WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

загрузка...
   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 | 2 || 4 | 5 |   ...   | 8 |

Реформирование российской экономики в целом, и агропромышленного комплекса в частности, является серьезным испытанием способности предприятий адаптироваться к динамичным изменениям внешней среды. Возникающие у агроформирований проблемы финансирования, устойчивости, кредитоспособности разрешаются, если им удается упорядочить процесс формирования необходимых для основной деятельности ресурсов за счет финансовых источников, используя всевозможные пути повышения их доступности. Систематизацию отношений с внешней средой, разрозненных элементов и каналов пополнения, воспроизводства и концентрации капитала выполняет финансово-кредитный механизм предприятия. Для агроформирований это должен быть единый интегрированный механизм, дающий не только возможность объединения и взаимопроникновения методов финансирования и кредитования, но и синергетический эффект.

Финансово-кредитный механизм воспроизводства капитала базируется на двух составляющих – финансовом и кредитном механизмах, но как экономическая категория, каждый из них не имеет классического исчерпывающего определения, которое бы четко регламентировало объект, субъект, цель, предмет и метод воздействия.

Финансовый механизм рассматривается в диссертации как составная часть хозяйственного механизма, представленная совокупностью видов и форм организации финансовых отношений, условий и методов, применяемых при формировании финансовых ресурсов, образовании и использовании денежных фондов целевого назначения. Финансовый механизм используется для воздействия на экономику и социальную сферу, проведения единой финансовой политики государства, регионов, муниципальных образований, хозяйствующих субъектов. Влияние финансового механизма на экономику и социальную сферу осуществляется, с одной стороны, через структуру финансового механизма и нацеленность различных его частей на решение конкретных задач и достижение реального эффекта, с другой – через величину финансовых ресурсов, перераспределенных между субъектами экономики для удовлетворения экономических и социальных потребностей.

Финансовый механизм, приводящий в движение финансовые ресурсы, воздействует на общественное производство через финансовое обеспечение и финансовое регулирование. При этом, чем выше уровень развития общества и его экономики, тем значительнее роль финансового регулирования. Финансовое обеспечение реализуется с помощью самофинансирования, софинансирования и безвозвратного финансирования. Проблема практического использования этих форм заключается в установлении оптимального для данного этапа развития общества соотношения между ними.

Эта общепринятая трактовка раскрывает сущность финансового механизма с позиции признания его двойственного характера. С одной стороны, этот механизм отражает сущность объективной категории финансов и в этом смысле является носителем объективных производственных отношений. С другой – конструирование конкретных финансовых связей (создание целевых фондов, форм и условий формирования финансовых ресурсов, методы управления финансами и т.д.) – есть субъективная сторона проявления финансового механизма. Однако финансовые отношения могут рассматриваться скорее как объект воздействия, чем субъект. В качестве субъекта могут выступать государство, собственники, агенты управления, которые оказывают воздействие на совокупность экономических отношений, возникающих в процессе формирования, распределения, перераспределения и использования финансовых ресурсов. Целенаправленное воздействие они осуществляют с помощью финансовых рычагов, методов, инструментов, регуляторов.

Финансовый механизм имеет сложную структуру в связи с разнообразием форм организации финансовых отношений. Функционирование финансового механизма обусловлено суммой финансовых ресурсов, выделяемых на конкретные цели, способами формирования финансовых ресурсов, а также тем, в каких формах и по каким каналам движутся денежные средства, на каких условиях они выделяются и используются. В зависимости от способов формирования и распределения финансовых ресурсов финансовый механизм может строиться по принципу централизации и концентрации средств (редистрибутивная модель или модель фирмы) или по принципу децентрализации и самофинансирования субъектов экономики (рыночная модель).

В современной науке обозначилась явная незавершенность исследований проблем кредитных отношений, что приводит к неопределенности самого понятия «кредитный механизм». До сих пор не решен вопрос о границах покрытия финансовых затруднений предприятий за счет кредита, источников долговременных инвестиций посредством кредита и др. Низкая эффективность функционирования кредитного механизма, сложившегося к концу 90-х годов ХХ века, связана с недостатками в организации кредитных отношений в рамках народного хозяйства, его несоответствием современному уровню развития производительных сил и недостаточным учетом действия объективных экономических законов.

Экономическое назначение кредитного механизма состоит в перераспределении ресурсов между разными звеньями и сферами процесса воспроизводства в целях обеспечения его бесперебойного функционирования с тем лишь отличием, что оно осуществляется на временной, платной и возвратной основе. Процессы финансирования и кредитования переплетаются даже в том случае, если собственник вкладывает в производство свои собственные средства. Наблюдается взаимопроникновение методов финансирования и кредитования, что особо проявляется в аграрном секторе экономики: с учетом финансирования (субсидирования) части процентной ставки агроформированиям предоставляется льготный кредит и другие финансовые услуги (страхование). На наш взгляд, максимальный эффект от управления финансовыми и кредитными ресурсами каждый хозяйствующий субъект получит от органичного их сочетания в едином финансово-кредитном механизме.

Кризисное состояние финансово-кредитного механизма аграрной сферы экономики определяют макроэкономические (народнохозяйственные) и микроэкономические (внутриотраслевые) причины. К макроэкономическим можно отнести: диспаритет цен на сельскохозяйственную и промышленную продукцию, сокращение объемов централизованного субсидирования и кредитования, сведение к минимуму размеров инвестиций, низкий уровень оплаты труда.

Такие элементы финансово-кредитного механизма, как макроэкономические регуляторы (цены, дотации, трансферты, налоги, кредит, централизованные инвестиции) не позволяют агроформированиям нормально функционировать, не дают возможности простого воспроизводства биотехнических средств производства, рабочей силы и других ресурсов. Макроэкономические финансовые регуляторы выполняют рамочную функцию, количественно ограничивая размер финансовых и кредитных ресурсов, направляемых государством в конкретные сферы для выполнения конкретных целей. За период преобразований в сельском хозяйстве России достигнут предел нерегулируемого квазиденежного оборота, что вызывает необходимость формирования нового финансово - кредитного механизма.

На микроэкономическом уровне причины кризиса финансово-кредитного механизма обусловлены особым финансовым поведением агроформирований и неэффективным управлением финансами: это преобладание неденежных расчетов, нерациональная структура основного капитала (наличие простаивающих машин и оборудования, ненужной техники); заниженная стоимость основных фондов, неэффективная амортизационная политика; затратное расходование ресурсов и неумение правильно определить действительную потребность в них; устаревшие методы исчисления себестоимости и прибыли, не позволяющие определить неприбыльные сегменты деятельности, приводящие к неэффективности того или иного вида деятельности; неэффективная организация производства и системы оплаты труда; отсутствие четко проработанной учетной политики и низкий методический и квалификационный уровень финансовой работы на предприятии.

Наиболее острым является вопрос об экономической роли государства относительно аграрного сектора экономики в связи со спецификой воспроизводства и кризисов в этой сфере. Финансово-кредитный механизм российского сельского хозяйства тяготеет к централизации, и практически не работает при децентрализации.

Роль государства может быть определена двояко: как субъекта, определяющего законодательную базу для действия собственно рыночных механизмов и как непосредственного участника рыночных отношений.

Системообразующей целью единого финансово-кредитного механизма является непрерывное воспроизводство финансовых ресурсов. Финансово-кредитный механизм в этом аспекте рассматривается как встроенный в процесс воспроизводства совокупного общественного продукта регулятор, задающий направления их движения, пропорции распределения и потребления. Он создает финансовую основу непрерывности воспроизводства основных факторов агропромышленного производства.

Автор отводит государству в финансово-кредитном механизме воспроизводства ресурсов агросферы роль активного регулирования, поэтому авторская модель единого финансово-кредитного механизма может быть представлена в виде многоуровневой «конструкции», в верхней части которой находится структура макроуровня, представленная субъектами управления - руководящими органами власти (законодательной и исполнительной), имеющими свою иерархию и организацию, обладающими определенной совокупностью прямых и косвенных методов государственного воздействия на экономику агрокомплекса, способных обеспечить ее устойчивое развитие и преодоление допущенных в результате несовершенства (неразвитости) финансового механизма диспропорций.

Региональный механизм управления финансами занимает промежуточное положение - мезоуровень. В соответствии с территориальным делением региональный уровень включает финансово-кредитный механизм субъектов федерации и местных органов власти. На уровне региона подключаются дополнительные финансовые рычаги, регуляторы, а также различные фонды (инвестиционные, инновационные, страховые, венчурные и т.п.).

Поскольку современный агропромышленный комплекс характеризуется усложнением структуры и усилением интеграционных процессов, нами выделен мезоуровень финансово-кредитного механизма интегрированных формирований, который обладает существенным потенциалом специфических инструментов и форм организации и регулирования максимальных и минимальных границ сотрудничества как между субъектами, входящими в их состав, так и в отношениях со специализированными субъектами финансово-кредитной системы. Наибольшим многообразием финансовых отношений и возможностью воздействия на них отличается уровень предприятия.

Финансово-кредитный механизм предприятия это упорядоченная совокупность форм и методов, с помощью которых предприятие обеспечивает себя необходимыми денежными средствами, перераспределяя которые между подразделениями на условиях финансирования или кредитования, достигает определенного уровня стабильности и ликвидности, обеспечивает рентабельную работу, получение прибыли и максимизации стоимости капитала. Финансово-кредитный механизм предприятия строится в соответствии с требованиями объективных экономических законов. Его основы устанавливаются государством для решения тех задач, которые стоят перед ним на том или ином этапе развития.

По общепринятому определению в структуру финансового механизма предприятия входят пять взаимосвязанных элементов: финансовые методы, финансовые рычаги, правовое, нормативное и информационное обеспечение. В соответствии с авторской концепцией формирования финансово-кредитного механизма известная структура финансового механизма дополняется следующими элементами: финансовыми инструментами (прямыми и производными), методами финансирования и методами кредитования, как самостоятельный элемент выделяется ресурсное обеспечение. Составные элементы финансово-кредитного механизма отражены на схеме (рис. 1).

Финансовые (кредитные) инструменты до сих пор не признаны полноправным элементом финансово-кредитного механизма, о чем свидетельствует приведенное выше определение. Чаще в структуру финансово-кредитного механизма их не включают, в отдельных определениях инструментами называют и методы, и рычаги, и регуляторы.

По определению автора, финансовый (кредитный) инструмент – это соглашение субъектов хозяйствования, направленное на установление, прекращение или изменение гражданских прав и обязанностей, возникающих между участниками договора, то есть это документы, подтверждающие заключение сделки между сторонами и служащие основанием для признания вытекающих из них финансовых (прав) активов и финансовых обязательств. Примером финансовых (кредитных) инструментов являются: кредитный договор, договор займа, договор лизинга, страхования, факторинга, франчайзинга и др. Активы и обязательства, не имеющие договорного характера, к финансовым инструментам не относятся.

Финансово-кредитный механизм воспроизводственного процесса, на наш взгляд, представляет собой единство всех его уровней (федерального, регионального и хозяйствующего субъекта) и включает функциональную подсистему: совокупность методов, рычагов, инструментов для управления процессом распределения, перераспределения, формирования и использования финансовых ресурсов, и подсистему обеспечения – правового, нормативного и информационного. Экстраполяция представленной трактовки на объект диссертационного исследования воплощает возможность отражения особенностей его формирования и способов компоновки в аграрной сфере экономики.

Особенности финансово-кредитного механизма сельскохозяйственных предприятий проявляются практически во всех его элементах: в системе методов финансирования и кредитования, методах управления финансовыми ресурсами, направлениях их использования, наборе финансовых рычагов, инструментов, регуляторов. Структура действующего в аграрном секторе экономики финансово-кредитного механизма далека от совершенства: его элементы не согласованы между собой, функционируют бессистемно, не обеспечивая главной цели – непрерывности и бесперебойности процесса воспроизводства.

Среди современных концепций формирования финансово-кредитного механизма инновационного развития производства выделяют две: продуктовую и воспроизводственную модели (табл. 1).

В рамках классической финансовой теории сформировалась концепция продуктовой модели, основанная на расширенном воспроизводстве товаров, работ и услуг и на механизме реализации распределительной функции финансов. Базовым критерием продуктовой модели выступает рост ВВП на душу населения.

Рис. 1. Состав финансово-кредитного механизма воспроизводственного процесса предприятия

Продуктовая модель основана на привлечении прямых инвестиций, которое эффективно преимущественно в условиях несовершенной конкуренции или сильной политики протекционизма со стороны государства.

Таблица 1

Сравнительная характеристика моделей финансового механизма

Pages:     | 1 | 2 || 4 | 5 |   ...   | 8 |






© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»