестиционно-строительного проекта.

 


Проведенный анализ позволяет сделать вывод о том, что система управления сложным инвестиционно-строительным проектом должна быть рассмотрена на трек уровнях:

Уровень 1. – уровень оперативного управления строительными работами непосредственно на строительной площадке. На этом уровне управление осуществляется силами проектного офиса, расположенного на строительной площадке, в состав которого входят представители заказчика-застройщика и его консультантов, а также представители подрядчика, основных субподрядчиков, и их линейный персонал.

Организация управления проектом на уровне 1 показана на рис.3.

 


Уровень 2. – оперативный уровень управления инвестиционно-строительным проектом. Управление ИСП со стороны заказчика осуществляется силами заказчика-застройщика и нанятых консультантов (инженера, управляющего проектом). Консультанты для выполнения поставленных перед ними задач по проекту формируют группы управления в месте реализации проекта, которые функционируют как проектные структуры.

 


Генеральный подрядчик и основные субподрядчики также создают группы управления в районе производства работ на базе существующих региональных офисов (такие группы могут представлять собой как проектные, так и матричные структуры), а в отсутствие региональных офисов группы управления создаются с нуля, и в этом случае они будут представлять собой проектные управленческие структуры. Организация управления проектом на втором уровне  показана на рис. 4.

Уровень 3 - стратегический уровень управления - уровень головных компаний (рис.5.).

Трехуровневая система организации управления проектом в целом показана на рис.6.

Управление инвестиционно-строительным проектом связано с реализацией ряда управленческих функций, из которых нами выделены 14 функций, от качества реализации которых зависит уровень эффективности любого сложного и инновационного проекта:

  1. Управление замыслом и целями проекта
  2. Управление предметной областью проекта
  3. Управление временными параметрами проекта
  4. Управление стоимостью и финансированием
  5. Управление качеством проекта
  6. Управление коммуникациями проекта
  7. Управление рисками проекта
  8. Управление закупками по проекту
  9. Управление человеческими ресурсами проекта
  10. Управление материальными ресурсами проекта
  11. Управление изменениями в проекте
  12. Управление контрактными отношениями
  13. Управление безопасностью проекта
  14. Правовое обеспечение проекта

В исследовании проведен подробных функциональный анализ системы управления сложным инвестиционно-строительным проектом, обеспечивающей реализацию 14-ти вышеозначенных функций. В основу анализа положена  типовая карта  управленческой функции, которая включает следующие элементы: ФУНКЦИЯ – ПРОЦЕСС – ЗАДАЧА (см. рис.7.). Выполнение каждой задачи оформляется в виде процедуры системы управления проектом.

 


Рис.7.  Карта типовой управленческой функции

Функциональный анализ системы управления сложными инвестиционно-строительными проектами позволяет алгоритмировать процесс управления и при необходимости формализовать отдельные его элементы в той части, в которой они не формализованы в специализированном программном обеспечении, использующимися для организации управления проектами («Примавера», «Микрософт проджект» и т.д.).

Разработан организационно-экономический механизм привлечения к управлению сложным инвестиционно-строительным проектом внешних консультантов, обеспечивающий отбор консультантов в соответствии с установленными критериями, определение объемов и оценку стоимости их услуг, формирование договорных отношений на основе типовых международных контрактов, и организацию управления работой консультантов в ходе реализации сложного инвестиционно-строительного проекта.

Особенностью управления сложными проектами (и это видно из рис.8.) является широкое привлечение к управлению профессиональных организаций, выполняющих роль консультантов.

Услуги, оказываемые консультантами в рамках инвестиционно-строительных проектов, следует разделить на две группы:

1) управленческие услуги, в содержание которых входит управление ключевыми характеристиками проекта, такими как стоимостные показатели проекта, сроки и качество работ.

2) услуги, ограниченные узкоспециализированными областями, оказание которых не призвано воздействовать напрямую на ключевые характеристики проекта.

К услугам первой группы мы отнесли следующие:

  1. выполнение функций технического заказчика;
  2. управление проектом;
  3. управление строительством;
  4. услуги инженера (инженерной организации).

К услугам второй группы относятся услуги, оказываемые в специальных областях, например юридические, риэлтерские, оценочные, инжиниринговые, переводческие и другие подобные услуги.

Как очевидно, в управлении сложными проектами главное значение имеют услуги первой группы. Нами предложена методика оценки услуг консультантами, выполняющими функции управляющих проектом. С этой целью мы разделили услуги на три группы

1) Основные (услуги, которые консультант обязан оказать по контракту, и их стоимость учтена в цене контракта);

2) Дополнительные (услуги, необходимость в которых появляется при возникновении определенных обстоятельств, перечисленных в контракте и их стоимость  оплачивается дополнительно по ставкам, указанным в контракте);

3) Исключительные (услуги, которые оказываются в исключительных обстоятельствах, таких как приостановка и возобновление выполнения проекта и аналогичных, при этом объем услуг, стоимость и способ оплаты определяются дополнительным соглашением сторон).

 


Рис.8. Схема организации управления сложным инвестиционно-строительным проектом

Ниже представлена предложенная автором методика расчета затрат на услуги консультантов.

Суммарное значение затрат на закупку услуг внешних консультантов по управлению (Ccons) по видам услуг:

                      (1)

где Сmain – затраты на оплату основных услуг;

Сadd – затраты на оплату дополнительных услуг;

Cres – затраты на обеспечение резервирования для оплаты исключительных услуг;

где    - единичные расценки за i-услугу в каждой из трех категорий услуг.

- объем i-услуги в каждой из трех категорий услуг.

n – количество услуг в каждой категории услуг.

Обоснованы методологические предпосылки предпочтительного использования механизма государственно-частного партнерства при реализации сложных инвестиционно-строительных проектов в форме концессии капитального строительства.

По данным Международной федерации инженеров-консультантов (ФИДИК) более 40% инвестиционно-строительных проектов, характеризуемых повышенной сложностью, носит инфраструктурный характер (строительство дорог, портов, объектов энергетики и т.д.), и эти проекты традиционно  финансируются из государственных бюджетов. Однако в настоящее время объемы и сложность таких работ в мировом масштабе настолько возросли, что без привлечения частного капитала управленческого опыта выполнение таких проектов затруднено, если вообще возможно. Мы показали в работе, что все большее количество сложных инвестиционно-строительных проектов реализуется в форме партнерства между государством и частным бизнесом (для обозначения применяется аббревиатура «ГЧП»).

Государственные проекты с привлечением частного капитала представляют интерес для частных инвесторов (то есть возникает возможность формирования «поля взаимодействия») только если:

  1. инвестор имеет возможность вернуть вложенные инвестиции и получить прибыль путем эксплуатации или иного использования построенного объекта;
  2. риск невозврата инвестиций и (или) неполучения прибыли минимизированы до приемлемого уровня.

Подобные проекты представляют интерес для государства если:

  1. стоимость строительства, модернизации и эксплуатации объекта ниже, чем если бы он финансировался из бюджетных средств;
  2. эффективность эксплуатации объекта выше, чем если бы он эксплуатировался государством.

Содержание партнерства между государством и частным бизнесом в таких проектах состоит в следующем:

  1. частный инвестор берет на себя обязательство построить, оснастить и ввести в эксплуатацию объект за цену, указанную в контракте, а также эффективно эксплуатировать объект или производить на нем определенный продукт, или обеспечивать предоставление определенных услуг в объеме и на условиях, также определенных в контракте.
  2. государство берет на себя обязательство в течение указанного в контракте срока закупать продукты (услуги), произведенные на объекте, построенном и эксплуатируемом частным инвестором, либо обеспечивать условия, при которых продажа производимых продуктов (услуг) позволяет осуществить возврат инвестиций и получение прибыли, либо иным образом минимизировать риски невозврата инвестиций и/или неполучения прибыли.

Наиболее популярной формой реализации партнерства по признанию большинства специалистов является концессия, на которую приходится от 60 до 80% всех партнерских договоров между государством и частным бизнесом в странах Европы и США. Особенно велика роль концессий в реализации крупных и дорогостоящих проектов в таких секторах как электроэнергетика и транспортная инфраструктура

Финансирование концессионных проектов всегда производится из нескольких источников, при этом в финансировании участвуют обе стороны: и концедент и концессионер (типовая структура финансирования показана на рис.9.).

 


Проведенный анализ международного опыта показал, что проекты, использующие механизм ГЧП, имеют три важных преимущества:

  1. в среднем более низкая стоимость строительства и эксплуатации объектов;
  2. сокращение сроков ввода объектов в эксплуатацию;
  3. более высокое качество предоставляемых услуг при эксплуатации объектов частным бизнесом.

Указанная оценка, в целом, подтверждается результатами опросов государственных заказчиков, которые показаны в табл.7.

К недостаткам системы государственно-частного партнерства относят:

  1. более длительный и затратный, чем в традиционных проектах процесс выбора застройщика (концессионера);
  2. более сложная в целом система управления проектом;
  3. сложность обеспечения преемственности в выполнении проекта в случае замены застройщика и неотработанность процедуры такой замены;
  4. неотработанность механизма завершения проекта по истечении срока концессии ввиду недостаточного количества прецедентов.

Таблица 7

Сравнение эффективности проектов, реализуемых традиционным

способом и с использованием механизма ГЧП

 

Факторы эффективности

Проекты для государственных нужд, реализованных традиционным способом

Проекты, реализованные методом государственно-частного партнерства в форме концессии

Увеличение цены контракта в период сооружения (реконструкции) объекта

75%

22% (в основном не по вине частного подрядчика)

Задержка сдачи объекта

70%

24%

Оценка сданного объекта как «хороший и отличный»

38%

64%

Экономия при строительстве объектов социального назначения

-

В среднем 9% по сравнению с традиционным способом

Результаты исследования показали, что для достижения высоких результатов проектов ГЧП и успешного развития института государственно-частного партнерства необходимо соблюдение двух важнейших условий, а именно:

1) наличие необходимой законодательной базы;

  1. наличие необходимой институциональной и организационной инфраструктуры ГЧП.

С принятием в 2005 году Федерального закона РФ от 21.07.2005 №115-Ф3 «О концессионных соглашениях» появилась юридическая основа полноценной реализации ГЧП в России, и в ближайшие годы следует ожидать развития партнерств между государством и частным бизнесом во многих отраслях и сферах деятельности. Вторым условием успешного функционирования института ГЧП, как указывалось выше, является наличие институциональной и организационной инфраструктур, которые формируются на государственном, региональном и муниципальном уровнях, а также в профессиональных сообществах, и обеспечивает выполнение координационных функций, разработку и внедрение нормативной базы, обучение, контроль, оценку и обмен опытом. В России институт государственно-частного партнерства находится в стадии становления, и соответствующим инфраструктурам еще предстоит народиться и институционально оформиться.

Разработаны рекомендации по совершенствованию российского законодательства в сфере государственных закупок в части закупок подрядных работ и консультационных услуг в интересах эффективной реализации сложных инвестиционно-строительных проектов, финансирующихся за счет бюджетных средств.

Нами показано, что законодательно установленный и действующий в настоящее время механизм выбора поставщиков при реализации поставок для государственных нужд не в полной мере учитывает особенности подрядных работ. Подрядные работы не включены в список сложных работ и фактически приравнены к товарам. При закупке подрядных работ высокого уровня сложности через процедуру конкурсных торгов законом не предусматривается проведение предварительной квалификации, что увеличивает риск прихода неквалифицированных подрядчиков и усложняет процедуру проведения конкурсов и оценки заявок.

Действующий в настоящее время механизм выбора поставщиков применительно к строительству для государственных нужд не соответствует международным нормам, применяемым ведущими финансовыми агентствами, такими как Всемирный банк (МБРР) и Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР). Однако при реализации строительных проектов для государственных нужд с привлечением зарубежных участников международные нормы превалируют над национальными. Проведение закупок по разным правилам негативно влияет на процесс государственных закупок работ, удлиняет сроки реализации проекта и снижает эффективность использования государственных средств. На рис. 10. представлен предлагаемый нами основной способ размещения государственных заказов на подрядные работы при реализации сложных инвестиционно-строительных проектов.

Усовершенствована методика интегральной оценки социально-экономической эффективности сложных инвестиционно-строительных проектов на примере проектов, реализуемых в сфере жилищно-коммерческого строительства, в основу которой положен принцип многосубъектности, предусматривающий раздельную оценку эффективности для каждого инвестора и частного проекта, входящего в состав сложного ИСП, с последующей обобщающей оценкой эффективности всего проекта.

 

 

 

 

 


Условием успешной реализации сложных инвестиционных проектов является оценка их эффективности при принятии решения на инвестирование, а также в процессе реализации проекта. Эффективность инвестиционно-строительного проекта включает в себя три компонента:

  1. социальную (общественную) эффективность;
  2. бюджетную эффективность;
  3. коммерческую эффективность.

В качестве модели нами рассмотрен проект комплексной жилой и коммерческой застройки в г. Балашихе Московской области, относящийся к категории сложных (он представлен в таб. 5. как проект № 1). Данный проект, как и любой другой сложный проект, является социально значимым, так как он оказывает влияние на весь комплекс социально-экономических факторов, определяющих уровень и качество жизни в городе. Степень положительного воздействия проекта на социальную среду оценивается в категориях «социальной эффективности». В табл. 8. показаны факторы, учитываемые при оценке социальной эффективности и их значимость для данного проекта.

Показатели бюджетной эффективностиотражают влияние результатов реализации инвестиционного проекта на доходы и расходы соответствующего бюджета. Основным показателем бюджетной эффективности является бюджетный эффект. Он определяется как превышение доходов соответствующего бюджета над расходами в связи с реализацией инвестиционного проекта.

В табл. 9. показаны притоки средств, учитываемые при оценке бюджетного эффекта, и их значимость для данного проекта.

Таблица 8

Факторы, учитываемые при оценке социальной эффективности,

и оценка их значимости для модельного проекта

№ п/п

Факторы, учитываемые при оценке социальной

эффективности

Значимость фактора для социальной окупаемости объекта

Высокая значимость

Низкая значимость

Значимость отсутствует

1

Изменение доходности существующих и возможность создания новых производств для обеспечения сооружения и функционирования объекта

 

+

 

 

2

Изменение транспортных условий в районе и городе

+

 

 

3

Изменение рыночной стоимости имущества граждан (жилья, земельных участков и др.), обусловленное реализацией проекта

 

+

 

 

4

Снижение уровня розничных цен на отдельные товары и услуги, обусловленное увеличением предложения этих товаров при реализации проекта

 

 

 

+

5

Влияние реализации проекта на объемы производства продукции (работ, услуг) сторонними предприятиями

+

 

 

6

Экономия времени населения на коммуникации, обусловленную реализацией проекта в области транспорта и связи

 

 

+

 

7

Расширение ассортимента и повышение качества социальных услуг населению

+

 

 

Таблица 9

Притоки средств, учитываемые для оценки бюджетного эффекта, и оценка их значимости для модельного проекта

№ п/п

Притоки средств, учитываемые для оценки бюджетной эффективности*

Значимость в качестве источника бюджетной окупаемости объекта

Высокая значимость

Низкая значимость

Значимость отсутствует

1

Притоки от налогов, акцизов, пошлин, сборов и отчислений во внебюджетные фонды, установленных действующим законодательством

 

+

 

 

2

Доходы от лицензирования, конкурсов и тендеров на разведку, строительство и эксплуатацию объектов, предусмотренных проектом

 

 

+

 

3

Платежи в погашение кредитов, выданных из соответствующего бюджета участникам проекта

 

 

+

 

4

Платежи в погашение налоговых кредитов (при «налоговых каникулах»)

 

 

+

5

Комиссионные платежи Минфину РФ за сопровождение иностранных кредитов (в доходах федерального бюджета)

 

 

 

+

6

Дивиденды по принадлежащим региону или государству акциям и другим ценным бумагам, выпущенным в связи с реализацией ИП

 

+

 

 

7

Доходы от эксплуатации объектов

+

 

 

В основе расчета бюджетной эффективности, главным образом, лежит информация о налоговых платежах за истекший год. Расчет величины налоговых поступлений от инвестиционного проекта в консолидированный бюджет производится по следующей формуле:

                                                 (2)

где Ni – сумма налоговых поступлений в консолидированный бюджет за i-й год от реализации инвестиционного проекта;

nij – j-тый налог, поступающий в консолидированный бюджет от реализации инвестиционного проекта в i-ом году;

k – число налогов.

Расчет прямой годовой бюджетной эффективности (Гбэ) инвестиционного проекта производится следующим образом:

                                         (3)

где Гбэi – прямая годовая бюджетная эффективность инвестиционного проекта в i-том году;

– сумма вложений бюджетных средств из консолидированного бюджета;

р – число лет, за которое производится оценка бюджетной эффективности.

При  = 0     Гбэi = 0

Расчет прямой интегральной бюджетной эффективности (Ибэ) рассчитывается по следующей формуле:

                                 (4)

при  = 0     Ибэp =0.

Коммерческая эффективность оценивается для каждого объекта в составе сложного проекта, являющегося будущим центром прибыли, при этом особое внимание уделяется оценке чувствительности проекта к внешним факторам на протяжении всего срока реализации проекта, что позволяет произвести оценку его устойчивости.

Чем шире диапазон параметров, в котором показатели эффективности остаются в пределах приемлемых значений, тем выше «запас устойчивости» проекта, тем лучше он защищен от колебаний различных факторов, оказывающих влияние на результаты реализации проекта

Анализ чувствительности проекта проведен для срока окупаемости (PB) и чистого приведенного дохода (NPV) проекта по отношению к следующим факторам:

  1. чувствительность к изменению прямых издержек;
  2. чувствительность к изменению цены сбыта;
  3. чувствительность к изменению уровня инфляции;
  4. чувствительность к изменению ставок налогов;
  5. чувствительность к изменению объема инвестиций;
  6. чувствительность к изменению общих издержек.

Для оценки чувствительности проекта к воздействию внешних факторов на протяжении срока его реализации и с целью последующего определения его устойчивости нами предложена следующая шкала уровней чувствительности:

- уровень чувствительности «критический» - изменение фактора в пределах 20% приводит к выходу оцениваемого показателя за пределы горизонта расчета.

- уровень чувствительности «чувствительный» - изменение фактора приводит к аналогичному (плюс-минус 30%) изменению оцениваемого показателя.

- уровень чувствительности «ограниченно чувствительный» - изменение оцениваемого показателя составляет не более 70% и не менее 10% изменения показателя фактора.

- уровень чувствительности «нечувствительный» - изменение оцениваемого показателя составляет 10% и менее изменения показателя фактора.

Результаты анализа чувствительности проекта и предварительная оценка его устойчивости по двум параметрам показаны в табл. 10.

Таблица 10

Оценка устойчивости проекта (на основе анализа чувствительности)

 

Факторы

Изменение показателей факторов

Изменение срока окупаемости (PB) и чистого приведенного дохода (NPV)

Оценка

чувствительности

PB

NPV

Прямые

издержки

+ 30%

+ 0%

+28%

PB - нечувствителен

NPV - чувствителен

Цена сбыта

-20%

Выход за пределы горизонта расчета

- 20%

PB -критический

NPV - чувствителен

Уровень

инфляции

±50%

+ 20%

+48%

PB – ограниченно     чувствителен

NPV - чувствителен

Ставки

налогов

+10%

+30%

0

+26:

+10%

+30%

Чувствителен

Объем

инвестиций

+20%

Выход за пределы горизонта расчета

+20%

PB -критический

NPV - чувствителен

Общие

издержки

±50%

± 0%

± 0%

Нечувствителен

Общая оценка устойчивости

Ограниченно устойчив.

Критически чувствителен к изменению цены сбыта объема инвестиций

Устойчив

 

Выход любого параметра, характеризующего эффективность инвестиционно-строительного проекта, на «критический» уровень чувствительности свидетельствует об ограниченной устойчивости проекта и является основанием для оценки эффективности планируемой системы управления рисками и  повторного рассмотрения проекта инвесторами.

Приоритет в оценке эффективности проекта в сфере жилищно-коммерческого строительства, по нашему мнению, следует отдать показателю чистого приведенного дохода (NPV), а не индекса прибыльности PI. То есть выгоднее привлечь дополнительные инвестиционные, в том числе кредитные ресурсы под проект и получить больший доход (NPV), чем не привлекать эти ресурсы и получить меньший NPV, но при большем значении индекса прибыльности.

Таким образом, эффективность проекта сфере жилищно-коммерческого строительства определена путем суммирования чистого приведенного дохода, который, в свою очередь, равен разнице приведенного результата и затрат проекта. Поскольку мы установили, что в подобных проектах участвуют три основных субъекта – государство, население и коммерческие организации, то показатели эффективности участия в проекте представим следующим образом:

        (5)

где  – чистый доход, соответственно, государства, населения, коммерческих организаций по j-му проекту  на t-м шаге, руб.;

 – результат, соответственно, для государства, населения, коммерческих организаций по j-му проекту на t-м шаге, руб.;

 – инвестиционные и текущие эксплуатационные затраты, соответственно, государства, населения и коммерческих организаций по j-му проекту  на t-м шаге, руб.;

– коэффициент дисконтирования, соответственно, для государства, населения и коммерческих организаций на t-м шаге;

; где J – совокупность проектов;

– расчетный период (горизонт расчета), лет.

В соответствии с вышеуказанным формула интегрального чистого приведенного дохода проекта имеет следующий вид:

                            (6)     

Показатель интегральной эффективности –  рассчитывается путем сопоставления результатов и затрат всех участников проекта. Проект эффективен, если приведенная сумма всех результатов превышает приведенную сумму всех затрат проекта реновации, то есть , .

Особенность предлагаемой методики оценки эффективности сложных инвестиционно-строительных проектов заключается в том, что она носит комплексный, многосубъектный характер, предусматривающий раздельную оценку эффективности для каждого инвестора и для каждого частного проекта, входящего в состав сложного ИСП, с последующей интегральной оценкой эффективности всего проекта.

ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

Монографии

1. Яковлев Ю.В. Формирование организационно-экономического механизма управления сложными инвестиционно-строительным проектами: монография / Ю.В. Яковлев. – СПб.: СПбГИЭУ. 2009. – 17,5 п.л.

2.          Яковлев Ю.В. Механизмы управления сложным инвестиционно-строительным проектом: монография / Ю.В. Яковлев. – М. Горная книга. 2010. – 10,1 п.л.

Статьи в изданиях, рекомендованных ВАК

3. Яковлев Ю.В. Использование международных стандартов в управлении проектами // Ж. Проблемы современной экономики. Евразийский международный научно-аналитический журнал. № 1/2 (17/18). СПб.: ЗАО «НПФ Астерион», 2006. - С. 507-512. – 1 п.л.

4. Яковлев Ю.В. Концессии – зарубежный опыт и российские перспективы. // Ж. Проблемы современной экономики. Евразийский международный научно-аналитический журнал. № 3/4 (19/20). СПб.: ЗАО «НПФ Астерион», 2006. - С. 222-225. – 0,8 п.л.

5. Яковлев Ю.В. Развитие систем стандартизации сферы корпоративного управления // Вестник ИНЖЭКОНа.: СПб.: СПбГИЭУ, Вып. 2 (11) 2006. - С. 195-202. – 0,6 п.л.

6. Яковлев Ю.В. Реализация проектно-ориентированного подхода к управлению современной строительной компанией // Вестник ИНЖЭКОНа.: СПб.: СПбГИЭУ, Вып. 1(20) 2008. - С. 458-461. – 0,3 п.л.

7. Яковлев Ю.В. Инвестиционно-строительный проект как структурный элемент более крупного инвестиционного проекта // Вестник ИНЖЭКОНа.: СПб.: СПбГИЭУ, Вып. 2 (21) 2008. – С. 487-491. – 0,3 п.л.

8. Яковлев Ю.В. Особенности управления инвестиционно-строительным проектом с привлечением заказчика-застройщика // Вестник ИНЖЭКОНа.: СПб.: СПбГИЭУ, Вып. 6 (25) 2008.  - С. 247-250. – 0,3 п.л.

9. Яковлев Ю.В. Проблемы стандартизации в сфере управления проектами // Ж. Проблемы современной экономики. Евразийский международный научно-аналитический журнал. № 2 (30). СПб.: ЗАО «НПФ Астерион», 2009. С.147-150. – 0,3 п.л.

10. Яковлев Ю.В. Характеристика основных моделей и схем реализации  проектов в современном строительстве / Вестник ИНЖЭКОНа.: СПб.: СПбГИЭУ, Вып. 3 (30) 2009. - С.359 -361. – 0,3 п.л.

11. Яковлев Ю.В. Актуальные проблемы управления сложными инвестиционно-строительными проектами // Ж. Проблемы современной экономики. Евразийский международный научно-аналитический журнал. № 1 (32). СПб.: ЗАО «НПФ Астерион», 2010. - С. 198-202. – 0,7 п.л.

Публикации в журналах, сборниках научных трудов

и материалах конференций

12. Яковлев Ю.В. Теоретические основы регулирования предпринимательской и инвестиционной деятельности // Актуальные проблемы экономики, политики и права: Сб. науч.тр./ Под ред. д-ра экон. наук, проф. В.С. Кабакова, д-ра экон. наук, проф. Л.Л. Бекренева. – Мурманск.: МИЭП, 2000. – 0,5 п.л.   

13. Яковлев Ю.В. Социально-экономическая сущность предпринимательской деятельности // Актуальные проблемы экономики, политики и права: Сб. науч.тр./ Под ред. д-ра экон. наук, проф. В.С. Кабакова, д-ра экон. наук, проф. Л.Л. Бекренева. – Мурманск.: МИЭП, 2001. – 0,5 п.л.

14. Яковлев Ю.В. «Устойчивый прокьюримент» как средство повышения эффективности инвестиций в объекты инфраструктуры // Актуальные проблемы экономики, политики и права: Сб. науч.тр./ Под ред. д-р экон. наук, проф. В.С. Кабакова, д-р экон. наук, проф. Л.Л. Бекренева. – Мурманск: МИЭП, 2005. – 0,3 п.л.

15. Яковлев Ю.В. Предпринимательство и необходимые условия для его развития // Актуальные проблемы экономики, политики и права: Сб. науч.тр. – Мурманск.: МИЭП, 2002. – 0,5 п.л.

16. Яковлев Ю.В. Основные виды предпринимательской деятельности на рынке недвижимости // Актуальные проблемы экономики, политики и права: Сб. науч.тр.– Мурманск.: МИЭП, 2002. – 0,5 п.л.

17. Яковлев Ю.В. Направления и механизмы формирования предпринимательства на рынке недвижимости в российской экономике. Автореферат на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Санкт-Петербург 2003. - 1 п.л.

18. Яковлев Ю.В. Инвестиционно-строительный проект как объект управления на региональном уровне // Актуальные проблемы управления экономикой региона: Материалы V Всероссийской науч.-практ. конф. 17-18 апреля 2008. - 0,15 п.л.

19. Яковлев Ю.В. Новые тенденции в развитии систем закупок в сфере строительства объектов инфраструктуры // Общество. Личность. Культура. (социально-гуманитарные исследования): Сб. науч.тр. / Белгород-Санкт-Петербург, 2006. – 0,4 п.л.

20. Яковлев Ю.В. Региональное инвестиционное законодательство как средство обеспечения активности предпринимателей. Актуальные проблемы управления экономикой региона: Материалы III науч.-практ. конф. 21 апреля 2006г. / Редкол.: Е.Б. Смирнов, С.Н. Максимов (отв. редакторы) и др. – СПб.: СПбГИЭУ , 2006. – 0,25 п.л.

21. Яковлев Ю.В. Работа с поставщиками в строительном проекте. Логистика: современные тенденции развития: V Международная научно-практическая конференция 20-21 апреля 2006 г.: Тез. докл. / Отв. ред.: В.С. Лукинский, С.А. Уваров, Е.А. Королева. – СПб.: СПбГИЭУ, 2006. – 1,5 п.л.

22. Яковлев Ю.В. Роль управления инвестиционно-строительным проектом в обеспечении его эффективности. Современное экономическое и социальное развитие: проблемы и перспективы. Том 1 (в 2-х томах). Ученые и специалисты Санкт-Петербурга и Ленинградской области – Петербургскому экономическому форуму 2006 года: Сборник научных статей.– СПб: Изд-во СПбГИЭУФ, 2006. – 0,25 п.л.

23. Яковлев Ю.В. Особенности оценки при проектном финансировании. Оценочные технологии в экономических процессах: V международная научно-практическая конференция 21-22 июня 2006г.: Тез. докл. / Отв. ред.: Е.Б. Смирнов, С.Н. Максимов, Э.П. Баяндин – СПб.: СПбГИЭУ, 2006. –  0,15 п.л.

24. Яковлев Ю.В. Состояние и перспективы развития типизации подрядных договоров в Российской Федерации // Общество. Личность. Культура. (социально-гуманитарные исследования): Сб. науч.тр. / Белгород-Санкт-Петербург, 2007. – 0,3 п.л.

25. Яковлев Ю.В. Методический подход к формированию проектно-ориентированной системы управления в крупных строительных компаниях. // Актуальные проблемы экономики, политики и права: Сб. науч.тр./ Под ред. д-ра экон. наук, проф. В.С. Кабакова, д-ра экон. наук, проф. Л.Л. Бекренева. – Мурманск.: МИЭП, 2007. – 0,3 п.л.

26. Яковлев Ю.В. Организация управления проектами при строительстве для государственных и муниципальных нужд: проблемы и решения //Актуальные проблемы управления инвестициями и имуществом в регионе: сб.науч.тр. /редкол.: С.Н. Максимов (отв.ред.), - СПбГИЭУ, 2007. –   0,35 п.л.

27. Яковлев Ю.В. Структура и содержание инвестиционно-строительного проекта // Актуальные проблемы экономики, политики и права: Сб. науч.тр. выпуск 18/ Под ред. д-ра экон. наук, проф. В.С. Кабакова, д-ра экон. наук, проф. Л.Л. Бекренева. – Мурманск.: МАЭУ, 2007. –   0,25 п.л.

28. Яковлев Ю.В. Управление стоимостью строительного проекта через коррекцию цены подрядного договора// Строительный комплекс: экономика, управление, инвестиции. Выпуск 8: Межвузовский сборник научных трудов/ Редкол.: В.М. Аксенов, В.В. Бузырев, А.М. Платонов. СПб: Изд-во СПбГУЭФ, 2008. – 0,3 п.л.

29. Овчинников М.Е., Яковлев Ю.В. Капитальный ремонт и реконструкция жилищного фонда Санкт-Петербурга на инвестиционных условиях // Управление развитием жилищной сферы в условиях реформирования рыночных отношений. Сб.научн. тр./ Редкол.: Ф.М. Иохведов (отв.ред.) и др. – СПб.: ЗАО «Экополис», 2000. – 0,5/0,25 п.л.     

30. Чурбанов А.Е., Яковлев Ю.А. Управление договорными отношениями как составная часть управления строительным проектом. Актуальные проблемы экономики, политики и права: Сб. науч.тр. вып. 12 / Под ред. Д-р экон. Наук, проф. В.С. Кабакова, д-р экон. Наук, проф. Л.Л. Бекренева. – Мурманск.: МИЭП, 2005. – 0,25/0,15п.л.

31. Смирнов Е.Б., Яковлев Ю.В. Услуги консультантов на строительных рынках – востребованность растет? // Актуальные проблемы экономики, политики и права: Сб. науч.тр./ Под ред. д-р экон. наук, проф. В.С. Кабакова, д-р экон. наук, проф. Л.Л. Бекренева. – Мурманск.: МИЭП, 2005.-  0,4/0,2 п.л.

32. Смирнов Е.Б., Яковлев Ю.В. Стандарты, регулирующие сферу корпоративного управления, - существующая ситуация и перспективы развития // Актуальные проблемы экономики, политики и права: Сб. науч.тр./ Под ред. д-ра экон. наук, проф. В.С. Кабакова, д-ра экон. наук, проф. Л.Л. Бекренева. – Мурманск.: МИЭП, 2005. – 0,8/0,4 п.л.

33. Чурбанов А.Е., Яковлев Ю.В. Актуальные вопросы реализации партнерства между государством и частным бизнесом в современных условиях. Актуальные проблемы экономики, политики и права: Сб. науч.тр./ Под ред. Д-ра экон. Наук, проф. В.С. Кабакова, д-ра экон. Наук, проф. Л.Л. Бекренева. – Мурманск.: МИЭП, 2005. – 0,85/0,43п.л.

34. Чурбанов А.Е., Яковлев Ю.В. Риски заказчика, связанные с неадекватным выбором строительного подрядчика, и способы их минимизации // Актуальные проблемы экономики, политики и права: Сб. науч.тр./ Под ред. д-ра экон. наук, проф. В.С. Кабакова, д-ра экон. наук, проф. Л.Л. Бекренева. – Мурманск.: МИЭП, 2005. – 0,65/0,33 п.л.

35. Чурбанов А.Е., Яковлев Ю.В. Классификация управленческих консультационных услуг в международном строительстве // Общество. Личность. Культура (социально-гуманитарные исследования): Сб. науч.тр. / Белгород-Санкт-Петербург, 2006. – 0,35/0,18п.л.

36. Смирнов Е.Б., Яковлев Ю.В.  Проблемы использования  концессионных форм партнерства между государством и частным бизнесом при реализации инфраструктурных строительных проектов. Строительный комплекс: экономика, управление, инвестиции. Выпуск 6: Межвузовский сборник научных трудов/ Редкол.: В.В. Бузырев, И.П. Нужина, В.М. Аксенов. СПб: Изд-во СПбГУЭФ, 2006. – 0,7/0,35 п.л.

37. Чурбанов А.Е., Яковлев Ю.В. Сфера применения и классификация типовых международных строительных контрактов ФИДИК. Социально-экономические проблемы регионального развития : сб.науч.тр. Вып. 3 / редкол: С.Н. Максимов (отв.ред) [ и др.]. – СПб.: СПбГИЭУ, 2006. –  0,5/0,25 п.л.

38. Чурбанов А.Е., Яковлев Ю.В. Оценка основных факторов, влияющих на цену строительного контракта в ходе выполнения  работ // Актуальные проблемы экономики, политики и права: Сб. науч.тр./ Под ред. д-ра экон. наук, проф. В.С. Кабакова, д-ра экон. наук, проф. Л.Л. Бекренева. – Мурманск.: МИЭП, 2007. – 0,25/0,13 п.л.  

39. Смирнов Е.Б., Яковлев Ю.В. Управление контрактом как системообразующий элемент проектного управления // Общество. Личность. Культура. (социально-гуманитарные исследования): Сб. науч.тр. / Белгород-Санкт-Петербург, 2006. – 0,35/0,18 п.л.

40. Смирнов Е.Б., Яковлев Ю.В. Концессионные формы партнерства между государством и частным бизнесом. Социально-экономические проблемы регионального развития : сб.науч.тр. Вып. 3 / редкол: С.Н. Максимов (отв.ред) [и др.]. – СПб.: СПбГИЭУ, 2006. – 0,8/0,4 п.л.

41. Чурбанов А.Е., Яковлев Ю.В. Классификация типовых строительных контрактов, разработанных Международной федерацией инженеров-консультантов (ФИДИК). Строительный комплекс: экономика, управление, инвестиции. Выпуск 6: Межвузовский сборник научных трудов/ Редкол.: В.В. Бузырев, И.П. Нужина, В.М. Аксенов. СПб: Изд-во СПбГУЭФ, 2006. – 0,6/0,3 п.л.

42. Смирнов Е.Б., Яковлев Ю.В. Роль независимого консультанта в логистике. Логистика: современные тенденции развития: V Международная научно-практическая конференция 20-21 апреля 2006 г.: Тез. докл. / Отв. ред.: В.С. Лукинский, С.А. Уваров, Е.А. Королева. – СПб.: СПбГИЭУ, 2006. – 0,15/0,75 п.л.

43. Смирнов Е.Б., Яковлев Ю.В. Программа социально-экономического развития региона как объект проектного управления. Актуальные проблемы управления экономикой региона: Материалы III науч.-практ. конф. 21 апреля 2006г. / Редкол.: Е.Б. Смирнов, С.Н. Максимов (отв. редакторы) и др. – СПб.: СПбГИЭУ , 2006. – 0,2/0,1 п.л.

44. Смирнов Е.Б., Яковлев Ю.В. Проблема выбора предпринимателем модели реализации инвестиционно-строительного проекта. Современное экономическое и социальное развитие: проблемы и перспективы. Том 1 (в 2-х томах). Ученые и специалисты Санкт-Петербурга и Ленинградской области – Петербургскому экономическому форуму 2006 года: Сборник научных статей.– СПб: Изд-во СПбГИЭУФ, 2006. – 0,2/0,1 п.л.

45. Смирнов Е.Б. Яковлев Ю.В. Проблемы управления строительством для муниципальных нужд в Российской Федерации и подходы к их решению // Общество. Личность. Культура (социально-гуманитарные исследования): Сб. науч.тр. / Белгород-Санкт-Петербург, 2007. – 0,35/0,18 п.л.

46. Чурбанов А.Е., Яковлев Ю.В. Развитие института государственно-частного партнерства в России: региональный аспект //Актуальные проблемы управления инвестициями и имуществом в регионе: сб.науч.тр. /редкол.: С.Н. Максимов (отв.ред.), - СПбГИЭУ, 2007. – 0,3/0,15 п.л.

47. Чурбанов А.Е. Яковлев Ю.В. Проблемы типизации подрядных договоров в Российской Федерации // Строительный комплекс: экономика, управление, инвестиции. Выпуск 7: Межвузовский сборник научных трудов/ Редкол.: В.М. Аксенов, В.В. Бузырев, А.М. Платонов. СПб: Изд-во СПбГУЭФ, 2007. – 0,35/ 0,18 п.л.

48. Чурбанов А.Е., Яковлев Ю.В. Оценка основных факторов, влияющих на цену строительного контракта в ходе выполнения  работ // Актуальные проблемы экономики, политики и права: Сб. науч.тр./ Под ред. д-ра экон. наук, проф. В.С. Кабакова, д-ра экон. наук, проф. Л.Л. Бекренева. – Мурманск.: МИЭП, 2007. – 0,3/0,15 п.л.

49. Яковлев Ю.В., Мостов И.А. Роль управляющего проектом и оценка стоимости его услуг при строительстве крупных объектов // Общество. Личность. Культура. (социально-гуманитарные исследования): Сб. науч.тр. Выпуск 6/ Белгород-Санкт-Петербург, 2007. – 0,35/0,18 п.л.

50. Пинкевич И.К., Яковлев Ю.В. Формирование партнерских отношений между заказчиком и подрядчиком в инвестиционно-строительном проекте. / Проектное и маркетинговое управление современными организациями. Выпуск 2: Сб. науч. тр./СПбГИЭУ, 2008. – 0,35/0,17 п.л.

51. Яковлев Ю.В., Ястребов О.А. Проблемы управления проектами в муниципальном секторе строительства в Российской Федерации/ Проектное и маркетинговое управление современными организациями. Выпуск 2: Сб. науч. тр./СПбГИЭУ, 2008. - 0,35/0,18 п.л.

52. Яковлев Ю.В., Ястребов О.А. Управление стоимостью при выполнении подрядного договора // Актуальные проблемы экономики, политики и права: Сб. науч.тр. выпуск 21/ Под ред. д-ра экон. наук, проф. В.С. Кабакова, д-ра экон. наук, проф. Л.Л. Бекренева. – Мурманск.: МАЭУ, 2008. -  0,2/0,1 п.л.

 





© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.