WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

загрузка...
   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 | 2 || 4 | 5 |

Анализ основных этапов развития банковской системы и банковского законодательства России, привел автора к выводу о том, что для всех этапов развития банковской сферы характерной чертой, отличающей ее от развития банковской сферы европейских государств, оставалась ключевая роль государства. Ослабления влияния на финансовые институты государства периодически происходили, примером могут служить конец XIX в., конец «перестроечного» периода и начало «переходного» периода 90-х годов. В это время государство ослабляло контроль за всеми сегментами экономики, включая финансово-кредитную сферу, стараясь уйти от методов, свойственных административно-командной системе, и перейти к методам саморегуляции экономики рыночными механизмами. Подобный нетрадиционный подход для экономики России неизменно отражался масштабными экономическими кризисами и заставлял государство вернуться к более жесткому контролю за участниками экономических отношений.

Развитие банковской системы России принципиально отличалось от развития банковских систем большинства других стран радикальными изменениями в направлениях развития банковской системы в зависимости от этапов развития государства, существующего типа экономической системы. Также для банковской системы характерно то, что она не реформировалась эволюционно в соответствии с меняющимися потребностями экономики, а долгое время находилась в статичном состоянии, не способная отслеживать появление кризисных экономических явлений в государстве и принимать меры по их преодолению. Отсутствовала систематичная и последовательная работа по разработке законов, рассчитанных на средне- и долгосрочные перспективные потребности экономики. В последние годы такая тенденция сохранилась. Вновь принимаемые законы становились лишь вынужденной реакцией государства на уже сложившуюся ситуацию в банковском секторе экономики. Это проявлялось на всех этапах развития банковской системы России.

Очевидно, что при реформировании банковской системы России необходимо в комплексе учитывать и международный опыт и уже имеющийся в России опыт правового регулирования банковской деятельности, включая дореволюционный период, советский период, переходный период. Это позволит избежать масштабных экономических кризисов, которые неоднократно происходили в России. К такому опыту, не востребованному при реформирования банковской системы в 90-е годы, можно отнести институт кураторства и систему «пруденциального» надзора, которые использовались в России еще в XIX веке.

Во втором параграфе «Банковская система Российской Федерации: элементы и правовое регулирование» автор рассматривает банковскую систему как правовую категорию, выделяет ряд особенностей, отличающих банковскую систему России от банковских систем ряда зарубежных стран, приводит мнения ученых относительно структурного состава банковской системы, а также предлагает собственное видение элементов банковской системы.

По мнению автора, в число элементов нижнего уровня банковской системы помимо кредитных организаций, филиалов и представительств иностранных банков, необходимо включить союзы и ассоциации кредитных организаций, а также банковские холдинговые компании и банковские группы. Выделение указанных элементов обусловлено возрастанием их роли в банковской сфере, наметившейся тенденцией к укрупнению кредитных организаций, слиянию в холдинги и группы, объединению их с организациями, не являющимися кредитными организациями. Все это требует от государства обеспечения регулирования и контроля за деятельностью не только отдельных элементов подобных объединений, но и групп и холдингов в целом, что требует создания единого надзорного органа за всем финансовым рынком.

Автором определен круг источников права, составляющих банковское законодательство, выделены приоритетные для государства направления развития банковского законодательства и классифицированы источники права, регулирующие банковскую деятельность по группам в зависимости от сферы регулирования.

В третьем параграфе «Деятельность Банка России, МВД России и Федеральной службы финансового мониторинга по обеспечению экономической безопасности банковской системы» анализируются средства, используемые указанными органами для обеспечения экономической безопасности и финансовой стабильности банковского сектора экономики. Автор обращает внимание на то, что в связи с тем, что понятие «экономической безопасности» закреплено в нормативных правовых актах, а правовые средства используются в целях ее обеспечения, то экономическую безопасность можно рассматривать не только как экономическую, но и как правовую категорию, то есть ее можно рассматривать с позиции права.

Автором сделан вывод о том, что важность стабильного развития банковской системы России, необходимость обеспечения ее экономической безопасности наглядно показали масштабные кризисы экономики России, произошедшие в 1995 и 1998 годах, когда негативные экономические факторы накапливались продолжительное время, а затем отразились сначала в финансовой сфере (прежде всего на банковском секторе экономики), а затем распространились на производственную и социальную сферу. Все это повлекло за собой проникновение на рынок банковских услуг излишнего количества кредитных организаций с незначительной величиной собственного капитала и ограниченной ресурсной базой (в 1996 году в России насчитывалось 2600 кредитных организаций).

Отмечено, что причинами банковских кризисов, прежде всего, стали внутренние проблемы банковской системы, а именно отсутствие четкой государственной политики, направленной на формирование банковской системы, недостаточная развитость системы финансового мониторинга, которая выявляла бы угрозы безопасности банковской системе на ранних стадиях их развития. Негативными факторами стали кризисное состояние надзора и регулирования со стороны Банка России и недостаточно квалифицированное управление банковскими рисками (в первую очередь валютным и кредитным), низкая капитализация многих российских банков, распространенность спекулятивных операций на финансовом рынке, в ущерб более трудоемкой и менее прибыльной работе с реальным сектором экономики. Автором отмечается, что низкая финансовая дисциплина многих заемщиков оказала сильное влияние на кредитный риск банков.

В последнее время проблема обеспечения экономической безопасности банковской системы России приобретает первостепенную значимость для России в связи с предстоящим вступлением в ВТО и, как следствие, обострением конкурентной борьбы с международными финансовыми институтами.

Автор обращает внимание на то, что финансово-правовые средства, закрепленные банковским законодательством (такие как установление размеров обязательных нормативов, нормативов обязательных резервов, правила проведения банковских операций, применение мер ответственности к кредитным организациям и т.д.) способствуют поддержанию стабильности банковской системы и ее безопасности как от внутренних, так и от внешних угроз.

В четвертом параграфе «Совершенствование норм банковского законодательства в целях предупреждения совершения правонарушений в банковском секторе» предложены изменения в банковское законодательство, направленные на создание системы мер, препятствующих совершению правонарушений в банковском секторе.

В качестве подобных превентивных мер автор предлагает внести изменения в законодательство относительно определения ответственности, деловой репутации и профессиональной пригодности руководителей кредитных организаций. Введение профессиональной дисквалификации для руководителей кредитных организаций позволит формированию у них личной заинтересованности в соблюдении кредитной организацией законодательства. К числу таких лиц автор предлагает отнести руководителей, членов правления, главных бухгалтеров кредитных организаций, руководителей и главных бухгалтеров филиалов кредитных организаций, а также учредителей кредитных организаций, владеющих значительным пакетом в банках (более 5 %). Требования к деловой репутации должны предусматривать, что в течение года перед созданием банка лицо не должно иметь судимостей и совершать административные правонарушения в области финансов, налогов, ценных бумаг, а также в области предпринимательской деятельности. Руководитель кредитной организации, у которой была отозвана лицензия, не должен допускаться к профессиональной банковской деятельности на руководящих постах в кредитных организациях.

Помимо этого автор предлагает наделить кредитные организации полномочиями по выявлению банковских операций, через которые легализуются преступные доходы. Автор обосновывает наделения кредитных организаций следующими правами:

- выявлять факты представления клиентами фиктивных документов;

- выявлять случаи нецелевого использования наличных денежных средств при проведении проверок соблюдения кассовой дисциплины;

- при получении платежного поручения на оплату услуг, либо на закупку продукции от юридического лица, являющегося клиентом кредитной организации, запрашивать у него документы на сделки (договор на оказание этих услуг, акт, подтверждающий их выполнение и т.д.);

- запрашивать у юридических лиц, являющихся клиентами кредитной организации, первичные документы, являющиеся основанием для снятия наличных денежных, либо их перечислению со своего расчетного счета, при превышении суммы таких операций суммы в 600 тыс. руб.

- расторгать договор банковского счета в одностороннем порядке при условии предварительного уведомления клиента о намерении расторгнуть договор и причинах, повлекших это в случае неоднократного отказа клиента предоставить кредитной организации информацию, запрашиваемую банком в целях получения сведений о клиенте и/или выгодоприбретателях по его операциям, а также когда операции по счету физического лица свидетельствуют о ведении им предпринимательской деятельности, а также при выявлении факта представления клиентом фиктивных документов.

По мнению автора, необходимо законодательно закрепить определение так называемых «сомнительных» банковских операций, так как возникают спорные ситуации в их определении. По закону такие операции легальны, но действительными целями таких операций могут быть оплата «серого» импорта, то есть уклонение от уплаты таможенных платежей, взятки и «откаты» чиновникам и менеджерам корпораций, оплата контрабанды наркотиков, легализация преступных доходов и т.д. Или наоборот, можно ввести денежные средства в легальный безналичный оборот и тем самым легализовать преступные деньги. У банков нет законных оснований отказывать клиентам в проведении таких операций.

Операция становится сомнительной, когда у нее обнаруживаются признаки необычной или запутанной сделки.

Обычно выделяют следующие признаки «сомнительной» операции:

- запутанный или необычный характер операции, не имеющий очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

- несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;

- выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом;

- иные обстоятельства, дающие основания полагать, что операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Критерии выявления и признаки необычных сделок (более 50 критериев) приведены в письме Центрального банка Российской Федерации от 13.07.2005 № 99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма». Эти критерии ложатся в основу правил внутреннего контроля, разрабатываемых кредитными организациями, но в то же время могут быть дополнены и изменены каждой кредитной организацией в зависимости от специфики её деятельности и специфики деятельности её клиентов.

Критерии и признаки необычных сделок сгруппированы в зависимости от характера проводимых операций: операции с денежными средствами в наличной форме и переводы денежных средств; операции по кредитным договорам; расчеты по клирингу; использование операций с участием страховщиков; международные расчеты; операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами; осуществление электронного банкинга и расчетов по пластиковым картам; общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

На основании рекомендаций Банка России по выявлению операций, через которые могут легализовываться преступные доходы и обналичиваться денежные средства автором предложено определение «сомнительной банковской операции».

Во второй главе «Финансово-правовая ответственность кредитных организаций за нарушение банковского законодательства» рассматриваются теоретические вопросы финансово-правовой отвественности за нарушение банковского законодательства: проводится анализ явления юридической ответственности, рассматриваются виды юридической ответственности, дается отпределение «финансово-правовой ответственности».

В первом параграфе «Роль и место финансово-правовой ответственности в системе юридической ответственности» исследуются теоретические определения «юридической ответственности», исследуются мнения различных авторов в определении этого явления.

Автор отмечает, что исследование категории юридической ответственности ведется с 60-х годов XX в. Единого подхода к определению данной категории и ее делению на виды учеными не выработано. Понятие юридической ответственности динамично развивается вместе со всей юридической наукой и те положения, которые еще недавно считались незыблемыми, сейчас нуждаются в переосмыслении и дополнительном изучении. Изменение общественных отношений и законодательства обусловливает появление нового содержания принципов, целей, функций и новых видов юридической ответственности.

За последнее время в Российской Федерации произошли существенные политические и социально-экономические преобразования, государство и общество претерпели значительные изменения. Существенно изменилось право и экономика России. В правовой литературе последних лет стало больше уделяться внимания вопросам юридической ответственности за финансовые правонарушения. Вопрос о необходимости выделения в системе юридической ответственности самостоятельного вида – финансово-правовой ответственности стал особенно актуальным в 90-е годы XX в. с развитием финансового законодательства, за последнее время вопросы применения финансовых санкций за нарушения порядка осуществления финансовой деятельности все чаще получают свое отражение в работах отечественных правоведов.

Pages:     | 1 | 2 || 4 | 5 |






© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»