WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

загрузка...
   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 | 2 || 4 |

Результаты изучения уголовных дел и опроса практических работников позволили определить социально-демографический статус личности преступника. Так, данные преступления совершают в подавляющем большинстве мужчины (87%). Преобладающий возраст – 35-45 лет (60%). Подавляющее число лиц, совершивших данный вид преступлений, имеет высшее образование (85%) и, как правило, постоянную работу (работающие составляют 61%). Доля ранее судимых небольшая и составляет всего 11% от общего числа.

Нашли отражение вопросы, касающиеся типичной информации об обстановке и средствах совершения преступления. Особенностью такого преступления, как легализация преступного дохода, является многоступенчатость. Наиболее распространенной в настоящее время является трехфазовая модель. В связи с тем, что типичная обстановка совершения этого преступления напрямую зависит от фазы отмывания и от сроков реализации этой фазы, диссертант рассматривает и описывает каждую фазу.

Первая фаза – обмен наличности на ликвидные финансовые документы с целью внедрения «грязных» денег в легальный хозяйственный оборот. Производится путем перевода наличных денег в другое средство платежа, скрывающее истинного собственника или держателя (платежами такого рода могут быть банковские чеки, денежные переводы, ценные бумаги, другие виды валют, купюры иного достоинства и др.), и помещения средств в банк либо приобретения на них имущества в собственность. Целью данных действий является прерывание субъектом непосредственной связи легализуемых доходов с преступлением, в результате которого они получены, для воспрепятствования в дальнейшем их идентификации и конфискации государством.

Вторая фаза - отделение преступных доходов от источника их происхождения путем проведения финансовых операций. Здесь характерной чертой является смена статуса предмета легализации в целях сокрытия первоначального источника происхождения дохода. В результате теряется связь между владельцем «грязных» денег, внедрение которых осуществлялось на первом этапе отмывания, и этими деньгами, которые в результате совершения операций сначала оказываются на полностью анонимном счете, а на третьем этапе обретают легальный источник происхождения.

Третья фаза - размещение (интеграция) денег, уже не имеющих связи с основным преступлением (но еще и не являющихся законным доходом) в легальный сектор экономики. На этой стадии деньги обретают новый источник происхождения и инвестируются в легальную экономику. В качестве источника происхождения денег преступники выбирают вид дохода, облагаемый по минимальной ставке, либо тут же инвестируют эти деньги в деятельность, позволяющую получить льготу («благотворительный» фонд). Происходит ликвидация отмытых активов путем их обратного перевода в первоначальную форму наличных денег, которые в дальнейшем могут быть повторно использованы в преступной деятельности либо для приобретения товаров и услуг.

Объективные условия и элементы обстановки могут влиять на выбор преступником тех или иных средств и орудий совершения преступления.

При совершении такого преступления, как легализация преступного дохода, основным средством совершения преступления являются документы, с помощью которых преступники осуществляют маскировку преступного происхождения доходов, а также процессы, осуществляемые и используемые преступниками в ходе легализации.

Диссертантом сделан вывод о том, что обстановка, в которой реализуется преступный замысел, зависит от: конкретных обстоятельств, связанных с отмыванием денег (например, от источника и количества отмываемых наличных денег, потребностей лиц, занимающихся отмыванием, ограничений по времени, а также планов будущего использования денег); степени опытности лиц, занимающихся легализацией, в плане владения ими техникой отмывания денег; доступа лиц, занимающихся отмыванием, к требуемым для каждого избранного способа отмывания денег ресурсам и механизмам или их сочетаниям.

Описаны особенности предмета преступного посягательства в преступлениях, связанных с легализацией преступного дохода. Это денежные средства или иное имущество, заведомо приобретенные другими лицами преступным путем (ст.174 УК РФ) или приобретенные лицом в результате совершения им преступления (ст.174-1 УК РФ).

Проведенные диссертантом исследования показали, что деньги являются предметом преступного посягательства в 82 % рассматриваемых преступлений, ценные бумаги – в 9% случаев, недвижимость – в 15, земельные участки - в 2, автотранспортные средства – в 2% случаев.

Основным признаком предмета посягательства является его изменяемость в процессе легализации, направленная на придание правомерного вида его происхождению, а также владению, пользованию и распоряжению. Преступный доход переводится в более ликвидное финансовое средство, затем на него приобретаются различные предметы потребления, которые также могут быть проданы, а полученные деньги использованы по усмотрению их владельца.

В третьем параграфе нашли отражение и описаны типичные модели механизма легализации доходов, полученных преступным путем.

Диссертант изложила систему взглядов на понятие «механизм преступления», а также предложила авторское определение механизма легализации преступного дохода и определила его как систему взаимозависимых действий лиц, занимающихся легализацией преступного дохода и лиц, способствующих им в этих преступных деяниях с использованием финансовых учреждений, иных финансовых институтов, учреждений нефинансового сектора, фирм-однодневок, лжефирм и др.

Она выделила элементы механизма легализации преступного дохода, к которым относятся: 1) деятельность субъекта по осуществлению легализации преступного дохода, которая проявляется в совершении многоэтапных финансовых операций и других сделок с преступным доходом, а равно в использовании его для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности; 2) в рассматриваемом нами аспекте потерпевший-жертва - это физическое лицо с присущими ему свойствами и качествами. В нашем случае потерпевший от легализации преступного дохода в привычном понимании как физическое лицо отсутствует, но есть жертва преступления – государство, его финансовая система; 3) лица, оказавшиеся косвенно связанными с преступным событием; 4) элементы обстановки, которые используют участники легализации преступного дохода.

Определены типичные криминалистические модели механизма легализации преступного дохода:

- модель 1 - легализация преступного дохода от своей преступной деятельности;

- модель 2 - легализация преступного дохода от преступной деятельности других лиц.

Типичные модели являются информационной базой, отражающей свойства исследуемых в ходе расследования явлений и процессов, связанных с легализацией преступного дохода. С их помощью следователь воссоздает картину произошедшего события; определяет круг подозреваемых и выявляет лиц, причастных к преступлению; устанавливает связи между фактами, ранее не выявленные следы; устраняет противоречия, определяет направление расследования данного преступления.

Модели механизма легализации преступного дохода позволяют ученым-криминалистам и другим исследователям формировать программы криминалистического обеспечения расследования преступлений.

Вторая глава – «Криминалистическое обеспечение на этапах расследования легализации преступного дохода и при решении отдельных его задач» - состоит из четырех параграфов.

В первом параграфе раскрываются особенности первоначального этапа расследования легализации преступного дохода.

Анализ следственной и судебной практики показал, что существует несколько возможных способов выявления и расследования преступлений, предусмотренных ст. 174, 174-1 УК РФ. Например, в процессе расследования преступления, в результате совершения которого получен преступный доход, выявляется факт легализации преступного дохода, и действия обвиняемого дополнительно квалифицируются по ст. 174, 174-1 УК РФ либо уголовное дело возбуждается непосредственно при обнаружении признаков легализации, а в процессе его раскрытия и расследования устанавливается преступление, в результате совершения которого получен преступный доход. Возможен, но, реже, и другой вариант, когда уголовное дело о легализации возбуждается и расследуется при наличии преюдициального факта – после вынесения судом обвинительного приговора по уголовному делу основного (базового) преступления.

Как показывает анализ правоприменительной практики, крайне редки случаи привлечения к ответственности за легализацию преступного дохода как самостоятельного или основного преступления без совокупности с другими составами. Существует практика выявления и обеспечения доказательствами сначала по основному преступлению, например предусмотренному ст. 158, 159, 160 УК РФ, а затем дополнительной квалификации по ст. 174, 174-1 УК РФ при наличии соответствующей доказательственной базы.

Правилом квалификации преступления по ст. 174-1 УК РФ является инкриминирование виновному составов двух преступлений – собственно легализации и другого самостоятельного преступления, в результате которого и был добыт преступный доход. Это объясняется тем, что конструкция данной нормы предполагает два противоправных деяния:

а) непосредственно саму легализацию в форме совершения финансовых операций или других сделок, а также осуществление предпринимательской и иной экономической деятельности;

б) приобретение денежных средств или иного имущества преступным путем, что само по себе должно получать уголовно-правовую оценку.

В любом случае легализации должно предшествовать преступное приобретение. Поскольку обязательным условием привлечения к уголовной ответственности по ст. 174-1 УК РФ является установление первичного факта приобретения лицом денежных средств или иного имущества, то все уголовные деяния, в результате которых приобретаются данные материальные ценности, неизбежно будут образовывать с легализацией совокупность преступлений.

Диссертантом определены типичные исходные следственные ситуации, возникающие на первоначальном этапе расследования легализации преступного дохода:

1) преступление совершено при неочевидных обстоятельствах: а) известно преступление, в результате совершения которого получен преступный доход, но не установлены многие обстоятельства, подтверждающие факт его легализации; б) имеется информация о легализации преступного дохода, но не установлен источник получения последнего;

2) преступление совершено при очевидных обстоятельствах: в распоряжении следствия имеется информация как о преступлении, в результате совершения которого получен преступный доход, так и о его легализации.

На первоначальном этапе расследования легализации преступного дохода проводится комплекс оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий. К числу следственных действий относятся: следственные осмотры помещений, предметов, документов; обыски, выемки, которые проводятся в целях обнаружения и изъятия предметов и документов, свидетельствующих о замаскированных финансовых операциях и сделках; задержание подозреваемых, их допрос; допросы свидетелей; назначение и производство судебных экспертиз; наложение ареста на имущество или денежные средства и иные ценности.

Во втором параграфе раскрываются особенности взаимодействия органов предварительного следствия, ОБЭП и ФСФМ (Федеральной службы по финансовому мониторингу) при выявлении и расследовании легализации преступного дохода, а также использования специальных знаний.

Проведенное диссертантом исследование уголовных дел о легализации преступного дохода показало, что оперативное сопровождение расследования осуществлялось в 57% случаев. Взаимодействие осуществляется в форме следственно-оперативной группы; направления следователем отдельных поручений и их исполнения оперативными сотрудниками; привлечения оперативных работников к участию в следственных действиях.

Для эффективной совместной деятельности по расследованию легализации преступного дохода оперативным сотрудникам ОБЭП необходимо поручать: выявление источников (носителей) информации и получение данных о фактах, способах и каналах легализации преступных доходов, а также о лицах, причастных к легализации; установление конкретных эпизодов создания криминальных доходов; получение информации о нахождении преступных доходов (на банковских счетах, в ценных бумагах, в тайниках, в имуществе); выявление связей между владельцами преступных доходов и лицами, содействующими им в их отмывании; установление очевидцев преступной деятельности; получение информации о банках, других финансово-кредитных учреждениях, подставных фирмах, с помощью которых осуществлялась легализация.

Проведенные диссертантом исследования показали, что на полноту и эффективность расследования легализации преступного дохода большое влияние оказывает информационный обмен между Федеральной службой по финансовому мониторингу (ФСФМ) и следователем либо по его поручению сотрудниками оперативно-розыскных подразделений МВД России, осуществляемый посредством направления письменных запросов и ответов на них.

Результаты анализа следственной практики показывают, что положительное применение результатов финансовых расследований ФСФМ достигается, как правило, в ходе расследования уголовных дел, по которым требуется отследить движение похищенных средств, связанных с предпринимательской деятельностью обвиняемых, особенно за пределами региона. При этом необходимы слаженные, целенаправленные действия следователя, оперативных сотрудников и сотрудников ФСФМ.

В процессе расследования уголовных дел о легализации преступного дохода возникают вопросы, требующие использования специальных, чаще всего бухгалтерских знаний, обличенных в процессуальную и непроцессуальную формы.

В непроцессуальной сфере могут быть использованы познания специалиста-бухгалтера для его непосредственного участия в проведении оперативно-розыскных мероприятий; справочно-консультативной помощи; лица, в производстве документальной ревизии. В процессуальной сфере: в производстве следственных (судебных) действий по собиранию доказательств (ст. 58, 251 УПК РФ); в производстве документальной ревизии в стадии предварительного следствия и в производстве судебно-бухгалтерской экспертизы (ст. 195 УПК РФ).

При расследовании указанных уголовных дел используются и специальные криминалистические знания. Основными видами назначаемых криминалистических экспертиз являются почерковедческая и технико-криминалистическая экспертиза документов.

В третьем параграфе раскрываются особенности последующего и заключительного этапов расследования легализации преступного дохода.

Диссертант выделяет следующие типичные следственные ситуации последующего этапа расследования.

Pages:     | 1 | 2 || 4 |






© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»