WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

загрузка...
   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 |   ...   | 2 | 3 ||

Отметим, что в части надзора за деятельностью банков на фондовом рынке сейчас существует ряд проблем, среди которых: формальный характер проверок ФСФР, отсутствие их четкой периодичности, оценки рисков профессиональных участников, а также отсутствие информационного и функционального взаимодействия между ФСФР и Банком России.

Показанная нами необходимость взаимодействия ЦБ РФ и ФСФР на основе реализации принципа мегарегулирования, функционально и содержательно может быть осуществлена в рамках проведения совместных выездных проверок поднадзорных банков. В этой связи, автором разработан регламент совместных проверок Банка России и ФСФР. Его организационные характеристики представлены в таблице 4.

Таблица 4

Организационные характеристики регламента совместных выездных проверок

Банка России и ФСФР

Проверяемый субъект

Банк как инвестор и профессиональный участник рынка ценных бумаг

Частота и периодичность проверок

В рамках годового плана инспекционных проверок ЦБ РФ

Продолжительность проверки

В рамках сроков, установленных нормативными актами ЦБ РФ

Круг проверяющих

Группа инспекторов Банка России и специалисты Региональных отделений ФСФР

Оформление результата проверки

Для ЦБ РФ: акт инспекционной проверки, круг исследуемых вопросов составляет его часть

Для ФСФР: самостоятельный акт выездной проверки

Порядок применения мер воздействия

Каждое ведомство в пределах своей компетенции

Проведение предпроверочной подготовки

Проведение предварительных совещаний проверяющих сотрудников ФСФР и ЦБ РФ, предоставление ФСФР в случае необходимости информации о деятельности банка как профессионального участника Банку России

Функциональные характеристики предлагаемого регламента включают:

- Рациональное перераспределение полномочий между указанными ведомствами. В частности, от ФСФР Банку России может быть передана проверка организации бухгалтерского учета и соответствия его требованиям нормативных актов; проверка операций профессионального участника на предмет соответствия законодательству о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; от Банка России сотрудникам ФСФР при этом целесообразно передать полномочия по проверке внутренних документов банка, регламентирующих порядок формирования и управления торговым портфелем ценных бумаг, организации документооборота по операциям торгового портфеля, проведения операций с производными инструментами; проверку договора и отчетов от обслуживающего профессионального участника, а также проверку правильности формирования торгового портфеля.

- Исключение дублирования полномочий в части проверки организации внутреннего учета профессионального участника и соответствия его требованиям нормативных актов, которые сейчас входят как в сферу проверки ФСФР, так и Банка России.

- Реализацию сотрудничества и проведение консультаций в рамках предпроверочных подготовок (предварительные совещания сотрудников ФСФР и ЦБ РФ, информационный обмен) и проверок по следующим направлениям: проверка порядка расчета специального процентного риска; проверка порядка расчета размера общего процентного риска на основании документов фондовой биржи и иных профессиональных участников, обслуживающих кредитную организацию; проверка правильности расчета размера фондового риска; проверка правильности расчета валютного риска (в части, обусловленной деятельностью на рынке ценных бумаг).

- Включение дополнительной сферы надзора – проверки качества управления специфическими рисками профессионального участника рынка ценных бумаг. Отметим, что в этой сфере формируется значительный массив рисков, их анализ необходим как для оценки рискового профиля банка и влияния на его устойчивость, так и для защиты интересов инвесторов на рынке ценных бумаг – клиентов банка. Методической основой идентификации, анализа и оценки качества управления рисками профессионалов фондового рынка могут стать стандарты и правила идентификации, оценки и минимизации рисков профессиональных участников, разрабатываемые в рамках саморегулируемых организаций. Данное направление, на наш взгляд, должно реализовываться ЦБ РФ, при оказании ФСФР консультативной помощи.

Функциональное и информационное взаимодействие ЦБ РФ и ФСФР в рамках предлагаемого регламента графически представлено на рисунке 2.

Таким образом, на сновании данного регламента в компетенцию ФСФР будут входить вопросы проверки экономической сущности и формы операций с ценными бумагами, а также вопросы, касающиеся работы банка как профессионала фондового рынка. В компетенцию ЦБ РФ должен входить бухгалтерский учет, отражение операций в отчетности и, главное, адекватная оценка принятия рисков, чему будет создана надежная предпосылка, благодаря проверке ФСФР. Совместная работа сотрудников ФСФР и ЦБ РФ будет выражаться в достижении положительного эффекта как для Банка России, который сможет получить полную информацию о деятельности поднадзорного субъекта на фондовом рынке и рисках, сопутствующих этой деятельности, так и для ФСФР, чья надзорная функция получит новое содержательное наполнение. В итоге применение данного регламента позволит сделать надзор в сфере операций банков с ценными бумагами более содержательным, преодолеть межведомственные барьеры, оптимизировать распределение надзорных ресурсов, и, что особенно важно для реализации концепции риск-менеджмента в банковском надзоре, в рамках предлагаемого подхода создается возможность осуществления более совершенной и комплексной оценки рисков банка за счет повышения адекватности оценки рыночных рисков и включения в предмет проверки специфических рисков профессиональных участников фондового рынка.

ФСФР ЦБ РФ

направления проверки, ранее находившиеся в сфере

полномочий другого ведомства

новые, ранее не выделявшиеся сферы ответственности

направления, ранее входящие в сферу полномочий обоих

надзорных ведомств

реализация взаимодействия по указанным направлениям

Рисунок 2. Предлагаемые направления разграничения надзорных полномочий

(направлений проверки) и функционального и информационного взаимодействия

ЦБ РФ и ФСФР.

IV. СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

1.Публикации в изданиях по списку ВАК

1. Кутузова А.С. Теоретическое обоснование разграничения контрольных и надзорных функций в деятельности государственных органов (на примере Банка России и ФНС РФ) // Налоги. – 2008. - № 5. – С.20-23. (0,42 п.л.)

2. Статьи и тезисы

2. Дубова С.Е., Майорова А.С. Развитие взаимодействия контрольных органов при реализации рискориентированного надзора // Проблемы экономики, финансов и управления производством. Сборник научных трудов вузов России. Девятнадцатый выпуск. - Иваново, 2005. - С.49-53. (0,38 п.л. (авт. 0,19 п.л.))

3. Майорова А.С. Особенности банковского надзора как экономической категории // Финансы, кредит и международные экономические отношения в 21 веке. Материалы 1-й международной научной конференции. - Санкт-Петербург, 2006. – Т. 2. – С.132-135. (0,26 п.л.)

4. Майорова А.С. Теоретическое обоснование элементов системы банковского надзора // Финансовые проблемы РФ и пути их решения: теория и практика. Труды 7-й Международной научно-практической конференции. - Санкт-Петербург, 2006. – С.219-222. (0,22 п.л)

5. Кутузова А.С. Определение возможностей применения мониторинга реального сектора экономики в целях реализации рискориентированного банковского надзора // Разработка и управление социально-экономическими инновациями. Материалы Всероссийской научно-практической конференции. – Иваново, 2008. – С.171-179. (0,56 п.л.)

6. Кутузова А.С. Направления взаимодействия Банка России и ФСФР в рамках реализации надзора за операциями коммерческих банков с ценными бумагами // Вопросы развития народного хозяйства Российской Федерации. Межвузовский сборник научных работ студентов и аспирантов. Пятый выпуск. – Иваново, 2009. - – Ч.1. – С.148-154. (0,41 п.л.)

7. Кутузова А.С. Развитие взаимодействия Банка России и Федеральной службы по финансовым рынкам в рамках надзора за деятельностью коммерческих банков на рынке ценных бумаг // Научное обозрение. – 2009. – №6. (0,19 п.л.)

8. Кутузова А.С. Взаимодействие Банка России и Федеральной службы по финансовым рынкам в рамках надзора за деятельностью коммерческих банков на рынке ценных бумаг // Новая российская экономика: движущие силы и факторы. Материалы международной научно-практической конференции молодых ученых и аспирантов. - Ярославль, 2009. (0,19 п.л.)

9. Кутузова А.С. Теоретические основы формирования системы рискориентированного банковского надзора // Научное обозрение. – 2009. – №6. (0,49 п.л.)

10. Дубова С.Е., Кутузова А.С. Дифференциация режима банковского надзора как элемент реализации концепции рискориентированного надзора // Экономика и управление: проблемы развития. Материалы международной научно-практической конференции. – Волгоград, 2009. – Ч.3. – С.86-89. (0,26 п.л. (авт. 0,13 п.л.))

КУТУЗОВА Анна Сергеевна

СТРАТЕГИЯ И МЕХАНИЗМЫ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА

В СИСТЕМЕ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА

В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Подписано в печать 21.12.2009. Формат 60х84 1/16. Бумага писчая. Усл. печ. л. 1. Уч.-изд. л. 1,03 Тираж 100 экз. Заказ___

Pages:     | 1 |   ...   | 2 | 3 ||






© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»