WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

загрузка...
   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 |   ...   | 6 | 7 || 9 | 10 |   ...   | 11 |

Выплаты к поступлениям с учетом использования средств федерального страхового сельскохозяйственного резерва, % ((стр.5+стр.6)/стр.2*100)

80,1

48,1

72,4

71,7

9.

Выплаты к поступлениям с учетом использования средств федерального страхового сельскохозяйственного резерва в отдельные годы, % ((гр.4. стр.5+гр. 1 стр.6+ гр. 2 стр.6+ гр. 3 стр.6+ гр. 4 стр.6)/гр.4 стр.2*100)

-

-

-

84,0

При условии, что в 2006 г. были бы задействованы все средства федерального резерва, накопленные к этому году, уровень убыточности составил бы не 66,7 %, а 83,9 %, что намного ощутимее для товаропроизводителей.

До настоящего времени все попытки создания национальной перестраховочной системы так и не привели к ее появлению. С нашей точки зрения, аккумуляция в ней финансовых ресурсов возможна только при условии обязательной передачи страховщиками рисков в перестрахование в объеме, соответствующем, как минимум, доле федерального бюджета в оплате страховых взносов, то есть в размере 50 %. При этом данная система должна обеспечивать полное возмещение потерь только от части рисков, переданных в перестрахование. Для этого необходимо разграничить функции в сфере выплат возмещения между централизованными резервами и страховым бизнесом.

Предлагаемое нами распределение полномочий выглядит следующим образом. Выплата страхового возмещения производится после признания страховщиком и экспертами национальной перестраховочной сельскохозяйственной организации факта страхового случая и включает: возмещение от обязательного перестрахования, поступающее от национальной перестраховочной сельскохозяйственной организации; возмещение от добровольного перестрахования, поступающее от Агропула (при условии, что оно производилось); возмещение непосредственно самой страховой компании в пределах рисков, оставленных на собственном удержании; финансовую помощь из федерального сельскохозяйственного страхового резерва страховой компании (в случае катастрофических убытков и недостаточности у нее средств для выплаты возмещения в необходимом размере).

Предложена методика расчета экономически оправданных тарифов по страхованию сельхозкультур

Высокие размеры ставок страховых платежей являются следствием страхования одновременно двух рисков: риска полной гибели и риска недобора урожая сельхозкультур. В их основе лежат ставки страховых платежей, которые были определены еще в советский период. Они не учитывают изменения в условиях хозяйствования товаропроизводителей в 1990-2000-ые годы. Рекомендованная в 1993 г. Росстрахнадзором методика определения тарифов не позволяет определить оптимальные их размеры, так как требует использования данных о стоимостных характеристиках страховых сумм и выплат возмещений в предшествующем расчету периоде. Эти данные не объективны в силу высокой подвижности реализационных цен на сельхозпродукцию, а также ввиду наличия на рынке страхования «серых финансово-страховых схем». Поэтому расчет экономически оправданных тарифов по страхованию сельхозкультур имеет центральное значение для обеспечения его широкой доступности.

Для их определения нами предлагается методический подход, основанный на оценке степени колебания фактической урожайности от средней (базовой) урожайности за определенный промежуток времени. Общеизвестно, что основой определения страхового тарифа является расчет показателя убыточности страховой суммы. К выводу о том, что оценка уровня колебания урожайности – это основа расчета нетто-ставки страхового тарифа, можно прийти через представление показателя убыточности страховой суммы в виде следующей формулы:

где: УБСС – убыточность страховой суммы; СВ – страховое возмещение; СС – страховая стоимость (сумма); Ур – средняя (расчетная) урожайность за пять лет, предшествующих году заключения договора страхования; Уф – фактическая урожайность застрахованной сельхозкультуры; S – посевная площадь сельхозкультуры, подлежащей страхованию; Ц – прогнозная цена по застрахованной культуре.

Для страхователя должна быть разработана такая система, при которой он имеет возможность самостоятельно выбирать страхование необходимого уровня отклонения фактической урожайности от ее среднего значения. В частности, он должен сам определить целесообразность страхования снижения урожайности на 20, 30 или 70 %. Выбирая меньший уровень отклонения фактической урожайности от средней, он выбирает, безусловно, и меньший размер тарифа.

Если исследовать предлагаемый нами способ на большой совокупности сельхозтоваропроизводителей конкретного региона и в динамике за ряд лет, при этом результаты расчетов усреднить, то можно получить с некоторыми допущениями основу нетто-ставки по страхованию сельскохозяйственных культур. С этой целью был проведен анализ колебания урожайности зерновых культур в 406 сельхозпредприятиях Тамбовской области за период 1999-2006 гг. Была рассчитана средняя урожайность по области и были найдены соответствующие отклонения от неё по каждому хозяйству. После этого был определен по каждому хозяйству, имеющему отрицательное отклонение урожайности, процент отклонения (колебания). На заключительном этапе были определены показатели вероятности: заключения договоров страхования сельхозкультур в определенном количестве; попадания сельскохозяйственных предприятий в определенный интервал колебания урожайности (путем использования интегральной функции Лапласа).

Обратив внимание на дифференциацию брутто-ставки страхового тарифа, можно заметить, что наиболее приемлемый его уровень – 3,6 %.

Таблица 7 - Дифференциация тарифов по страхованию зерновых в Тамбовской области

Уровни отклонения

урожайности от средней, %

Нетто-ставка, %

Брутто-ставка, %*

до 10

0,6

0,7

до 20

2,4

2,7

до 30

3,3

3,6

до 40

4,0

4,5

до 50

4,5

5,0

до 60

4,9

5,4

* - брутто-ставка страхового тарифа определена с учетом того, что нетто-ставка в структуре тарифа составляет 90,0 %

Он соответствует страхованию отклонения урожайности от средней по области на 30 %, то есть тому уровню, который в целом характерен для анализируемой совокупности предприятий области. Таким образом, страхование уровней колебания фактической урожайности является оптимальным способом снижения расходов товаропроизводителей на страхование, расширения страхового поля, а также рационального использования бюджетных средств.

Разработаны рекомендации по формированию комплексной программы страхования сельхозрисков

Формирование комплексной программы страхования сельхозтоваропроизводителей целесообразно с точки зрения полноты, качества и своевременности защиты их имущества и имущественных интересов. Комплексное страхование связывает воедино риски, возникающие в процессе кредитования, материально-технического обеспечения, маркетинговой и производственной деятельности, и максимально управляет ими. В свою очередь, это снижает совокупные затраты предприятий на страхование и в целом синхронизирует экономический механизм регулирования агропромышленного производства.

Разработанный нами вариант комплексного страхования представляет собой программу, созданную по модульному типу, когда страховщик добавляет к основному продукту модули, которые являются наиболее важными для сельхозтоваропроизводителей. Основным модулем в таких комплексных программах должно быть страхование сельхозкультур, период осуществления которого приходится на весну. В этот же период целесообразно заключать договоры страхования сельхозтехники и оборудования, так как он связан с началом весенне-полевых работ.

С точки зрения рисков, возникающих в период после уборки урожая, важное значение приобретает страхование товарных запасов и готовой продукции на складе, элеваторе и т.п. Транспортировка сельхозпродукции также, как правило, приходится на осенний период и сопряжена со множеством рисков. Поэтому в качестве следующего модуля страхования можно предложить страхование сельхозгрузов.

Поскольку возникновение рисков в животноводстве не имеет столь существенной связи с производственным циклом, как это наблюдается в растениеводстве, то есть страховой случай может произойти в любое время, то и, соответственно, данный модуль комплексной программы лучше всего использовать в удобный для товаропроизводителей период года. Опыт многих компаний, реализующих комплексные программы страхования в сельском хозяйстве, свидетельствует о существенном снижении тарифов, в среднем до 25 %, поскольку при таком подходе значительно снижаются расходы на ведение дел.

Необходимо принять во внимание, что доходность предприятия зависит не только от урожайности, но также от цены и себестоимости, по которой будет реализовываться выращенная продукция. При производстве и реализации урожая сельхозкультур в зависимости от колебаний урожайности и цены реализации возможны следующие ситуации: 1) Полная гибель урожая, цена реализации ниже среднего уровня, сложившегося по субъекту РФ за предшествующий год; 2) Полная гибель урожая, цена реализации выше среднего уровня, сложившегося по субъекту РФ за предшествующий год; 3) Фактическая урожайность ниже средней ее величины за пять предшествующих лет, цена реализации ниже среднего уровня, сложившегося по субъекту РФ за предшествующий год; 4) Фактическая урожайность выше средней ее величины за пять предшествующих лет, цена реализации ниже среднего уровня, сложившегося по субъекту РФ за предшествующий год; 5) Фактическая урожайность ниже средней ее величины за пять предшествующих лет, цена реализации выше среднего уровня, сложившегося по субъекту РФ за предшествующий год; 6) Фактическая урожайность выше средней ее величины за пять предшествующих лет, цена реализации выше среднего уровня, сложившегося по субъекту РФ за предшествующий год.

При использовании страхования сельскохозяйственных культур страхователь получает реальную защиту своих интересов только в первом и третьем случаях. При этом во втором и пятом случаях компенсируется недобор урожая по ценам ниже цен реализации текущего года (так как цена, принятая на страхование, не подлежит изменению по действующим условиям), что приводит к потерям в виде недополученных доходов при получении страхового возмещения. В связи с этим нам представляется целесообразным использовать одновременно страхование доходов товаропроизводителей от реализации сельхозпродукции. Предлагаемая схема будет гарантировать средний доход от производства и реализации 1 ц продукции растениеводства и садоводства за последние пять лет. То есть ущерб в данном случае будет определяться как произведение объема реализованной продукции и разницы между средним доходом сельхозтоваропроизводителя от реализации одного ее центнера за последние пять лет и доходом, полученным в текущем году, в котором был заключен договор страхования, или по формуле:

,

где: А - размер утраты; Дср - средний доход от производства и реализации 1 ц продукции растениеводства и садоводства, рассчитанный как средняя величина из показателей разниц между выручкой от реализации 1 ц продукции и ее производственной себестоимостью за каждый из пяти лет, предшествующих году заключения договора; Дф - фактический доход, полученный в текущем году от реализации продукции застрахованной сельхозкультуры; Р - объем фактически реализованной продукции застрахованной культуры.

При определении размера утраты следует учитывать также полученное возмещение по страхованию сельскохозяйственных культур от неблагоприятных погодных явлений, то есть окончательный размер ущерба мы предлагаем рассчитывать по следующей формуле:

,

где: Д1 - доход, полученный в результате выплаты возмещения по страхованию сельскохозяйственной культуры от неблагоприятных погодных явлений.

В качестве страховой суммы может выступать средний доход от производства и реализации 1 ц сельхозпродукции за 5 лет, умноженный на среднюю урожайность, посевную площадь и коэффициент реализации. Последний множитель предлагается определять как среднюю величину из показателей, характеризующих долю реализованной продукции в общем объеме ее производства за каждый из предшествующих 5 лет. Таким образом, страховую сумму следует рассчитывать по формуле:

,

где: Сс- страховая сумма; Дс - средний доход от производства и реализации 1 ц продукции за 5 лет, предшествующих году заключения договора; S - посевная площадь страхуемой культуры; Ус - средняя урожайность страхуемой культуры за предшествующие 5 лет; Кр - коэффициент реализации.

Pages:     | 1 |   ...   | 6 | 7 || 9 | 10 |   ...   | 11 |






© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»