WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Pages:     ||
|

2.1. Обоснованы и разработаны критерии эффективности торговой деятельности холдингов и их предприятий, отражающие вероятность достижения желаемой прибыли при реализации товаров заданного ассортимента в условиях конкуренции и математическое ожидание прибыли при стабильном характере рынка. Установлено, что вероятность достижения желаемых показателей прибыли холдинга равна произведению вероятностей достижения прибыли каждым предприятием, а математическое ожидание - сумме математических ожиданий прибыли отдельных предприятий.

В диссертации приводится доказательство дисперсии прибыли торговых предприятий как особо выраженной случайной величины и сделан вывод о необходимости определения критериев эффективности распределения прибыли по направлениям деятельности на основе измерения случайных величин.

Поскольку предприятия холдинга свою торговую деятельность осуществляют независимо друг от друга, то вероятность достижения требуемого уровня прибыли всеми k предприятиями холдинга можно записать как, где k – количество предприятий в холдинге;

При этом математическое ожидание прибыли за некоторое заданное время по всему холдингу определяется как где – математическое ожидание прибыли i – го предприятия.

2.2. Выявлена зависимость вероятности достижения необходимого уровня прибыли предприятия холдинга от вероятностей успешной торговли товарами данного ассортимента; зависимость учитывает структурную избыточность ассортимента реализуемых товаров.

В условиях конкуренции руководство компании на каждый предстоящий период определяет основные желаемые показатели. Так как успешность деятельности торгового предприятия в многом определяется ассортиментом товаров, то вероятность в обеспечении успеха и, следовательно, вероятность получения заданной прибыли предприятия, должна определяться применительно к установленному товарному ассортименту. В связи с этим необходимо ответить на два вопроса: будут ли достигнуты рубежные значения экономических показателей, намеченные на предстоящий отрезок времени, и каковы возможные шансы на положительный исход деятельности при данном ассортименте.

В диссертации предлагается следующий подход к определению искомой вероятности. Вначале определяется уровень минимальной (допускаемой) прибыли для предприятия. Затем устанавливается приемлемая величина вероятности p () того, что прибыль предприятия будет не менее, при этом значения и p() определяются экспертным путем. После выполнения данных процедур намечаются рубежные значения финансовых показателей торговли по каждому отдельному l - му товару ассортимента.

Установлено, что ассортимент реализуемых товаров обладает структурной избыточностью: отсутствие сбыта отдельных товаров может компенсироваться успешными результатами деятельности по другим товарам, может обеспечить достижение намеченных рубежей в целом по всему ассортименту. Именно данное обстоятельство определяет специфику оценки вероятности достижения желаемой прибыли.

Поэтому необходимо знание особенностей структурной избыточности ассортимента. С этой целью производится перебор всех возможных благоприятных сочетаний достижения или недостижения намеченных значений прибыли по товарам ассортимента, определяются вероятности этих сочетаний. Сумма данных вероятностей будет равна вероятности получения предприятием желаемой прибыли, т.е.

(1)

.

Здесь, - вероятности достижения (недостижения) предприятием намеченной прибыли по l – му товару.

Вся информация о вероятностях pl или ql формируется на основании изучения всей статистической совокупности данных о результатах торговли.

2.3. Построены модели вероятности получения желаемой прибыли и математического ожидания прибыли торгового предприятия и холдинга, включающие в себя функции распределения случайной продолжительности торговли при отсутствии сбоев и случайной длительности сбоев.

Поскольку в конкурентной среде система управления холдингом ориентирована на достижение желаемых финансовых показателей каждым предприятием, эффективность управления холдингом должна оцениваться исходя из той меры уверенности в получении финансовых результатов деятельности, которой обладает каждое предприятие. В связи с этим в качестве критерия эффективности системы управления холдингом можно принять вероятность того, что каждым предприятием будет получена прибыль не менее заданной величины.

Обозначим через намеченный уровень прибыли i – го предприятия холдинга, Pi( ) – вероятность того, что i - м предприятием уровень прибыли будет достигнут, k – количество предприятий в холдинге. Поскольку как уже говорилось торговая деятельность субъектов холдинга по условию является независимой, вероятность достижения намеченной прибыли, будет равна произведению вероятностей Pi( ), т.е.. Это соотношение может быть принято в качестве критерия эффективности управления холдингом и следовательно, в качестве основы распределение получаемой прибыли.

Не смотря на то, что каждое предприятие холдинга реализует свои намерения по каждому товару ассортимента, следует учитывать, что процесс реализации товаров подвержен разнообразным сбоям. Возникают такие состояния, когда торговля тем или иным товаром приостанавливается, что, естественно, наносит ущерб экономике предприятия.

Прибыль Vj (T) оценивается за некоторое заданное время Т. При каких-либо отклонениях при реализации товара прибыль в единицу времени в среднем составляет vj° (удельная прибыль j товара). При устойчивой, организованной торговле сбой – явление достаточно редкое, поэтому будем исходить из того, что за время Т сбой может произойти не более одного раза. Так как прибыль при сбое отсутствует, обозначим через Vjпр предельную прибыль, получаемую за время Т в условиях бесперебойной торговли. Если возникает сбой, то Vj ( Т ) < Vj пр.

Обозначим Vjо желаемое значение прибыли за время Т. Оно достигается, если фактическая прибыль Vj ( Т ) будет не меньше ее Vjо, т.е. если Vj ( Т ) Vj о. По определению Vjо < Vj пр, т.е. предполагается возможность появление сбоя за время Т. Поэтому можно говорить о допустимом снижении прибылиVj доп от предельной Vj пр. По определению Vjдоп = Vjпp - Vjо, или Vj доп= vj° j, где j - допустимая продолжительность сбоя в торговле.

Далее необходимо определить вероятность достижения желаемого уровня прибыли по определенному товару, если известны функция распределения случайной продолжительности x бесперебойной торговли товарами и функция распределения случайной длительности y пребывания торговли в состоянии сбоя.

Поскольку по условию за заданное время Т может произойти не более одного сбоя, реальное отклонение Vj (T) будет не более допустимого Vjдоп, т.е. намеченный уровень прибыли Vj (T) будет достигнут в следующих случаях:

- за время Т - j не было сбоя; вероятность такого исхода

ро =, (2)

- за время Т в момент х Т - j произойдет сбой в торговле, затем в течение y < j он будет устранен и за оставшееся время z = T – x - y сбоев не будет. Здесь j – такая продолжительность, за которую происходит снижение прибыли на Vj доп = vj° j, vj° - прибыль в единицу времени.

вероятность этого исхода

р1 = (3)

Вероятность получения намеченной прибыли от реализации отдельной позиции ассортимента при возможных сбоях в торговле будет равна сумме вероятностей благоприятных исходов (5), (6):

pj (Vjo) = р0 + р1= =

+ (4)

В диссертации показано, что случайное время x нормальной торговли и случайная продолжительность y при состоянии сбоя могут быть представлены экспоненциальным распределением вида

где и =const. (5)

Тогда функция (6) принимает вид

= (6)

Функция (6) использована для проверки адекватности модели (4): из (6) следует, что при jТ pj ( ) 1; при 0 pj ( ) 1; при 0 pj ().

В диссертации модели математического ожидания прибыли отдельного предприятия и холдинга в целом разработаны в диссертации при соблюдении следующих предпосылок: известен ассортимент из n товаров, торговля которыми осуществляется предприятием; товары однородны; для каждого товара известны функции и, общий объем прибыли в единицу времени в нормальном режиме торговли составляет v0 и он постоянен; прибыль предприятия vj в единицу времени при отсутствии j – го товара также постоянна (естественно, vj < v0 ),. Необходимо в этих условиях определить математическое ожидание прибыли предприятия за некоторое заданное время Т. При этом будем исходить из предположения, что за заданное время Т может произойти только один сбой и только в торговле одним товаром.

Значение зависит от того, произойдет ли за заданное время Т сбой в торговле или сбоя не будет. В случае сбоя важно знать, как долго он будет продолжаться, и в торговле каким товаром возникнет дефицит. Таким образом, в течение времени Т возможны следующие результаты: 1) за все время Т не будет случая сбоя; 2) за время Т произойдет сбой по какому-то одному товару, до конца периода Т он не будет ликвидирован, а по остальным n - 1 товарам торговля будет продолжаться в нормальном режиме; 3) сбой возникнет, но за оставшееся до окончания заданного времени Т он будет устранён и больше не повторится.

Полученная модель примет вид:

+

+(7)

В диссертации показано, что для описания функций f(x) и (y) могут использоваться экспоненциальные распределения вида (5). Тогда (7) запишется как:

Входящие в правую часть (8) параметры j и j определяются на основе статистического анализа моментов возникновения и моментов завершения ситуации, вызванной сбоем, а величина vj - по фактическим данным об объемах продаж разных видов товаров. Разработанная модель позволяет заблаговременно количественно оценить ожидаемые экономические результаты деятельности торгового предприятия.

В диссертации рассмотрен типичный пример оценки значения математического ожидания прибыли предприятия ООО «Калина – Авто» (г. Уфа) на основе статистики сбоев в торговле модельного ряда «Nissan». Статистика охватывает три года коммерческой деятельности предприятия. Общий объем прибыли в нормальном режиме торговли составляет v0 = 24900 рублей в день.

Значения прибыли предприятия vj в единицу времени при отсутствии в торговле j – ой модели автомобиля за T = 25 дней представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1. Прибыль предприятия при отсутствии j – ой модели автомобиля

j – ая модель автомобиля.

Прибыль предприятия при отсутствии j – ой модели автомобиля, руб/день.

Mikra

19530

Almera>

24100

X-Trail

91800

Patrol

22140

Murano

24650

Значения параметра потока ликвидации сбоев в торговле и параметра потока появления сбоев продажи представлены в таблице 2.2.

Таблица 2.2. Параметры и для моделей автомобиля

j – ая модель автомобиля.

Значение параметра потока ликвидации сбоев в торговле j, 1/день.

Значение параметра потока появления сбоев продажи j, 1/день.

Mikra

0,038

0,009

Almera>

0,036

0,009

X-Trail

0,04

0,006

Patrol

0,06

0,007

Murano

0,06

0,004

Подставив полученные значения vj, j, j в формулу (8) получим, что значения математического ожидания прибыли предприятия для предприятия составляет 21100 рублей в день.

В условиях экономической самостоятельности предприятия холдинга математическое ожидание прибыли представляет собой сумму математических ожиданий прибыли отдельных предприятий,

т.е. (T) =.

2.4. Установлено, что при управлении предприятиями холдинга задачи обеспечения эффективности текущего функционирования предприятий и задачи, связанные с инвестированием в инновационную деятельность, должны решаться синхронно, а финансовые ресурсы предприятий распределяться одновременно на потребление и на развитие по выбранному критерию оптимальности.

Если экономические результаты предприятия условно представить состоящими из двух принципиальных слагаемых: показателей использования человеческих ресурсов и показателей использования производственного аппарата (основных средств). Тогда уровень этих слагаемых будет зависеть от размера средств направляемых на обеспечение заинтересованности работников в достижении высоких результатов трудовой деятельности Rзр и вложений (инвестиций) в повышение эффективности использования основных средств Rид.

Обозначим: R – имеющиеся ресурсы предприятия, R =Rид + Rзр,

зр = Rзр : R, ид= Rид : R ; следовательно ид + зр = 1.

Доля прибыли характеризует меру отношения (внимания) предприятия к инновационной деятельности, а доля прибыли- его отношение к вопросам материальной обеспеченности работников, тогда нужно найти такие значения и, при которых суммарный эффект от вложения средств в развитие предприятия и на материальное обеспечение будет максимальным. При этом определяемый эффект рассчитывается из допущения, что соотношение между и сохраняется неизменным в течение длительного времени; кроме того, данный эффект подразумевается как среднестатистический, так как реально при = const, = const будут иметь место какие-то колебания.

Pages:     ||
|



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.