WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

загрузка...
   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 || 3 |

В современной экономической литературе существует несколько концепций, объясняющих сущность социального страхования в экономике. Эта сфера, прежде всего, рассматривается как специфическая составляющая всей системы страхования. Другая система взглядов на сущность социального страхования представлена концепцией общественных благ. Существует также взгляд на сущность системы социального страхования как особого механизма и неотъемлемой части социальной защиты населения. В данном случае социальная защита населения как бы обеспечивается путем создания и функционирования особого механизма возмещения потерь населения посредством их распределения между многими лицами.

Страхование как особый вид деятельности возникло и развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение потребностей человека через систему страховой защиты от возможных потерь. Основной характеристикой любой экономической системы является эффективность использования всех видов ресурсов, находящихся в ее распоряжении. Выступая как механизм возмещения потерь, которые несут отдельные лица посредством их распределения между многими лицами, институт страхования тем самым устанавливает более эффективный режим использования ресурсов.

Обычно выделяют следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:

1. Отношения страхования обусловлены рисками и характеризуются вероятностью;

2. Средства страхового фонда образуются за счет специальных взносов юридических и физических лиц, предназначаемые для возмещения ущерба, который можно заранее предвидеть;

3. Страхованию характерны перераспределительные отношения между его участниками, связанные распределением ущерба одного или нескольких лиц среди всех лиц, охваченных отношениями страхования. Следовательно, оно может служить инструментом поддержки отдельных секторов экономики;

4. Страхование предусматривает перераспределение ущерба между территориальными единицами и во времени. Для эффективного территориального перераспределения страхового ущерба между застрахованными лицами требуется достаточно большая территория и значительное число застрахованных. При социальном страховании определяющая роль принадлежит перераспределению ущерба между различными категориями населения (возрастными, социальными, профессиональными группами);

5. Сущностной чертой страхования является также его самоокупаемость.

Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов. За их счет возмещаются страховой ущерб и расходы на содержание самой страховой организации. Величина тарифов, следовательно, размер платежей устанавливаются на основе оценки вероятного ущерба за страховой период.

С точки зрения экономической теории страхование можно определить как экономические отношения между субъектами страховой деятельности по поводу перераспределения риска или возможных потерь (включая потери жизненных функций людей), которые обусловлены случайными событиями, включая объективно существующие в жизни человека процессы (например, старение).

Экономическая сущность страхования раскрывается при рассмотрении её функций. Именно они раскрывают содержание страхования и его роль (значение) в экономическом развитии. На наш взгляд, к основным функциям страхования относятся: предупредительная, рисковая, сберегательная, контрольная и инвестиционная.

Предупредительная функция страхования проявляется в финансировании за счет страхового фонда мероприятий с целью уменьшения страхового риска, мер их профилактики.

Рисковая функция состоит в перераспределении денежных средств среди участников страхования в страховых случаях при возмещении ущербов. Данная функция является главной, так как возмещение ущерба непосредственно связано с основным назначением страхования – оказанием финансовой помощи пострадавшим. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение средств среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий (рисков). В нашей работе исследованы следующие направления перераспределительных процессов: между городом и селом, между различными категориями сельского населения, между отдельными застрахованными лицами.

Сберегательная функция заключается в сбережении денежных средств страховыми организациями. Данная функция связана с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

Инвестиционная функция проявляется в использовании временно свободных средств страховых организаций на цели экономического развития.

Контрольная функция заключается в строго целевом формировании страхового фонда и использовании его средств.

Представляет интерес анализ места страхования в системе общественного воспроизводства. По нашему мнению, страхование, как вид деятельности, а следовательно, и отражающие его экономические отношения, проявляется в каждой из фаз процесса общественного воспроизводства.

В сфере производства: страхование в данной сфере представлено как деятельность страховых компаний, осуществляющих свою хозяйственную деятельность, формирующих предложение на рынке, продавая специфический товар – страховую защиту от возможных неблагоприятных событий. Тем самым страховую деятельность и адекватные ей экономические отношения следует рассматривать в одном ряду с экономическими отношениями по поводу оказания различных финансовых и нефинансовых услуг, не производящих вещных, материальных благ, но включаемых в состав валового национального продукта.

С этой точки зрения, страхование создает услугу, обладающую определенной полезностью, рыночной стоимостью и являющуюся объектом купли-продажи на рынке.

Особенностью системы социального страхования является направленность этих услуг на человека, на главного фактора общественного воспроизводства.

В процессе распределения страхование возмещает часть доходов, выпадающих в результате случайных обстоятельств. Страхование от потери работы, например, сглаживает негативные составляющие процесса распределения для отдельных категорий граждан.

На стадии обмена страхование обслуживает не только сделки, но и включает реализацию услуг соответствующих организаций.

Страховые отношения имеют своей конечной целью потребление. При этом происходит увеличение объема оказываемых населению (страховых) услуг.

Исходя из вышесказанного, применительно страхования сельского населения можно сказать следующее. Перераспределительные отношения с участием страхования сельского населения с повышением роли страховых отношений в обеспечении народного благосостояния становятся все более весомым фактором развития АПК. Это происходит за счет следующих эффектов:

- реальный уровень благосостояния при полноценном социальном страховании (полный охват работающих и высокий уровень замещения выпадающих доходов) оказывается выше, чем при отсутствии последнего;

- развитие системы социального страхования означает экономию фонда оплаты труда;

- развитие социального страхования означает рост конкурентоспособности сельхозпредприятий как работодателей.

2. Выявлены на примере функционирования сельского хозяйства недостатки существующей системы: относительно низкий уровень социальной результативности, высокий уровень трансакционных затрат, проблема охвата населения и т. д. с анализом взаимосвязи со страхованием.

Сельское хозяйство как особый субъект страховой защиты характеризуется следующими особенностями:

- низким уровнем оплаты труда на селе;

- широким распространением теневых форм деятельности;

- превалирующей ролью как места приложения труда личных подсобных хозяйств (ЛПХ);

- слабостью финансовой базы и низким уровнем рентабельности большинства хозяйств, следовательно, худшими финансовыми условиями для страхования;

- высоким уровнем использования ручного труда;

- высоким уровнем изношенности имеющейся техники, что, в конечном счете, оборачивается повышенным производственным травматизмом и др.

По нашим расчетам, около 80% сельского населения получают доходы ниже прожиточного минимума. Поэтому уровень оплаты труда большей части сельского населения не превышает прожиточный минимум. В Республике Башкортостан (РБ) среднемесячный уровень оплаты труда сельского населения составляет всего 65 - 68% прожиточного минимума.

В настоящее время в сельских районах Республики Башкортостан из тыс. человек работоспособного населения только четверть занято в крупных хозяйствах (в бывших колхозах и совхозах), в которых как-то соблюдаются правила технической безопасности. В большинстве фермерских хозяйств распространена поденная система оплаты труда, когда трудовые отношения официально не оформляются.

Социально ущемленными являются лица, которые живут за счет ведения личного подсобного хозяйства. Эта группа населения вовсе не охвачена социальным страхованием. Травматизм в этой сфере признается в качестве его бытовой формы. В то же время в структуре сельскохозяйственного производства как раз превалируют те же самые ЛПХ, которые дают большую часть сельскохозяйственной продукции, особенно овощей, мяса, молока и т.д.

Как в начале ХХ века, в сельской местности все более распространяется отходничество. В сельских районах Республики Башкортостан десятки тысяч человек работают в строительных организациях, заняты в различного рода ремонтных работах. Данная категория граждан, чаще всего, также работает, не оформляя официально трудовые отношения.

По-прежнему, в сельских районах основная часть бытовых услуг оказывается за счет неформального сектора. Распад и исчезновение специализированной системы обслуживания сельского населения усилило значение теневого рынка бытовых услуг.

На снижение роли социального страхования сельского населения влияет слабость финансового положения большинства сельхозпредприятий. Сегодня в стадии банкротства находится почти треть предприятий. Угроза банкротства охватывает еще половину предприятий. В результате сбор страховых взносов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, в 2006г. составил в промышленности - 896,5 руб. на 1 работающего и 590,2 руб. - в системе сельского хозяйства (см. табл.1).

Таблица Сбор страховых взносов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в 2001 - 2006 г.г., в Республике Башкортостан (в руб. на 1 работника).

Годы Всего В том числе промышленные сельскохозяйственные предприятия предприятия 2001 356 460 2002 459 544 2003 482 552 2004 642 688 2005 715 775 2006 847 897 Как видно, сбор страховых взносов по обязательному социальному страхованию за изучаемый период повысилась. Между тем в 2001-2006г.г.

численность застрахованных работников сельскохозяйственных предприятий сократилась с 136,7 тыс. чел. до 108,6 тыс., или на 20,6%. Анализ расходов страховых взносов показывает: их величина в сельской местности формируется на уровне ниже взносов.

Наш анализ показал, что поступление средств в Фонд социального страхования зависит от рентабельности сельскохозяйственного производства, уровня оплаты труда, его производительности, т.е. от всего, что характеризует уровень интенсификации производства (см. табл.2).

В отраслях сельское хозяйство низок уровень качества хозяйствования.

Здесь 69,5% всех организаций на 1 января 2007 года имели дебиторскую задолженность, против 46,1% - по всем отраслям экономики. И в то же время 76% организаций имели просроченную кредиторскую задолженность. В отрасли сельское хозяйство превышение кредиторской задолженности над дебиторской в процентах от дебиторской задолженности составила 170,7%. То же самое по просроченной задолженности разница составило в 3,6 раза.

Из общей суммы просроченной задолженности по отрасли сельское хозяйство на 1 января 2007 г. в 6,3 млрд. руб. 1,4 млрд. руб. составила задолженность по платежам в государственные внебюджетные фонды или 22,2% от их величины.

Таблица Анализ поступления средств в Фонд социального страхования по сельским районам Республики Башкортостан в 2006 году Группы Кол-во Средний Уровень Прибыль Уровень районов по районов, размер произво- на 1 оплаты размерам ед. поступлен дитель- работника, труда, поступаю- ий на 1 ности в руб. в руб.

щих работника, труда по средств на в руб. группе, работника руб.

I до 100 руб. 8 69 36100 158 II от 101 до 13 210 44800 630 300 руб.

III от 301 до 9 380 51217 710 500 руб.

IV от 501 до 9 670 58323 863 1000 руб.

V 1000 руб. и 5 1370 66244 1023 выше Кроме того, существуют различия в формировании и расходовании средств в различные внебюджетные фонды. Так, меньше всего задолженность имеется по взносам в Пенсионный фонд.

Рост эффективности социального страхования, понимаемый как повышение уровня социальной защищенности населения, при данном уровне затрат служит важным фактором благосостояния населения. В этом отношении представляет интерес изучение баланса доходов и расходов из государственных внебюджетных страховых фондов.

Баланс доходов и расходов Фонда социального страхования Российской Федерации по РБ в 1996-2006 г.г. был положительным. При этом увеличилось число страхователей. Налицо положительные тенденции в динамике показателей заболеваемости, травматизма и случаев профзаболеваний (табл.3).

Таблица Эффективность деятельности ГУ – Регионального отделения Фонда социального страхования Российской Федерации по Республике Башкортостан Показатели 1996 г. 2000 г. 2006 г. 2006 г. в % к 1996 г.

1 2 3 4 1. Число страхователей, тыс.чел. 27,1 31,0 41,7 153,2. Доходы, млн. руб. 424 2333 4585 в 10,3 р.

3. Расходы, млн. руб. 393 1900 4869 в 12,4 р.

в т.ч. на пособия 280 1074 3286 в 11,7 р.

из них:

- по временной 211 826 2086 в 10,3 р.

трудоспособности - связанные с материнством и 67 242 334 в 5,0 р.

детством 4. Показатель заболеваемости 845 758 729 86,(число дней по временной нетрудоспособности на работающих) 5. Среднее число дней по 456 309 325 71,беременности и родам на работающих женщин 6. Число страхователей, 2103 1708 1684 79,имеющих случаи травматизма Приведенные показатели характеризуют уровень эффективности отрасли, как части финансового сектора экономики, имеющей специфическое содержание.

Его анализ показывает, что:

- большая часть сельского населения (с каждым годом растущая) остается за пределами социального страхования;

- сельские районы между собой многократно различаются как по размерам взносов в Фонд социального страхования, так и выплат с него;

- заболеваемость и уровень травматизма в отрасли сельского хозяйства выше, чем в экономике страны в целом;

Pages:     | 1 || 3 |






© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»