WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

загрузка...
   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 | 2 || 4 |

С 2007 года часть процентной ставки компенсируется и по кредитам сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов (СКПК). Появилась возможность подачи заявки на получение субсидии не только самим заемщиком, но и субъектом, предоставляющим займ - СКПК. Это смягчает территориальные ограничения предоставления субсидий, вызванные внутрирегиональной дифференциацией финансовой инфраструктуры.

От получения субсидии для уменьшения стоимости услуг по кредитованию, порядок компенсации затрат на страхование урожая отличается следующим:

  • документы на получение субсидии предоставляет в уполномоченный орган само застрахованное лицо;
  • страховая организация в функционировании системы субсидирования не задействована, так как не требуется её подтверждение каких – либо представляемых документов, а компенсация перечисляется непосредственно на банковский счет застрахованного лица;
  • не требуется подтверждение отсутствия просроченной задолженности по налоговым и иным обязательным платежам.

На уровне субъекта федерации (исследование проведено на примере Волгоградской области) предоставляются субсидии стоимости финансовых услуг сельхозпроизводителям по кредитованию, в том числе лизингу, и страхованию. В отличие от федерального уровня, предусмотрены более широкие перечни целевого использования средств (в том числе на решение социальных вопросов), а также более широкий круг их получателей (в том числе работники социальной сферы сельской местности).

В целом, в настоящее время не существует единой, целостной системы субсидирования стоимости финансовых услуг сельхозтоваропроизводителям, что выражается в использовании различных организационно - экономических подходов. К особенностям российской модели субсидирования относятся: двухуровневость, многовариантность, относительное ухудшение положения сельхозпроизводителей за счет формирования кассовых разрывов, стимулирование преимущественно успешно работающих сельхозпроизводителей, которые изыскали средства на заключение договоров кредитования, заимствования и страхования.

Факторы, воздействующие на изменение механизма субсидирования стоимости финансовых услуг сельхозпроизводителям. На нынешней стадии экономического цикла позитивные изменения аграрного сектора обеспечиваются всеми факторами, увеличения ВВП, действующими в период подъема. Кроме того, профицит российского бюджета позволил увеличить финансовые расходы на поддержку сельского хозяйства как в виде текущих расходов бюджета, так и при реализации национального проекта «Развитие АПК». Это приводит к увеличению платежеспособного спроса на получение кредитов и осуществление страхования. Поэтому одновременно увеличивается и уменьшается потребность в получении субсидий на компенсацию стоимости финансовых услуг. Увеличение потребности в субсидиях обусловливается ростом потребления финансовых услуг, а уменьшение – наличием у финансово устойчивых хозяйств достаточного объема собственных средств для компенсации затрат на их оплату. Взаимосвязь указанных факторов показана на рис. 2.

Рисунок 2. Взаимодействие факторов развития механизма субсидирования

стоимости финансовых услуг сельхозпроизводителям

____________________

Источник: составлено автором

На современном этапе социально-экономического развития России пред-

приятия аграрного сектора имеют низкую финансовую устойчивость, что вызывает необходимость субсидирования стоимости получаемых ими финансовых услуг за счет государственных финансов. В тоже время, по мере роста рентабельности производства, потребление ими финансовых услуг, которые предоставляются, прежде всего, прибыльным организациям, способным своевременно возвратить заемные средства, возрастает. Поэтому в настоящее время рост доходности сельхозпроизводителей обусловливает преобладание тенденции к расширению системы субсидирования стоимости финансовых услуг сельхозпроизводителям.

Бюджетная эффективность государственной поддержки кредитования и страхования определяется увеличением объемов и рентабельности сельскохозяйственного производства, обновлением основных фондов, снижением доли кредитов, предоставляемых на субсидирование процентной ставки, в общем объеме кредитования сельского хозяйства, что показано на рис. 3 на примере Волгоградской области. Всё это говорит о повышении финансовой устойчивости предприятий аграрного сектора экономики.

Рисунок 3. Доля кредитов, представленных на субсидирование процентной ставки за счет средств областного бюджета, в общем объеме кредитов сельхозтоваропроизводителям, предоставленных по Волгоградской области, %.

____________________

Источник: составлено автором по официальному сайту ЦБР и данным Комитета по сельскому хозяйству и продовольствию Администрации Волгоградской области.

Основные черты реализации российской модели субсидирования стоимости финансовых услуг сельхозпроизводителям. Проведенное исследование реализации российской модели субсидирования стоимости финансовых услуг сельхозпроизводителям показало, что она имеет позитивные черты, придающие ей элементы системности. К ним относятся:

  • усиление взаимодействия между финансовыми институтами и государственными уполномоченными органами при предоставлении субсидий по процентным ставкам;
  • рост объемов субсидий и их распределение среди всё большего числа заемщиков, причем, наиболее активно спрос на финансовые услуги развивается у крестьянских (фермерских) хозяйств (КФХ), которые ранее не субсидировались. В то же время пока они воспринимаются банками как менее надежные заемщики по сравнению с другими сельзхозпроизводителями, что приводит к меньшему объему предоставляемых кредитов, большим величинам процентных ставок, хотя степень компенсации последних со стороны государства в среднем выше, чем для сельскохозяйственных организаций и перерабатывающих предприятий;
  • ориентация на различные группы сельхозпроизводителей, отличающихся требованиями к характеру затрат и обеспечения, за счет действия одновременно нескольких субсидируемых схем приобретения основных фондов сельхозпроизводителями (по лизингу, с помощью кредитов). Их анализ показал, что использование кредитов с компенсацией части процентной ставки является более выгодным по сравнению лизингом, так как позволяет сократить увеличение стоимости основных фондов почти в 2 раза;
  • расширение перечня целевого использования кредитов, удлинение сроков субсидированных заимствований. Так, увеличиваются объемы и доля инвестиционных кредитов, а среди последних преобладают более долгосрочные заимствования (рис.4).

Несмотря на рост объемов кредитов и средств, направляемых на компенсацию части затрат по выплаченным процентам и страховым взносам, в меха-

низме субсидирования стоимости финансовых услуг существует ряд проблем:

  • субсидии получают в основном те предприятия, которые имеют необхо-

димую залоговую базу для получения кредитов;

Рисунок 4. – Структура инвестиционных кредитов, представленных на субсидирование процентной ставки, по срокам предоставления, в 2006 году, %

____________________

Источник: составлено автором по официальному сайту Министерства сельского хозяйства РФ – www//mcx.ru

  • сельхозпроизводители получают субсидии несвоевременно, что обусловлено тем, что с производственным циклом аграрного сектора в настоящее время слабо коррелируют: а) сроки рассмотрения кредитных заявок; б) порядок выделения и использования лимитов на субсидирование процентов;
  • нестабильность законодательства ведет к сокращению возможностей целевого использования кредитов, определения оптимальных схем финансовой политики;
  • сужение поддержки сельхозпроизводителей вызывает реализация требования отсутствия кредиторской задолженности по налогам, которая возникает

при одновременной переплате средств по другим налогам;

  • низкая обеспеченность сельской местности финансовыми институтами, из – за чего сельхозпроизводителям приходится затрачивать много времени для получения финансовых услуг;
  • проценты по кредитам (данные 2006 года) имеют разброс от 9,99 до 22 %.

В тоже время на 1 млн.руб. займа каждое повышение выплат на 1 % увеличивает расходы хозяйства - заемщика на 10 тыс.руб. Поддержка сельхозпроизводителей отличается в зависимости от степени их финансовой надежности как показано в таблице 2.

Таблица 2

Кредиты до 1 года, представленные на субсидирование процентной ставки в 2006 году

Дата предостав-ления кредита

Объем, млн.руб.

% по кредиту

% субсидий

% по кредиту - % субсидии

22.02.05

4,25

17

12,35

4,65

05.03.05.

4

19

12,35

6,65

14.03.05

1,5

18

12,35

5,65

30.03.05

4

17,5

12,35

5,15

____________________

Источник: составлено автором на основании первичной отчетности сельхозпроизводителей Волгоградской области

По сравнению со вторым предприятием выборки, первое получает государственную поддержку на 20 тыс.руб. больше только за счет того, что рассматривается банком – кредитором как более привлекательное;

- система субсидирования действует по территории России дифференцировано: в 2006 году более 37% всех субсидий по инвестиционным кредитам со сроком погашения до 5 лет получили хозяйства Белгородской области и Республики Татарстан, 13 регионам субсидии не выделялись, а в 23 были менее 5 тыс.руб.

Для устранения этих негативных моментов был разработан комплекс мероприятий по совершенствованию модели субсидирования стоимости финансовых услуг сельхозпроизводителям за счет повышения системности его функционирования.

Мероприятия по совершенствованию модели субсидирования стоимости финансовых услуг сельхозпроизводителям. Представляется, что для повышения эффективности государственной политики по отношению к аграрному сектору целесообразно повысить системность функционирования механизма субсидирования стоимости финансовых услуг сельхозпроизводителям. Его перспективная модель показана на рис. 5.

Для её реализации предлагается:

1) внести изменения в законодательную базу предоставления субсидий:

- унифицировать механизм их получения в соответствии с условиями, при-

нятыми для кредитов СКПК, так как а) они могут являться агентами по предоставлению документов на получение субсидии, б) по предоставленным им кредитам банки могут сами непосредственно предъявлять уполномоченным органам требования на получение субсидии;

Рисунок 5. Перспективная модель субсидирования стоимости финансовых

услуг сельхозпроизводителям


Усл. обозначение - внутренний механизм субсидирования

____________________

Источник: составлено автором

- расширить информационную базу, используемую в справке об объемах целевых средств на компенсацию части затрат по страхованию;

- использовать единый пакет документов для получения субсидии, предоставляемый самим кредитором;

- ввести положение о том, что целевые направления использования суммы кредитов (займов), по которым из федерального бюджета осуществляется возмещение части затрат на уплату процентов, Правительством РФ не могут быть уменьшены по сравнению с предыдущим годом;

- разрешить комплексное использование кредитов – одновременно на пополнение как оборотных, так и основных средств.

- изменить порядок учета налоговой задолженности: а) для хозяйств, которые с учетом переплаты налогов в целом не имеют задолженности, предоставлять субсидии на введенных в настоящее время условиях; б) для хозяйств, имеющих налоговую задолженность, оценивать её погашаемость.

2) совершенствовать институциональную среду субсидирования для чего:

  • оставить за кредиторами самостоятельность при принятии решений о выделении кредитов;
  • расширить практику использования залоговых поручительств областных, районных, сельских администраций;
  • создавать залоговые фонды имущества для всех категорий заемщиков как в рамках одного района, так и на уровне области, а их финансовые ресурсы формировать за счет взносов всех субъектов: органов местного самоуправления, государственного управления, сельхозпроизводителей;
  • уменьшать негативное влияние удаленности финансовых институтов от сельхозпроизводителей за счет:

а) посредничества Администрации субъектов федерации между кредитными организациями и аграриями – заемщиками на основе формирования банка данных о состоянии и кредитоспособности сельских подворий, инициирования процесса заключения кредитных договоров непосредственно с выездом на места, с выделением по одному представителю определенных банков (прежде всего, ОАО «Россельхозбанк») на каждый район для осуществления этой работы;

б) развития на селе института кредитных брокеров для чего возможно применение нескольких схем, позитивные и негативные моменты которых рассмотрены в диссертации;

3) повысить качество планирования лимитов субсидирования на основе

получения более объективной картины изменений в аграрном секторе путем использования скользящих средних, а также создания возможностей перераспределения ресурсов по наиболее востребованным направлениям в пределах выделенных средств;

4) при применении иных мер финансового воздействия государства на

аграрный сектор экономики не допускать эффекта вытеснения ресурсов финансовых институтов государственными.

Список работ, опубликованных по теме диссертации:

Публикации в изданиях, рекомендуемых ВАК:

Pages:     | 1 | 2 || 4 |






© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»