WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

 

На правах рукописи

КОЛЕСОВ Максим Александрович

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ

РИСКАМИ ПРЕДПРИЯТИЙ МУКОМОЛЬНО-КРУПЯНОЙ

ПРОМЫШЛЕННОСТИ

08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством:
экономика, организация и управление предприятиями, отраслями,
комплексами – промышленность

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Воронеж – 2012

Работа выполнена в  ФГБОУ ВПО «Воронежский  государственный университет инженерных технологий»

Научный руководитель: 

Богомолова Ирина Петровна

Заслуженный работник высшей школы РФ, доктор экономических наук, профессор, заведующая кафедрой управления, организации производства и отраслевой экономики

(ФГБОУ ВПО «Воронежский государственный университет инженерных технологий»)

Официальные оппоненты:

Овчинникова Татьяна Ивановна

доктор экономических наук, профессор, профессор кафедры экономики, финансов и учета

(ФГБОУ ВПО Воронежский государственный университет инженерных технологий)

Чарыкова Ольга Генсановна

доктор экономических наук, профессор,

начальник отдела маркетинга и рыночных отношений

(ГНУ Научно-исследовательский институт

экономики и организации агропромышленного

комплекса Центрально-Черноземного района

Российской Федерации)

Ведущая организация:

ФГОУ ВПО Воронежский государственный аграрный университет имени императора Петра I

Защита состоится  15 мая 2012 г. в 10:00 часов на заседании диссертационного совета Д 212.035.03 при ФГБОУ ВПО «Воронежский государственный университет инженерных технологий» по адресу: 394036, г. Воронеж, проспект Революции, 19, конференц-зал.

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке ФГБОУ ВПО «Воронежский государственный университет инженерных технологий».

Автореферат размещен в сети Интернет на официальном сайте
Министерства образования и науки Российской Федерации
http://vak2.ed.gov.ru/ и в ФГБОУ ВПО «Воронежский государственный университет инженерных технологий» на официальном сайте http://www.vsuet.ru 13 апреля 2012 г.

Автореферат разослан 13 апреля 2012 г.

Ученый секретарь

диссертационного совета                                               Ю. А. Саликов

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы. Предприятия мукомольно-крупяной промышленности являются стратегическими субъектами экономики любого государства. Зерно и продукты его переработки играют важную роль в  рыночном механизме России, так как они служат сырьем для других социально значимых отраслей промышленности: хлебопекарной, комбикормовой, кондитерской. Стабильный рост цен на зерно в отсутствии механизмов государственного регулирования зернового рынка обуславливает рост цен на готовую продукцию, следствием чего является повышенный риск сокращения спроса на отечественную продукцию, снижение эффективности деятельности предприятий за счет уменьшения объемов продаж, увеличение социальной напряженности в стране.

В условиях современного рынка требуется совершенствование управления рисками, с которыми предприятия сталкиваются в текущей деятельности, необходима разработка направлений снижения рисков, в том числе с участием государства, методов их эффективной оценки. Изложенное актуализирует проблему научно-методического обоснования и выработки направлений повышения эффективности деятельности предприятий мукомольно-крупяной промышленности на основе совершенствования механизма управления рисками.

Степень изученности вопроса. В исследовании использованы научные положения по проблемам управления рисками текущей деятельности, содержащиеся в трудах отечественных и зарубежных ученых. Среди авторов фундаментальных исследований следует назвать:  Л.И. Абалкина, А.Н. Азрилияна, В.В.Бочарова, С.В. Валдайцева, В. Р. Веснина, А.В.Воронцовского, Р.А. Лирмяна, Л. Ш. Лозовского и других. При изучении специфических отраслевых особенностей и разработке рыночных механизмов управления на макро- и микроуровнях автор руководствовался научными взглядами: Ю.П. Анисимова, В.М.Баутина, И.П. Богомоловой, В. П. Воронина, Ю.В. Журавлева, В.Г. Закшевского, Е.В. Минаевой, И.М.Подмолодиной, Б. П. Рукина, Т. Ф. Рябовой, Т.И.Овчинниковой, Г.И.Тамошиной, А. И. Хорева, Л. В. Шульгиной и других ученых, рассматривающих управленческие аспекты риска в деятельности отраслевых предприятий в рыночных условиях.

Вместе с тем, актуальной задачей является рассмотрение рисков, с которыми сталкиваются предприятия мукомольно-крупяной  промышленности в условиях изменившейся конъюнктуры и глобализации рынка, это обусловило выбор темы, постановку целей и задач диссертационного исследования.

Цели и задачи исследования. Целью диссертационной работы является развитие теоретических и научно-методических положений и выработка практических рекомендаций, направленных на совершенствование механизмов управления рисками предпринимательской деятельности предприятий, с целью повышения социально-экономической эффективности функционирования хозяйствующих субъектов мукомольно-крупяной промышленности.

В соответствии с поставленной целью автором были сформулированы и решены следующие задачи:

раскрыть механизм управления рисками, включающий инструменты государственной поддержки на основе уточненной классификации рисков предприятий;

разработать рекомендации, нацеленные на снижение рисков в рамках те-кущей и диверсификационной деятельности предприятий, предложить инструментарий снижения рисков предприятий, включающий интеграцию предприятий и диверсификацию производства;

предложить адаптированную систему управления рисками, позволяющую повысить эффективность принятия управленческих решений, разработать экономико-математическую модель оценки рисков как базу для системы управления рисками;

уточнить принципы государственной поддержки мукомольно-крупяной промышленности, учитывающие текущую конъюнктуру рынка, внешнеэкономические тенденции развития исследуемой отрасли;

разработать алгоритм оценки результативности и эффективности регулирующего воздействия в сфере реализации мер государственной поддержки предприятий на региональном уровне.

Объект исследования. В качестве объекта исследования выбраны предприятия мукомольно-крупяной промышленности Российской Федерации. Более детальные исследования проведены на примере предприятий Воронежской области.

Предметом исследования являются управленческие отношения, возникающие в процессе формирования и совершенствования механизма управления рисками предприятий мукомольно-крупяной промышленности.

Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретической основой исследования послужили фундаментальные и прикладные научные разработки отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблеме эффективного управления рисками деятельности предприятий на фоне развития интеграционных процессов, нормативно-правовые и законодательные акты РФ.

Информационную базу исследования составили официальные материалы Федеральной службы государственной статистики РФ, официально-доступные данные Института Конъюнктуры Аграрного Рынка (IKAR), Московского университета пищевых технологий, Всероссийского научно-исследовательского института зерна и продуктов его переработки Россельхозакадемии, публикации в периодических источниках информации, материалы научно-практических конференций, информация INTERNET-сайтов, бухгалтерская и финансовая отчетность исследуемых предприятий.

В процессе исследования использовались диалектический, логический, системный, процессный и ситуационный подходы, общенаучные методы познания экономических явлений: анализ и синтез, конкретизация и абстрагирование; современные аналитические и графические методы, экономико-математические методы и модели, методы сравнения, выбора приоритетов,  экспертных оценок. При обработке аналитического материала применялись пакеты прикладных программ MSOffice, Statisticа.

Соответствие темы диссертации требованиям паспорта специальностей ВАК РФ (экономические науки). Содержание диссертационной работы соответствует пункту 1. Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: 1.1. Промышленность (1.1.1 Разработка новых и адаптация существующих методов, механизмов и инструментов функционирования экономики, организации и управления хозяйственными образованиями в промышленности; 1.1.14. Диверсификация вертикально- и горизонтально-интегрированных хозяйственных структур) специальности 08.05.00 – Экономика и управление народным хозяйством паспорта специальностей ВАК РФ.

Научная новизна исследования состоит в комплексном исследовании теоретических и практических положений и инструментов управления рисками деятельности предприятий мукомольно-крупяной промышленности. Наиболее существенными результатами, полученными лично автором и содержащими научную новизну, являются следующие:

раскрыт механизм управления рисками, отличительно базирующийся на уточненной классификации рисков и включающий принципы, риск-решения, функции, инструменты, в том числе государственной поддержки с учетом особенностей и отраслевой специфики мукомольно-крупяной промышленности как социально значимой отрасли народного хозяйства;

разработаны рекомендации, нацеленные на снижение рисков в рамках текущей и диверсификационной деятельности предприятий, предложен инструментарий снижения рисков предприятий, включающий интеграцию, диверсификацию предприятий производства и переработки зерна, отличительной чертой которого является применение инновационных технологий, ориентация на специфику работы предприятий, изменяющуюся конъюнктуру рынка зерна и хлебопродуктов, в условиях глобализации экономики;

предложена адаптированная система управления рисками, позволяющая повысить эффективность и оперативность принятия управленческих решений с применением разработанной экономико-математическая модели оценки рисков предприятий мукомольно-крупяной промышленности в условиях диверсификации производства, в отличие от традиционных позволяющая оперативно оценивать степень риска в зависимости от изменений во внешней среде предприятия на основании решения двойственной задачи и определения ценности ограниченного ресурса в сравнении с другими ресурсами (теневая цена);

уточнены  принципы государственной политики поддержки предприятий мукомольно-крупяной промышленности России, отличительной особенностью которых является комплексный подход и ориентация политики государства на инновационное направление развития мукомольно-крупяной промышленности и смежных отраслей экономики с учетом ужесточение конкуренции на внутреннем рынке России после вступления в ВТО;

разработан алгоритм оценки результативности и эффективности регулирующего воздействия в сфере реализации мер государственной поддержки предприятий исследуемой отрасли на региональном уровне, спецификой которого является проведение анализа с целью принятия управленческого решения на стадии идентификации проблемы; введение процедуры ретроспективной оценки регулирующего воздействия; реализация возможности выявления формального надзора в процессе консультационного взаимодействия с представителями бизнес-сообщества и независимыми экспертами. Предлагаемый алгоритм отличается организационной простотой и универсальностью, что обеспечивает возможность его применения практически для любых отраслей.

Практическая значимость работы заключается в совершенствовании и адаптации для нужд предприятий мукомольно-крупяной промышленности механизма управления рисками. Результаты исследования, теоретические положения, прикладные разработки и научно-обоснованные выводы автора могут быть использованы в практической деятельности предприятий мукомольно-крупяной промышленности и органов отраслевого и регионального управления для выработки стратегии управления рисками деятельности хозяйствующих субъектов в условиях диверсификации производства. Практическую ценность имеют научные и прикладные разработки, в которых содержатся: усовершенствованный механизм управления рисками предприятий мукомольно-крупяной промышленности; рекомендации, направленные на снижение рисков в рамках текущей и диверсификационной деятельности предприятий; схема интеграции сельхозпроизводителей и хлебозаготовительных предприятий на основе стратегического партнерства; экономико-математическая модель оценки рисков предприятий мукомольно-крупяной промышленности при диверсификации производства; принципы государственной политики в рамках поддержки мукомольно-крупяной  промышленности России и алгоритм оценки ее эффективности на региональном уровне.

Положения, выносимые на защиту. На защиту выносятся следующие положения, имеющие научную новизну и практическую значимость:

усовершенствованный механизм управления рисками предприятий мукомольно-крупяной промышленности, включающий принципы, функции, инструменты, риск-решения;

рекомендации, направленные на снижение рисков в рамках текущей и диверсификационной деятельности предприятий, инструментарий снижения рисков, включающий интеграцию предприятий;

адаптированная система управления рисками на основе разработанной экономико-математической модели в условиях диверсификации производства;

уточненные принципы государственной политики поддержки мукомольно-крупяной  промышленности России в рамках механизма управления рисками;

алгоритм оценки результативности и эффективности воздействия в сфере реализации мер государственной поддержки исследуемых предприятий на региональном уровне.

Апробация и реализация результатов исследования.

Теоретические положения и практические результаты проведенного диссертационного исследования докладывались на международных и межвузовских научно-практических конференциях в Воронежской государственной технологической академии, Южно-Уральском Государственном Университете, Северо-Кавказском Государственном Техническом Университете, Белгородском Университете Потребительской Кооперации, Воронежском институте экономики и права в 2008 – 2011 гг.

Содержащиеся в диссертационной работе рекомендации по вопросам управления рисками деятельности предприятий мукомольно-крупяной промышленности внедрены в практическую деятельность ряда предприятий: ОАО «Бутурлиновский мелькомбинат», ОАО «Павловское хлебоприёмное предприятие», ООО «Солонецкое», в областных органах власти (Департамент аграрной политики Воронежской области, Управление экспертной и контрольной работы правительства Воронежской области), что подтверждается актами о внедрении.

Публикации. ­­­

Основные положения, результаты и выводы диссертационного исследования опубликованы автором в 11 печатных работах, в том числе монографии и трех статьях и изданиях, рекомендованных ВАК России, общим объемом 13,75п.л., из них авторский вклад составляет 4,68 п.л.

Состав и структура работы.  Диссертация состоит из введения, трех глав, выводов и рекомендаций, списка использованной литературы, включающего 121 наименование. Работа изложена на 180 страницах текста, содержит 9 таблиц, 44 рисунка, 9 формул и 7 приложений.

Во введении обоснованы актуальность темы исследования, раскрыта степень ее разработанности, определены цель и задачи, предмет и объект диссертационного исследования, методологическая основа, выделены основные положения, характеризующие научную новизну, теоретическую и практическую значимость исследования, приведены данные об апробации результатов.

В первой главе – «Теоретические аспекты управления рисками» – раскрыта сущность понятия риск как экономической категории, рассмотрены теоретические подходы к управлению рисками предприятий, уточнена классификация рисков, предложен усовершенствованный механизм управления рисками.

Во второй главе – «Методы исследования состояния и развития предприятий мукомольно-крупяной промышленности» – проведен мониторинг современного состояния рынка хранения и переработки зерна, по результатам которого разработаны рекомендации, направленные на снижение рисков в рамках текущей и диверсификационной деятельности предприятий, учитывающие специфику работы предприятий, изменяющуюся конъюнктуру рынка как на внутрироссийском уровне, так и с учетом вступления России в ВТО.

В третьей главе – «Механизмы государственной поддержки как фактор эффективного управления рисками предприятий» – рассмотрена роль и принципы государственной поддержки в деятельности предприятий мукомольно-крупяной промышленности, изложен алгоритм ее оценки на региональном уровне.

В заключении обобщены итоги проведенного исследования, сформулированы общие теоретические выводы и практические рекомендации с учетом научной новизны.

ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДИССЕРТАЦИОННОГО

ИССЛЕДОВАНИЯ И ИХ ОБОСНОВАНИЕ

1.        Усовершенствованный механизм управления рисками предприятий мукомольно-крупяной промышленности.

Тенденции развития отечественной и зарубежной экономик показывают, что предприятия осуществляют свою деятельность в условиях высоких рисков. Проведенные исследования позволили установить, что существующие в настоящее время подходы к определению сущности и классификации предпринимательского риска, а также выполняемых им функций, являются весьма многочисленными, что объясняется, в частности, многоаспектностью этого явления, практически полным его игнорированием в существующем отечественном хозяйственном законодательстве, недостаточным использованием в реальной экономической практике и управленческой деятельности.

На основе изучения существующих подходов к раскрытию сущности риска доказано, что большинство современных экономистов в своих работах понятие риск определяют как негативный фактор, способный значительно снизить эффективность деятельности предприятия.

Несмотря на общность рассмотренных определений риска, они все же различаются между собой: в одном случае речь идет о возможных потерях (недополучении дохода), в другом - об убытках, причиной которых служат случайные события, в третьем - о потерях (ущербе), превышающих некий прогнозный уровень.

Очевидно, что явление «риск» весьма неоднозначно. Более полно его сущность отражена с помощью его основных составляющих: элементов, черт, функций (рисунок 1). Проанализировав риски предприятий мукомольно-крупяной промышленности, автор сделал вывод, что управление рисками должно носить системный и постоянный характер, внедряться на всех предприятиях с учетом их отраслевой специфики. Пренебрежение рисками в деятельности предприятия неминуемо приведет к нежелательным финансовым потерям, объем которых может быть как минимальным, так и способным привести к банкротству. Отечественным отраслевым предприятиям необходимо развивать культуру оценки и управления рисками, использовать инструменты снижения и минимизации рисков. Как показывает опыт зарубежных компаний и крупных российских холдингов, управление рисками в долгосрочной перспективе позволяет значительно повысить эффективность принимаемых управленческих решений.

Автором раскрыт механизм управления рисками (рисунок 2), включающий инструменты государственной поддержки базирующийся на уточненной классификации рисков и включающий алгоритм управления рисками, соответствующие принципы, риск-решения, функции, инструменты, в том числе и мероприятия, направленные на его снижение с учетом особенностей и специфики мукомольно-крупяной промышленности, как социально значимой отрасли народного хозяйства.

Особенность указанного механизма управления рисками заключается в более тесной привязке мероприятий по снижению рисков к отраслевой специфике. Уникальность механизма, по мнению автора, состоит в том, что он подразумевает проведение не разовых,  а постоянных мероприятий по снижению рисков, вытекающих из результатов мониторинга сырьевого рынка и рынков сбыта. Механизм позволяет также учитывать воздействие внешних факторов, влияющих на деятельность предприятия, таких как конкурентная среда, государственная поддержка предприятий, политика в области регуляторов. В ходе исследования было установлено, что одним из самых действенных и эффективных инструментов снижения рисков отраслевых предприятий является их интеграция, создание вертикально интегрированной структуры на основе стратегических партнерских отношений в рамках текущей и диверсификационной деятельности.

По мнению автора, в процессе внедрения диверсификации целесообразно использовать инновационный потенциал современного машиностроения. Новейшие разработки в области оборудования для хранения и переработки зерна позволят производить более востребованную инновационную и экологичную продукцию, способную удовлетворить потребности местного населения в качественных продуктах питания с доступными ценами

Рисунок 2 – Механизм управления рисками предприятий мукомольно-крупяной промышленности

Однако интеграция как сложный процесс, несет в себе определенные риски, которые могут отрицательно повлиять на работу предприятий. Для их снижения, по нашему мнению, целесообразно провести диверсификацию, позволяющую более эффективно использовать потенциал предприятий-партнеров.

Факт вступления в ВТО серьезно затрагивает предприятия мукомольно-крупяной промышленности в связи с их более низкой конкурентоспособностью в сравнении с предприятиями-конкурентами из зарубежных стран-экспортеров зерна и продуктов его переработки. В долгосрочной перспективе складывающаяся ситуация может привести к резкому увеличению вероятности возникновения рисковых ситуаций на отраслевых предприятиях.

Рисунок 3 – Алгоритм управления рисками предприятий мукомольно-крупяной промышленности

Разработанный механизм направлен на минимизацию рисков предприятий стратегически и социально значимой отрасли с задействованием рычагов управления на макро-, мезо- и микроуровнях.

2.        Рекомендации, направленные на снижение рисков в рамках текущей и диверсификационной деятельности предприятий, инструментарий снижения рисков, включающий интеграцию предприятий.

На основе проведенного мониторинга автор сделал вывод, что мукомольно-крупяная промышленность испытывает серьезные проблемы как в сфере производства зерна, так и  его переработки. Сельское хозяйство сталкивается с рисками, рост которых в дальнейшей перспективе может привести к полной де-градации этой важнейшей отрасли экономики страны.

Начиная с 1990 г. происходит стабильное снижение посевных площадей, занятых основными зерновыми культурами (таблица 1), одновременно наблюдается снижение количества вносимых органических и неорганических удобрений. Как следствие, динамика валового сбора урожая имеет отрицательное значение.

Таблица 1 – Динамика посевных площадей сельскохозяйственных культур по Российской Федерации, тыс.га

Название культуры

Годы

1990

1995

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Пшеница

24238

21880

20506

20313

21566

18323

19288

19932

18256

18520

19969

21345

19603

Рожь

8006

3179

3378

3396

3500

2142

1693

2052

1538

1783

1813

1770

1435

Ячмень

13706

13748

8151

8814

8736

8408

8067

7186

7625

7237

7243

6797

5350

Овёс

9097

7640

4278

4566

3938

3360

3159

2905

3052

2904

2882

2706

2279

Просо

1935

644

1360

974

444

607

722

352

464

324

363

328

320

Гречиха

1277

1402

1309

1294

653

534

665

611

726

777

660

545

637

Рис

287

170

167

147

142

151

125

133

150

148

150

164

180

Зернобобовые культуры

3551

1727

873

1004

1118

1142

1083

981

1072

946

854

891

1058

Рынок муки имеет устойчивую тенденцию сокращения физической емкости: в 2009 г. объемы составили 11,0 млн. т против 11,3 млн. т в 2008 г., а в 2010г. снизились до 10,8 10,9 млн т. Основными причинами сложившейся ситуации, по мнению автора, стало уменьшение численности населения и рост его доходов, который обусловливает долгосрочное изменение структуры питания в сторону снижения потребления хлеба и хлебобулочных изделий, и увеличения молочных продуктов, овощей и фруктов. Последние годы были отмечены увеличением объемов российского производства крупы. В 2009 г. объем производства крупы в России увеличился на 11% и составил 1,37 млн. т. В 2010 г. производство крупы сократилось на 8% и составило 1,27 млн. т. При этом объем производства гречневой крупы и геркулеса сократился на 19% и 12% соответственно, пшенной и манной крупы уменьшился на 5% и 15% при росте производства рисовой крупы на 24%.

Одним из важнейших показателей, характеризующим состояние предприятий и отрасли в целом, является использование производственной мощности. Несмотря на довольно высокий уровень потребления продукции мукомольно-крупяной промышленности, наблюдается ситуация, когда производственные мощности предприятий едва используются даже наполовину. В Воронежской области из-за неполного использования производственных мощностей в 2010 г. недополучено 115,3 тыс.т крупы, 85 тыс.т хлебобулочных, 15,3 тыс.т. кондитерских и 300 т макаронных изделий.

Начиная с 1998 г. отмечается рост цен на пшеницу, муку и хлеб, а также другие основные виды продукции мукомольно-крупяной отрасли. Устойчивая тенденция роста цен по основным видам продукции мукомольной отрасли сохраняется и в настоящее время (рисунок 4).

Рисунок 4 – Динамика цен на основные виды продукции мукомольной отрасли, в среднем по России

По результатам проведенного мониторинга состояния мукомольно- крупяной промышленности разработаны рекомендации, нацеленные на снижение рисков в рамках традиционной и диверсификационной деятельности предприятий с учетом их отраслей специфики, изменяющейся конъюнктуры рынка зерна и хлебопродуктов, а также вступления России в ВТО (рисунок 5).

Установлено, что в отрасли наблюдаются комплексные проблемы, которые, на наш взгляд, требуют  комплексного подхода к их решению. Вся экономическая цепочка межотраслевых связей производства и переработки зерна испытывает потребность в кардинальных антикризисных мероприятиях. В данной ситуации, по нашему мнению, целесообразно прибегнуть к интеграции перерабатывающих предприятий с производителями зерна на фоне введения инновационной составляющей. Как следствие, необходимо также проведение диверсификации производства.

Использование предложенных рекомендаций позволит значительно снизить риски предприятий и повысить эффективность их производства. Диверсификация производства позволит снизить риски сбыта продукции, она является эффективным способом дополнительного снижения рисков при интеграции предприятий производства и переработки зерна.

По мнению автора, самым важным и значимым инструментом снижения рисков является государственная поддержка, применение которой особенно важно в условиях всеобщей глобализации экономики и вступления России в ВТО. Нами установлено, что одним из наиболее эффективных способов минимизации рисков предприятий исследуемой отрасли является создание вертикально интеграционного объединения на основе стратегических партнерских отношений (рисунок 6).

Рисунок 5 – Рекомендации по снижению рисков предприятий мукомольно-крупяной промышленности

В ходе выполнения диссертационного исследования были рассмотрены основные риски предприятий мукомольно-крупяной промышленности, предложено отдельно выделить риск низкой энергоэффективности предприятий.

Рисунок 6 – Предлагаемая структура диверсификации предприятия по

хранению зерна

В настоящее время современное машиностроение предлагает ряд разработок инновационного оборудования, которое позволяет затраты на обслуживание, энергию, переналадку, монтаж свести к минимуму. В этой связи нами предложена структура вертикальной интеграции сельхозпроизводителей и хлебозаготовительных предприятий, базирующаяся на внедрении инновационного оборудования, позволяющего производить доступную продукцию широкого ассортимента, а также на системе управления рисками, дающей возможность повысить эффективность и оперативность принятия риск-решений.  Она включает: сельскохозяйственное предприятие по производству зерна, предприятие по хранению зерна (небольшой элеватор), мельницу по производству муки из пшеницы, ржи и зерна крупяных культур; мини-цех по формированию сортов муки и мучных смесей, крупы, упаковка; мини - хлебозавод (пекарню); мини-комбикормовый завод.

Такое предприятие, по нашему мнению, позволит обеспечить оптимальный рацион и доступность продуктов питания из зерна населения конкретного региона, повышение производительности труда, снижение отрицательных последствий сезонности и экономическую устойчивость предприятий, входящих в новую структуру, основанную на базе интеграции.

По экспертным оценкам, применение предложенных рекомендаций позволит повысить эффективность деятельности предприятий на 15–20% и снизить вероятность возникновения рисковых ситуаций до 60%.

3.        Адаптированная система управления рисками на основе разработанной экономико-математической модели в условиях диверсификации производства.

Как показало проведенное исследование, в настоящее время на предприятиях мукомольно-крупяной промышленности имеет место фрагментарный подход к функционированию системы управления рисками. При этом влияние рисков или не учитывается вообще, или оценка и управление рисками производится в отдельных зонах, имеющих наиболее высокий уровень риска и требующих принятие незамедлительных мероприятий по его снижению. Процедуры, связанные с предупреждением риска, как правило, разрабатываются и внедряются уже после возникновения рисковой ситуации, т. е. после реализации риска, например, крупной аварии, значительных потерь, поломки оборудования и прочих ситуациях.

Нами был проведен анализ финансово-экономических результатов деятельности предприятий Воронежской области: ОАО «Латненский элеватор», ОАО «Россошаский элеватор», ЗАО «Воробьевский элеватор». Установлено, что наибольшее влияние на размер прибыли оказывает изменение себестоимости продукции (около 20%)  и цены на продукцию (около 40%). Выявленная динамика значений основных экономических показателей указывает на негативные тенденции в деятельности предприятий. Очевидно, что предприятия нуждаются в грамотном управлении рисками.

В этой связи предложено внедрять на предприятиях систему управления рисками, отличительной особенностью которой является ее адаптация в общем представлении под нужды и возможности предприятий исследуемой отрасли. В рамках внедрения системы предлагается выделение специалиста планово-экономического отдела предприятия по управлению рисками – риск-менеджера и формирование группы управления рисками, состоящую из руководителей основных структурных подразделений (рисунок 7). Предложенная схема управления рисками на предприятии мукомольно-крупяной промышленности позволяет более оперативно реагировать на изменения рынка, а риск-менеджер имеет полномочия по контролю эффективности работы группы управления рисками. Риск-решение оперативно делегируется подразделениям, которые непосредственно являются его исполнителями. В то же время, устанавливается четкая оперативная обратная связь с риск-менеджером, позволяющая принимать наиболее адекватные и актуальные риск-решения в соответствии со складывающейся ситуацией на рынке.

В ходе исследования были построены карты рисков элеваторов Воронежской области, по данным которых можно сделать вывод, что для исследуемых предприятий существует достаточно большое количество рисков, имеющих высокую вероятность возникновения с высоким значением потерь, что может привести к дестабилизации ситуации в социально значимой отрасли. На рисунке 8 представлена карта рисков для ОАО «Латненский элеватор», которая отражает ситуацию, характерную для большинства элеваторов Воронежской области.

В рамках функционирования системы управления рисками необходимо постоянно проводить оценку ситуации на рынке. В зависимости от полученных результатов, следует корректировать деятельность структурных подразделений предприятия. В свете предлагаемой интеграции предприятий и внедрения диверсификации разработана экономико-математическая модель оценки рисков предприятий мукомольно-крупяной промышленности в условиях диверсификации производства, в отличие от традиционных позволяющая более оперативно оценивать степень риска в зависимости от изменений во внешней среде предприятия на основании решения двойственной задачи и определения ценности ограниченного ресурса в сравнении с другими ресурсами (теневая цена).

Рисунок 8 – Карта рисков для ОАО «Латненский элеватор»

Для оценки риска внедряемого проекта целесообразно использовать метод математического моделирования, который позволит учесть разные варианты развития событий при оценке степени риска в условиях расширения производства. В качестве одного из инструментов оперативной реакции предприятия на изменения внешней среды предлагается разработанная математическая модель с использованием тории двойственности. В ходе исследования проведен расчет по трем сценариям развития ситуации в условиях диверсификации производства: отмечен неурожай пшеницы; упал спрос на изделия, выработанные из гречневой муки; зафиксирован резкий рост цен на гречиху.

Задача планирования производства имеет вид:

, где обозначает запас ресурса вида i, элементы матрицы обозначают число единиц ресурса вида i, потребляемого при производстве единицы продукции вида  j, , где является прибылью от реализации единицы продукции вида j.

Рассмотрим один из возможных сценариев изменений внешней среды хлебозаготовительного предприятия (неурожай пшеницы). Исходные данные для расчета представлены в таблице 2.

Определим максимальное значение целевой функции:

F(X) = 5250x1 + 141750x2 + 41250x3 + 30000x4

(выручка от реализации) при следующих ограничениях на издержки:

3500x14667; 2700x212600; 5500x336667; 4000x426667;

где x1, x2, x3, x4  -  объемы пшеницы, ржи, гречихи и кукурузы, необходимые для производства муки, крупы и хлебобулочных изделий.

Таблица 2 – Исходные данные для расчета оптимального ассортимента производства

Цена сырья для

производства, р./т

Выручка от реализации муки, р./мес.

Затраты на сырье, р./мес.

Пшеница

3500

Мука пшеничная

5250

Мука пшеничная

4667

Рожь

2700

Мука ржаная

141750

Мука ржаная

126000

Гречиха

5500

Мука гречневая

41250

Мука гречневая

36667

Кукуруза

4000

Мука кукурузная

30000

Мука кукурузная

26667

Определим максимальное значение целевой функции:

F(X) = 5250x1 + 141750x2 + 41250x3 + 30000x4

(выручка от реализации) при следующих ограничениях на издержки:

3500x14667; 2700x212600; 5500x336667; 4000x426667;

где x1, x2, x3, x4  -  объемы пшеницы, ржи, гречихи и кукурузы, необходимые для производства муки, крупы и хлебобулочных изделий.

Составим двойственную задачу к прямой задаче.

3500y15250; 2700y2141750; 5500y341250; 4000y430000

4667y1 + 12600y2 + 36667y3 + 26667y4 min

y1 0, y2 0, y3 0, y4 0.

Решение задачи с помощью Excel представлено на рисунке 9. Решение прямой задачи дает следующий результат: для оптимального производства необходимо 1,3 т пшеницы, 4,7 т ржи, по 6,7 т гречихи и кукурузы соответственно.

Рисунок 9 – Решение задачи оптимального ассортимента производства.

Оптимальный план двойственной задачи равен: y1 = 1,5; y2 = 52,5; y3 = 7,5; y4 = 7,5. Значения yi указывают на ценность ограниченного ресурса в сравнении с другими ресурсами (теневая цена), которая показывает, как изменится оптимальное значение целевой функции (доход) при изменении запасов ресурсов на 1 единицу.

Внедрение адаптированной системы управления рисками и риск-менеджера, имеющего возможность оперативно принимать риск-решения, основанные на решении предложенной экономико-математической модели, на наш взгляд, позволит значительно повысить устойчивость отраслевых предприятий к высокорисковым ситуациям или даст возможность своевременного их избежания. Подобный инструмент подразумевает постоянное использование в долгосрочной перспективе. Опыт крупных предприятий доказывает, что после внедрения системы управления рисками наблюдается снижение убытков до 15–20 %, а возникновение потенциально опасных рисковых ситуаций сводится к минимуму. При этом предприятия получают возможность участия в инвестиционных проектах, грамотно оценивая возможные риски и убытки; наблюдается снижение безрисковой дебиторской задолженности; более эффективно работает механизм страхования.

4.        Уточненные принципы государственной политики поддержки мукомольно-крупяной  промышленности России в рамках механизма управления рисками.

Известно, что меры государственной поддержки имеют многоцелевую направленность. Традиционно оказывается и поддержка предприятиям, относящимся к агропромышленному комплексу, осуществляющим инновации и модернизацию производства, субъектам малого и среднего предпринимательства.

Проведенное исследование позволило установить, что наиболее эффективными и получившими наибольшее распространение в настоящее время экономическими инструментами регулирующего воздействия на деятельность предприятий зернового подкомплекса в целом являются: субсидирование кредитов  на развитие; субсидии на проведение закупочных и товарных интервенций на рынках сельскохозяйственной продукции, а также залоговых операций; таможенно-тарифное регулирование с учётом конъюнктуры внутреннего и мирового рынка; совершенствование  системы налогообложения. Их применение на системной основе позволяет снизить потери предприятий и создать условия для их дальнейшего развития в случае реализации рисков их деятельности. При разработке комплекса мер государственной поддержки мукомольно-крупяной промышленности, на наш взгляд, целесообразно обратиться к опыту зарубежных стран. Наибольший опыт в этой сфере имеют США, где основные принципы государственной политики выражаются в: взаимосвязи сельскохозяйственной политики с отдельными продовольственными программами с целью учета различий, существующих между отдельными производителями в производственных затратах, каналах распределения, целях хозяйственной деятельности; содействии создания более устойчивых возможностей для повышения благосостояния зернопроизводителей на основе рыночных отношений без формирования их долговременной зависимости от правительственной поддержки, что не означает отказа от помощи в непредвиденных и чрезвычайных обстоятельствах; нацеленности внешнеторговой политики на получение экономически выгодного доступа к иностранным продовольственным рынкам; направленности внутренней политики на повышение конкурентоспособности американского продовольствия, а внешнеторговой - на поиск новых экспортных возможностей для зернопроизводителей; переориентации рыночной инфраструктуры в целях соответствия современным реалиям с учетом вклада и значения каждого звена продовольственного комплекса; разработке согласованной и взаимосвязанной политики развития сельской местности, обеспечивающей инвестиционную привлекательность.

По нашему мнению, основой реализации всех принципов государственного регулирования АПК в целом и мукомольно-крупяной промышленности, в частности, должна являться оптимизация между государственным регулированием цен и рыночной саморегуляцией с учетом условий развития взаимоотношений со странами-участниками ВТО. Государственным органам необходимо создавать эффективную систему работы предприятий, не нарушая при этом рыночных механизмов. Очевидно, что назрела необходимость корректировки принципов государственной политики в рамках современного хозяйствования.

Рисунок 10 - Принципы государственной политики в поддержке предприятий мукомольно-крупяной  промышленности

В этой связи, в работе уточнены  принципы государственной политики в области функционирования предприятий мукомольно-крупяной промышленности России, отличительной особенностью которых является ориентация политики государства на инновационное направление развития отрасли с учетом ее специфики (рисунок 10). По нашему мнению, стимулирование инновационного развития предприятий в целях обеспечения высокой конкурентоспособности продукции является приоритетной задачей государства.

Особое внимание государство должно уделять развитию «инновационной» культуры среди предприятий производства и переработки зерна, способствовать внедрению современных разработок и оборудования. Однако необходимо учитывать, что развитие инновационного потенциала машиностроения невозможно без соответствующей научной и кадровой базы. Этот аспект крайне важен в государственной политике. Необходимо обеспечивать  комплексность воздействия на мукомольно-крупяную промышленность путем сочетания организации как непосредственной поддержкой, так и через «обеспечивающие» отрасли экономики: исследовательские организации, селекция, машиностроение, подготовка кадров. В ходе исследования установлено, что переходить на инновационный путь развития предприятия мукомольно-крупяной промышленности самостоятельно не смогут даже в текущих условиях. Вступление в ВТО значительно изменит конъюнктуру рынка в сторону ослабления позиций российских производителей и ожесточение конкурентной борьбы, поэтому государственная поддержка мукомольно-крупяной промышленности в России в рамках механизма управления рисками должна базироваться на уточненных принципах государственной политики.

5.        Алгоритм оценки результативности и эффективности воздействия в сфере реализации мер государственной поддержки исследуемых предприятий на региональном уровне.

Исследованием установлено, что в настоящее время в России действует ряд программ государственной поддержки предприятий АПК, которые в основном сводятся к поддержке сельхозпроизводителей. Однако, опираясь на данные о динамике производства основных видов зерновых культур, можно сделать вывод, что программы работают недостаточно эффективно. Государственная поддержка как на макро-, так и на микроуровне не носит комплексного характера, затрагивающего всю отрасль. Фактически сегодня осуществляется поддержка отдельных проектов участников сельскохозяйственных программ. Вместе с тем, поддержка отраслей переработки АПК практически отсутствует.

Автором сделан вывод, что поскольку программы государственной поддержки влияют на развитие конкурентоспособного коммерческого предложения товаров и услуг, государство должно прибегать к таким мерам лишь после проведения тщательного анализа возможных последствий своего вмешательства и установления в некоторых случаях ограничения срока их действия (например, предоставление налоговых льгот инвесторам на период окупаемости инвестиционного проекта по созданию нового производства).

Критерием для принятия решения становится обоснованная с точки зрения государственной политики причина для оказания мер государственной поддержки (например, обеспечение продовольственной безопасности страны, содействие занятости населения, противодействие кризисным явлениям). Поэтому необходимо применение оценки регулирующего воздействия инструментов государственного регулирования.

Оценка регулирующего воздействия – это систематический процесс выявления и оценки возможных последствий введения тех или иных норм регулирования, инструмент, органично встроенный в процесс принятия управленческих решений и повышающий качество регулирования. Оценка регулирующего воздействия предполагает определение проблемы, на которую должно быть направлено регулирование, цели регулирования, идентификации различных вариантов, позволяющих достигнуть поставленной цели, их сравнение и выбор оптимального варианта. Неотъемлемым элементом, на наш взгляд, должно стать проведение публичных консультаций с заинтересованными сторонами, что позволит более точно выявить возможные положительные и отрицательные эффекты от введения регулирования.

В работе отмечается, что применение оценки регулирующего воздействия позволяет повысить результативность и эффективность государственного регулирования экономики. Меры регулирования следует считать результативными, если они позволяют достигнуть поставленных целей, и эффективными, если эти цели достигнуты при минимально возможных издержках.

Оценка регулирующего воздействия способна внести существенный вклад в решение актуальных проблем государственного управления: снизить издержки субъектов предпринимательской и иной деятельности на преодоление административных барьеров; обеспечить экономию бюджетных средств; снизить риски возникновения коррупции; улучшить деловой климат и повысить инвестиционную привлекательность региона; повысить доверие граждан и бизнеса к принимаемым государством решениям.

Исследование подтверждает, что Воронежская область имеет все необходимые предпосылки к успешному применению оценки регулирующего воздействия, заложенные, в первую очередь, практикой взаимодействия исполнительных органов власти с представителями бизнес-сообщества при реализации проектов, направленных на поддержку малого предпринимательства и привлечение инвестиций.

Разработанный алгоритм позволяет проводить анализ с целью принятия управленческого решения уже на стадии идентификации проблемы и введение процедуры ретроспективной оценки регулирующего воздействия (рисунок 11). Предлагаемый в работе алгоритм оценки регулирующего воздействия в сфере реализации мер государственной поддержки предприятиям мукомольно-крупяной промышленности разработан на основе Руководства по применению оценки регулирующего воздействия на региональном уровне Минэкономразвития России.

Рисунок 11 - Алгоритм оценки регулирующего воздействия в сфере реализации мер государственной поддержки предприятий мукомольно-крупяной промышленности

В рамках данного алгоритма исполнительный орган государственной власти области – разработчик мер государственной поддержки проводит предварительную оценку их регулирующего воздействия: оценивает наличие и масштаб проблемы, необходимость государственного регулирования; вырабатывает оптимальный вариант решения проблемы; разрабатывает проект нормативного правового акта, учитывающий результаты предварительной оценки.

Сводные результаты предложенной в диссертации оценки регулирующего воздействия на федеральном уровне характеризуются следующими данными. В период с августа 2010 г. по май 2011 г. Минэкономразвития  России было подготовлено 120 заключений на проекты актов федеральных органов исполнительной власти и проекты актов, подготовленные для внесения в Правительство Российской Федерации. Из них 56 заключений (46,7%) содержали вывод о том, что в проекте акта содержится избыточное регулирование, еще в 12 случаях (10%) разработчикам было предложено доработать проект акта к его принятию во втором чтении.

Наибольшее количество «отрицательных» оценок регулирующего воздействия было подготовлено на предложения Минсельхоза России (10 из 13, то есть 76,9%).

Опыт внедрения оценки регулирующего воздействия на федеральном уровне показал, что ее использование может привести к существенному сокращению издержек предпринимательского сообщества и бюджетов всех уровней. На исполнение избыточных требований и осуществление контроля за их соблюдением. Оценки Минэкономразвития  России в отношении возможных прямых затрат участников рынка на соблюдение предлагаемого регулирования были приведены только в 12,5% (7 из 56) отрицательных заключениях об оценке регулирующего воздействия. В случае принятия только этих 7 актов прямые издержки предпринимателей на соблюдение вводимых требований составили бы не менее 10 млрд. рублей. К другим положительным результатам проведения оценки регулирующего воздействия следует отнести оптимизацию процессов межведомственного взаимодействия, совершенствование культуры государственного управления, повышение степени управляемости процессов регионального развития с точки зрения эффективности принимаемых решений,  влияющих на риски и угрозы и своевременно предупреждающих негативные последствия их реализации.

Доказано, что эффективность управления рисками во многом зависит от способов (методов) контроля и своевременного оповещения обо всех изменениях в программе управления рисками организации. Поэтому процесс мониторинга (ретроспективной оценки) регулирующего воздействия мер государственной поддержки имеет важное значение с точки зрения своевременного внесения необходимых корректировок и изменений в программу управления рисками мукомольно-крупяных предприятий. Мониторинг способен обеспечить заинтересованные стороны необходимой информацией для оценки эффективности как мероприятий по снижению степени подверженности определенным рискам, так и используемых способов финансирования рисков (в данном случае – предоставления мер государственной поддержки).  Мониторинг регулирующего воздействия мер государственной поддержки позволит:  анализировать эффективность используемых мероприятий по изменению степени риска мукомольно-крупяных предприятий; накапливать необходимые знания (опыт) для последующих шагов (принятия решений) при анализе и оценке риска и, соответственно, методов и способов управления им.

Заключим, что современные социально-экономические условия приводят к необходимости управления рисками предприятия, действующего в условиях постоянно изменяющихся внешних и внутренних факторов, влияющих на его деятельность, разработки методики анализа и оценки риска, а также процедуры принятия и реализации управленческих решений в условиях вступления России в ВТО.

ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

Проведенное исследование по совершенствованию механизма управления рисками предприятий мукомольно-крупяной промышленности позволяет  сформулировать следующие основные выводы:

  1. В диссертационной работе раскрыт механизм управления рисками, отличительно базирующийся на уточненной классификации рисков и включающий принципы, риск-решения, функции, инструменты, в том числе государственной поддержки, их снижение с учетом особенностей и отраслевой специфики мукомольно-крупяной промышленности как социально значимой отрасли народного хозяйства.
  2. В ходе проведенного исследования, разработаны рекомендации, нацеленные на снижение рисков в рамках текущей и диверсификационной деятельности предприятий, основанные на проведенном мониторинге состояния отрасли. Автором раскрыт инструментарий снижения рисков предприятий, включающий интеграцию предприятий производства и переработки зерна, диверсификации производства, особенностью которого является применение инновационных технологий, ориентация на специфику работы предприятий, изменяющуюся конъюнктуру рынка зерна и хлебопродуктов, а также вступление России в ВТО.
  3. Автором предложена адаптированная система управления рисками, позволяющая повысить эффективность и оперативность принятия управленческих решений, представляющая собой изменения организационной структуры предприятия с выделением риск-менеджера в планово-экономическом отделе, а также формирование группы управления рисками. Автором разработана экономико-математическая модель оценки рисков предприятий мукомольно-крупяной промышленности в условиях диверсификации производства, позволяющая оперативно оценивать степень риска в зависимости от изменений во внешней среде предприятия на основании решения двойственной задачи, определении ценности ограниченного ресурса в сравнении с другими ресурсами (теневая цена).
  4. Уточнены  принципы государственной политики поддержки предприятий мукомольно-крупяной промышленности России, особенностью которых является ориентация политики государства на инновационное направление развитие отрасли, комплексный подход к развитию мукомольно-крупяной промышленности, а также развитие смежных отраслей экономики, мультипликативный эффект которого позволит дать толчок инновационному развитию большому количеству предприятий.  Уточненные принципы учитывают ужесточение конкуренции на внутреннем рынки России после вступления в ВТО, а также в условиях всемирной глобализации.
  5. Разработан алгоритм оценки результативности и эффективности регулирующего воздействия в сфере реализации мер государственной поддержки предприятий исследуемой отрасли на региональном уровне, спецификой которого является проведение анализа с целью принятия управленческого решения на стадии идентификации проблемы. Автором предложено введение процедуры ретроспективной оценки регулирующего воздействия; реализация возможности выявления формального надзора в процессе консультационного взаимодействия с представителями бизнес-сообщества и независимыми экспертами. Предлагаемый алгоритм отличается организационной простотой и универсальностью, что обеспечивает возможность его применения практически для любых отраслей.

Публикации в изданиях, рекомендованных ВАК России:

1.        Колесов, М. А., Ценообразование на рынке хранения зерна [Текст] /  И.П.Богомолова, М. А. Колесов, Е. Ю. Кириллова, А.М. Мантулин //Вестник Белгородского университета потребительской кооперации № 1 (25). – 2008.– 0,25 п.л. (доля автора 0,08 п.л.).

2.        Колесов, М. А. Инструменты управления рисками малых предприятий мукомольно-крупяной промышленности [Текст] /  И.П. Богомолова, М. А. Колесов, М.В. Пигунова// Вестник Воронежского государственного университета инженерных технологий. Серия: Экономика и управление. – 2012.– №2.– 0,28п.л. (доля автора 0,09 п.л.).

3.        Колесов, М. А. Управление рисками как способ повышения эффективности предприятий мукомольно-крупяной промышленности [Текст] /  И.П. Богомолова, М. А. Колесов // Экономика и предпринимательство №3. – 2012. –  0,2п.л. (доля автора 0,1 п.л.).

Монография:

4.        Богомолова, И. П. Механизм управления рисками предприятий мукомольно-крупяной промышленности: принципы, функции, инструменты [Текст] / И. П. Богомолова, М.В. Пигунова, М. А. Колесов – Воронеж: ЦНТИ. – 2012.  –12,12 п.л. (доля автора 4,04 п.л.).

Публикации в специальных журналах, сборниках научных

трудов и научно-практических конференциях:

5.        Колесов, М. А. Диверсификация как инструмент управления рисками на предприятиях пищевой промышленности [Текст] / И.П. Богомолова, Е.Ю. Колесова, М. А. Колесов//Инновационное управление социально-экономическими системами в регионах: сборник статей участников Международной научно-практической конференции (20–22 апреля 2011 г.). – Челябинск: Издательский центр ЮУрГУ, 2011. – 0,25 п.л. (доля автора 0,08 п.л.).

6.        Колесов, М.А. Диверсификация как способ управления рисками на предприятиях пищевой промышленности [Текст] / И.П. Богомолова, Е.Ю. Колесова, М. А. Колесов//Материалы V Международной научной конференции «Научный потенциал XXI века» Том 4. Экономические науки. г. Ставрополь: СевКавГТУ, 2011. – 0,15 п.л. (доля автора 0,05 п.л.).

7.        Колесов, М. А. Роль иностранного капитала в формировании рынка хранения зерна России [Текст] / И.П. Богомолова, Е.Ю. Кириллова, М. А. Колесов, А.М. Мантулин// Пути инновационного развития региона в исследованиях образовательных учреждений. Материалы межвузовской научно-практической конференции 21-23 мая 2008 г. – Воронеж: Институт экономики и права, 2008. – 0,16 п.л. (доля автора 0,04 п.л.).

8.        Колесов, М.А. Диверсификация и ее роль в деятельности предприятий пищевой промышленности [Текст] / И.П. Богомолова, Е.Ю. Колесова, М. А. Колесов//Современное состояние и перспективы развития пищевой промышленности и общественного питания: в 3 т. Том III: Качество. Экономика. Образование: сборник материалов III Всероссийской научно-практической конференции с международным участием, г. Челябинск, 11 декабря 2009 г. – Челябинск: Издательский центр ЮУрГУ, 2010. – 0,14 п.л. (доля автора 0,05 п.л.).

9.        Колесов, М.А. Управление инновационными рисками на предприятиях зернопродуктовой отрасли[Текст]/ М.А. Колесов // Материалы XLIX научной конференции за 2010 год: В 3 ч. Ч.3./Воронеж. гос. технол. акад. – Воронеж, 2011. – 0,05 п.л. (доля автора 0,05 п.л.).

10. Колесов, М.А. Государственная поддержка как залог эффективного функционирования зернопродуктовой отрасли [Текст]/ М.А. Колесов, Е.Ю. Кириллова // Экономика и обеспечение устойчивого развития хозяйственных структур. Студенческий сборник научных трудов/ Воронеж. гос. технол. акад. вып.3.– Воронеж, 2007. – 0,1 п.л. (доля автора 0,05 п.л.).

11. Колесов, М.А. Государственная поддержка зернопродуктового комплекса России [Текст]/ М.А. Колесов // Материалы студенческой научной конференции  за 2009 год/ Воронеж. гос. технол. акад. вып.3.– Воронеж, 2009. – 0,05 п.л. (доля автора 0,05 п.л.).

Подписано в печать __.__. 2012 г.

Формат 60х84/16. Бумага офсетная.

Гарнитура Таймс. Ризография.

Усл. печ. л. Тираж 100 экз. Заказ № ______

Отпечатано в типографии




© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.