WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

загрузка...
   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 | 2 || 4 |

Несмотря на пристутствие на российском рынке практически всех основных ведущих страховых компаний мира, доля иностранного участия до сих пор невелика. По итогам 2006 года среди страховщиков первой двадцатки, обеспечивающей объем премии на уровне 2/3 всего российского рынка, не оказалось ни одной компании, входящей в состав транснациональных страховых групп.9

Особенность институциональной системы страховщиков во Франции состоит в определяющем положении, которое имели в недалеком прошлом страховщики с участием государства. Государство до сих пор является учредителем CNP – страховщика, проводящего отдельные виды обязательного социального страхования, и CCR – национального перестраховщика, являющегося главным звеном национальных программ страхования, в том числе национальной программы страхования на случай стихийных бедствий и природных катастроф, программы страхования на случай терроризма и др.

В конце 2005 г. в стране действовало 486 страховых организаций, созданных и/или представленных во Франции и получивших соответствующие лицензии на осуществление страховой деятельности, в т.ч. 374 – национальные страховщики, 105 – филиалы страховщиков из стран ЕС, и 7 филиалов из других стран. Кроме того, 843 страховые организации из стран Европейской экономической зоны имеют право действовать в рамках режима свободного предоставления услуг (далее – СПУ)10.

Обращает на себя внимание тенденция к сокращению числа французских компаний: на 7,0% за 6 лет с 1999 по 2005 гг. при одновременном росте числа филиалов во Франции европейских страховщиков, а также числа европейских страховщиков, имеющих право на предоставление своих услуг на территории Франции в рамках режима свободы предоставления услуг (рост на 46,9%). Очевидно, что эта тенденция будет только укрепляться в обозримом будущем за счет расширения числа участников режима СПУ на территории ЕС.

Степень концентрации ФСР относительно велика: первые 20 компаний обеспечивают сбор 85% общей премии рынка, причем первый страховщик рынка – группа АХА – контролирует порядка 30% ФСР.

В течение последних лет резко усилили свои позиции банковские страховщики (7 из 20), которые успешно предлагают страховые услуги в рамках так называемого «банк-ассюранса» - взаимодействия банка и дочернего страховщика путем продаж стандартных страховых услуг через отделения банков.

Растет роль дочерних предприятий иностранных страховщиков на ФСР. Их совокупная доля в общем показателе сбора страховой премии ФСР достигает в последние годы 20% по сравнению с характерным показателем в 5%-6% в середине 90-х гг. Четыре французские страховые организации (AXA, CNP, Groupama, BNP-Paribas) входят в число 20 крупнейших страховщиков Европы. При этом продолжает усиливаться тенденция роста доли зарубежной деятельности крупнейших компаний ФСР, в первую очередь АХА (более 75% премии за пределами Франции).

Сохраняют свои традиционно сильные позиции общества взаимного страхования (7 компаний из 20 лидеров, не считая бывшую ОВС – АХА).

Кроме перечисленного, в первой главе диссертации проанализованы структура и тенденции инвестиций страховщиков, каналы продаж страховых услуг, исследованы факторы изменения убыточности в отдельных видах страхования.

Наряду с вышеуказанным, в первой главе диссертации исследована особая роль государства в формировании современного страхового рынка, на примере России и Франции.

Российское страховое законодательство находится в процессе своего формирования, хотя основы его уже заложены. Помимо специальной главы Гражданского Кодекса необходимо подчеркнуть важную роль, которую играет Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» с дальнейшими изменениями и дополнениями. Стоит также отметить, что первые некоммерческие страховые организации бывшего СССР (в период перестройки), а затем и России создавались фактически в законодательном вакууме, без должной юридической базы. Безусловно, работа по строительству законодательных основ страхования в России еще не завершена, и предстоит пройти еще ряд важных этапов, включая принятие изменений и дополнений к Гражданскому кодексу, Закона о взаимном страховании и ряда других законодательных актов, а также их систематизацию и взаимную увязку.

Законодательная база страховых отношений во Франции состоит из двух основных частей: законодательных актов общего характера и специальных страховых законодательных и нормативных документов. Ко второй группе следует отнести такие специализированные законодательные акты, как Кодекс Взаимного страхования, регулирующий основные аспекты деятельности обществ взаимного страхования, а также Страховой Кодекс. Страховой Кодекс был впервые принят в современном виде в 1976 г. и включает в себя пять книг, посвященных регулированию важнейших аспектов страховой деятельности: (1) Договор страхования, (2) Обязательное страхование, (3) Страховое предприятие, (4) Страховые предприятия особого статуса, (5) Генеральные агенты, брокеры и другие посредники в области страхования и капитализации. В работе рассмотрены основные элементы законодательства в каждом из выделенных разделов.

С целью исследования возможностей применения в России зарубежного опыта (на примере ФСР) особое внимание было уделено налогообложению страховых операций, методам страхового надзора и системе обязательного страхования. Система налогообложения страховых операций во Франции включает уплату страховщиками налога на страховые премии и налога на прибыль от страховой деятельности. На страховщиков распространяются общие правила налогообложения прибыли коммерческих предприятий в размере (33+1/3)%, налог на увеличение стоимости активов по долгосрочным инвестициям в размере 19%, а также установлен особый налог – на полученные страховые премии.

Государство использует налог с премий для управления развитием страхования и стимулирования его приоритетных направлений. Особо отметим, что этот налог уплачивается не только французскими страховщиками, но также и дочерними подразделениями иностранных страховщиков и их филиалами. Страхователи рисков, расположенных на территории Франции, в случае приобретения ими страхового покрытия в иностранных страховых организациях в рамках СПУ, также обязаны уплатить во Франции налог с уплаченных ими страховых взносов. До 1990 г. налогообложению подлежали также и взносы по страхованию жизни и по страхованию пожизненной дополнительной пенсии (ренты) со ставками налога, соответственно, 5,15% и 2,4%. Во многом именно благодаря сокращению налоговой нагрузки в 1990-х гг. и стал возможен значительный рывок в развитии страхования жизни, который вывел французский страховой рынок на четвертое место в мире (после США, Японии и Великобритании) к середине первого десятилетия XXI в.

В обеих странах, находящихся в эпицентре внимания данной диссертационной работы – в России и Франции - принципы и организация государственного страхового надзора во многом совпадают либо сопоставимы.

В частности, ФССН (Федеральная служба страхового надзора России) и Служба контроля за страховой деятельностью Франции:

  1. представляют собой органы государственного страхового надзора, действующие в рамках (в системе) министерств, отвечающих за экономику и финансы. При этом, как в России, так и во Франции, в течение времени конкретная ведомственная подчиненность может меняться в зависимости от политико-административной конъюнктуры, то есть, прежде всего, от структуры правительства и весовых соотношений различных министерств и ведомств. В частности, в обеих странах в разное время страховой надзор входил в структуру министерства финансов, и министерства экономики и промышленности, был и «независимым» ведомством прямого подчинения главе правительства;
  2. оба эти органа объявляют своей конечной, главной целью защиту интересов страхователей;
  3. для этой цели осуществляют контроль финансового состояния и платежеспособности страховых организаций. При этом, контроль осуществляется по весьма сходным направлениям:
          1. маржа платежеспособности,
          2. минимальный оплаченный капитал,
          3. предельные показатели соотношения различных видов инвестиций страховых резервов и др.
  1. Контролируют сферу взаимоотношений страховщика со страхователем и, в частности, содержание собственно договора страхования.
  2. В случае нарушений применяют соответствующие санкции в отношении страховых организаций-нарушителей.

Во Франции в случае нарушений законодательства страховой организацией, либо в случае ее действий или бездействия, которые ставят под угрозу ее платежеспособность по обязательствам перед страхователями, страховой надзор вправе применить в отношении как самой страховой организации, так и в отношении ее руководителей, ответственных за нарушения, любые санкции или их комбинации, предусмотренные Страховым Кодексом: предупреждение, выговор, запрет на осуществление некоторых операций либо иные ограничения деятельности, временное отстранение от занимаемой должности одного или нескольких руководителей страховой организации, увольнение одного или нескольких руководителей страховой организации, частичный или полный отзыв лицензии или разрешения на осуществление страховой деятельности, принудительная передача части или всей совокупности портфеля страховых договоров.

Орган надзора имеет право наложения денежного штрафа на страховщика-нарушителя вместо вышеуказанных санкций либо в комбинации с ними в пределах 3% от объема страховых взносов за последний полный год за вычетом налогов с премии. При рецидиве того же нарушения штраф может быть увеличен до 5%.

Решение о принудительной передаче портфеля страховых договоров принимается органом страхового надзора в случае, если именно эта мера признается оптимальной для обеспечения защиты интересов страхователей, застрахованных лиц, бенефициаров по договорам страхования, которое публикуется в «Журналь Офисьель». В течение 15 дней со дня публикации страховые организации, заинтересованные в получении данного портфеля, направляют заявки в надзор, который выбирает по своему усмотрению страховщика – преемника портфеля, исходя из приоритета обеспечения оптимальной защиты интересов страхователей и иных лиц по договорам страхования. В этом решении надзором определяются основные юридические и технические аспекты, а также сроки операции по передаче портфеля. Решение о выборе страховщика принимается органом страхового надзора с учетом ряда факторов: соблюдения им маржи платежеспособности до и после передачи портфеля, наличие достаточно развитой сети по обслуживанию совокупности договоров страхования в данном регионе, наличие опыта работы в данной сфере, сохранение благоприятного для клиентов уровня конкуренции и т.д.

Важный с юридической точки зрения аспект режима передачи страхового портфеля: разрешается принудительная, то есть без предварительного согласия кредитора (страхователя или иного страхового бенефициара страховщика), замена дебитора (страховщика) в сделке. Государство идет на определенную степень юридического принуждения в интересах большинства страхователей и всего общества в целом.

Вторая глава диссертации посвящена исследованию роли государства в регулировании поэтапной либерализации французского страхового рынка и, в частности, вопросам организации системы обязательного страхования, государственного участия в ряде важнейших национальных страховых проектов. Особое внимание уделено участию государства в развитии национального перестраховочного рынка, в формировании системы страхования на случай природных катастроф, а также рисков ущерба в результате террористических актов.

В приложении к Страховому Кодексу содержится список видов страхования, являющихся обязательными в силу всех действующих законодательных актов Франции (Гражданского кодекса, Сельского Кодекса и др.), в количестве около 100 видов, которые можно сгруппировать в 10 основных направлений обязательного страхования: (1) автомобильное страхование, (2) транспортное страхование (страхование грузов, страхование морского и авиационного транспорта), (3) медицинское страхование, (4) страхование жилых помещений и строительства, (5) страхование рисков спортивных, культурных, массовых развлекательных мероприятий, (6) страхование рисков, связанных с образованием, обучением и работой, (7) риски промышленной, сельскохозяйственной, экономической, финансовой деятельности, (8) различные виды профессиональной ответственности, (9) страхование определенных категорий физических лиц, (10) страхование определенных категорий материальных объектов.

Помимо перечисленного используется определенный уровень квази-облигаторного страхования, обязательного не в силу закона, а в силу традиций, правил делового оборота или договорных обязательств, например, страхование гражданской ответственности арендатора перед третьими лицами. Непосредственная, или прямая, форма участия государства: введение и контроль за обязательными в силу закона видов страхования: кроме обязательного социального страхования (Scurit Sociale) наибольшее значение имеет страхование гражданской ответственности при эксплуатацию транспортных средств (ОСАГО); ответственности строителей за сданный объект строительства; ответственности организаций, эксплуатирующих подъемные машины и механизмы; а также ответственности охотников перед третьими лицами.

Важными условиями в организации обязательного страхования во Франции является реализация двух основных положений:

  • свобода установления участниками договора страхования цены и других его важнейших параметров,
  • и при этом невозможность отказа в предоставлении обязательного покрытия страховщиком, располагающим соответствующей лицензией на осуществление данного вида страховой деятельности.

ОСАГО действует с 1958г. и предусматривает согласно современным условиям в случае ущерба, причиненного жизни и здоровью пострадавших, – неограниченную страховую выплату в размере фактического вреда; по материальному ущербу – около 450.000 евро на событие и на транспортное средство. Финансовая устойчивость системы ОСАГО обеспечивается функционированием Центрального Французского Бюро обществ страхования автомобильных рисков (защита интересов французских страховщиков и потерпевших в международных отношениях), Гарантийного Фонда Автострахования (выплаты в пользу пострадавших от незастрахованных или неустановленных транпортных средств, а также в случае неплатежеспособности страховщиков), Центрального Бюро тарификации (расчет тарифов по ОСАГО в случаях отказа страховщиков заключить договор и принудительный выбор страховщика).

Pages:     | 1 | 2 || 4 |






© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»