WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

загрузка...
   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 || 3 | 4 |
  1. Аргументировано внедрение и использование аккредитивной формы расчетов по сделкам купли-продажи недвижимого имущества с участием физических лиц в целях сокращения наличных денежных средств, обращающихся на рынке недвижимости, и минимизации вероятности их вовлечения в теневой оборот.

Наиболее существенные результаты исследования соответствуют п. 1.3 «Финансовый механизм воспроизводства, обращения и перемещения (вывоза) капитала», п. 9.5 «Проблемы адекватности становления и развития банковской системы РФ, стратегии трансформации российской экономики и экономического роста» и п. 9.17 «Совершенствование системы управления рисками российских банков» Паспорта специальности ВАК 08.00.10.

Теоретическая значимость исследования определяется тем, что в нем обоснован комплексный подход к пониманию принципиально новой системы финансового мониторинга. Работа может быть использована в дальнейших научных исследованиях по вопросам недопущения вливания преступных доходов в банковский сектор. Материалы диссертации также могут быть использованы в учебном процессе по дисциплинам «Банковское дело», «Управление клиентскими межбанковскими расчетами», «Банковский розничный бизнес».

Практическая значимость результатов исследования. Предложенные в исследовании рекомендации позволят повысить эффективность механизма регулирования деятельности кредитных организаций, надзорных и иных заинтересованных органов государства в области ПОД/ФТ. Отдельные материалы диссертационной работы использованы в деятельности инспекционного подразделения Операционного управления Московского главного территориального управления Банка России, Закрытого акционерного общества коммерческого банка «Ситибанк», что подтверждается справками о внедрении результатов исследования.

Содержащиеся в исследовании положения и выводы также могут быть использованы в законотворческой деятельности в целях устранения выявленных недостатков и пробелов правового и финансового регулирования.

Апробация результатов исследования. Основные положения исследования апробированы в докладах на второй ежегодной научной сессии «Роль бизнеса в трансформации российского общества» (17-19 апреля 2007 г., Москва, МФПА), международной научно-практической конференции «Экономико-прикладные задачи системного управления и логистики» (14 февраля 2008 г., Москва, МФПА), третьем ежегодном научном форуме «Роль бизнеса в трансформации российского общества – 2008» (15-16 апреля 2008 г., Москва, МФПА), международном научном конгрессе «Роль бизнеса в трансформации российского общества» (13-17 апреля 2009 г., Москва, МФПА).

Результаты работы обсуждены и одобрены на кафедре финансового рынка и валютных отношений Московской финансово-промышленной академии.

Публикации. Основное содержание работы отражено в 7 публикациях общим объемом 3 п. л. Четыре статьи опубликованы в изданиях, рекомендованных ВАК.

Структура диссертационного исследования определяется его предметом, целью и задачами; включает введение, три главы, состоящие из восьми параграфов, заключение, библиографический список, семь приложений.

II. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ИССЛЕДОВАНИЯ

В процессе исследования соискателем были поставлены и решены несколько групп задач, что обеспечило реализацию его основной цели.

Для решения первой задачи – исследование достижений современной экономической науки в области финансового мониторинга, анализ эволюции становления системы ПОД/ФТ в диссертации рассмотрена ретроспектива возникновения и развития в экономической науке проблемы противодействия финансовым преступлениям в банковском секторе экономики. Выявлено, что впервые понятие «отмывание» денег официально было использовано в 80х гг. XX в. в США и обозначало процесс преобразования нелегально полученных денег в легальные. Доказательно аргументировано, что необходимость «отмывания» (легализации незаконных доходов) обусловлена двумя основными причинами. Первая состоит в том, что «денежный след» может вывести правоохранительные органы на преступника. Вторая заключается в том, что правонарушитель, попав в поле зрения правоохранительных органов, может лишиться своих незаконно нажитых капиталов. Именно поэтому денежные средства, получаемые в рамках теневого оборота, довольно часто переводятся за границу, а затем неоднократно «пропускаются» через международную систему платежей. Эти приемы затрудняют установление истинных источников происхождения «грязных денег». Теневой сектор экономики играет существенную роль в стимулировании незаконного оттока капитала за рубеж.

В июле 1989 г. по инициативе президента Франции под эгидой стран Большой семерки была организована Специальная финансовая комиссия по борьбе с отмыванием денег – Financial Action Task Force (FATF). К настоящему времени ее членами являются 32 страны, включая Россию, и две международные организации (Европейская комиссия и Совет сотрудничества арабских государств Персидского залива); в нее также входят важнейшие финансовые центры в Европе, Азии, Северной и Южной Америке. Цель организации – разработка определенных стандартов по борьбе с отмыванием денег на международном уровне. Страны Большой семерки в течение двух лет исследовали проблемы в этой области, в результате чего были разработаны 40 рекомендаций FATF, а затем 9 специальных рекомендаций, действующие по настоящее время.

Наиболее эффективные системы финансового мониторинга, по мнению соискателя, преобладают в США, Великобритании, Франции и Германии. Так, в США используется система тотального контроля, в соответствии с которой кредитные организации обязаны сообщать о любой трансакции на сумму свыше 10 тыс. долл. независимо от того, вызывает ли она подозрение или нет. В Европе действует другой принцип, в соответствии с которым необходимо сообщать не обо всех сделках на сумму свыше определенного уровня, а только о тех, которые по тем или иным причинам вызывают подозрение, ответственность за реализацию исполнения законодательства при этом несет руководство банка.

Первым системообразующим официальным документом по противодействию отмыванию денег в нашей стране стали методические рекомендации Банка России – Письмо от 03.07.1997 № 479 «О методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации».

Основной недостаток российской системы ПОД/ФТ состоит в том, что в отличие от большинства зарубежных стран, в России, прежде всего, уделяется повышенное внимание формализованному подходу к пониманию эффективности финансового мониторинга и соблюдению установленных требований.

«Противодействие легализации преступных доходов» стало приоритетным направлением для всего банковского сообщества и банковской системы РФ. С принятием Федерального закона № 115ФЗ, вступившего в силу 1 февраля 2002 г., установлены новые требования к отдельным видам финансовых организаций, в том числе кредитным, внесены существенные коррективы. Важность экономического регулирования вопросов, связанных с деятельностью органов государственного контроля, подчеркивается тем, что их деятельность влияет на финансовое положение не только кредитных организаций, как основных агентов денежно-кредитной системы страны, но и государства в целом, а накопление и использование нового опыта позволит усилить стабильность финансово-экономических систем и национальную безопасность. Вместе с тем, и до настоящего времени ряд вопросов финансового мониторинга остались нерешенными, что тормозит поступательное развитие противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и, соответственно, банковской системы в целом.

В отечественной науке определение финансового мониторинга впервые возникло в 2007 г., которое, однако носило больше формализованный характер. В первой главе диссертации автором обоснована собственная трактовка финансового мониторинга с двух точек зрения: в широком смысле под финансовым мониторингом предлагается понимать систему ПОД/ФТ как составляющий фактор регулирования теневых аспектов банковской деятельности; в узком смысле финансовый мониторинг – это форма проявления системы ПОД/ФТ, т.е. деятельность компетентных органов, связанная с оценкой и принятием мер по минимизации банковских рисков. В исследовании основное внимание уделено раскрытию проблем финансового мониторинга с позиции его трактования в узком смысле, что позволило наиболее глубоко раскрыть предмет всего исследования.

Решение задачи обоснования значимости системы ПОД/ФТ как инструмента минимизации банковских рисков, основных факторов, влияющих на риск легализации, определения методов регулирования риска легализации исходило из следующего. Главным ориентиром контроля деятельности кредитной организации (внутреннего или внешнего) является проверка надлежащего исполнения всеми ее структурными подразделениями банковского законодательства, в том числе валютного и законодательства в сфере ПОД/ФТ, а также минимизация всех вытекающих рисков, включая региональных.

В результате нарушения, в том числе непреднамеренного, кредитными организациями законодательства в области ПОД/ФТ, а также вовлечения последних в операции, не попадающие под «обязательный контроль», но имеющие признаки «подозрительных», возникает риск потери деловой репутации, повышенный правовой и операционный риски. Кроме того появляется основание для отзыва лицензий на осуществление банковских операций.

Формулировка проблемы, теоретических основ института противодействия финансовым преступлениям, построение моделей минимизации рисков приобрели особую актуальность для современного общества.

В диссертации впервые введено понятие риск легализации, означающее возможность понесения потерь кредитной организацией вследствие ее вовлечения, в том числе непреднамеренного, в банковские операции, конечной целью которых является незаконное получение доходов и/или уклонение от уплаты налогов путем вывода денежных средств за пределы РФ, их «обналичивания», использования в банковских расчетах неликвидных финансовых активов, проведения иных мошеннических действий с использованием «сомнительных» схем в проведении расчетов. Доказано, что риск легализации сопряжен с основными видами банковских операций (рис. 1):

- расчетные операции операционный риск + риск легализации

- кассовые операции операционный риск + риск легализации

- валютные операции валютный риск + риск легализации

- кредитные операции кредитный риск + риск легализации

- операции с ценными бумагами рыночный риск + риск легализации

Риск репутации3 – экстраполирует все риски

Рисунок 1 – Банковские операции и риски

Соискателем разработана процедура оценки риска потери деловой репутации (риска легализации), основанная на примерах применения Письма Банка России № 26Т по управлению валютным, кредитным, операционным, процентным, рыночным рисками, риском потери ликвидности.

Коэффициент риска потери деловой репутации целесообразно применять для расчета предложенного соискателем показателя риска деловой репутации, который, в свою очередь, рекомендовано использовать как дополнительный элемент расчетной базы в определении и регулировании достаточности капитала кредитных организаций в целях адекватного учета возможных негативных последствий внешнего характера:

РДР = Н1 x КРД / 100, (1)

где: РДР – риск деловой репутации,

Н1 – норматив достаточности собственных средств кредитной организации,

КРД – коэффициент риска потери деловой репутации, значение которого определяется в соответствии с методикой оценки риска легализации банка.

Данный расчетный показатель целесообразно использовать надзорными подразделениями Банка России путем его вычитания из конечного (скорректированного) результата Н1, рассчитанного банком (уполномоченными представителями Банка России) на дату последней проведенной инспекционной проверки конкретной кредитной организации:

Крдр = Н1 – РДР, (2)

где Крдр – итоговый показатель капитала кредитной организации, взвешенный с учетом риска потери деловой репутации.

В работе подробно аргументирован механизм использования норматива Крдр. Так, по мнению соискателя, он должен устанавливаться Департаментом банковского регулирования и надзора Банка России после проведения инспекционной проверки его уполномоченными представителями (корректировок Н1, например, вследствие неправомерной классификации ссудной задолженности), проверки представителями Федеральной службы по финансовому мониторингу на предмет выявления фиктивных банковских операций; фиксироваться в Департаменте финансового мониторинга и валютного контроля Банка России; контролироваться Службой финансового контроля РФ (будучи созданной), входящей в систему финансового мониторинга.

Смысл столь существенных изменений заключается в том, что это дополнительный вариант минимизации финансовых рисков и упорядочения системы контроля над финансовыми потоками, в которых банки выступают как прямые посредники (по большей части). Все это непосредственно влияет на степень ответственности кредитных организаций. Данная корректировка норматива Н1 позволит определить, насколько та или иная кредитная организация выполняет нормативные и внутренние требования, а также поможет скорректировать недостатки систем внутреннего контроля в области ПОД/ФТ.

В диссертации аргументирована и на примере банков московского региона показана необходимость введения дополнительного основания отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций: установление в ее деятельности фактов проведения фиктивных банковских операций, совокупный размер которых за год в три раза превысил валюту баланса. В настоящее время основная причина отзыва лицензий – нарушение требований Федерального закона «О ПОД/ФТ» (особенно в части ненаправления/несвоевременного направления сведений в ФСФМ) в сопровождении с комментариями на совершаемые кредитной организацией фиктивные банковские операции в больших объемах, что не совсем обоснованно. Нововведение предложено исходя из специфики применяемых одиозными участниками рынка способов уклонения от процедур обязательного контроля, в целях адекватного принятия мер по минимизации высокорисковых неликвидных фиктивных операций в интересах кредиторов-вкладчиков, защиты банковской системы от теневого бизнеса.

Pages:     | 1 || 3 | 4 |






© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»