WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

загрузка...
   Добро пожаловать!

Pages:     || 2 | 3 | 4 |

На правах рукописи

Ярлыков Сергей Юрьевич

ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ РФ

Специальность: 08.00.10 – Финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Москва – 2009

Работа выполнена на кафедре финансового рынка и валютных отношений Московской финансово-промышленной академии

Научный руководитель доктор экономических наук, профессор

Щеголева Наталья Геннадиевна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Дорошенко Марина Евгеньевна,

кандидат экономических наук, доцент

Моисеев Сергей Рустамович

Ведущая организация Всероссийский заочный финансово-

экономический институт

Защита диссертации состоится «02» июля 2009 года в 12-00 часов на заседании диссертационного совета Д 521.042.02 в Московской финансово-промышленной академии по адресу: 125190, г. Москва, Ленинградский проспект, д. 80, корп. Г., аудит. 407г.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московской финансово-промышленной академии.

Автореферат разослан «02» июня 2009 года.

Ученый секретарь диссертационного совета

кандидат экономических наук Е. В. Улитина

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертации. Одной из основных задач развития банковского сектора РФ является предотвращение использования кредитных организаций для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности в противоправных целях, прежде всего, таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем.

Отмывание денег сопряжено с макроэкономическими последствиями, включая непредсказуемое изменение потребности в деньгах, увеличение масштаба колебаний международных потоков капитала и курсов валют в результате непредвиденных международных переводов валюты. Согласно данным МВФ, общая сумма отмываемых денег в мире находится в диапазоне 2-5% мирового ВВП. Это означает, что ежегодно от 0,9 до 2,4 трлн. долл. США, полученные незаконным образом, различными путями внедряются в общемировой экономический и денежный оборот.1 В России объем фиктивных банковских операций составляет примерно 1,5-2 трлн. руб. в год (или около 7% ВВП), при этом потери консолидированного бюджета (включая государственные внебюджетные фонды) составляют от 500 до 800 млрд. руб. в год.2

По данным Федеральной службы финансового мониторинга (ФСФМ) треть всех преступлений, связанных с легализацией преступных доходов, совершается в кредитно-финансовой сфере. В связи с этим, как для Банка России, так и для кредитных организаций актуальна проблема уязвимости банковской системы перед попытками ее использования в целях легализации нелегитимных доходов. Создание и использование эффективных механизмов финансового мониторинга призвано решить эту проблему. Соблюдение установленных требований, согласно международному опыту, позволяет снизить издержки и минимизировать риски коммерческих банков.

Фундаментальной основой регулирования деятельности кредитных организаций в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее по тексту – ПОД/ФТ) является принятый в июле 2001 г. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а в рамках финансового мониторинга Правительством РФ, Федеральной службой по финансовому мониторингу и Банком России разрабатывались подзаконные нормативные акты, письма рекомендательного характера и иные документы, регулирующие отношения в данной области.

Однако существуют проблемы, связанные не только с неточностью и/или некорректностью отдельных положений Федерального закона «О ПОД/ФТ» и подзаконных актов, но и с отсутствием действенных механизмов их реализации.

Немаловажным стал вопрос о динамике движения капитала за границу в условиях глобального финансового кризиса в 2008-2009 гг. В период предоставления Внешэкономбанком субординированных займов кредитным организациям, компенсирования Банком России убытков кредитных организаций, возникших по операциям на межбанковском рынке с банками, у которых была отозвана лицензия на осуществление банковских операций, крайне необходимо выявлять и оценивать все операции, связанные с переводом денежных средств в иностранные банки, уделять внимание кредитованию сомнительных организаций.

Таким образом, повышение эффективности финансового мониторинга в банковской системе РФ представляется актуальной проблемой, обусловливая необходимость комплексного исследования проблем системы финансового мониторинга с точки зрения деятельности компетентных органов, связанной с оценкой и принятием мер по минимизации рисков в банковском секторе экономики.

Степень научной разработанности проблемы. Превалирующее число работ в российской науке по-прежнему принадлежит исследованиям данного вопроса с точки зрения уголовного и административного законодательства, иных правоприменительных подходов в борьбе с легализацией преступных доходов, а также проблемам обеспечения экономической безопасности в области ПОД/ФТ. Эти направления в различной степени развивались в трудах В.М. Алиева, В.А. Зубкова, В.В. Лаврова, С.И. Сухорукова, Г.А. Тосуняна и других авторов.

За последние два года отечественными учеными выпущено несколько монографических изданий и защищены диссертации, посвященные одной из наиболее важных экономических проблем современности – легализации доходов, полученных незаконным путем, и их использования для финансирования терроризма. Основные методологические подходы к исследованию данной проблемы содержатся в трудах В.Н. Мельникова и А.Г. Мовсесяна. В других работах, как правило, уделяется внимание отдельным теоретическим обоснованиям в области финансового мониторинга, анализу российского и международного опыта реализации инструментов банковского противодействия легализации преступных доходов. Данные вопросы частично освещены в работах российских и зарубежных ученых: Г.В. Вигдорчика, М.И. Власовой, И.В. Козлова, В.А. Кузнецова, Е.А. Ломоносовой, М.А. Маркова, М.М. Прошунина, Е.Х. Румак, А.Ю. Тарасова; А. Инсам, К. Коттке и др.

Вместе с тем, до настоящего времени в российской науке нет исследования, специально посвященного комплексному анализу в области финансового мониторинга и повышения эффективности последнего. Недостаточная разработка рассматриваемой проблематики отрицательно влияет на состояние экономического развития и денежно-кредитного регулирования в стране, порождает проблемы нормативно-законодательного характера, что также определяет актуальность темы исследования.

Цель исследования состоит в разработке теоретических положений, практических рекомендаций по повышению эффективности системы финансового мониторинга РФ.

Достижение указанной цели обусловило необходимость постановки и решения следующих задач:

- исследовать достижения современной экономической науки по заданной проблеме, рассмотреть эволюцию становления системы ПОД/ФТ;

- раскрыть значимость системы финансового мониторинга как механизма минимизации банковских рисков, выявить основные факторы, влияющие на риск легализации, определить методы его регулирования;

- уточнить функции, принципы и процессы взаимодействия органов финансового контроля в сфере ПОД/ФТ, предложить меры по повышению целостности функционирования системы финансового мониторинга в РФ;

- обосновать рекомендации, направленные на развитие механизмов пресечения незаконных банковских операций и схем, их вливания в экономику;

- определить критерии и пути совершенствования финансового мониторинга в банковской системе РФ.

Объектом исследования являются денежные отношения в системе финансового мониторинга РФ на современном этапе развития финансового рынка.

Предметом исследования выступают процессы становления и развития в банковской системе эффективной обособленной системы финансового мониторинга.

Теоретические основы и методология исследования. Теоретической основой исследования явились экономико-прикладные положения науки в области экономической теории, системного анализа, теории финансов и права, а также труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные различным аспектам теории и практики финансового мониторинга. Методология исследования основана на использовании таких методов познания, как наблюдение, описание, исторический и логический методы, индукция, дедукция, анализ и синтез, аналогия, табличное и графическое моделирование.

Нормативную и информационную основу исследования составили: нормы международного права, законы и подзаконные акты РФ, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, нормативные и инструктивные акты Банка России, официальная переписка коммерческих банков и Ассоциации российских банков с Банком России; информационно-статистические материалы Федеральной налоговой службы, Федеральной службы по финансовому мониторингу, Банка России, Московского ГТУ Банка России.

Научная новизна исследования состоит в том, что в нем впервые научно обоснован комплекс рекомендаций, направленных на повышение эффективности функционирования финансового мониторинга как самостоятельного системного образования. Она раскрывается в наиболее существенных результатах, полученных лично соискателем, которые выносятся на защиту.

  1. Обоснованы направления реформирования действующей организации финансового мониторинга в целях повышения уровня интеграции между всеми ее органами (Росфинмониторинг, Банк России, МВД России, ФНС России, ФТС России, Росфиннадзор):

- повышение легитимности и результативности регулирования системы финансового мониторинга на новой конвенциональной основе в целях обеспечения совместности и совместимости экономических субъектов;

- укрепление устойчивости системы финансового мониторинга путем развития диверсифицированного механизма реализации мер по ПОД/ФТ;

- формирование современной системы управления рисками в области ПОД/ФТ, адекватной степени развития банковской системы РФ.

Показано, что совокупность перечисленных органов в рамках решения задачи исследования не представляет системообразующей целостности функционирования системы финансового мониторинга, так как в ней нет гомеостатического механизма – ядра, обеспечивающего синергетический эффект, нацеленный на стабильное бесперебойное развитие и эффективное функционирование элементов в системе ПОД/ФТ, и базовой опоры, способствующей решению задач научных разработок, консолидации отношений в области ПОД/ФТ. Роль «ядра» системы может выполнять впервые предложенная соискателем Служба финансового контроля РФ, а функции базовой опоры – НИИ Финмониторинга. Данное системное образование позволит повысить эффективность финансового мониторинга путем упрощения процесса передачи информации, согласования документов, сокращения времени на поиск, анализ и обработку нарушений уполномоченных банков и их клиентов.

  1. Обобщены индивидуальные признаки совершения операций, не подпадающих под обязательный контроль, но имеющих запутанный (фиктивный) характер, раскрываемые в зависимости от субъекта реализации операций: с участием резидента или нерезидента; в зависимости от периодичности их совершения: систематические или однократные; в зависимости от сложности совершения: является ли операция частью уровня операций или это детальная операция со своими особенностями. Операции классифицированы по выделенным признакам на три категории: подозрительные, сомнительные и необычные операции. Данное разграничение операций является теоретическим фундаментом для создания инструментария и дальнейшего развития комплексных мер по предупреждению вовлечения банков в теневой бизнес, легализацию доходов от преступной деятельности.
  2. Предложен новый показатель – риск деловой репутации в целях адекватного учета возможных негативных последствий:

- несоблюдения кредитной организацией (аффилированными лицами, дочерними и зависимыми организациями, реальными владельцами) законодательства и нормативных актов РФ, учредительных и внутренних документов, в том числе в области ПОД/ФТ, неисполнения договорных обязательств перед кредиторами, вкладчиками и иными клиентами и контрагентами;

- неспособности кредитной организации эффективно противодействовать легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- осуществления кредитной организацией рискованной кредитной, инвестиционной и рыночной политики, высокого уровня операционного риска, недостатков в организации системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

Показатель риска деловой репутации может использоваться при расчете достаточности капитала кредитных организаций и определяться на основе разработанной методики анализа риска легализации.

  1. Обоснованы рекомендации по повышению эффективности финансового мониторинга за банковскими операциями, подлежащими обязательному контролю:

- установить единый порядок направления сведений в уполномоченный орган по операциям, осуществляемым на контрактной основе (финансовая аренда, сделки с недвижимым имуществом, драгоценными металлами) – направлять такие сведения не по сделке в целом, а по каждой расчетной операции в рамках совершаемой сделки. Это позволит контролировать и выявлять сомнительные операции и схемы в рамках каждого заключенного клиентского договора;

- осуществлять мониторинг по всем операциям свыше 600 тыс. руб. клиентов – юридических лиц, период деятельности которых не превышает шести месяцев со дня их государственной регистрации;

- подвергать контролю не только операции по выдаче и получению с участием физических и юридических лиц беспроцентных займов (кроме кредитных организаций), но и займов с процентной ставкой, не превышающей одну пятую ставки рефинансирования Банка России;

- увеличить срок представления сведений в Росфинмониторинг с 1 до 2 рабочих дней для более тщательного отбора кредитными организациями в ходе мониторинга операций обязательного контроля;

- установить обязательность наличия в банках полного комплекта документов по валютным операциям клиентов, облегчающих финансовый контроль и оценку проводимых резидентами валютных операций с точки зрения вывода денежных средств в теневую экономику, ухода от налогообложения, оплаты незаконного импорта.

Pages:     || 2 | 3 | 4 |






© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»