WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Экономические 1(74) 19 Экономическая теория науки 2011 Издержки оказания трансакционных услуг © 2011 Д.Н. Владиславлев кандидат экономических наук Московский государственный университет им. М.В

Ломоносова, Московский государственный технический университет им. Н.Э. Баумана E-mail: dvlad97 В статье представлена процессно-ориентированная, многоуровневая бизнес-модель организа ции, оказывающей трансакционные услуги. Издержки оказания трансакционных услуг класси фицированы на основе рассмотрения содержания и принципов взаимодействия составляющих бизнес-модели.

Ключевые слова: трансакционный, услуга, издержки, бизнес-модель, бизнес-процесс, бизнес-фун кция, бизнес-цель, ресурсы, взаимодействие.

Товары действительно появляются на свет в нирования. Оно представляет собой процесс от форме потребительных стоимостей, но, по опре- ражения субъективного видения реально суще делению К. Маркса, “товарами они становятся ствующего в финансовой организации потока лишь в силу своего двойственного характера, работ в виде модели, состоящей из взаимосвя лишь в силу того, что они одновременно и пред- занных объектов. Бизнес-моделирование повы меты потребления и носители стоимости”1. Сто- шает эффективность работы финансовой орга имость необходима для определения значимости низации за счет снижения расходов на внутрен товаров, она позволяет оценивать их количествен- нее взаимодействие, а следовательно, обеспечи ные соотношения при эквивалентном обмене. вает всестороннюю организационно-экономичес В рыночных условиях чистая трансакцион- кую экономию ресурсов.

ная услуга как любая иная нематериальная услу- Помимо традиционных хорошо видимых га приобретает товарную форму, имеет цену. Тем расходов финансовой организации на взаимо не менее, цена такой услуги не выражает сто- действие с покупателями финансовых услуг, ко имости. Эта цена, не имея стоимостной основы, торые имеют наибольший вес в структуре такого отражает отношения потребления, а не произ- рода издержек, есть и существенные издержки, водства. Нередко делается ошибочный вывод, что связанные с конкурентной борьбой, и издержки чистая услуга имеет стоимость, поскольку она взаимодействия подразделений финансовой орга имеет цену, а цена есть денежное выражение сто- низации.

имости. К. Маркс указывал, что “вещь формально Взаимодействие подразделений финансовой может иметь цену, не имея стоимости. Выраже- организации (внутреннее взаимодействие) обла ние цены является здесь мнимым, как извест- дает дуализмом, поскольку, с одной стороны, ные величины в математике”2. является сотрудничеством, в основе которого ле Поскольку к трансакционным услугам не- жит система сбалансированных целей для каж применимо понятие стоимости, важнейшей ха- дого подразделения, а с другой стороны, пред рактеристикой трансакционных услуг, изучение ставляет собой конкуренцию за ресурсы финан которой получило широкое распространение, яв- совой организации.

ляются трансакционные издержки. Следует от- Современную финансовую организацию метить, что в более широком понятии трансак- можно рассматривать как систему взаимосвязан ционных издержек необходимо выделить более ных экономических субъектов, которые являют узкое - издержки оказания трансакционных ус- ся отдельными подразделениями или более слож луг. ными структурами на их основе и каждый из Издержки оказания чистых трансакционных которых обладает собственной целевой функци услуг - это издержки финансовой организации. ей и производит продукт на продажу или для Бизнес-модель деятельности финансовой орга- внутреннего использования, а также имеет огра низации позволяет в деталях изучить особенно- ниченный доступ к ресурсам, привлекаемым с сти их формирования. рынка и производимым внутри финансовой орга Бизнес-моделирование является эффектив- низации.

ным инструментом управления финансовой орга- Деятельность финансовой организации в низацией, обеспечивающим оптимизацию ее де- целом представляет собой совокупность отдель ятельности и контроль последующего функцио- ных видов деятельности, которые могут быть n g a e h V C i X e w F e D r P w Click to buy NOW!

m w o w c.

.

d k o c c a r u t Экономические 1(74) 20 Экономическая теория науки разделены по отношению к конечному результа- работы и производят внутренние ресурсы, а по ту на первичные и вторичные. Первичные виды ставщиками внешних ресурсов финансовой орга деятельности имеют непосредственное отноше- низации являются сторонние контрагенты.

ние к оказанию финансовой услуги. Вторичные, Каждый экономический субъект финансовой или поддерживающие, виды деятельности обес- организации представляет собой совокупность вза печивают условия, благодаря которым становит- имосвязанных элементов, основным из которых ся возможным осуществление первичных видов является бизнес-функция. Каждая бизнес-функ деятельности. К ним, например, относится дея- ция инициируется наступлением определенного тельность по привлечению клиентов, бухучет, события (вход бизнес-функции), а заканчивается содержание офиса. Для каждого вида деятельно- новым событием - результатом выполнения биз сти требуются приобретенные ресурсы, среди нес-функции (выход бизнес-функции). Эти собы которых основными являются персонал и ком- тия образуют связи между бизнес-функциями. В бинация технологий. результате наступления события трансакционные В традиционно построенной финансовой ресурсы распределяются между бизнес-функция организации оказание финансовой услуги пред- ми. Выполнение бизнес-функции не происходит ставляет собой цепочку из отдельных видов дея- само по себе. Оно осуществляется ответственным тельности, звенья которой соединяет воздействие исполнителем согласно заданному регламенту.

управленческого аппарата. При таком подходе на Бизнес-процесс направлен на достижение границах зон взаимодействия существующих ав- рыночных (ориентированных на клиента) целей тономно функциональных подразделений возни- финансовой организации, т.е. выходом резуль кают конфликты (сначала производственные, а тирующей его бизнес-функции является оказа потом человеческие), устранением которых за- ние финансовой услуги конкретному клиенту.

нимается управленческий аппарат. В современ- Бизнес-процесс проходит финансовую органи ных финансовых организациях на смену такому зацию насквозь, на входе и на выходе он взаи функциональному подходу приходит процессная модействует только с ее внешним окружением.

ориентация. Такая организация позволяет ввести Образующие бизнес-процесс бизнес-функции новый тип внутренних отношений “заказчик - могут быть разделены согласно стадиям управ исполнитель”, а также снять с управленческого ленческого учета на группы: планирование, вы аппарата функцию оперативного планирования. полнение и учет, контроль и анализ. Бизнес Благодаря такому подходу деятельность финан- процесс пронизывает финансовую организацию совой организации частично становится самоор- по горизонтали, поэтому входящие в его состав ганизующейся. бизнес-функции выполняются организационно Для описания деятельности процессно-ори- разобщенными подразделениями, действия ко ентированной финансовой организации следует торых должны быть согласованы во времени и использовать многоуровневую бизнес-модель. пространстве. Этого не произойдет, если отсут При многоуровневой архитектуре нижние уров- ствует руководитель бизнес-процесса (менеджер ни относятся к обеспечению, т.е. объединяют финансовой организации, отвечающий за дос различные типы внешних ресурсов, в то время тижение цели бизнес-процесса), а у самих под как верхние уровни представляют бизнес. Для разделений нет четкого предоставления о биз целей исследования составляющих и способов нес-процессе, в котором они участвуют4.

их суммирования издержек оказания финансо- Основными критериями качества бизнес вых услуг оптимально рассмотреть процессно- процесса являются вероятность возникновения ориентированную3, четырехуровневую модель “волнового эффекта” (ошибка в одной функции деятельности финансовой организации: влияет на работу других функций и всего про уровень бизнес-процессов;

цесса в целом), легкость модификации, понят уровень функциональных блоков;

ность и удобство сопровождения. Для качествен уровень инфраструктуры;

ного бизнес-процесса существенно соблюдение уровень внешних ресурсов. следующих условий5:

Три первых уровня и относящиеся к ним составляющие его бизнес-функции долж экономические субъекты являются внутренними ны быть как можно более независимы (крите по отношению к финансовой организации, а рий сцепления);

последний уровень - внешним. Результат дея- каждая из функций должна выполнять тельности экономических субъектов первого единственную, связанную с общей задачей под уровня является результатом работы финансо- задачу (критерий связности).

вой организации. Экономические субъекты вто- Технологически близкие бизнес-функции рого и третьего уровня выполняют внутренние объединяются в функциональный блок, за рабо n g a e h V C i X e w F e D r P w Click to buy NOW!

m w o w c.

.

d k o c c a r u t Экономические 1(74) Экономическая теория науки ту которого ответственно одно из подразделений нес функции, относящиеся к различным уров финансовой организации. Смысл такого объ- ням модели финансовой организации, обеспе единения заключается в концентрации произво- чивают оказание трансакционных услуг различ дительных сил для возникновения синергии: эф- ных типов.

фект экономии от масштаба, централизованный Уровень бизнес-процессов объединяет биз контроль качества, поддержка единых техноло- нес-функции, обеспечивающие управление си гических стандартов, централизация отношений стемой бизнес-функций финансовой организа с окружением финансовой организации. Руко- ции. К ним относятся такие бизнес-функции, водитель функционального блока - это, во-пер- как управление кадрами, управление качеством, вых, специалист, а уже во-вторых, менеджер. продуктовое и сбытовое планирование и пр.

Руководитель бизнес-процесса и руководитель Таким образом, в результате выполнения биз функционального блока сотрудничают между нес-функций на уровне бизнес-процессов ока собой. Первый является заказчиком, а второй - зываются услуги, определяемые классификато исполнителем бизнес-функции. ром типов трансакционных услуг как управлен Выполнение и взаимодействие бизнес-фун- ческие услуги.

кций поддерживается входящей в состав финан- На уровне функциональных блоков находят совой организации инфраструктурой. Это под- ся бизнес-функции, в результате выполнения держка заключается в обеспечении готовности которых оказываются финансовые услуги, отно исполнения бизнес-функций и бесперебойности сящиеся к основным видам деятельности фи каналов связи между ними, а также в повыше- нансовой организации. В их числе расчетно-кас нии удобства и интенсивности их исполнения. совое обслуживание, кредитование, услуги по Подразделения, осуществляющие основную и ценным бумагам и пр. Классификатор типов инфраструктурную деятельность, являются за- трансакционных услуг определяет такие услуги, казчиками и исполнителями, соответственно. как услуги финансового посредничества.

Инфраструктурная деятельность, как и основная Уровень инфраструктуры состоит из таких деятельность, разделена на бизнес-функции. бизнес-функций, как страхование рисков, пра Деление на уровни позволяет отделить в вовая поддержка, охранная деятельность и пр. В системе внутренних отношений финансовой орга- результате их выполнения оказываются услуги, низации элементы конкуренции от элементов обеспечивающие саму возможность оказания сотрудничества. финансовых услуг. Согласно классификатору Экономические субъекты более высоких трансакционных услуг такие услуги являются уровней конкурируют между собой за ресурсы услугами по обеспечению безопасности и управ экономических субъектов более низких уровней: лению рисками.

бизнес-процессы - за функциональные Уровень внешних ресурсов содержит бизнес ресурсы;

функции, выполнение которых обеспечивает при бизнес-процессы и функциональные бло- влечение внешних ресурсов: финансовые ресур ки - за инфраструктурные ресурсы;

сы, персонал, предпринимательская способность бизнес-процессы, функциональные бло- менеджмента, информация, инновации. Эти ре ки и инфраструктура - за внешние ресурсы. сурсы, необходимые для осуществления трансак Доступность экономическим субъектам фи- ционной деятельности, обычно предоставляются нансовой организации внешних ресурсов обус- финансовой организации сторонними специали ловлена текущей рыночной ситуацией, а внут- зированными фирмами: кадровыми агентствами, ренних ресурсов - возможностями организаци- системными интеграторами, информационными онной структуры финансовой организации. агентствами и пр. Таким образом, уровень вне Инерционность процесса планирования и реа- шних ресурсов нет необходимости включать в лизации организационных изменений для круп- систему бизнес-функций финансовой организа ных финансовых организаций приводит к суще- ции.

ственному их отставанию от рыночной конъюн- Обобщая основные принципы, положенные ктуры. Поэтому проблема организационного пла- в основу модели деятельности финансовой орга нирования имеет ключевое значение для разви- низации, можно описать организационную струк тия финансовой организации. туру финансовой организации следующим обра Организационная структура финансовой зом. Финансовая организация представляет со организации может быть увязана с классифика- бой процессно-ориентированную систему бизнес тором типов трансакционных услуг. Результа- функций, в составе которой выделяются три уров том выполнения бизнес-функции является ока- ня по типам трансакционных услуг, оказывае зание той или иной трансакционной услуги. Биз- мых в результате выполнения бизнес-функций:

n g a e h V C i X e w F e D r P w Click to buy NOW!

m w o w c.

.

d k o c c a r u t Экономические 1(74) 22 Экономическая теория науки 1) управленческие услуги;

служивание частных лиц, розничное обслужива 2) услуги финансового посредничества;

ние частных лиц и пр. При процессно-ориенти 3) услуги по обеспечению безопасности и рованном подходе отправной точкой при оценке управлению рисками. затрат является бизнес-процесс, а не услуга или Взаимодействуя на основе системы взаимо- клиент.

связанных бизнес-целей, бизнес-функции не Существующие в финансовых организаци только сотрудничают, но и конкурируют за по- ях системы управленческого учета позволяют требляемые трансакционные ресурсы, произво- рассчитывать затраты в отношении как отдель димые внутри финансовой организации и при- ных финансовых услуг, так и самостоятельных влекаемые извне на рынке. бизнес-процессов. Поэтому на практике реали При определении затрат как объекта управ- зуются оба подхода одновременно.

ления выделяют традиционный и нетрадицион- Используя процессно-ориентированную мо ный подходы. Традиционный подход, закреп- дель финансовой организации, можно устано ленный законодательно, различает операционные вить затраты на оказание финансовых услуг, ко и неоперационные, а также процентные и не- торые при таком подходе определяются транс процентные затраты банка. Нетрадиционный под- фертными ценами подразделений финансовых ход при рассмотрении затрат учитывает два ас- организаций на свои услуги. Внутренние цены пекта: продуктоориентированный и клиенто-ори- обусловлены внутренними затратами, возника ентированный6. ющими у подразделений в связи с оказанием Согласно продуктоориентированному подхо- услуг, и внешними затратами, связанными с не ду затраты делятся по видам оказываемых фи- обходимостью обеспечения финансовой органи нансовой организацией финансовых услуг: зат- зации оборотными трансакционными ресурсами.

раты на расчетно-кассовое обслуживание, за- Можно сделать вывод, что издержки оказа траты на кредитование, затраты на обслужива- ния финансовых услуг складываются из внут ние вкладов и пр. Такой подход может быть при- ренних затрат на оказание управленческих ус менен для финансовой организации, организа- луг, услуг финансового посредничества и услуг ционная структура которой не имеет уровня биз- по обеспечению безопасности и управлению рис нес-процессов, а верхним завершающим уров- ков, возникающих у подразделений финансовой нем является уровень функциональных блоков. организации, а также из внешних затрат на при Клиенто-ориентированный подход опреде- влечение оборотных трансакционных ресурсов.

ления затрат более соответствует финансовой Маркс К. Капитал. Критика политической организации с процессно-ориентированной орга экономии. Т. 1. Кн. 1. Процесс производства капи низационной структурой. Согласно этому под тала. М., 1969. С. 56.

ходу затраты делятся не по видам финансовых Маркс К., Энгельс Ф. Собр. соч.: 2-е изд. Т. 23.

услуг, а по типам клиентов, которым эти услуги С. 112.

оказываются: затраты на обслуживание частных Ойхман Е.Г., Попов Э.В. Реинжиниринг биз лиц, затраты на обслуживание корпоративных неса: Реинжиниринг организаций и информацион клиентов и пр.

ные технологии. М., 1997. С. 157-160.

Развитием клиентоориентированного подхода Там же.

определения затрат является процессно-ориен- Калянов Г.Н. Теория и практика реорганиза ции бизнес-процессов. М., 2000. С. 135-150.

тированный подход, учитывающий не только тип Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент. М., 2008.

клиента, но и тип продаж: индивидуальное об С. 87-88.

Поступила в редакцию 01.12.2010 г.

n g a e h V C i X e w F e D r P w Click to buy NOW!

m w o w c.

.

d k o c c a r u t




© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.