WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

загрузка...
   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 || 3 | 4 |

Объем и структура диссертационной работы. Цель исследования и поставленные задачи определили структуру диссертации, которая состоит из введения, трех глав, последовательность которых обусловлена логикой исследования, заключения, списка литературы (142 наименования) и 12 приложений. Основной текст диссертации изложен на 188 страницах, диссертация проиллюстрирована 4 рисунками, 11 таблицами.

II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность темы диссертационного исследования, показана степень ее разработанности, определены цель и задачи исследования, сформулированы объект и предмет исследования, представлена научная новизна, теоретическая и практическая значимость диссертации, теоретическая, методологическая и информационная база.

Первая глава «Теоретические аспекты банковского регулирования и надзора» посвящена исследованию процесса банковского регулирования, определению в нем места банковского надзора, анализу современных трактовок понятия «банковский надзор», раскрытию сущностных признаков банковского надзора, формулировке авторского определения банковского надзора, выявлению соотношения надзорной и контрольной деятельности. Также в ней освещаются вопросы формирования концепции риск-менеджмента в банковском надзоре, функционирования банковского надзора как системы, уточняются цель, задачи, функции, объект и предмет банковского надзора применительно к реализации стратегии риск-менеджмента; показывается необходимость дифференциации режима банковского надзора, обобщается опыт применения «пропорционального подхода» за рубежом и предлагаются критерии дифференциации режимов банковского надзора для применения в РФ, в соответствии с которыми выделяются виды режимов.

Вторая глава «Механизм реализации стратегии риск-менеджмента в системе банковского надзора» раскрывает сущность механизма банковского надзора, обосновывает выделение надзорных стадий и применяемый в их рамках надзорный инструментарий и методы реализации надзора на макро и микроуровне; выявляет принципы, соответствующие реализации концепции риск-менеджмента в банковском надзоре.

В третьей главе «Реализация стратегии риск-менеджмента в системе надзора за деятельностью коммерческих банков на рынке ценных бумаг на основе мегарегулятивного подхода» охарактеризована степень участия российских коммерческих банков в операциях на фондовом рынке, проанализированы функции Федеральной службы по финансовым рынкам в части надзора за профессиональными участниками рынка ценных бумаг и основные направления проверки адекватности принятия рисков, связанных с инвестированием в ценные бумаги, осуществляемой Банком России. На основании этого выявлены проблемы в организации и осуществлении надзора за операциями банков на фондовом рынке, представлено разграничение сфер ответственности, показана необходимость и предложены формы информационного и функционального взаимодействия Банка России и Федеральной службы по финансовым рынкам, разработан регламент совместных проверок банков указанными институтами.

В заключении сформулированы основные выводы и результаты проведенного исследования.

III.ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ПОЛОЖЕНИЯ,

ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. На основе определения места банковского надзора в процессе банковского регулирования осуществлено уточнение цели, задач, функций, объекта и предмета банковского надзора применительно к реализации рискориентированных подходов.

Проведенный в работе анализ показал, что следует разграничивать понятия «регулирование деятельности коммерческого банка» и «банковское регулирование». Деятельность современного коммерческого банка как хозяйствующего субъекта многогранна и представляет интерес для многих государственных органов, сегодня многие институты осуществляют «регулирование деятельности коммерческого банка», каждый в переделах своей компетенции и по интересующему кругу вопросов. Банковским регулированием, на наш взгляд, можно назвать только то регулирование деятельности коммерческих банков, которое вытекает из специфики банка как субъекта хозяйствования. Таким образом, регулирование деятельности коммерческих банков и банковское регулирование соотносятся как общее и частное.

Банковское регулирование представляет собой процесс, складывающийся из 4 стадий, которым свойственны определенные процедуры (рис.1).

Отметим, что в современной литературе даются неоднозначные трактовки соотношению понятий «банковское регулирование» и «банковский надзор». Надзор отождествляют с регулированием, называют разновидностью регулирования, средством регулирования.

Исходя из представленной схемы процесса регулирования, мы можем установить, что банковский надзор является стадией в процессе банковского регулирования, то есть банковское регулирование и банковский надзор соотносятся как целое и часть.

Разграничение вышеуказанных понятий позволяет сформулировать объект, предмет, цель, задачи и функции надзора. Определение указанных категорий считаем необходимым рассматривать в привязке к концепции риск-менеджмента в системе банковского надзора.

Сегодня под объектом банковского надзора в исследованиях понимают самих поднадзорных субъектов, различные направления их деятельности, различные виды рисков, систему управления рисками. На наш взгляд, деятельность кредитной организации интересует надзорные органы именно с точки зрения соблюдения тех норм, положений и правил, надзор за которыми отнесен к их компетенции, а также с точки зрения адекватности процедур оценки и управления рисками.

В этой связи, мы считаем, что:

Объектом банковского надзора является соответствие деятельности кредитных организаций нормам, стандартам и принципам, заданным регулятором. Данные нормы, стандарты и принципы могут существовать как в форме общеобязательных формальных предписаний, так и в форме рекомендаций и признанных стандартов (в том числе международно признанных), они могут содержать технические, организационные требования, требования, касающиеся оценки и управления банковскими рисками и другие.

Предметом банковского надзора является соблюдение количественных и качественных требований (как формальных, так и связанных с величиной принимаемых рисков) и адекватных микро и макроэкономической ситуации методик оценки и управления рисками.

Критический анализ обозначенных современными исследователями целевых установок банковского надзора, показал, что все они в итоге делают акцент на поддержании стабильности банковской системы и защите интересов вкладчиков и кредиторов. На наш взгляд, данная целевая установка относится к банковскому регулированию, а не к надзору. Цель регулирования и надзора при этом необходимо разграничить. Являясь компонентом банковского регулирования, надзор должен иметь собственную конкретную цель, через достижение которой будет достигаться цель регулирования, как цель более высокого порядка. Более приближенной к действительности, но не лишенной недостатков представляется формулировка цели как выработки пакета рекомендаций, которые при надлежащей реализации должны способствовать безопасному и эффективному функционированию финансового учреждения.

Цель банковского надзора, по мнению автора, можно сформулировать как объективную оценку соответствия деятельности поднадзорных установленным нормам, стандартам и принципам для информационного обеспечения банковского регулирования.

Задачи банковского надзора, на наш взгляд, должны быть связаны с его содержанием, этапами, раскрывая, последовательное достижение цели надзора.

В этой связи, мы предлагаем следующие задачи банковского надзора:

1.Оценка соблюдения поднадзорными субъектами нормативных требований банковского регулирования.

2.Определение соответствия регулируемых аспектов деятельности поднадзорных субъектов установленным в рамках банковского регулирования параметрам, не имеющим нормативного закрепления.

3.Выявление и прогнозирование рискобразующих факторов микро- и макроуровня и оценка их влияния на финансовую устойчивость банков.

4.Оценка рисков и адекватности процедур управления ими в кредитных организациях.

5.Выявление нарушений и отклонений от установленных стандартов и принципов регулирования и разумного принятия рисков кредитными организациями.

6.Формулировка и обоснование применения превентивных и корректирующих мер воздействия.

Определяя функцию как общее направление деятельности, мы выделяем следующие функции банковского надзора как экономической категории:

-функцию общей и частной превенции, означающую предотвращение с помощью специфических методов и инструментов надзора негативных последствий соответственно для банковской системы в целом и для отдельно взятой кредитной организации;

-восстановительную функцию, заключающуюся в устранении негативных последствий нарушений и возобновления нормальной работы кредитных организаций;

-пресекательную функцию, сводящуюся к применению принудительных мер воздействия к организациям-нарушителям;

-аналитическую функцию, позволяющую формировать информационный пул аналитической информации по банковской деятельности для принятия обоснованных решений в рамках регулирования.

2. Выявлены сущностные признаки категории «банковский надзор», что позволило, в отличие от известных подходов, уточнить ее дефиницию с точки зрения более полного раскрытия содержательного аспекта надзорной деятельности, уточнения цели и учета места надзора в системе банковского регулирования.

Основными недостатками существующих определений банковского надзора являются неполное раскрытие содержательной стороны банковского надзора и его сущностных признаков, способных отграничить его от таких понятий, как, например, «контроль», «управление», «прокурорский надзор» и др., сведение надзора только к проверке формальных требований.

Исходя из выявленных нами характеристик банковского регулирования и соотношений понятий «регулирование» и «надзор», сущностные признаки банковского надзора можно сформулировать так:

- Осуществляется уполномоченным органом. В отличие от банковского регулирования, которое осуществляется также на уровне государственной власти, банковский надзор имеет иную институциональную структуру – специализированный надзорный орган, в России – Центральный банк Российской Федерации (далее ЦБ РФ).

- Осуществляется в нормативно установленном порядке, исключает вмешательство в операционную самостоятельность поднадзорных. В сферу банковского надзора попадают только те вопросы, которые очерчены границами регулирования. Надзорный орган не в праве вмешиваться в нерегулируемые аспекты и нарушать самостоятельность банка как хозяйствующего субъекта.

- Содержательно реализуется в проверке соблюдения поднадзорными субъектами норм, стандартов и принципов, заданных в рамках регулирования, выявлении рискобразующих факторов, анализе и прогнозировании рисков микро- и макроуровня, оценке адекватности принятия рисков, выявлении нарушений и дестабилизирующих тенденций, обосновании применения мер воздействия.

- Необходимость надзора вытекает из специфики банковской деятельности.

- Направлен на объективную оценку соответствия деятельности поднадзорных установленным нормам, стандартам и принципам для информационного обеспечения банковского регулирования.

На основе названных признаков, можно предложить следующее определение банковского надзора:

Банковский надзор – это вытекающая из специфики банковского дела, осуществляемая уполномоченным органом в установленном порядке деятельность по проверке и оценке соблюдения кредитными организациями заданных регулятором норм, стандартов и принципов, направленная на создание необходимой информационной основы для реализации целей банковского регулирования.

3. Предложена авторская трактовка понятия «режим банковского надзора», отличающаяся выделением таких компонентов его содержания как форма, методы, инструменты; на основе обобщения зарубежного опыта использования «пропорционального подхода» и российской практики классификации банков определены критерии дифференциации режимов банковского надзора для применения в РФ, в соответствии с которыми выделены виды режимов.

Понятие «режим банковского надзора», на наш взгляд составляют такие характеристики банковского надзора как форма, методы и инструменты. В рамках реализации стратегии риск-менеджмента в банковском надзоре, предполагающей определенную индивидуализацию надзорных процедур в зависимости от уровня рисков банка, на наш взгляд, должна применяться на практике дифференциация форм, методов и инструментов надзорного реагирования.

В настоящее время режим надзора определен А.Ю. Симановским как степень интенсивности и характер требований, предъявляемых к кредитным организациям, включая, при необходимости, характер мер надзорного воздействия. По мнению автора, данное определение нуждается в конкретизации.

Режим банковского надзора мы определяем как установленный порядок реализации надзорной функции уполномоченного органа, выражающийся в определенном сочетании применяемых форм, методов и инструментов надзора, обозначающий определенную направленность надзорной деятельности и обеспечивающий необходимую степень индивидуализации надзорных процедур.

В качестве критериев дифференциации за рубежом применяют: суммарную оценку риска банка, показатели качества управления рисками, размер банка, финансовое состояние банка, тип банка (в зависимости от специализации).

Представляется целесообразным использование в российской практике двух критериев дифференциации режимов банковского надзора:

-отнесение банка к одной из пяти групп согласно Указания ЦБРФ от 30 апреля 2008 г. N 2005-У «Об оценке экономического положения банков»;

-размер банка (в зависимости от величины активов по методике Информационного агентства «РосБизнесКонсалтинг»).

Дифференцировать режимы надзора можно в соответствии со следующей методикой (таблица 1-2)

Таблица 1

Критерии дифференциации режима банковского надзора

Размер банка

Отнесение к группе

в зависимости от оценки

экономического положения

Крупный, Средний

Мелкий

1

Общий

Специальный

2

Pages:     | 1 || 3 | 4 |






© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»