WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

загрузка...
   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 || 3 | 4 |   ...   | 8 |

В научных и прикладных работах перечисленных современных авторов широко освещены методы анализа результатов, прибыли и рентабельности банковской деятельности на основе обработки данных финансового учета и отчетности, достаточно глубоко исследованы вопросы управления и количественной оценки отдельных видов банковских рисков, раскрыта проблематика и описаны теоретические модели определения стоимости банковского бизнеса. Однако в современной русскоязычной литературе недостаточно работ, непосредственно посвященных управлению и комплексному анализу эффективности банковской деятельности. Исследования перечисленных выше ученых в силу их разнообразных целевых направленностей фрагментарно освещают проблематику анализа и управления эффективностью деятельности коммерческих банков.

Требует совершенствования применяемый в специализированных источниках при раскрытии указанной тематики понятийный аппарат. В частности, в недостаточной степени раскрыта многоаспектность и многофакторность эффективности, в результате чего в большинстве работ не рассматриваются вопросы многокомпонентности критериев эффективности деятельности банков.

Как в отечественной, так и зарубежной литературе не в полной мере освещены комплексные подходы и методы оценки эффективности деятельности банков, недостаточно внимания уделено теоретическим и методологическим аспектам эффективного функционирования банков в условиях глобализации социально-экономических процессов и роста конкуренции в сфере банковского бизнеса. Недостаточно исследованной является проблема повышения эффективности коммерческих банков на основе формирования клиентоориентированных стратегий развития.

Помимо этого, вопросы оценки эффективности деятельности коммерческих банков традиционно разрабатывались многими отечественными и иностранными специалистами в рамках направлений общего менеджмента и системного анализа организаций, однако накопленный в этих областях знаний научный опыт нуждается в переосмыслении и доработке в соответствии со спецификой банковской деятельности и особенностями ведения банковского бизнеса в России. Адаптация современных методик анализа эффективности деятельности к отечественной банковской практике является недостаточно исследованной областью.

Актуальность и недостаточная теоретико-методологическая и практическая разработанность вопросов анализа и управления эффективностью деятельности банков в России предопределили выбор темы диссертации, её цель и основные задачи.

Целью работы является обоснование теоретико-методологических постулатов и принципов анализа и оценки эффективности деятельности коммерческого банка на основе современных методов и разработка практических рекомендаций по их применению в российской банковской практике.

В рамках сформулированной цели в диссертационной работе поставлены 5 подцелей с соответствующими им задачами.

  1. Разработать концепцию исследования эффективности деятельности коммерческого банка:
  • охарактеризовать концепции оценки и управления эффективностью деятельности коммерческой организации на основе исследования эволюционного развития теорий научного менеджмента, систематизировать научные взгляды на сущность коммерческого банка, раскрыть особенности деятельности банков, определяющиеся их базовыми функциями в экономике, и выявить специфические характеристики банка как коммерческой организации, отражающиеся на подходах к определению факторов повышения эффективности его деятельности;
  • исследовать целесообразность рассмотрения эффективности деятельности с позиций целей функционирования банка и банковской системы, охарактеризовав роль стратегического целеполагания применительно к деятельности коммерческих банков с учетом современных тенденций развития финансово-кредитного рынка; раскрыть содержание и обосновать необходимость разработки модели ведения бизнеса в качестве инструмента достижения целей, поставленных стратегией развития кредитной организации;
  • оценив концепции стратегического управления с позиций характеристики составных элементов и факторов достижения эффективности, выявить роль взаимосвязи результативности и качества функционирования для исследования и оценки эффективности деятельности коммерческого банка;
  • проанализировать влияние на изменение критериев оценки эффективности особенностей и перспектив конкурентных отношений в российском банковском секторе с учетом проблем проникновения иностранного капитала в отечественную банковскую систему и специфики функционирования российских банков в современной конкурентной среде банковской сферы, определяющих стратегические цели и приоритетные направления развития коммерческих банков;
  • на основе выработанного подхода к исследованию уточнить понятийный аппарат, характеризующий эффективность деятельности коммерческого банка, и обосновать определение эффективности с позиции толкования термина в современной деловой практике.
  1. Проанализировать и систематизировать практический опыт зарубежных банков по повышению эффективности деятельности в ходе реализации ими конкурентных стратегий, на базе которого выработать конкретные рекомендации для российских кредитных организаций:
  • оценить тенденции в развитии зарубежных рынков банковских продуктов и услуг для физических лиц и изучить опыт зарубежных и отечественных банков по совершенствованию моделей, каналов и способов взаимодействия с клиентами;
  • систематизировать современные подходы зарубежных банков к разработке и реализации рыночных стратегий и маркетинговых политик, выявить и охарактеризовать ключевые факторы, влияющие на сложившиеся тенденции в развитии банковских продуктов и совершенствование стратегий банков, определив при этом, какие тенденции и факторы могут стать качественно новой основой повышения эффективности деятельности отечественных банков;
  • исследовав условия реализации клиентоориентированных моделей функционирования банков, сформулировать и обосновать предложения для российских банков по совершенствованию продуктовых линеек и подходов к разработке и реализации клиентоориентированных и бренд-ориентированных стратегий развития.

  1. На базе изучения отечественных и зарубежных теоретико-методологических подходов к оценке эффективности деятельности кредитных организаций сформулировать условия, перспективы и пути продвижения и внедрения современного инструментария в российскую банковскую практику:
  • систематизировать концепции оценки эффективности деятельности банков, выделив их особенности и сферы применения, и выявить недостатки традиционных подходов и соответствующих финансовых показателей при использовании их в качестве характеристик эффективности;
  • изучив условия и причины появления принципиально новых подходов к оценке эффективности деятельности банков, обосновать особую роль риск-менеджмента в анализе и управлении эффективностью деятельности банка, рассмотреть теоретико-методологические основы и возможности применения в банковском секторе концепций управления, нацеленных на создание стоимости - Value-Based Management (VBM) и использующих скорректированные на риск показатели оценки – Risk-Adjusted Performance Measures (RAPM); на базе исследования и сравнения современных концепций оценки эффективности и соответствующих им ключевых показателей раскрыть их достоинства и недостатки, предложить и обосновать подход, в наибольшей степени отвечающий современным тенденциям развития методов анализа эффективности деятельности;
  • на основе обобщения современной зарубежной практики оценки эффективности деятельности банков проанализировать возможности ее применения в России с учетом национально-исторических особенностей развития отечественного банковского сектора, представить современный инструментарий финансового управления банком как механизм, основанный на принципах реализации концепций VBM и RAPM; выявить условия применения современных инструментов оценки эффективности деятельности в российской банковской практике и сформулировать перспективы и пути дальнейшего развития методов анализа эффективности в отечественных банках.
  1. Систематизировать тенденции и подходы к совершенствованию информационно-методического обеспечения анализа и разработать основы методики оценки эффективности деятельности банка в рамках системы управленческого учета:
  • выработать подходы к формированию информационного обеспечения анализа эффективности, дать оценку влиянию процесса реформирования бухгалтерского учета в России на информационную базу анализа и определить направления совершенствования учета и отчетности банка как информационной базы для принятия обоснованных решений по управлению эффективностью деятельности банка;
  • исследовав концептуальные основы организации управленческого учета в коммерческих банках, отразить роль и значение экономической информации в управленческом учете, обосновать место и роль управленческого учета в системе управления коммерческого банка и раскрыть теоретические основы управленческого учета, его базовые функции;
  • охарактеризовав причины и процессы децентрализации банковского управления, систематизировать подходы к реструктуризации организационных и построению финансовых структур банков, раскрыть особенности формирования управленческой отчетности и выбора ее объектов в условиях децентрализованного управления;
  • описав принципы выделения центров ответственности, бизнес-центров банка и их типы, обосновать взаимосвязь и взаимовлияние финансовой структуризации в рамках систем управленческого учета, бюджетирования (финансового планирования) и процесса оценки эффективности деятельности банка в целом, его подразделений и отдельных направлений бизнеса; исследовав существующие подходы к оценке деятельности подразделений банка, предложить основы методики управленческого анализа деятельности центров ответственности и бизнес-единиц банка.
  1. Разработать усовершенствованную систему анализа эффективности деятельности российских банков, предложив соответствующие методические рекомендации:
  • описать принципы практической реализации и показать сферу практического применения модели ведения бизнеса в рамках разработки и осуществления клиентоориентированной стратегии развития коммерческого банка, разработать и обосновать систему финансовых показателей анализа эффективности деятельности и обосновать целесообразность практического использования предложенной системы показателей в целях обеспечения перспективного роста ключевых характеристик деятельности банка;
  • выявить направления развития подходов к оценке эффективности банковской деятельности с использованием современного инструментария и учетом необходимости его адаптации к условиям среды функционирования российских коммерческих банков и предложить пути совершенствования оценки эффективности деятельности на основе формулировки авторских подходов к методике управленческого анализа финансовых результатов, дающей возможность интеграции концепции системы сбалансированных показателей, ориентированного на создание стоимости подхода к управлению эффективностью и традиционных показателей рентабельности деятельности;
  • исследовать целесообразность интеграции методик анализа рентабельности банковских продуктов и доходности клиентов как основы концепции комплексного управления эффективностью деятельности в условиях реализации банками клиентоориентированных стратегий развития.

Объектом исследования выступает деятельность коммерческого банка.

Предметом исследования является теоретико-методический аппарат анализа эффективности функционирования коммерческих банков.

Рабочей гипотезой исследования является предположение о том, что на современном этапе развития финансово-кредитного рынка, в условиях глобализации, обостряющейся конкуренции, индивидуализации спроса, постоянных технологических и продуктовых новаций, условием долгосрочного успешного развития национальной банковской системы является повышение эффективности деятельности кредитных организаций, которая в силу многоцелевого характера функционирования и многоаспектности конечных результатов определяется не только прибыльностью и обязательным соблюдением нормативных требований органов государственного надзора и регулирования с целью поддержания необходимого для банковского сектора уровня финансовой устойчивости и надежности, но также степенью достижения целей индивидуальных банковских стратегий развития, учитывающих внутренние возможности отдельного банка и максимальную их реализацию во внешнем бизнес-пространстве. Это, в первую очередь, зависит от степени востребованности банковских услуг и уровня удовлетворенности ими со стороны клиентов и общества в целом. Следовательно, необходимо расширение предметной области оценки и управления эффективностью банковской деятельности. Концептуальные критерии эффективной деятельности отечественных банков должны отражать специфические черты их функционирования как коммерческих организаций, а практическая реализация этих критериев требует применения специальных комплексных подходов к оценке и совершенствования методик анализа эффективности деятельности.

Верификация выдвинутой гипотезы в рамках поставленной цели исследования позволила логически обосновать алгоритм её достижения, в рамках которого уточнить предметное содержание эффективности банковской деятельности на макро- и микроуровне, выделить её базовые характеристики и определить факторы её повышения, определить концепцию оценки эффективности деятельности коммерческого банка, базирующуюся на целесообразности комплексного анализа и управления прибылью, рентабельностью, рисками и стоимостью бизнеса, и разработать инструментальный аппарат внутрибанковского анализа финансовых результатов деятельности, включающего оценки рисков и стоимости и применимого в условиях реализации российскими коммерческими банками клиентоориентированных стратегий развития.

В основе предлагаемого методического аппарата лежит вероятностный многофакторный подход к оценке эффективности деятельности банка, позволяющий объединить преимущества методик, базирующихся на расчете коэффициентов прибыльности и рентабельности по данным финансового учета и отчетности, и методик, ориентированных на оценки риска и стоимости бизнеса. Кроме того, предлагаемые приемы дают возможность комплексного анализа эффективности на уровне всего банка и позволяют исследователю произвести декомпозицию используемой системы показателей для различных подразделений и направлений деятельности, обеспечивая сравнимость полученных результатов и возможность их использования для дальнейшего анализа.

Pages:     | 1 || 3 | 4 |   ...   | 8 |






© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»