WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

загрузка...
   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 | 2 || 4 |

Общий

Специальный

3

Особый

Общий

4

Особый

Особый

5

Особый

Особый

Таблица 2

Характеристики режимов банковского надзора

Режим

Составляющие

режима

Общий

Специальный

Особый

Форма надзора

дистанционный и контактный в обычном режиме

дистанционный и контактный с особенностями применения соответствующих методов

дистанционный и контактный в усиленном режиме

Методы надзора

дистанционный анализ отчетности, инспекционные проверки, кураторство в обычном режиме

дистанционный анализ отчетности, проводящийся в режиме сокращения форм отчетности и периодичности ее предоставления, тематические выборочные инспекционные проверки с концентрацией внимания на узловых вопросах

дистанционный анализ отчетности, повторные инспекционные проверки, предупредительные и принудительные меры воздействия, более широкое применение метода кураторства.

Инструменты надзора

сопутствующий стандартным методам инструментарий с акцентом на идентификацию, оценку и мониторинг рисков надзорным органом

основной инструмент- оценка эффективности управления кредитной организацией, управления рисками и деятельности службы внутреннего контроля, качества методик оценки и управления рисками

соответствующий методам особого режима надзора инструментарий, с акцентом на предписания об устранении нарушений, требования об осуществлении кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению, деловые встречи с менеджментом организации, оценку и мониторинг рисков

4. Предложен механизм реализации стратегии риск-менеджмента в системе банковского надзора на микро- и макроуровне и уточнены методы и инструменты его реализации по стадиям надзорного процесса.

Разработка стратегии риск-менеджмента предполагает помимо установления целей и задач определение механизма реализации надзорных мероприятий. Механизм банковского надзора складывается из его методов и инструментов, которые реализуются на основе определенных принципов. В состав методов и инструментария исследователи сегодня включают методы анализа и оценки, методы корректирующего воздействия, прямые интервенции, требования к кредитным организациям, пруденциальные нормы, методики анализа отчетности, оценки деятельности банка, выездных проверок, анализ бизнес планов, контроль размера уставного капитала, инспекционные проверки, штрафы, аудит, планы санации и др. Отметим, что часто идет смешение методов и инструментов надзора, а также смешение методов и инструментов надзора и регулирования. Кроме того, при определении методов и инструментов надзора не учитывается их принадлежность к конкретным его стадиям. Основой механизма надзора является надзорный процесс, в этой связи, представляется, что методы и инструменты надзора следует рассматривать, во-первых, в привязке к надзорным стадиям, во-вторых, как на микро-, так и на макроуровне. По мнению автора, они должны быть представлены следующим образом (таблица 3).

Таблица 3

Процесс банковского надзора

Стадия надзора

Метод надзора

Инструменты надзора

на микроуровне

1. Проверка соответствия деятельности кредитной организации установленным в рамках банковского регулирования нормам, стандартам и принципам

1.1 Надзор за созданием организации

1.2. Надзор за текущей деятельностью организации

-государственная регистрация

-лицензирование

-дистанционный анализ отчетности (документарные проверки)

-предпроверочные подготовки

-инспекционные проверки

-проверки куратора кредитной организации

-оценка финансового положения и деловой репутации учредителей

-оценка финансового положения лиц, способных прямо или косвенно влиять на решения учредителей

-оценка квалификации и деловой репутации менеджмента и наблюдательного совета

-оценка деловой репутации и квалификации руководителя СВК*

-оценка бизнес-плана организации

-оценка выполнения норм технической укрепленности офиса

-оценка полноты и правомерности оплаты уставного капитала

-проверка соблюдения требований о раскрытии информации о лицах, оказывающих влияние на решения органов управления кредитной организацией

-межформенный и внутриформенный контроль отчетности

-анализ группы показателей оценки капитала, активов, доходности, ликвидности

-анализ соблюдения обязательных нормативов

-анализ группы показателей качества управления организацией

-анализ показателей прозрачности структуры собственности

-анализ группы показателей соответствия требованиям системы страхования вкладов

-анализ и оценка внутренних документов организации

-анализ однородных групп банков*

-статистические и эконометрические модели расчета вероятности дефолта*

-предварительный анализ отчетности и внутренних документов организации

-совещания сотрудников инспектирования и куратора организации

-совещание сотрудников инспектирования и руководства организации

-совещание сотрудников инспектирования с сотрудниками других структурных подразделений Банка России

-расчет, проверка и анализ количественных показателей

-проверка внутренней нормативной документации, регламентирующей проведение определенных банковских операций

-проверка внутренней документации, регламентирующей статус структурных подразделений и должностных лиц

-проверка внутренних документов, подтверждающих выполнение требований регулятора и фиксирующих порядок проведения банковских операций

-проверка технического, информационного и программного обеспечения банковской деятельности

-визуальное наблюдение

-ревизия ценностей

-проверка документов, предоставленных кредитной организацией сторонними лицами

-проверка документов, подтверждающих полномочия кредитной организации

-оценка процедур управления рисками*

-инструменты оценки экономического положения кредитной организации

-оценка величины собственных средств

-оценка стоимости активов

-выявление использования регулировочных схем

-анализ банковских рисков

-оценка коммерческой эффективности деятельности организации

-оценка качества системы внутреннего контроля

-оценка качества функционирования органов управления организацией

-оценка процедур и политик управления рисками

-оценка конкурентной позиции и стратегии организации

-прогнозирование рисков и устойчивости банка*

-мониторинг рисков*

2. Разработка и обоснование применения превентивных мер воздействия

-формулировка предлагаемых к применению мер воздействия

-контроль реализации рекомендаций

-вынесение официальных требований

-направление уведомлений

-направление информативных писем

-проведение совещаний сотрудников ЦБ РФ и руководства организации

-анализ отчетности с учетом зон повышенного риска

-проведение повторных инспекционных проверок

-проведение дистанционных документарных проверок исполнения рекомендаций

3. Разработка и обоснование применения пресекательных мер воздействия

-формулировка предлагаемых к применению принудительных мер воздействия

-контроль исполнения обязательных предписаний

-вынесение официальных требований

-направление предписаний

-издание приказов

-подача исковых заявлений в суд

-анализ отчетности с учетом зон повышенного риска

-проведение повторных инспекционных проверок

-проведение дистанционных документарных проверок исполнения рекомендаций

на макроуровне

1. Анализ текущего состояния экономики

2. Прогнозирование макроэкономической ситуации на перспективу

- выявление и мониторинг рискобразующих факторов макроуровня

-оценка влияния рисков на финансовую устойчивость кредитных организаций

-оценка основных макроэкономических показателей

-мониторинг реального сектора экономики

-мониторинг финансового сектора экономики*

-стресс-тестирование

-анализ сценариев

-системы раннего предупреждения

* инструменты, в настоящее время не использующиеся Банком России в надзорной деятельности, но необходимые, по мнению автора, для совершенствования механизма в целях реализации стратегии риск-менеджмента в системе банковского надзора.

5. Дополнен и уточнен перечень принципов банковского надзора за счет разделения принципов регулирования и надзора, выделения общих и специальных принципов и введения новых основополагающих начал (рыночной адаптации, мегарегулирования, своевременности (оперативности)).

Рискориентированный надзор в силу своего содержательного характера должен основываться на принципах, а не на формальных требованиях. Принципы банковского надзора - это основополагающие, руководящие начала, определяющие его наиболее существенные черты, признаки и основные предъявляемые к нему требования.

Не все сформулированные ранее принципы банковского надзора (в том числе Базельские принципы), на наш взгляд, можно назвать основополагающими началами, кроме того, часто мы можем наблюдать смешение принципов регулирования и надзора.

Предполагаем целесообразным разделить принципы на общие и специальные. Выделение общих принципов необходимо в связи с тем, что банковский надзор представляет собой деятельность уполномоченного органа, который должен руководствоваться некоторыми основополагающими началами, выход за пределы которых будет означать нарушение им обязательных требований и отклонение от общепризнанных стандартов. Специальные (организационно-методологические принципы) раскрывают основы методологии реализации стратегии риск-менеджмента в надзоре.(*принципы, введенные автором)

К общим принципам банковского надзора мы относим:

-принцип законности;

-принцип невмешательства в оперативную самостоятельность поднадзорных;

-принцип гласности;

-принцип общеобязательности;

-принцип своевременности (оперативности);* Означает своевременную оценку изменений в финансовом состоянии кредитной организации, своевременность обнаружения факторов-угроз для оперативного принятия мер надзорного реагирования. Данный принцип представляется важным для достижения целей банковского надзора, так как реализация опосредуемых им целей регулирования возможна только в том случае, если надзорная информация будет поступать своевременно, опережая развитие тенденций в банковской системе. Наличие значительного временного лага между возникновением угрозы и ее осознанием Банком России и банковским сообществом не позволит предотвратить негативные тенденции и принять своевременные корректирующие меры. Следовательно, в этом случае надзор не сможет реализовать свою функцию общей и частной превенции.

-принцип соответствия международно-признанным стандартам банковского надзора;

К специальным (организационно-методологическим принципам) мы относим:

- принцип рыночной адаптации;* Предполагает быстрое и адекватное реагирование надзорного органа на прогрессивные инновационные веяния банковского рынка и изменение банковских технологий и бизнес-процессов, своевременную адаптацию к ним инструментария и методов надзора.

- принцип сочетания формализованных критериев и мотивированного суждения;

- принцип мегарегулирования;* Выражается, во-первых, в развитии взаимодействия между ведомствами, в той или иной степени осуществляющими надзор за различными сегментами финансового рынка, во-вторых в комплексном подходе к анализу рисков всех участников финансового рынка, рассмотрению их взаимосвязей и взаимообусловленности;

- принцип консолидации;

- принцип дифференциации режимов банковского надзора.

6. На основе предложенного принципа мегарегулирования обоснованы формы и регламент взаимодействия Банка России и Федеральной службы по финансовым рынкам в части осуществления надзора за деятельностью коммерческих банков на рынке ценных бумаг.

На сегодняшний день банки являются наиболее крупными игроками в институциональной структуре рынка ценных бумаг. Деятельность банков на рынке ценных бумаг в РФ поднадзорна сразу двум ведомствам, поэтому эффективность надзора будет зависеть от рационального распределения полномочий между ними и организации их успешного взаимодействия. Надзорным органом для профессионалов фондового рынка является Федеральная служба по финансовым рынкам (далее ФСФР). Аспект деятельности банков, связанный с инвестированием в ценные бумаги, и проверкой правильности оценки рисков является предметом надзора со стороны Банка России.

Pages:     | 1 | 2 || 4 |






© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»