WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

загрузка...
   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 ||

С точки зрения планирования процесса управления риском наиболее важными являются такие характеристики риска, как среднее значение величины ущерба и предельная величина. Через среднее значение величины ущерба можно установить, какие убытки несет предприятие в среднем за длительный промежуток времени. В качестве предельной характеристики риска можно использовать максимально приемлемое значение величины ущерба.

Автор придерживается мнения ученых, предлагающих методы количественного анализа бизнес-риска подразделять на аналитический, формализованный и эвристический.

С точки зрения аналитического метода риск – категория вероятностная, поэтому в процессе количественного определения степени бизнес-риска используются вероятностные подходы. Главными инструментами аналитического метода оценки бизнес-риска являются:

  • среднее значение изучаемой случайной величины;
  • дисперсия;
  • среднее квадратическое отклонение;
  • коэффициент вариации;
  • распределение вероятности изучаемой случайной величины.

В общем виде коэффициент риска в данном подходе определяется следующим образом

r = НП – НВ. (1)

Очевидно, что бизнес-риск уменьшается, если в положительной области растет вероятность наступления события или в отрицательной области уменьшаются потери, что определяется характером функции отдачи в указанных областях.

Величина рассматриваемого коэффициента риска r может изменяться от 0 до. НП=0, r=0, что означает отсутствие риска. Подобное положение наступает, например, в тех случаях, когда решение принимается с такой степенью надежности, что величину показателя xож принимают лежащей на нижней границе действительной области изучаемой величины. Если xож движется к нижней границе действительной области изучаемой величины, то

(2)

Если xож стремится к верхней границе, то

(3)

Формализованный метод основан на расчете различных коэффициентов, которые отражают косвенно отдельные виды и группы бизнес-риска.

Особенностью эвристических методов является отсутствие строгих математических доказательств оптимальности получаемых решений. Общей направленностью этих процедур является использование человека как «измерительного прибора» для получения количественных оценок процессов и суждений, которые из-за неполноты и недостоверности имеющейся информации не поддаются непосредственному измерению. С помощью этого метода может успешно решаться ряд задач управления бизнес-риском: выявление источников и причин риска, установление всех возможных рисков; выбор направлений и путей снижения риска; формирование полного набора и качественная оценка вариантов, использующих различные способы снижения риска или их комбинацию.

Таким образом, применение эвристического, формализованного и аналитического методов позволяет глубже проникнуть в сущность и динамику бизнес-риска. Хотя каждый из этих методов решает вполне определенные задачи, все же аналитический метод оценки риска, по нашему мнению, более приоритетен, поскольку в оценке уровня риска человеческий фактор сведен до минимума.

  1. Методические подходы к оценке ресурсного потенциала как

фактора риска неконкурентоспособности торговой организации

Обеспечение конкурентоспособности организации в условиях рыночной трансформации требует повышения эффективности использования рыночных инструментов, согласованного решения задач формирования соответствующих структур, основной целью которых является объединение всех необходимых элементов в общий воспроизводственный контур нового технологического уклада, создание благоприятных условий для модернизации и повышения эффективности деятельности торговой организации.

Анализ экономических ресурсов организации не дает цельную картину изменения ресурсного потенциала. В связи с этим возникает необходимость в определении комплексной оценки ресурсного потенциала. Эту задачу успешно можно решить посредством адаптации методики расчета потенциала многомерного динамического объекта, представленного формулой (4).

(4)

Для адаптации методики расчета потенциала используем укрупненные показатели, такие как:

х1 – основные фонды;

х2 – оборотные средства;

х3 – трудовые ресурсы;

х4 – инвестиции;

х5 – сумма выручки;

х6 – чистая прибыль.

С использованием данного алгоритма проведена оценка ресурсного потенциала (табл. 2).

Таблица 2

Интегральная оценка ресурсного потенциала торговой организации

за 2002-2006 годы

Годы

2002

2003

2004

2005

2006

Интегральная оценка

74,9

75,5

77,1

80,1

82,5

Темпы роста, %

-

100,8

102,1

103,9

103,1

Уровень ресурсного потенциала, представленный в динамике, позволяет судить о мере приближения его к эталонному состоянию и чем этот разрыв меньше, тем выше возможности данной торговой организации, а, следовательно, и ее конкурентоспособность, поскольку именно ресурсный потенциал является основой успешного развития организации. Чем больше разрыв между эталонным состоянием ресурсного потенциала организации и ее фактическим состоянием, тем выше возможность банкротства. Другими словами, разность между 100 и фактическим уровнем ресурсного потенциала есть не что иное, как ресурсный риск. Он отражает тот недостаток в ресурсах, устранение которого позволило бы организации стать абсолютно конкурентоспособной, и банкротство как случайное событие стало бы невозможным с вероятностью ноль.

4. Методические основы оценки уровня экономического развития как обобщенного показателя риска несостоятельности

торговой организации

Уровень экономического развития торговой организации, по мнению автора, представляет собой оценку по совокупности факторов, отражающих стабильное развитие его ресурсного потенциала, высокую эффективность использования экономических ресурсов и деятельности в целом. Для оценки уровня экономического развития торговой организации автором используется система относительных показателей (рис. 2). Абсолютные показатели здесь вряд ли позволят дать оценку, поскольку они в основном зависят от величины организации, а не от эффективности ее деятельности.

Для оценки уровня экономического развития торговой организации предлагается использовать метод расчета интегральной оценки потенциала многомерного динамического объекта, описанный формулой (4).

Для расчета интегральной оценки уровня экономического развития используется алгоритм, состоящий из двух этапов. С применением данного алгоритма получено значение интегральной оценки уровня экономического развития торговой организации (табл. 3).

Таблица 3

Интегральная оценка уровня экономического развития

торговой организации за 2002-2006 годы

Годы

2002

2003

2004

2005

2006

Интегральная оценка

85,3

87,1

87,1

91,2

89,4

Темпы изменения, %

-

102,1

100,0

104,7

98,0

При необходимости инвестирования торговой организации, она подвергается риску недостаточной рентабельности вкладываемого капитала и несвоевременности возврата заемных средств в условиях неопределенности.

Разрыв между эталонным и достигнутым уровнями экономического развития можно интерпретировать как бизнес-риск. В этом случае эталонное состояние понимается как абсолютная состоятельность предприятия и вероятность банкротства равна нулю. По мере увеличения этого разрыва уровень несостоятельности растет, и вероятность банкротства увеличивается. Следовательно, уровень экономического развития торговой организации является основой бизнес-риска и разность между эталонным состоянием и достигнутым в 2006 году уровнем экономического развития, равная 10,6, есть не что иное как уровень несостоятельности или бизнес-риск.

Рис. 2. Система показателей оценки уровня экономического развития торговой организации

5. Управление бизнес-рисками торговой организации

Деятельность торговых организаций по управлению бизнес-рисками – политика риска – рассматривается как совокупность различного рода мероприятий, имеющих цель снизить опасность ошибочного принятия решения уже в момент самого его принятия и сократить возможные негативные последствия в торговой организации. Для проведения данной политики важно создать эффективную систему управления бизнес-риском в организации, которая должна основываться на следующих принципах: постоянный мониторинг, оценка и контроль за рисками; учет рисков, наличие надежной информационной системы; своевременное информирование руководства организации о состоянии дел и изменениях на рынках; регулярный контроль и ревизия отчетности.

Процесс управления бизнес-рисками отражен на рис. 3.

Рис. 3. Процесс управления бизнес-рисками

Для расчета риска используется формула (5):

(5)

где - отклонение прогнозного значения чистой прибыли от минимально допустимой;

n – число наблюдений (количество лет ретроспективного периода);

- k-тый год периода прогноза;

- k+1-ый год периода прогноза;

- среднее квадратическое отклонение параметра t (время);

- табличное значение, зависящее от уровня надежности p и числа наблюдений n;

- остаточное среднее квадратическое отклонение, рассчитываемое по формуле

(6)

где - среднее квадратическое отклонение результативного признака (чистой прибыли);

r – коэффициент корреляции между признаками y и t.

Расчеты показали, что уровень бизнес-риска в 2007 году составит 53%, а это очень высокий уровень.

Для снижения уровня риска используются методы оптимального управления, где в качестве результативных признаков выступают товарооборот и чистая прибыль, а в качестве управляющих параметров – инвестиции в основные фонды и оборотные средства.

Для расчета значений инвестиций матричное преобразование отражено формулой (7).

(7)

где X0 – значения товарооборота и прибыли в 2006 году;

X* – эталонные значения товарооборота и прибыли;

U* – значения инвестиций в основные фонды и оборотные средства;

F и G – матрицы перехода;

T – знак транспонирования.

Определив по этой формуле оптимальную структуру инвестиций и подставив в формулу (8)

, (8)

рассчитаем значение прибыли, которое можно получить посредством оптимального управления процессом. В результате уровень бизнес-риска удается снизить с 53% до 32%.

Таким образом, применение метода оптимального управления позволяет снизить уровень риска и избежать потерь при принятии непросчитанных решений.

Основные положения исследования изложены в публикациях:

Статья в издании, рекомендованном ВАК

1. Коношенко Л.А. Концептуальные основы системы управления бизнес-рисками // Российское предпринимательство. – 2007. - № 4. – 0,4 п.л.

Пособия и статьи в научных изданиях

2. Коношенко Л. А. Методологические основы анализа и оценка рисков торговой организации. – Омск: Изд-во Омского экономического института, 2006. – 4,2 п.л.

3. Konoshenko L.A. Guantitative methods of evaluation and economic risks management // Scientific notes. – Krasnojarsk, 2006. – 0,15 п.л.

4. Коношенко Л.А. Количественные методы оценки управления экономическими рисками // Актуальные вопросы анализа объектов многомерной сложности: сборник статей. – Томск: Изд-во «Твердыня», 2005. – 1,7 п.л.

5. Коношенко Л.А. Оценка налогового бремени как фактора риска несостоятельности торговой организации // Актуальные вопросы анализа объектов многомерной сложности: сборник статей. – Томск: Изд-во «Твердыня», 2005. – 1,3 п.л.

6. Коношенко Л.А. Прогнозирование основных параметров развития торговой организации // Актуальные вопросы анализа объектов многомерной сложности: сборник статей. – Томск: Изд-во «Твердыня», 2005. – 0,9 п.л.

7. Коношенко Л.А. Регулирование коммерческих рисков торговой организации // Актуальные вопросы анализа объектов многомерной сложности: сборник статей. – Томск: Изд-во «Твердыня», 2005. – 1,1 п.л.

С авторефератом можно ознакомиться на сайте Сибирского университета потребительской кооперации» (http://www.sibupk.nsk.su/New/05/dis_1.htm).

Pages:     | 1 ||






© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»