WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

загрузка...
   Добро пожаловать!

Pages:     || 2 | 3 | 4 | 5 |

АКАДЕМИЯ

УПРАВЛЕНИЯ
МВД РОССИИ

На правах рукописи

ВЕСЕЛОВСКИЙ Петр Станиславович

ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НАРУШЕНИЕ

БАНКОВСКОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Специальность: 12.00.14 - административное

право; финансовое право; информационное право

АВТОРЕФЕРАТ диссертации

на соискание ученой степени

кандидата юридических наук

Москва 2008

АКАДЕМИЯ УПРАВЛЕНИЯ МВД РОССИИ

На правах рукописи

Веселовский Петр Станиславович

ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НАРУШЕНИЕ БАНКОВСКОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Специальность: 12.00.14 - административное

право; финансовое право; информационное право

АВТОРЕФЕРАТ

диссертация на соискание ученой степени

кандидата юридических наук

Москва 2008

Диссертация выполнена на кафедре финансового права государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования Академия экономической безопасности МВД России

Научный руководитель -

доктор юридических наук, профессор

Ручкина Гульнара Флюровна

Официальные оппоненты -

доктор юридических наук, профессор

Ашмарина Елена Михайловна

кандидат юридических наук

Юрмашев Роман Сергеевич

Ведущая организация -

Российский государственный торгово-экономический университет

Защита состоится 26 июня 2008 г. в 14 час. 30 мин. на заседании диссертационного совета Д 203.002.06 в Академии управления МВД России по адресу: 125171, Москва, ул. З. и А. Космодемьянских, д. 8, в ауд. № 404.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Академии управления МВД России.

Автореферат разослан 26 мая 2008 г.

Ученый секретарь

диссертационного совета

кандидат юридических наук, доцент Яковлев К.Л.

Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования. Укрепление финансовой дисциплины, законности и правопорядка в банковском секторе экономики России приобретает в последнее время особое значение. Это связано, прежде всего, с активным развитием экономики государства, увеличением количества хозяйствующих субъектов, возрастающим объемом денежных потоков между ними и возрастающей в связи с этим ролью кредитных организаций как посредников на рынке финансовых услуг. Кроме этого Россию после вступления во Всемирную торговую организацию ожидает обострение конкурентной борьбы с международными финансовыми институтами. В связи с этим оздоровление и укрепление банковской системы как одной из базовых подсистем в системе обеспечения безопасности государства также играет первостепенную роль и во многом предопределяет логику банковских реформ в современной России.

В период реформ 90-х годов XX в. банковский сектор стал одним из сегментов экономики наиболее подверженных совершению правонарушений. Распространены случаи нарушения финансовой дисциплины, среди которых наиболее распространенными являются нарушения при проведении кредитных операций, организации работы по ведению бухгалтерского учета, достоверности учета и отчетности. В ходе проведенных в 2006 г. Банком России 779 плановых проверок кредитных организаций выявлены 17583 нарушения, среди которых: нарушения при проведении кредитных операций 3589 (20,4%), организации работы по ведению бухгалтерского учета 1563 (8,9%), достоверности учета и отчетности 1363 (7,8%).1 По итогам проведенных проверок Банком России, был наложен запрет на осуществление отдельных операций в 133 случаях, требования устранить нарушения получили 383 кредитные организации, штрафы были наложены на 232 кредитные организации.2

Постоянно увеличивается количество выявленных преступлений в банковском секторе - с 1991 по 1997 год количество преступлений в банковской системе увеличилось с 310 преступлений до 19,5 тыс., в 2005 г. совершено 98306 преступлений, в 2006 г. – 141016, в 2007 г. – 140832.3 Происходит постоянный рост преступлений, связанных с легализацией преступных доходов. По ст.ст. 174 и 174.1 УК РФ в 2004 г. возбуждено 989 уголовных дел, в 2005 г. – 3547, в 2006 г. – 7957, в 2007 г. - 9035 преступлений. Размер причиненного материального ущерба составил 160 млрд. руб. (2004 г. - 0,4 млрд. руб.), наложен арест на имущество и денежные средства в сумме 1 млрд. 400 млн. руб. (2004 г. - 500 млн. руб.).4

Значительные денежные средства легализуются и обналичиваются через банковскую систему, о чем свидетельствует количество привлеченных к ответственности кредитных организаций за нарушение законодательства о легализации. За нарушения законодательства о противодействии легализации преступных доходов за 2006 г. отозваны лицензии у 51 кредитной организации (2005 г. - 31, 2004 г. – 23, до этого количество отозванных лицензий за год не превышало 10, в среднем от 2 до 5 за год). Об этом же свидетельствуют оценки специалистов по объему легализуемых и обналичиваемых денежных средств через банковскую систему, согласно которым объем операций по обналичиванию средств составляет от 50 до 80 млрд. руб. в месяц, по переводу средств нерезидентам от 3 до 4 млрд. долл. в месяц. Всего объем таких операций составляет 1,5 – 2 трлн. руб. в год. Потери консолидированного бюджета составляют от 500 до 800 млрд. руб. в год. 5

Росту количества совершаемых правонарушений в банковском секторе способствует ряд негативных факторов. Прежде всего, это связано с тем, что в российском банковском секторе сосредоточено большое количество кредитных организаций с незначитель­ными уставными капиталами. Подобные кредитные организации не имеют возможности извлекать высокие доходы посредством проведения правомерных банковских операций и извлекают более высокие доходы через осуществление посреднических услуг незаконного характера.

Также значительному количеству правонарушений способствуют недостатки действующего банковского законодательства, регулирующего основания и процедуру привлечения кредитных организаций к ответственности. В отличие от административного, налогового или уголовного законодательства, банковское законодательство не содержит четкого и исчерпывающего перечня банковских правонарушений, за которые кредитная организация может быть привлечена к ответственности с указанием конкретных мер ответственности за каждое нарушение.

Повышение финансовой дисциплины и законности в банковском секторе автор напрямую связывает с совершенствованием банковского законодательства, активизацией деятельности надзорных органов, усилением роли юридических средств, применяемых для соблюдения публичных финансовых интересов, совершенствованием мер ответственности, применяемых к правонарушителям.

Актуальность темы диссертационного исследования обуславливается, во-первых, важностью вопроса ответственности за нарушение банковского законодательства как ключевого в построении банковской системы и ее правового регулирования. Во-вторых, необходимостью анализа эффективности действующих норм банковского законодательства, устанавливающих меры ответственности и системы банковского надзора России на основе анализа и обобщения накопленного опыта в области государственного регулирования банковскими системами в России и в зарубежных странах.

Степень научной разработанности темы.

Теоретические аспекты правонарушений и юридической ответственности анализировались в трудах таких ученых-представителей общей теории права и государства, как: М.М. Агарков, С.С. Алексеев, Б.Т. Базылев, Д.И. Бернштейн, А.А.Бондарев, С.Н. Братусь, Ю.А. Денисов, С.Н. Ивахненко, О.С. Иоффе, А.И. Козунин, М.А., В.Е Крутицких, О.Э. Лейст, Д.А. Липинский, А.В. Матузов, Н.С. Малеин, Н.И. Малько, М.М. Марченко, Е.Л. Поцелуев, А.С. Сиротина, Н.А. Стручков, В.Н. Скобелкин, Р.Л. Хачатуров, Е.В.Черных, А.П. Чугаев и др.

Правовому регулированию банковской системы и правовым основам управления в банковской системе посвящены исследования следующих специалистов: А.Г. Братко, К.С. Бельского, А.Ю. Викулина, О.Н. Горбуновой, Е.Ю. Грачевой, А.Г. Гузнова, И.Г. Дашковой, А.В. Диянского, А.С. Емельянова, Л.Г. Ефимовой, Е.Ф. Жукова, Э.Д. Соколовой, М.И. Сухова, А.А. Тедеева, Г.А. Тосуняна, О.С. Федоровой и др.

Вопросы банковского надзора, финансово-правовой и административной ответственности кредитных организаций исследовали в своих работах:
А.Г. Братко, А.Ю. Викулин, С.А. Голубева, Е.Ю. Грачева, Е.Н. Пастушенко, Н.А. Саттарова, Н.В. Сердюкова, А.А.Смирнова, Г.А. Тосунян, Н.И. Химичева.

Вместе с тем обзор монографических, диссертационных исследований, иных научных работ позволяет сделать вывод, что комплексный анализ мер финансово-правовой ответственности6, применяемых к кредитным организациям, в отечественной финансово-правовой литературе не проводился. В большинстве работ на отношения, складывающиеся в связи с установлением и реализацией мер ответственности за нарушение банковского законодательства, регулируемых нормами финансового права, редко обращается специальное внимание. Как правило, они упоминаются в контексте вопроса о правовых основах управления в банковской системе.

Вопросами, широко исследованными в научной литературе, являются регулирование и надзор Банка России за деятельностью кредитных организаций, а также гражданско-правовая, налоговая и административная ответственность кредитных организаций.

Объект исследования. Объектом диссертационного исследования являются общественные отношения, складывающиеся в связи с установлением и реализацией мер ответственности за нарушение банковского законодательства, регулируемых нормами финансового права.

Предмет исследования Предметом исследования являются нормы финансового права, регулирующие отношения по привлечению к ответственности кредитных организаций за нарушение банковского законодательства.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является комплексный анализ теоретических и практических вопросов применения мер ответственности за нарушение банковского законодательства, предусмотренных нормами финансового права, и разработка научно-обоснованных предложений по совершенствованию законодательства в области применения мер ответственности к кредитным организациям, использования мер финансово-правовой ответственности в целях повышения уровня финансовой дисциплины и законности в банковском секторе экономики, а также предложений по преодолению имеющихся правовых коллизий при привлечении кредитных организаций к ответственности.

Цель диссертационного исследования предопределила постановку и решение следующих задач:

- провести историко-правовой анализ развития банковского законодательства РФ, выявить основные причины развития кризисных явлений и их воздействия на экономику России;

- выявить сущность и особенности финансово-правовой ответственности как вида юридической ответственности, изучить роль финансово-правовой ответственности в системе мер юридической ответственности, выделить признаки финансово-правовой ответственности, отличающие ее от иных видов юридической ответственности;

- рассмотреть теоретические и прикладные проблемы финансово-правовой ответственности кредитных организаций, установить ее правовую природу, определить ее место в юридической ответственности;

- выявить динамику совершения правонарушений в банковской сфере, установить правонарушения, являющиеся характерными для банковского сектора, раскрыть причины и выявить последствия их совершения, а также установить факторы, способствующие совершению правонарушений;

- провести анализ действующей нормативной базы, регулирующей основания и порядок применения Банком России мер ответственности за нарушение банковского законодательства, выявить имеющиеся противоречия в нормативных правовых актах, осложняющие выполнение Банком России функций банковского надзора;

- определить сущность, структурные элементы системы банковского надзора, диапазон выполняемых органом банковского надзора функций, выработать предложения по совершенствованию надзорной деятельности Банка России;

- изучить рекомендации международных органов банковского надзора, а также зарубежный опыт функционирования систем банковского надзора, выработать предложения по их использованию для повышения эффективности надзорной деятельности Банка России.

Методологическая база и методы исследования.

В диссертации использовались общенаучные методы: анализ, описание, обобщение, построение концепций, диалектический, системно-структурного анализа.

При выявлении особенностей развития банковской системы и банковского законодательства России проводился исторический анализ законодательства. При анализе норм финансового и административного права, касающихся установления мер ответственности кредитных организаций за нарушение банковского законодательства использовался формально-догматический метод. В работе проведено сравнительно-правовое исследование финансово-правовой и административной ответственности за нарушение банковского законодательства, а также осуществлен логический анализ судебной практики по делам об обжаловании в арбитражных судах решений Банка России о привлечении кредитных организаций к ответственности. Поскольку в диссертационном исследовании автор обращается к проблемам, носящим межотраслевой характер, используется метод обращения к выводам и предложениям, разработанным различными отраслями права (общей теории права, финансового права, административного права) и экономики.

Научная новизна диссертационного исследования.

Pages:     || 2 | 3 | 4 | 5 |






© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»