WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

загрузка...
   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 | 2 || 4 |

2. Создается и включается в организационную структуру банка подразделение, специализирующееся на комплексном управлении банковскими рисками - статус, функции и место которых в иерархии организационной структуры банков значительно варьируются и теоретически (в различных школах управления банковскими рисками), и практически в конкретных банках.

Данная неопределенность организационных структур коммерческих банков сформировалась по ряду экономических, правовых и технологических предпосылок, требующих усовершенствования модели организации системы управления рисками (рис. 3.).

Поскольку модернизирование системы организации управления рисками затрагивает всю организационную структуру банка, то адекватность изменений должна обеспечить бесперебойное функционирование общебанковской системы: динамичность управления деятельностью банка, безопасность и прибыльность операций. Динамическая стабильность банка характеризуется принципами построения организационных структур, характером внутрибанковских отношений и банковскими технологиями. Таким образом усовершенствованная организационная структура банка должна соответствовать:

• целям банка;

• функциям банка и процедурам их выполнения;

• информационным потокам и техническим средствам по их обработке;

• распределениям полномочий и обязанностей персонала, а также их органов управления.

ПРЕДПОСЫЛКИ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРАВОВЫЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ • глобализация мировой • принятие Нового • развитие рынка производных банковской базельского финансовых инструментов;

деятельности; соглашения; • расширение линейки • формирование в РФ • переход на финансовых продуктов и услуг;

рыночной экономики; стандарты МСФО; • внедрение интегрированных • нестабильность • изменение систем управления российского политики ЦБ РФ. банковскими рисками.

финансового рынка.

Механизм функционирования системы управления рисками на уровне банка:

цели и задачи банка; функции банка и процедуры их выполнения; организационная структура банка;

информационные потоки и технические средства по их обработке; формы, принципы и методы развития банка;

распределения полномочий и обязанностей персонала, а также их органов управления Процесс совершенствования организации системы управления рисками на уровне банка Желаемый результат организации эффективной системы управления рисками на уровне банка Рис. 3. Схема совершенствования организации системы управления рисками в банковской деятельности В частности, особый интерес в рамках диссертационного исследования, имели следующие задачи концепции развития Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации:

- внедрить в банке полнофункциональную систему управления рисками;

- создать гибкую, адекватную быстроменяющейся обстановке систему управления банком, основанную на экономических рычагах управления и оптимальной системе распределения полномочий;

- повысить управляемость банком путем совершенствования технологии принятия решений.

системы управления рисками Закономерности и принципы управления Закономерности и принципы организации организацией системы управления рисками В современных условиях функционирования банка для решения поставленных задач необходимо придерживаться следующих принципов управления рисками:

1) осведомленность о риске;

2) разделение полномочий;

3) контроль за проведением операций;

4) контроль со стороны руководства и коллегиальных органов;

5) использование информационных технологий;

6) постоянное совершенствование систем управления рисками;

7) сочетание централизованного и децентрализованного подходов управления рисками.

Автором проведен анализ динамики фактических вложений в систему управления рисками на базе Западно-Уральского банка Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации в сравнении с ростом прибыли банка за отчетные периоды с 2000 по 2004 годы (рис.4.).

80 35 40 7 2001 2002 2003 Расходы и риски банка, влияющие на собственные средства (%) данные за отчетный период Затраты на содержаие подразделения по управлению рисками (%) Сумма резервов банка на отчетный период (%) Прибыль банка за отчетный период (%) Рис. 4. Динамика фактических вложений в систему управления рисками по результатам деятельности Западно-Уральского банка Сбербанка РФ за отчетные периоды с 2000 по 2004 г.г. (% изменения за отчетный период) Организационные структуры коммерческих банков не позволяют быстро приспособиться к меняющимся условиям внешней и внутренней среды, затрудняют движение информации, обуславливают статичность структуры, что замедляет прием рисковых решений и их качество. В диссертационной работе проанализированы недостатки традиционных форм и представлена базовая структура организации подразделений банка по основе принципа модульности (рис.5.).

Количество модулей – подразделений индивидуально для каждого конкретного банка и соответствует основным элементам организационной структуры банка. Взаимодействие подразделений банка непосредственно влияет на управление банковскими рисками. Для повышения эффективности их взаимодействия целесообразно ввести в структуру банка специализированный Комитет по управлению рисками, символизирующий в органиграмме «шину», для координации целей, управления и контроля уровня банковских рисков. Сам Комитет по управлению рисками должен быть подотчетен и напрямую подчиняться Правлению банка.

НАБЛЮДАТЕЛЬНЫЙ СОВЕТ БАНКА ПРАВЛЕНИЕ БАНКА КРЕДИТНЫЙ КОМИТЕТ РЕВИЗИОННЫЙ КОМИТЕТ КОМИТЕТ ПО УПРАВЛЕНИЮ РИСКАМИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ БАНКА Рис. 5. Базовая структура организации подразделений банка Таким образом, определенное в органиграмме месторасположение Комитета по управлению рисками в организационной структуре банка дает следующие принципиальные преимущества:

- достижение высокой степени формализации процесса управления рисками, что значительно упрощает применение максимальной автоматизации;

- обеспеченность Комитета по управлению рисками информационной платформой и координацией взаимодействия и взаимообмена напрямую со всеми подразделениями банка;

- своевременность и оперативность полученных данных для всестороннего анализа рисковых операций, что существенно упрощает определение степени риска;

- возможность проведения постоянного мониторинга и оптимизации установленных ограничений с учетом оценки результатов деятельности банка, связанных с принятием определенного вида риска, повышающие критерии его эффективности;

- исключение конфликта интересов: разделены обязанности подразделений и сотрудников банка, осуществляющих рисковые операции;

- совершение любой рисковой операции осуществляется не только под текущим, но и под предварительным, и последующим контролем;

- руководство банка и его коллегиальные органы имеют возможность регулярно рассматривать отчеты об уровне принятых банком рисков, фактов нарушений установленных процедур, лимитов, ограничений и др.;

- постоянное совершенствование системы управления рисками, как отдельных элементов управления рисками, так и информационных системы в целом;

- сочетание централизованного и децентрализованного управления рисками.

Таким образом, Комитет по управлению рисками получает возможность адекватно и своевременно влиять на процессы управления банковской деятельностью.

4. Сформирована система оценочных критериев по базовым видам рисков функционирования банковской деятельности, которая может служить основой для создания эффективных систем управления рисками.

В диссертационной работе автором сформулированы следующие основные направления оценки риска в банковской сфере:

- определение источников (факторов) рисков;

- разработка механизмов выявления степени достоверности возможных (предполагаемых) результатов действия;

- построение оценочных критериев, на основании которых принимаются решения и процедуры контроля их уровня.

Банки, как и любые другие субъекты экономики, регулируются не только инструкциями ЦБ РФ, но и Инструкциями ПБУ Минфина РФ, Налоговым кодексом РФ, которые также необходимо приводить в соответствие с МСФО и новым требованиям Базельского комитета по банковскому надзору.

В своих рекомендациях Базельский комитет в Новом соглашении стимулирует банковское сообщество к разработке собственных моделей оценки рисков, которые смогут быть обоснованы только в процессе аналитической работы специалистов самих банков. Существует необходимость в разработке моделей, предусматривающих сбалансированное развитие банка при оптимизации профиля принимаемых им рисков. Нормативные документы ЦБ формулируют стандартизированные требования. В соответствии со стратегией развития банковского сектора предусматривается переход от общенормативных подходов к оценке рисков к подходам, основанным на мотивированных суждениях управления рисками, и учет этих суждений при определении лимитов потерь во внутрибанковских моделях. Наиболее распространенные оценочные методики:

CAMEL – единичная оценочная система, разработанная в США составленная по заглавным буквам основных критериев банковского надзора (табл. 2).

Таблица Параметры оценочной системы CAMEL Оценочный параметр Характеристика оценочного параметра Определяет, каким капиталом располагает банк для capital достаточности С защиты вкладчиков, а соответственно — adeguacy капитала достаточности его величины.

Определяет степень «возвратности активов» и качество A asset guality внебалансовых статей, а также финансовое активов воздействие проблемных кредитов.

Оценивает качество банковского менеджмента на основе результатов работы, устоявшейся политики, качество M management глубины контроля, соблюдения законов и инструкций управления на основе оценки всей финансовой отчетности и определения результатов деятельности.

доходность или Определяет достаточность доходов для будущего E earnings прибыльность роста банка.

Определяет, достаточно ли ликвиден банк, чтобы L liguiditi ликвидность выполнить обычные и неожиданные обязательства.

Модель В. Кромонова представляющая собой свертку шести частных критериев:

N = 45k1 + 20k2 + 103 k3 + 15k4 + 5k5+ k6 ; (1) где k1 - генеральный коэффициент надежности, равный отношению собственного капитала к сумме работающих (рискованных) активов; k2 - коэффициент мгновенной ликвидности, рассчитываемый, как соотношение ликвидных активов и обязательств "до востребования"; k3 - кросс-коэффициент, равный отношению совокупных обязательств банка к объему выданных кредитов; k4 - генеральный коэффициент ликвидности, равный отношению ликвидных активов и защищенного капитала к суммарным обязательствам банка; k5 - коэффициент защищенности капитала, равный отношению защищенного капитала банка к собственному капиталу; k6 - коэффициент фондовой капитализации прибыли, равный соотношению собственного капитала и размера уставного фонда.

Единичные оценочные системы, в том числе CAMEL и В. Кромонова, не дают полного описания процесса управления рисками на уровне банка, в них наиболее заинтересованы рейтинговые агентства для комплексной оценки финансового состояния банка. Особо чувствительным местом при использовании подобных методик является получение корректной экспертной информации, от которой во многом зависит точность получаемых в результате расчетов весовых коэффициентов показателей.

Формализованная оценка рискованности объекта размещения ресурсов банка (ОРР) - только для банковского риска невозврата размещенных ресурсов, принятия решения о рискованности ОРР принимается по агрегированным значениям показателей: обеспеченность, достоверность, чувствительность, рискованность, ссудный риск, ожидаемая доходность, полученная доходность, объем размещения ресурсов, ставка налога. Данная оценочная система описывает лишь один из критериев функционирования системы управления рисками в банковской деятельности.

На основании анализа цели системы управления рисками и критериев оценки финансовой устойчивости банка, рассмотренной в указании 1379-У ЦБ РФ, автор в диссертации делает вывод, что помимо традиционных в банковской практике показателей достаточности капитала, качества активов и ликвидности, получили нормативный статус коэффициенты доходности банковских операций, а также параметры качества управления банком (включая системы контроля за рисками и стратегического планирования). Введение специальных критериев для оценки качества управленческих технологий является ключевым элементом новой Стратегии развития банковской деятельности, и дают возможность создания комплексных систем оценочных критериев рисков для их учета в динамической модели стратегического развития банка.

Комбинированная система параметров (КСП) банка: параметр агрегированного риска и его компоненты, содержащие группы показателей, предусмотренные нормативными требованиями ЦБ.

Рассматриваемый в составе КСП лимит, служащий граничным значением на величину АР - общий параметр агрегированного риска – содержащий кредитный (Rк), валютный (Rв), фондовый (Rф), процентный (Rп) и операционный риски (Rо) в первом приближении, приняв во внимание незначительные корреляции между ними, объединен в:

АР = Rк + Rф + Rв + Rп + Rо, где (2) Ri = V * M – Rрез, (3) где R – оценка возможных убытков, V - размер открытой позиции по объекту риска (одному активу или группе однородных активов), Rрез – сумма резервов, уже созданных под эти виды активов, М – специальный множитель, характеризующий источник оцениваемого риска.

Для основных компонентов, использующихся в КСП банка в качестве объемных и структурных параметров, установлены соответствующие ограничения, согласно нормативным требованиям ЦБ (табл. 3).

В состав КСП вошли показатели, существенность которых для процесса управления банковскими рисками подтверждена в процессе апробации в коммерческих банках г. Перми. При этом минимальные требования к доходности, выдвигаемые нормативным требованиям ЦБ, не являются первичными, и могут стабильно выполняться только вследствие взвешенной политики руководства коммерческого банка в области управления рисками.

Таблица Параметры рисков, входящие в КСП модели стратегического развития банка Допустимый Кате Наименование Способ расчета диапазон гория показателя значения I. Показатели качества капитала 1.1. Показатель достаточности Н1 –норматив достаточности собственных не менее капитала средств (капитала) банка. 12 % 1.2. Показатель надежности Процентное отношение собственных средств не менее 8% капитала (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска.

Pages:     | 1 | 2 || 4 |






© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»