WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 || 3 | 4 |

«Т.А.Яковлева, О.Ю.Шевченко СТРАХОВАНИЕ Э Л Е М Е Н Т А Р Н Ы Й К У Р С Допущено Министерством образования Российской Федерации в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений, ...»

-- [ Страница 2 ] --

П0 — страховая нетто-премия по виду страхования, полученная за от­ четный период;

/ — годовая норма доходности (выраженная в про­ центах), использованная при расчете тарифной ставки по виду стра­ хования;

В — сумма выплат страхового обеспечения и выкупных сумм по виду страхования за отчетный период. В том случае, если условия по виду страхования предусматривают применение нормы доходности, зависящей от срока страхования, размер резерва определяется по совокупности договоров страхова Глава 5 Экономические основы функционирования страховой компании ния, сгруппированных в зависимости от использованной при расчете страховых тарифов нормы доходности, согласованной с Департамен­ том страхового надзора. 5. Резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни Состав, назначение и методы расчета резервов по этим видам страхования устанавливаются Правилами формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержден­ ными приказом Минфина России от 11 июня 2002 г. Как мы уже выяснили, незаработанная премия представляет собой доли уплаченных в текущем отчетном периоде взносов страхо­ вателя, связанные с покрытием риска, относящегося к периоду дей­ ствия договора, выходящему за дату составления отчетного баланса. Поэтому резерв незаработанной премии предназначен для будущих вы­ плат. Для расчета резерва незаработанной премии все виды рисково­ го страхования делятся на установленные учетные группы по видам страхования. В зависимости от учетной группы расчет резерва незаработан­ ной премии может быть осуществлен различными способами. Пер­ вый способ состоит в исчислении резерва незаработанной премии пропорционально неистекшему сроку действия договора на отчет­ ную дату отдельно по каждому договору. Незаработанная премия (метод pro rata temporis) определяется как произведение базовой премии и отношения неистекшего срока действия договора (в днях) на отчетную дату по всему сроку действия договора (в днях) по сле­ дующей формуле п-т, НЛ = Т 6, ^, (5.6) где ЯД — незаработанная премия по /-му договору;

п1 — срок дейст­ вия /-го договора, дни;

ml — число дней с момента вступления /-го договора до отчетной даты;

Тб1 — базовая страховая премия по i-му договору (брутто-премия, поступившая в отчетном периоде за выче­ том фактически выплаченного комиссионного вознаграждения за за­ ключение договора страхования и суммы средств, направленных в резерв предупредительных мероприятий). Для обеспечения правильного расчета резерва таким методом необ­ ходимо надлежащее ведение бухгалтерского и статистического учета. Вместе с тем, хотя метод pro rata temporis является наиболее точным, при больших объемах операций пользоваться им из-за его трудоемкое 5 Резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни ти достаточно сложно. Причем, если операции осуществляются по однородным группам рисков и поступление взносов равномерно рас­ пределено в течение года, этот метод и вовсе становится ненужным. В этих случаях целесообразно применение метода «'Д» или метода «Ум»Метод <<'/8» состоит в том, что с учетом организации страховщи­ ком работы по заключению договоров в течение года делается допу­ щение, что все договоры, заключенные в течение одного квартала сроком на один год, заключены в середине квартала (например, для второго квартала — 15 мая). С учетом этого резерв незаработанной премии исчисляется: — по страховым взносам, поступившим четыре квартала тому назад от даты, на которую рассчитывается резерв премий, — в разме­ ре Vg от указанных страховых взносов;

— по страховым взносам, поступившим три квартала тому назад от даты, на которую рассчитывается резерв премий, — в размере 3/8 от указанных страховых взносов;

— по страховым взносам, поступившим два квартала тому назад от даты, на которую рассчитывается резерв премий, — в размере 5/g от указанных страховых взносов;

— по страховым взносам, поступившим один квартал тому назад от даты, на которую рассчитывается резерв премий, — в размере 7/8 от указанных страховых взносов. Принцип метода «'/24» аналогичен методу «'/g» с той лишь разни­ цей, что здесь принимается следующее допущение: все договоры, за­ ключенные в течение месяца сроком на один год, считаются заклю­ ченными в середине месяца, т.е. 15-го числа. Соответственно этот метод более точный, но и более трудоемкий. Формирование резерва заявленных, но неурегулированных убытков связано с временным фактором. Выплата страхового возмещения иногда производится через определенное время после поступления претензии страхователя. По страхованию строительно-монтажных рисков, страхованию ответственности и, особенно, морскому страхо­ ванию урегулирование претензий происходит достаточно долго. Дан­ ный резерв образуется страховщиком для обязательств (включая рас­ ходы на урегулирование претензий) по договорам, неисполненным или исполненным не полностью на отчетную дату, возникших в связи со страховыми случаями, произошедшими в отчетном или предшествующем ему периодах, о факте наступления которых стра­ ховщику было заявлено в установленном порядке. Резерв произошедших, но незаявленных убытков связан с тем, что промежуток времени от наступления страхового случая до извещения Глава 5 Экономические основы функционирования страховой компании о нем страховщика и оформления претензии, укладываясь в огово­ ренный договором срок, может выходить за пределы отчетного пе­ риода. Или возможна ситуация, когда страхователь своевременно не известил страховщика по независящим от него обстоятельствам — находился в командировке, лежал в больнице и т.д. Таким образом, данный резерв предназначен для выполнения страховщиком обяза­ тельств, возникших по страховым случаям, произошедшим в отчет­ ном периоде, о факте наступления которых не было заявлено в уста­ новленном порядке на отчетную дату. В плане счетов бухгалтерского учета резерв заявленных, но не урегулированных убытков и резерв произошедших, но незаявленных убытков называются резервами убытков. Формирование этих резервов, а также резерва незаработан­ ной премии является обязательным при проведении рисковых видов страхования. По отдельным учетным группам в обязательном порядке, а по иным по мере необходимости формируется стабилизационный резерв. Он является оценкой обязательств страховщика, связанных с осу­ ществлением будущих страховых выплат в случае образования от­ рицательного финансового результата от поведения страховых опе­ раций в результате действий факторов, не зависящих от воли страховщика, или в случае превышения коэффициента состоявшихся убытков над его средним значением. Коэффициент состоявшихся убытков рассчитывается как отно­ шение суммы прозведенных в отчетном периоде страховых выплат по страховым случаям, произошедшим в этом периоде, резерва заявлен­ ных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но не­ заявленных убытков, рассчитанных по убыткам, произошедшим в этом отчетном периоде, к величине заработанной страховой премии за этот же период. Резерв предупредительных мероприятий относится к числу обяза­ тельных резервов и предназначен для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества, а также на цели, предусмотренные в раз­ рабатываемом страховой компанией Положении о резерве предупре­ дительных мероприятий (это Положение утверждается Департамен­ том страхового надзора). За счет средств данного резерва финанси­ руются: • строительство и реконструкция пожарных депо, испытатель­ ных пожарных полигонов и лабораторий;

• строительство и реконструкция диагностических станций по проверке технического состояния транспортных средств, эстакад, площадок и пунктов технического контроля, постов ГИБДД;

6 Размещение (инвестирование) страховых резервов • строительство и реконструкция станций по борьбе с болезнями животных, ветеринарных лечебниц, станций защиты растений, лабо­ раторий биологических методов борьбы с вредителями и болезнями сельскохозяйственных культур;

• проведение противопаводковых и противоселевых мероприятий;

• проведение мероприятий по совершенствованию противопо­ жарной сигнализации;

• проведение мероприятий по совершенствованию оборудования очистительных сооружений и фильтров на предприятиях с вредными выбросами или других природоохранных объектов и т.д. 6. Размещение (инвестирование) страховых резервов Страховщики, постоянно формируя страховые резервы, аккуму­ лируют значительные денежные средства. Так, по данным на 1 янва­ ря 2002 г., страховые резервы составляли 88,5 млрд руб. (прирост по сравнению с 2000 г. - 174,2%). Наличие временно свободных средств у страховых компаний со­ здает условия для осуществления инвестиций, которые являются ис­ точником дополнительного дохода. В настоящее время инвестирова­ ние страховых резервов регулируется Правилами размещения страховщиками страховых резервов, утвержденными приказом Мин­ фина России от 22 февраля 1999 г. (с последующими изменениями и дополнениями). Инвестирование страховых резервов производится на основании принципов диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвид­ ности. Сроки размещения резервов должны быть приближены к сро­ кам обязательств страховщиков по договорам страхования В соответствии с Правилами страховые резервы могут быть раз­ мещены в: • государственные ценные бумаги;

• ценные бумаги, выпускаемые органами государственной влас­ ти субъектов РФ и органами местного самоуправления;

• векселя банков;

• акции (кроме акций страховщиков), облигации, жилищные сертификаты;

• инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;

• банковские вклады (депозиты);

• сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;

• доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответствен­ ностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере;

Глава 5 Экономические основы функционирования страховой компании • недвижимое имущество;

• доли перестраховщиков в страховых резервах, • депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

• дебиторскую задолженность страхователей, перестрахователей, страховщиков, перестраховщиков и страховых посредников;

• денежную наличность;

• денежные средства на счетах в банках, • иностранную валюту на счетах в банках, • слитки золота и серебра. Нормативными актами определено, что суммарная стоимость ценных бумаг, прав собственности на доли в уставном капитале, средств на банковских вкладах (депозитах), в том числе удостоверен­ ных депозитными сертификатами, а также в общих фондах банков­ ского управления одного банка должна составлять не менее 15% от суммарной величины страховых резервов. Запрещается использование средств страховых резервов для: • приобретения акций товарных, фондовых бирж, • вложений в интеллектуальную собственность, • оплаты труда;

• выплаты налогов;

• выплаты штрафных санкций;

• выдачи займов, ссуд, за исключением случаев, предусмотрен­ ных Правилами размещения страховых резервов. Правила устанавливают в процентах от суммарной величины ре­ зервов предельные доли (квоты) вложений в разрешенные виды резе­ рвов, что обеспечивает реализацию принципа диверсификации вло­ жений. Реализация принципов ликвидности, возвратности и прибыль­ ности определяется сопоставлением расчетного (фактического) нор­ матива соответствия инвестиционной деятельности с определенным Правилами минимальным уровнем размещения резервов. Для определения фактического норматива используются показа­ тели степени надежности вложений в конкретные виды активов или нормативы оценки активов, установленные Правилами (табл. 5 1) Т а б л и ц а 5 1 Показатели степени надежности вложений в различные виды активов Виды активов Государственные ценные бумаги Ценные бумаги, выпускаемые органами государственной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления Банковские вклады (депозиты) Сгепень надежности (Я) 0,875 0,500 0, 6 Размещение (инвестирование) страховых резервов Продолжение табл 5 1 Виды активов Ценные бумаги Права собственности на долю участия в уставном капитале Недвижимость Квартиры Валютные ценности Средства резервов, находящиеся на расчетном счете Ссуды, выданные страхователям за счет накопленного ими резерва Степень надежности (Я) 0,600 0,125 0,588 0,663 0,525 0,675 0, Соответствие инвестиционной деятельности страховой компании Правилам и зафиксированным в них принципам определяется по­ средством расчета норматива соответствия (Нс) по формуле Нс = " р, (5.7) где 5, — фактическая сумма вложений в /-й вид активов;

Н: — сте­ пень надежности вложений в г-й вид активов;

Р — общая сумма стра­ ховых резервов страховой компании. Расчет нормативов соответствия осуществляется отдельно по страхованию жизни и иным видам страхования. В Правилах размещения резервов определены минимальные и ре­ комендуемые величины нормативов соответствия инвестиционной деятельности (табл. 5.2).

Т а б л и ц а 5 2 Минимальные и рекомендуемые величины норматива соответствия инвестиционной деятельности Минимальная вечичина По страховым резервам, сформированным по до­ говорам страхования жизни По страховым резервам, сформированным по ви­ дам страхования иным, чем страхование жизни 0,510 0,490 Рекомендуемая величина 0,680 0, Глава 5 Экономические основы функционирования страховой компании 7. Страховая статистика Страховой процесс базируется на данных страховой статистики, которая представляет показатели в натуральном и стоимостном выражении, отражающие реализацию страховой защиты, а также на анализе обобщений по типичным и массовым страховым опера­ циям. Рассмотрим основные показатели страховой статистики. К их числу относятся: число объектов страхования (я);

число страховых событий (е);

число пострадавших объектов в результате страховых со­ бытий (/л);

сумма собранных страховых платежей (LP);

сумма выпла­ ченного страхового возмещения (ZQ);

совокупная страховая сумма по всем застрахованным объектам (LSn);

совокупная страховая сумма по всем поврежденным объектам (LSJ. Перечисленные выше основные показатели используются при оп­ ределении расчетных показателей страховой статистики. Частота страховых событий (Чс) показывает число страховых слу­ чаев, приходящихся на один объект страхования. Одно страховое со­ бытие может повлечь за собой несколько страховых случаев. Напри­ мер, одно наводнение приводит к затоплению большого количества застрахованных от этого домов или одно землетрясение может при­ вести к разрушению застрахованных зданий, их гибели от огня, а также гибели и травмам населения. % = -• (5.8) с п Опустошительность страхового события, или коэффициент куму­ ляции риска (Кк), показывает, какое количество застрахованных объ­ ектов пострадает от воздействия одного страхового события, Коэффициент убыточности (К^), степень убыточности, степень ущербности определяется по формуле *, = — • (5Л0) Коэффициент убыточности всегда меньше или равен единице. Если он равен единице, то это означает уничтожение всех застрахо­ ванных объектов в результате реализации одного страхового события. Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования (С ) определяется по формуле 7 Страховая статистика ys Сое = ^ (5Л1) Средняя страховая сумма на один пострадавший объект (Сп0) рас­ считывается следующим образом: Спо = — по т (5.12) Тяжесть риска (Гр) определяется по формуле Убыточность страховой суммы (Ус), или вероятность ущерба, оп­ ределяется по формуле 1Q К = ~ (5.14) Убыточность страховой суммы всегда меньше 1. Норма убыточности (#у) обозначает уровень финансовой стабиль­ ности данного вида страхования: YQ Н==— 10 о%.

(5.15) "IP Частота ущерба (Чч) отражает частоту наступления страхового слу­ чая. Его величина должна быть меньше 1. Если она равна 1, то одно страховое событие затронуло все страховые объекты: %=~ (5-16) Тяжесть ущерба (Г„) показывает величину уничтоженной страхо­ вой стоимости: m n Периодически осуществляя анализ показателей страховой статис­ тики, страховщики выявляют факторы, негативно или позитивно влияющие на их работу, и принимают меры по повышению рента­ бельности страховых операций.

v Глава 5 Экономические основы функционирования страховой компании Выводы 1. Специфика страховой деятельности определяет особый порядок фор­ мирования и состава доходов и расходов страховщика. В составе доходов вы­ деляют доходы, связанные со страховой деятельностью (премии по прямому страхованию, доходы от передачи и от принятия рисков в перестрахование, доходы от инвестирования средств страховых резервов), и доходы, не связан­ ные со страхованием. Расходы страховой компании представлены расхода­ ми, связанными со страховой деятельностью, расходами на ведение дела и внереализационными потерями и убытками. 2 Для оценки соотношения доходов и расходов страховой компании ис­ пользуются показатели балансовой и тарифной прибыли, рентабельности, коэффициенты финансовой устойчивости страхового фонда и степени веро­ ятности дефицитности средств. 3 Страховой тариф является ценой единицы страховой услуги. Он вклю­ чает нетто-ставку, рисковую надбавку, расходы на предупредительные меро­ приятия, нагрузку. 4 Страховые резервы — временно свободные денежные средства сфор­ мированные за счет страховых взносов страхователей, предназначенные для выполнения обязательств страховщика. Страховые резервы формируются по каждому виду страхования в соответствии с утвержденными правилами. 5. Страховые резервы инвестируются на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности в соответствии с правилами, разрабатываемыми Департаментом страхового надзора Вопросы для самопроверки I Какова общая структура доходов страховой компании? 2. Что входит в состав доходов, связанных со страховой деятельностью? 3. Что относится к доходам, косвенно связанным со страхованием? 4 Что входит в состав доходов, не связанных со страхованием? 5 Какова общая структура расходов страховой компании? 6 Что входит в состав расходов, связанных со страховой деятельностью? 7. Что относится к расходам на ведение дела? 8. Какие существуют показатели эффективности деятельности страхов­ щиков9 9 Что такое страховой тариф9 Каковы принципы его формирования? 10 Какова структура брутто-ставки9 Какова роль ее элементов? II Какая модель брутто-ставки по рисковым видам страхования приме­ няется в настоящее время9 12. По каким направлениям распределяются доходы от прямого страхования9 13 Чем вызвана необходимость деления полученной премии на зарабо­ танную и незаработанную? В чем состоит разница между ними? 14. Чем различаются понятия «страховые резервы» и «страховые фонды»? 15. Какова структура страховых резервов?

Вопросы для самопроверки 16. В чем состоит специфика резервов по страхованию жизни? 17. Какие существуют методы формирования резерва незаработанной премии? 18. В чем состоит разница между резервом заявленных, но не урегулиро­ ванных убытков и дополнительными техническими резервами? 19 Какова цель и разрешенные законодательством направления инвес­ тирования страховых резервов9 20. На основании каких принципов осуществляется размещение страхо­ вых резервов? Как эти принципы реализуются Глава 6. Актуарные расчеты 1. Сущность актуарных расчетов Страховой тариф является инструментом солидарной замкнутой раскладки ущерба между страхователями и играет чрезвычайно важ­ ную роль в организации страхования В силу этого при получении страховой компанией лицензии на проведение страховой деятельнос­ ти, а затем при разработке новых видов страхования в Департамент страхового надзора представляется информация о страховых тарифах, об их структуре и о методиках их расчета. Систему математических и статистических методов, используе­ мых в процессе исчисления страховых тарифов, называют актуарны­ ми расчетами. Раньше к актуарным расчетам относилось исчисление страховых тарифов только по страхованию жизни, пенсий и на слу­ чай смерти, но на сегодняшний день это название распространилось и на расчеты по рисковым видам страхования. Методология актуарных расчетов основывается на теории вероят­ ности, демографии и долгосрочных финансовых исчислениях. Тео­ рия вероятности играет важную роль в силу того, что в основе стра­ ховых тарифов лежит вероятность реализации страховых случаев. Данные демографии используются при дифференциации тарифов в зависимости от возраста страхуемых людей. Долгосрочные финансо­ вые исчисления используются для исчисления размеров возможного дохода от инвестирования страховых резервов. Основы теории актуарных расчетов были заложены в XVII в. в ра­ ботах Д. Граунта, Яна де Витта и Э. Галлея. В 1662 г. была опублико­ вана работа английского ученого Д. Граунта, в которой были обрабо­ таны данные о смертности людей и построена первая таблица смертности, отражающая зависимость смерти человека от его возрас­ та. Почти в это же время была опубликована работа голландского ученого Яна де Вита, в которой описывался метод исчисления стра­ ховых взносов в зависимости от возраста застрахованного и нормы роста денег. Дальнейшее развитие теория актуарных расчетов получила в ра­ ботах английского ученого Эдмона Галлея. Он определил основные функции таблиц смертности, исчислил вероятности дожития и 2 Расчет страховых тарифов по рисковым видам страхования смертности, ввел понятие средней продолжительности жизни, рас­ считал тарифы по страхованию ренты. Разработанная Галлеем форма таблицы смертности используется в практике страхования до сих пор. На разработанную им методику опираются современные при­ емы расчета тарифов по страхованию жизни и пенсии. В XVIII в. большинство крупных математиков того времени внесло свой вклад в разработку теории актуарных расчетов. На сегодняшний день актуарные расчеты позволяют решить сле­ дующие задачи: • исчисление математической вероятности наступления страхо­ вого случая, определение частоты и степени тяжести последствий как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокуп­ ности;

• исследование и группировка рисков в рамках страховой сово­ купности, т.е. научная классификация рисков;

• математическое обоснование необходимых резервов страхов­ щика, обоснование источников и методов их формирования. 2. Расчет страховых тарифов по рисковым видам страхования Страховые тарифы по рисковым видам страхования рассчитыва­ ются по Методике расчета тарифных ставок, утвержденной распоря­ жением Росстрахнадзора от 8 июля 1993 г. Согласно этой методике нетто-ставка (Тн) состоит из двух частей: основной части (Т0), обеспечивающей страховщика средствами для текущих выплат и формирования страховых резервов, связанных с нормальной суммой убытков, и рисковой надбавки (Гр), предназна­ ченной для покрытия возможного увеличения выплаты страхового возмещения в отдельные неблагоприятные периоды. Таким образом, Ти=Т0+Тр. Основная часть нетто-ставки рассчитывается по формуле 5 Т0 = -=^--д- 100 руб. страховой суммы, (6.1) (6.2) где ^в — средняя величина страхового возмещения на один страховой случай по договорам страхования данного вида;

S — средняя сумма на один договор страхования данного вида;

— — убыточность страховой суммы по договорам страхования данного вида за принятый в Глава 6 Актуарные расчеты расчете период;

q — вероятность наступления страхового случая (час­ тота страховых случаев) в расчете на один договор страхования дан­ ного вида. Для расчета рисковой надбавки используется следующая фор­ мула: Г = 1,2 сс(т) Тс N nq (6.3) где 1,2 — постоянный коэффициент;

п — число договоров страхова­ ния;

ос(у) — коэффициент гарантии, означающий, что страховщик с вероятностью у предполагает обеспечить непревышение общей суммы выплат страховых возмещений над суммой собранных по дан­ ному виду страхования премий. Значение коэффициента а(у) в зависимости от степени вероят­ ности у представлено в табл. 6.1.

Т а б л и ц а б 1 Значение коэффициента гарантии безопасности страховщика Y 0, а 1, 0,9 1, 0,95 1, 0, 0, 2, 3, Брутто-ставка Г6 рассчитывается по формуле Т гр 100-Я' где Я — доля нагрузки в брутто-ставке в процентах. Для расчета нагрузки используется формула Я= (Я-5 В ) б_ Н (6.4) п ' (6.5) где Я — сумма фактической страховой премии, собранной страхов­ щиком по данному виду страхования за 1—2 года;

SB — сумма выплат страхового возмещения за этот период. Структура нагрузки (в процентах к брутто-ставке) определяется исходя из сложившегося соотношения включаемых в нее расходов и необходимости их оптимизации. Например, при добровольном стра­ ховании от несчастных случаев структура нагрузки может быть сле­ дующая: общая величина нагрузки в брутто-ставке — 30%, из них 25% — расходы на ведение дела, 2% — отчисления в резерв предупре­ дительных мероприятий, 3% — прибыль. При обязательном страхо­ вании пассажиров на железнодорожном транспорте величина нагруз 3 Основы построения тарифов по страхованию жизни ки в брутто-ставке составляет 94%, из них 3% — расходы на ведение дела, 90,7% — отчисления в резерв предупредительных мероприятий. Для расчета брутто-ставки может быть использована и другая формула:

n= T~g <6-6> где Н — нагрузка в долях единице;

Ти — нетто-ставка в процентах или рублях со 100 руб. страховой суммы. 3. Основы построения тарифов по страхованию жизни Статистические и математические методы, применяемые в стра­ ховании жизни для определения финансовых обязательств страхова­ теля и страховщика, имеют два специфических проявления. Первый аспект. Предметом страхования в этом виде страхования является жизнь человека или его смерть, а точнее — дожитие до окончания срока страхования или смерть в течение этого времени. Кроме того, могут быть произведены страховые выплаты в связи с потерей здоровья в результате несчастного случая. Продолжительность жизни отдельно взятого человека является случайной величиной и колеблется в достаточно широких пределах. Анализ данных демографической статистики позволил вывести зави­ симость вероятности реализации риска дожития или смерти от воз­ раста и пола человека. Показатели, характеризующие доживаемость и смертность при переходе от одного возраста к другому, сведены в таблице смертности. Таблица смертности — упорядоченный ряд взаимосвязанных ве­ личин, показывающих уменьшение с возрастом некоторой совокуп­ ности родившихся людей вследствие их смертности. Показатели таб­ лиц смертности построены как описание процесса дожития и вымирания некоторого поколения с фиксированной начальной чис­ ленностью. В самой простой таблице смертности содержатся данные, которые для любого возраста х лет (от 0 до w лет, где w — предельный возраст) показывают число 1Х доживающих до этого возраста лиц из первоначальной совокупности, состоящей из /0 = 100 000 новорож­ денных, а также число умирающих dx— lx - 1х+п при переходе от воз­ раста х к возрасту х+п лет. Такие таблицы могут быть как общими, так и раздельными по половой принадлежности населения. Помимо этой информации таблицы смертности могут содержать сведения о средней продолжительности оставшейся жизни, а также лва расчетных показателя.

Глава 6 Актуарные расчеты Во-первых, вероятность смерти qx при переходе от возраста х лет к возрасту х+1 год:

д= > -т~=т (67) Во-вторых, вероятность рх дожития лица в возрасте х лет до воз­ раста х+1 год:

Px=\-qxJ±l±.

(6.8) Располагая даже простой таблицей смертности, страховые компа­ нии могут рассчитать ряд показателей, напрямую связанных с тари­ фами по страхованию жизни: • вероятность дожития (прх) лица в возрасте х лет с момента за­ ключения договора до его окончания через п лет:

пРх = - г - ;

'А (6.9) • вероятность умереть („дЛ) в течение предстоящих и лет: «дх = —-,—;

»А (б.ю) • вероятность умереть (n\qx) на я-м году действия договора. n\qx= -. (6.11) Второй аспект. Страхователь уплачивает взносы в момент заклю­ чения договора, а страховщик производит страховую выплату по окончании срока страхования. В течение этого периода страховщик инвестирует временно свободные средства и получает на них опреде­ ленный доход. Величина такого дохода за год с единицы денежной суммы называется нормой доходности, или нормой процента, выра­ жается в процентах и обозначается через /. Если норма составляет i процентов в год, то через год каждая еди­ ница денежной суммы превратится в (1+/). К концу второго года эта сумма составит (1+/)(1+/) = (1+/)2. Если есть определенный денеж­ ный фонд (его величина на настоящий момент времени составляет современную стоимость этого фонда), то в общем случае начисление сложных процентов за п лет может быть произведено по формуле: Будущая стоимость = Современная стоимость (1 +/)". (6.12) Под будущей стоимостью в данном случае понимается величина этого фонда через п лет.

3 Основы построения тарифов по страхованию жизни При страховании жизни страховщику, исходя из величины пред­ стоящих через п лет выплат, необходимо определить будущую через п лет стоимость страхового фонда. Поэтому требуется рассчитать, какой размер взноса на момент заключения договора должен уплатить стра­ хователь, чтобы к концу срока страхования страховщик имел достаточ­ ную сумму средств. Другими словами, необходимо найти современную стоимость будущей выплаты. Процесс определения современной стои­ мости будущих доходов и расходов называется дисконтированием и вы­ ражается формулой: Современная стоимость = Будущая стоимость • Выражение. (6.13) обозначается буквой v и называется дисконти(1 + /) рующим множителем (дисконтом). Возведенный в степень п, он будет дисконтом (дисконтирующим множителем) за п лет. V=— (6.14) (1 + 0" Для того чтобы определить современную стоимость фонда, вели­ чина которого через п лет должна составлять S руб., необходимо эту сумму умножить на дисконтирующий множитель: Современная стоимость = S V. (6.15) Таким образом, дисконтирующий множитель показывает, какую долю от величины фонда S, предусмотренного к получению через п лет при норме доходности /, необходимо уплатить страхователю в виде нетто-премии в начале страхования. В практике расчетов страховых тарифов используют специальную таблицу, содержащую значения дисконтирующих множителей при различных нормах доходности и количестве лет страхования жизни (табл. 6.2).

Т а б л и ц а 6 2. Значения дисконтирующих множителей Количество лет (и) Дисконтирующий / = 0,03 0.97087 0,94260 0.91514 0,88849 0,86261 0.74409 0,55367 0,22811 множитель за п лет (v") при i = 0,05 / = 0,07 0.95238 0.9348 0,92456 0,87344 0.86384 0,81630 0,82270 0,76290 0,78353 0,71299 0,61391 0,50364 0.37689 0.25602 0.08720 0, 1 2 3 4 5 10 20 Глава 6 Актуарные расчеты Таким образом, если срок действия договора страхования жизни п = 10 лет, страховая сумма = 4 0 000 руб., норма доходности /=0,005, дисконтирующий множитель v10 = 0,61391, то нетто-премия будет составлять 40 000 0,61391 = 24 556 руб. Соответственно, чем выше норма доходности, тем меньший страховой взнос должен упла­ тить страхователь. При проведении страхования жизни страховыми случаями явля­ ются дожитие застрахованного до оговоренного договором срока или возраста, его смерть во время действия договора, а также утрата за­ страхованным здоровья в связи с несчастным случаем. Договор может предусматривать осуществление страховой выплаты в связи с реализацией только одного из перечисленных рисков или их одно­ временное покрытие. В последнем случае речь идет о смешанном страховании. Для выплат по каждому виду страхования страховщик создает со­ ответствующий страховой фонд. Источником формирования этих фондов являются страховые взносы страхователей, величина которых определяется на основании страховых тарифов. Структура бруттоставки по смешанному страхованию жизни имеет следующий вид (рис. 6.1).

Нетто-ставка на случай смерти Нетто-ставка на случай утраты трудоспособности Расходы на ведение дела Нетто-ставка на дожитие Расходы на предупре­ дительные мероприятия Суммарная нетто-ставка Нагрузка Брутто-ставка Рис 6 1 Структура брутто-ставки по смешанному страхованию Тарифная прибыль 3 Основы построения тарифов по страхованию жизни Уплата страховых взносов может осуществляться единовременно при заключении договора или в рассрочку в течение всего срока страхования. Расчет единовременной нетто-премии на дожитие осуществляется по формуле A=Jr ^ X (6Л6) При расчете единовременной нетто-премии по страхованию на случай смерти используется следующая формула:

d x v + ^+i v + - + dx+„-i X v" А=— — —— (6-17) Расчеты страховых тарифов без использования вычислительной техники достаточно трудоемки, поэтому была разработана система коммутационных чисел. Коммутационные числа — это специальные технические показатели, сведенные в таблицы, которые позволяют сократить объем ручных вычислений. Чаще всего используются сле­ дующие коммутационные числа: Dx=lx-V, Nx = D+Dx+l+...+Dw, Cx = dx V \ + (6.18) (6.19) (6.20) K=Cx + Cx+l+...+C„. (6.21) Коммутационные числа зависят от следующих параметров: вы­ бранной таблицы смертности, т.е. показателей 1Х и dx, и нормы доход­ ности / (табл. 6.3).

Т а б л и ц а 6.3 Извлечение из таблицы коммутационных чисел (норма доходности 5%) Возраст 20 21 22 23 24 Рх 36119,96 34 273,97 32 512,32 30 837,9 29 253,05 27 744,29 ^ 612 275 576 155 541 841,1 509 368,8 478 531 449 277,9 • Сх 125,9888 129,5611 126,3217 116,2755 115,7587 124,0272 6964,005 6838,016 6708,455 6582,133 6465,858 6350, Глава 6 Актуарные расчеты Продолжение табл 30 35 40 45 50 60 21 152, 324 373, 131, 5705, 15 941, 229 504, 143, 5012, 11838, 158 412, 154, 4295, 8612, 106 040, 136, 3563, 6135, 68 188, 166, 2888, 2689, 24 439, 108, 1526, 940, 6645, 60, 623, Используя коммутационные числа, получаем следующие фор­ мулы: • для расчета единовременной нетто-премии на дожитие:

г* х+п (6.22) • для расчета единовременной нетто-премии по страхованию на случай смерти:

X Х + / (6.23) При единовременном покрытии договора риска смерти и риска дожития нетто-ставка (Тн) может быть рассчитана по формуле 7'н = Л + Л= (6.24) Единовременная уплата взносов производится редко Большинст­ ву страхователей удобней платить взносы в рассрочку в течение всего срока страхования. Для этого исчисляются годичные нетто-ставки. Чтобы определить их размер, нельзя разделить единовременную та­ рифную ставку на число лет действия договора, поскольку часть за­ страхованных не доживает до окончания срока договора и не выпла­ чивает полную сумму причитающихся взносов. Поэтому годичные 3 Основы построения тарифов по страхованию жизни взносы должны компенсировать эту недостачу. Кроме того, страховая компания несет убыток, теряя часть дохода от процентов, что также приводит к необходимости повышения тарифа. Для исчисления годичных ставок применяют специальные коэф­ фициенты рассрочки. В коммутационных числах формула для исчис­ ления коэффициента рассрочки имеет вид: N -N (6.25) В табл. 6.4 приведены коэффициенты рассрочки, исчисленные на основании таблицы коммутационных чисел.

Т а б л и п а 6 4 Коэффициенты рассрочки Срок уплаты взносов, и, лет 5 10 15 20 Возраст в годах, х 20 4,56 8,45 11,76 14,56 30 4,54 8,39 11,62 14,32 40 4,51 8,27 11,37 13,88 50 4,45 8,06 10,92 13,09 60 4,34 7,63 10 11, Зная коэффициент рассрочки, можно рассчитать годичные став­ ки. Для этого единовременную нетто-ставку нужно разделить на ко­ эффициент рассрочки. Разделив единовременные нетто-ставки на дожитие и на случай смерти на коэффициент рассрочки, получим формулы для исчисле­ ния годичных нетто-ставок: • по дожитию:

Д.

Л д =• м -N (6.26) на случаи смерти:

к-к+„ • по дожитию и на случай смерти: Dx+„ + Mx- Mx+„ X. Nx+l-Nx+n+l (6.27) (6.28) Глава 6 Актуарные расчеты Расчет нетто-ставки на случай утраты трудоспособности (У) осу­ ществляется по формулам рискового страхования. В итоге суммарная нетто-ставка по смешанному страхованию имеет следующий вид: Т=„Е+ н п х „Ах +У= р +У.

п х п (6.29) ^ / х-^ Анализ нетто-ставок по смешанному страхованию жизни позво­ ляет сделать следующие выводы. 1. Нетто-ставка по смешанному страхованию жизни тем ниже, чем моложе застрахованное лицо и чем длиннее срок страхования. Сумма годичных нетто-ставок выше единовременной ставки, причем разница тем больше, чем длиннее срок страхования. При одинаковом сроке страхования она выше для лиц, заключивших договор в более зрелом возрасте. 2. С увеличением возраста застрахованного вероятность дожития до определенного срока уменьшается, а вероятность умереть в тече­ ние того же срока увеличивается. Поэтому нетто-ставка на дожитие в связи с увеличением возраста постепенно понижается, а на случай смерти — увеличивается. Возрастает и удельный вес нетто-ставки на случай смерти. 3. В нетто-ставке по смешанному страхованию жизни, а следова­ тельно, и в страховом фонде по этому виду страхования преобладаю­ щий удельный вес имеет фонд на дожитие. Это понятно, поскольку вероятность дожить до конца срока страхования неизмеримо выше вероятности умереть и утратить трудоспособность в течение этого срока. Полную тарифную ставку (брутто-ставку), учитывающую в своем составе нагрузку (Я), можно определить по формуле Т • 100 т 76;

= - =, или—1-. 100-Я 1-Я (6.31) Годичные брутто-ставки, деленные на 12, представляют собой ме­ сячные страховые взносы. Страховые компании часто приводят таб­ лицы месячных взносов в Правилах страхования. Выводы 1. Актуарные расчеты — система математических и статистических мето­ дов, используемых в процессе исчисления страховых тарифов. Методология актуарных расчетов основывается на теории вероятности, демографии, фи­ нансовой математике. 2. Использование актуарных расчетов позволяет исчислять математичес­ кую вероятность наступления страхового случая, определить частоту и сте Вопросы для самопроверки пень тяжести потерь, обосновать величину страхового тарифа и резервов страховщика. 3. Для практических расчетов страховые компании используют разраба­ тываемые Департаментом страхового надзора методики расчета страховых тарифов по рисковым видам страхования и по страхованию жизни. Вопросы для самопроверки I. В чем состоит сущность актуарных расчетов? Какие задачи они ре­ шают? 2 Как рассчитывается брутто-ставка по рисковым видам страхования9 3. В чем заключаются особенности расчета нетто-ставок по страхованию жизни9 4. В чем суть таблиц смертности9 Какие показатели по ним можно рас­ считать? 5. В чем заключается сущность дисконтирования9 6 Для чего используется дисконтирующий множитель? 7. Какова структура брутто-ставки по смешанному страхованию жизни? 8 Каково назначение коммутационных чисел? 9. Чем различаются единовременные и годичные ставки премий? 10 Как рассчитываются единовременные нетто-ставки без использова­ ния и с использованием коммутационных чисел? II. Для чего предназначен и как рассчитывается коэффициент рас­ срочки Глава 7. Личное страхование 1. Общая характеристика личного страхования Сбережения дают людям возможность стабилизировать уровень жизни или обеспечить удовлетворение единовременной потребности в крупных денежных средствах. Наличие накоплений позволяет сгла­ дить последствия сокращения доходов в связи с болезнью или инва­ лидностью, дать детям хорошее образование, сделать им подарок к свадьбе, купить им или себе квартиру, получать дополнительный доход после выхода на пенсию, смерти супруга или обеспечить до­ стойные проводы человека в мир иной. В силу этого личное страхо­ вание может сыграть важную роль в планировании финансовой сто­ роны жизни человека. Личное страхование обеспечивает защиту физических лиц от рис­ ков, угрожающих их жизни, здоровью и трудоспособности. В отличие от имущественного страхования в личном страховании происходит не возмещение материального ущерба, а выплачивается денежная компенсация расходов (убытков), являющихся следствием страхового случая, а также обеспечивается создание накоплений. Личное страхование является дополнением к социальному стра­ хованию и социальному обеспечению, через которые реализуется минимум государственной социальной защиты граждан. Причем в отличие от других отраслей страхования здесь возможно одновремен­ ное заключение нескольких договоров, покрывающих одинаковые риски. Основными принципами личного страхования являются следую­ щие. Наличие имущественного интереса. Чтобы застраховать жизнь ка­ кого-либо лица, страхователь должен иметь в ней имущественный интерес, т. е. потенциальную возможность получить компенсацию вследствие материальных потерь от смерти застрахованного. Страхо­ вой интерес имеют: • страхователь в собственной жизни;

• супруг в жизни другого супруга;

• родители в жизни детей, бабушки и дедушки в жизни внуков и наоборот;

1 Общая характеристика личного страхования • работодатель в жизни своих работников;

• партнеры по бизнесу;

• кредитор в жизни должника. Принцип непосредственной причины. Страховая компания вы­ плачивает страховое обеспечение после реализации только тех стра­ ховых случаев, которые оговорены договором. Принцип высшей добросовестности. Страхователь и страховщик должны быть честны друг с другом в отношении всех фактов, имею­ щих материальное значение. Классификацию личного страхования можно провести по различ­ ным критериям. 1. По виду личного страхования выделяют: • страхование жизни;

• страхование от несчастных случаев;

• смешанное страхование;

• медицинское страхование. 2. В зависимости от количества застрахованных и способа органи­ зации страхования выделяют: • индивидуальное страхование, осуществляемое за счет личных средств страхователя;

• коллективное, связанное со страхованием работников за счет средств работодателя. 3. По продолжительности страхование может быть: • краткосрочным — договор заключается на год и менее;

• среднесрочным — договор заключается на срок от года до пя­ ти лет;

• долгосрочным — срок действия договора пять и более лет (раз­ новидность такого страхования — пожизненное страхование). 4. По форме выплаты страхового обеспечения договоры могут быть: • с единовременной выплатой страховой суммы (капитала);

• с периодическими выплатами страховой суммы (ренты). 5. По форме уплаты страховых взносов можно выделить до­ говоры: • с единовременной уплатой страховых взносов;

• с уплатой взносов в рассрочку. 6. По степени регламентации страхования выделяют: • добровольное страхование, проводимое в соответствии с жела­ нием и возможностями страхователя;

• обязательное страхование, проводимое в силу закона.

п Глава 7. Личное страхование 2. Страхование жизни Сущность договора о страховании жизни состоит в том, что стра­ ховщик обязуется уплатить определенную сумму при реализации ого­ воренного договором события, зависящего от продолжительности че­ ловеческой жизни, в обмен на уплату страхователем меньшей суммы единовременно или в рассрочку. Договоры страхования жизни отличаются от других страховых до­ говоров следующими особенностями: • это, как правило, достаточно долгосрочные договоры;

• это договоры страхования суммы в отличие от имущественного страхования, где страхуются убытки;

• человеческая жизнь стоимости не имеет, поэтому в отличие от имущественного страхования, где есть такая точка отчета, как страхо­ вая стоимость, или от страхования ответственности, где есть сумма ущерба, определяемая судом, в страховании жизни страховая сумма определяется только желанием и финансовыми возможностями стра­ хователя;

• страховщик заранее знает стоимость страхового случая — за­ фиксированную в договоре страховую сумму;

• страховщик знает вероятность наступления страхового случая, т. е. вероятность для клиента дожить до оговоренного договором воз­ раста или умереть в течение срока страхования, получаемую из таб­ лиц смертности. Эти данные позволяют страховщикам формировать не технические, а математические резервы;

• накопительная сущность страхования жизни превращает его в аналог сберегательного банковского вклада, но в отличие от банков­ ского вклада выгодоприобретатель получит средства (за исключением досрочного расторжения договора) только после реализации огово­ ренного договором страхового случая. В силу этого страхование на дожитие до окончания срока страхования или определенного возрас­ та обычно совмещается с покрытием иных рисков;

• только в накопительном страховании страхователь имеет право при досрочном расторжении договора изъять накопленные средства в размере оговоренной договором выкупной суммы. Субъектами договора страхования жизни являются страховщик, страхователь, застрахованное лицо и выгодоприобретатель. Страхова­ тель — юридическое или дееспособное физическое лицо, заключив­ шее договор и уплачивающее страховые взносы. Как правило, стра­ ховщики устанавливают возрастные ограничения для страховате­ лей — физических лиц. Страхователем может быть лицо в возрасте от 18 до 65—70 лет. Застрахованным будет лицо, чьи интересы явля­ ются объектом договора страхования. Для застрахованных наиболее 2 Страхование жизни распространены ограничения возраста в пределах от 1 года до 65 лет. Кроме того, для застрахованных существуют ограничения по состоя­ нию здоровья. Именно застрахованное лицо будет получателем средств при дожитии им до оговоренного договором срока или воз­ раста. Выгодоприобретателем, или посмертным получателем средств, можно назначить любого человека, независимо от степени родства по отношению к страхователю. Если выгодоприобретателей несколько, в договоре должно быть указано, в какой пропорции страховая сумма распределяется между ними. Страхователь имеет право в течение действия договора поменять выгодоприобретателя, внеся соответст­ вующие изменения в документы. Если в договоре выгодоприобрета­ тель не указан, получателем средств является наследник по закону. Предметом договора такого рода являются жизнь застрахованного лица и его (или выгодоприобретателя) дополнительные доходы, а объектами страхования — имущественные интересы, связанные с жизнью, смертью застрахованного и получением этих дополнитель­ ных доходов. К страховым случаям при страховании жизни относятся: • дожитие до окончания срока страхования;

• смерть в течение срока страхования;

• дожитие до оговоренного договором возраста;

• дожитие до пенсионного возраста. Не признаются страховыми случаями и не покрываются страхова­ нием жизни: • смерть застрахованного лица по любой причине во время срока действия договора страхования на дожитие до определенного возрас­ та или окончания страхования;

• дожитие застрахованным до окончания срока страхования при страховании на случай смерти;

• смерть застрахованного лица в состоянии алкогольного, нарко­ тического или токсического опьянения;

• смерть застрахованного лица при совершении им противоправ­ ных действий;

• смерть застрахованного лица, произошедшая вследствие управ­ ления им транспортным средством без права такого управления, а также в результате передачи управления лицу, не имевшему права уп­ равления или находившемуся в состоянии опьянения;

• смерть застрахованного в течение оговоренного договором не­ продолжительного промежутка времени (от 6 месяцев до 1 года) в ре­ зультате онкологического заболевания, заболевания сердечно-сосу­ дистой системы, в случае самоубийства;

• убийство застрахованного выгодоприобретателем.

Глава 7 Личное страхование Страхование жизни может проводиться в следующих видах: • страхование на случай смерти — гарантирует выплату выгодо­ приобретателю страховой суммы в случае смерти застрахованного во время срока страхования. Договоры такого рода связаны с обеспече­ нием интересов не самого застрахованного, а, как правило, его на­ следников, кредиторов;

• страхование на дожитие — страхуется риск дожития застрахо­ ванного до окончания срока страхования Оно позволяет повысить уровень благосостояния за счет создания накоплений. Страховая сумма выплачивается застрахованному лицу, • смешанное страхование покрывает риски дожития до оконча­ ния срока страхования, смерти во время действия договора и нанесе­ ния вреда здоровью в результате несчастного случая. Комбинация рисков зависит от желания страхователя. Это наиболее распростра­ ненный вид договоров личного страхования, • страхование выплаты к сроку — страховая сумма выплачивает­ ся по истечении обусловленного договором страхования срока неза­ висимо от того, дожил ли до этого момента застрахованный. В случае смерти застрахованного лица уплата страховых взносов прекращает­ ся, но независимо от фактически накопленных взносов выгодопри­ обретатель получает обусловленную договором страхования сумму;

• страхование детей к бракосочетанию обеспечивает создание де­ нежных накоплений к моменту свадьбы за счет взносов родителей или других родственников. Обычно при этом договором предусмат­ ривается и страхование от несчастных случаев. Срок страхования и уплаты страховых взносов составляет время от момента заключения договора (возможно со дня рождения) до достижения ребенком 18 лет. Если свадьба к этому возрасту не состоялась, то момент стра­ ховой выплаты переносится или до совершения этого события, или до достижения застрахованным 21 года. Накопленные суммы от ин­ вестирования средств за период ожидания (от 18 до 21 года или свадьбы) прибавляются к страховой сумме. Этот вид страхования был широко распространен в нашей стране в доперестроечные времена;

• страхование негосударственных пенсий проводится для обеспе­ чения лиц, выходящих на пенсию, дополнительным доходом;

• страхование ренты осуществляется для получения дополни­ тельного дохода путем выплаты ренты на накопленную сумму. Суть страхования дополнительной пенсии или ренты во многом совпадает со страхованием на дожитие до определенного возраста. За рубежом эти виды накопительно-сберегательного страхования поль­ зуются особой популярностью. В России делаются первые шаги к со­ зданию системы накопительного страхования в дополнение к обяза 2 Страхование жизни тельному государственному обеспечению. И страхование ренты, и страхование пенсии связано с обязанностью страховщика произво­ дить страховые выплаты в фиксированной сумме с установленной периодичностью при условии дожития застрахованного до оговорен­ ного договором срока (возраста) и полной уплаты страхового взноса. Основное отличие этих видов страхования от страхования на дожи­ тие до определенного возраста и срока состоит в том, что при страхо­ вании пенсии или ренты страховые выплаты производятся не единой суммой сразу, а частями в течение какого-то времени. Специфич­ ность страхования дополнительной пенсии заключается в привязке начала выплат к наступлению пенсионного возраста. Договоры пенсионного страхования предусматривают пожизнен­ ные выплаты застрахованному лицу дополнительной пенсии. При недожитии застрахованного до времени начала выплат выгодоприоб­ ретатель имеет право на получение выкупной суммы Особенностью страхования жизни как накопительного страхова­ ния является наличие гарантированной доходности, на сумму кото­ рой страховая сумма будет больше вносимых страхователем страхо­ вых взносов. У российских страховых компаний сегодня она составляет 5—10% в год. При долгосрочном страховании в договорах часто оговаривается период уплаты взносов и выжидательный пери­ од, в течение которого на уже накопленную сумму продолжают «на­ бегать» проценты. Крупные страховые компании для повышения привлекательности страхования на дожитие оговаривают в договорах дополнительный доход за счет участия страхователей в прибыли стра­ ховщика от инвестиционной деятельности. Некоторые страховые компании предоставляют страхователям возможность получения части накопленного страхового резерва в виде ссуды. Ссуда должна быть возвращена в полном объеме с огово­ ренными договором процентами. Договор страхования жизни заключается преимущественно на ос­ новании письменного заявления страхователя. В нем отражаются ос­ новные сведения о застрахованном, в том числе о степени опасности его профессии, о его занятиях спортом, о наличии или имевшихся ранее заболеваниях (в силу которых страховщик может отказаться от заключения договора страхования), о заключенных или заключаемых договорах личного страхования в отношении данного человека. Стра­ хователь письменно заверяет страховщика о том, что все сообщенные им сведения являются правдивыми. Если затем выяснится, что стра­ хователь ввел страховщика в заблуждение, тот имеет право.потребо­ вать признания договора недействительным. Не заключаются договоры страхования жизни в отношении боль­ ных онкологическими заболеваниями, заболеваниями сердечно-сосу Глава 7 Личное страхование диетой системы, гипертонической болезнью, инвалидов, больных СПИДом, лиц, состоящих на учете в психоневрологических, кожновенерологических и туберкулезных диспансерах. В Правилах страхования обычно устанавливается большой выбор сроков страхования. 1, 3, 5, 10, 15, 20, 40 лет или пожизненно, но с условием, чтобы на момент окончания срока действия договора за­ страхованному было не более 80 лет. Объем страховой ответственности определяется перечнем рисков, покрываемых договором страхования. Количественная оценка ответ­ ственности страховщика выражается в страховой сумме. Причем иногда страховщики определяют в Правилах страхования минималь­ ный размер страховой суммы. Существует несколько способов установления страховой суммы при покрытии договором нескольких рисков. Возможно определение страховых сумм (они могут быть и одинаковой, и разной величины) отдельно по каждому риску (на случай смерти, на дожитие, а при смешанном страховании и по несчастному случаю). При этом страхо­ вые взносы рассчитываются отдельно по соответствующим тарифам. Возможно установление единой страховой суммы и применение при этом единого страхового тарифа. Тарифные ставки страховых взносов устанавливаются со 100 руб. страховой суммы и находятся в прямой зависимости от возраста застрахованного на день заключения договора и особенно его пола. Наиболее ярко это проявляется при покрытии риска «смерть» (табл. 7.1).

Т а б л и ц а 7 1 Зависимость страхового тарифа от возраста и пола застрахованного Возраст Годовой тариф страхования на случай смерти, ед наЮООед страховой суммы женщины мужчины 0,96 1,69 1,38 2,44 2,04 3,57 3,07 5,22 4,92 7, 20 30 40 50 Таким образом, стоимость полиса на 10 000 руб. на 10 лет для мужчины в возрасте 20 лет составит 1690 руб, а для женщины такого же возраста — 960 руб. Стоимость аналогичного полиса для мужчины в возрасте 40 лет составит 3570 руб., а для женщины в таком же воз­ расте — 2040 руб.

2 Страхование жизни Страховой взнос определяется как произведение тарифной ставки на число сотен страховой суммы. Большое влияние на размер страхо­ вого взноса оказывают величина страховой суммы и срок страхования. Договоры могут заключаться с уплатой единовременного страхо­ вого взноса за весь срок страхования вперед. Из теории актуарных расчетов известно, что единовременный взнос меньше суммы перио­ дических взносов, уплачиваемых страхователем в течение действия договора. Взносы могут уплачиваться безналичным порядком путем удержа­ ния их из заработной платы или перечислением со счета страхователя в банке, наличными деньгами страховому агенту или в кассу страхов­ щика. Неуплата очередного страхового взноса влечет за собой пре­ кращение действия договора. Иногда страховщики оговаривают в Правилах сохранение действия договора в этой ситуации в течение некоторого времени (1—3 месяца). Это делается для того, чтобы дать страхователю возможность сохранить договор, несмотря на обстоя­ тельства, повлекшие за собой неуплату взносов (материальные за­ труднения, командировка, лечение в стационаре и т.п.). В тех случа­ ях, когда страхователю в силу каких-либо причин становится обременительным выплачивать страховые взносы с той страховой суммы, на которую заключен договор, ему предоставляется возмож­ ность уменьшить размер страховой суммы с перерасчетом взносов. Оплаченная взносами разница между старой и новой страховыми суммами может быть или зачтена в счет будущих платежей, или воз­ вращена страхователю. Если страхователь во время срока действия договора желает уве­ личить страховую сумму по согласованию со страховщиком, он дол­ жен будет уплатить дополнительный взнос. Отличия в организации страхования жизни за рубежом состоят в следующем: • договоры заключаются на более длительные, чем у нас, сроки (обычно на 10—25 лет), широко распространены договоры пожиз­ ненного страхования;

• проводится совместное страхование семейных пар, основанное на первой или второй смерти. Полис совместного страхования жизни «по первой смерти» предполагает выплаты при смерти первого из двух застрахованных. Договоры страхования такого рода используют­ ся для защиты доходов семьи и часто являются дополнением согла­ шений по приобретению дома. Полис совместного страхования жизни «по второй смерти» (иногда называемый полисом страхования последнего пережившего) обычно используется в качестве предупрешгстьной меры против высоких налогов на наследство;

Глава 7 Личное страхование • возможно заключение договоров срочного страхования с убы­ вающей до нуля страховой суммой. Такие договоры используются для погашения кредиторской задолженности застрахованного. Выго­ доприобретателем в этом случае является кредитор;

• практикуется долгосрочное смешанное страхование на дожитие и на случай смерти с несколькими датами дожития. Страховая сумма на дожитие распределяется (не обязательно в равных долях) для стра­ ховых выплат по этим датам. При последовательном дожитии застра­ хованного до этих дат ему выплачиваются соответствующие части страховой суммы на дожитие. Если застрахованный не доживает, на­ пример, до второй даты, то выгодоприобретатель получает страховую сумму по случаю смерти. 3. Организация страхования от несчастных случаев Страхование от несчастных случаев является наиболее распро­ страненным видом личного страхования. В «Условиях лицензирова­ ния страховой деятельности на территории Российской Федерации» оно определено как совокупность видов личного страхования, пред­ усматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной ком­ пенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных на­ ступлением страхового случая (при этом возможна комбинация обоих видов выплат). Иными словами, объектом страхования по таким договорам являются имущественные интересы страхователей, связанные с причинением вреда здоровью или со смертью застрахо­ ванного в результате несчастного случая. Страховая защита обеспечи­ вается путем страховых выплат, компенсирующих уменьшение дохо­ дов либо увеличение расходов пострадавшего или его близких, вызванных последствиями несчастного случая. Под несчастным случаем в страховании обычно понимают внезап­ ное, непредвиденное разрушительное внешнее воздействие на орга­ низм человека. Внезапность предполагает кратковременность такого воздействия, а непредвиденность означает, что вред здоровью нане­ сен неумышленно. Традиционно к числу несчастных случаев (страховых событий) относятся: • травма или увечье, в том числе в результате вождения или пользования транспортными средствами, занятий любительским спортом, спасения людей или имущества, допустимой самообороны, повреждения или удаления органов в результате неправильных меди­ цинских манипуляций;

3 Организация страхования от несчастных случаев • асфиксия (удушье) в результате утопления, погружения, ава­ рийного выброса газа или пара, удара электротоком, попадания ино­ родного тела в дыхательные пути;

• ожоги, вызванные действием огня, ударом молнии, вдыханием ядовитых веществ, а также обморожения;

• отравления химическими веществами, ядовитыми растениями, лекарствами. Страховые компании по своему усмотрению могут сужать или рас­ ширять страховое покрытие, вводя в число страховых событий, напри­ мер, патологическую беременность или роды, потребовавшие операци­ онного вмешательства, клещевой энцефалит, полиомиелит и т.д. Соответственно страховыми случаями по таким договорам будут несчастные случаи и их последствия в виде: • временной утраты трудоспособности;

• инвалидности, постоянной утраты трудоспособности;

• смерти застрахованного. Достаточно часто в Правила страхования включается положение, в соответствии с которым страховым случаем считается любое из пере­ численных выше событий, если оно наступило в течение года после не­ счастного случая и в результате его. Указанные последствия не отно­ сятся к числу страховых случаев, если они явились результатом: • совершения страхователем (выгодоприобретателем) умышлен­ ного преступления, повлекшего за собой наступление страхового слу­ чая;

• самоубийства или попытки самоубийства;

• умышленного причинения себе телесных повреждений застра­ хованным;

• алкогольного, наркотического или токсического опьянения;

• управления транспортным средством в состоянии опьянения, а также передачи управления лицу в таком состоянии или без прав на управление таким транспортным средством;

• нарушения застрахованным техники безопасности, инструкций по эксплуатации машин, оборудования или правил поведения в об­ щественных видах транспорта;

• других предусмотренных законодательством случаев. По договору страхования от несчастных случаев при реализации события, оговоренного договором, застрахованный обязан: • немедленно обратиться к врачу;

• сразу же или в определенный договором срок сообщить о не­ счастном случае страховщику;

• предоставить страховщику заявление на страховую выплату, приложив к нему подлинник страхового полиса, документы, под Глава 7 Личное страхование тверждающие факт, обстоятельства и причины несчастного случая и его связь с наступившими последствиями для застрахованного (справка медицинского учреждения, ГИБДД, милиции, акт о не­ счастном случае на транспорте и т.п.);

• предоставить возможность врачу, назначенному страховщиком, провести медицинский осмотр после несчастного случая;

• в случае смерти застрахованного в течение года после несчаст­ ного случая в результате полученных травм выгодоприобретатель предоставляет страховщику все соответствующие документы, в том числе документы, подтверждающие право на наследование. Страховщик, получив уведомление о страховом случае и заявле­ ние на выплату страхового обеспечения: • проверяет, относится ли несчастный случай и его последствия к числу страховых случаев, соответствует ли время несчастного слу­ чая сроку страхования;

• проверяет документы, предоставленные застрахованным, а также сообщенную им информацию;

• в случае необходимости направляет к пострадавшему застрахо­ ванному лицу врача для обследования;

• на основании полученных данных составляет страховой акт в оговоренный договором срок и определяет размер страхового обеспе­ чения;

• в оговоренный договором срок производит страховую выплату. Срок страховой выплаты может быть перенесен, если требуется время на проведение дополнительного исследования обстоятельств, причин и последствий несчастного случая или окончательное реше­ ние зависит от продолжительности следствия и суда. Страховщик имеет право отказать в выплате страхового обеспе­ чения полностью или частично, если застрахованный (выгодоприоб­ ретатель): • не уведомил страховщика о наступлении страхового случая в определенный договором сроки и предусмотренным в нем способом;

• не предоставил все необходимые документы;

• не выполнил какие-либо свои договорные обязанности. 4. Основные программы страхования от несчастных случаев Страхование от несчастных случаев осуществляется в двух фор­ мах: обязательной и добровольной. На сегодняшний день законодательно закреплена обязательность страхования от несчастных случаев на производстве и профессио 4 Основные программы страхования от несчастных случаев нальных заболеваний;

страхования жизни и здоровья государствен­ ных служащих, чья профессиональная деятельность связана с повы­ шенным риском;

а также страхования пассажиров. В дополнение к гарантиям государства в рамках социального страхования и обеспечения страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний предусматривает ответ­ ственность страховщика за те события, которые произошли при вы­ полнении застрахованным своих профессиональных обязанностей. Страхователями в этом случае являются работодатели, а застрахо­ ванными лицами — их работники. Размер страхового тарифа уста­ новлен федеральным законом, исходя из класса профессионального риска отрасли (подотрасли) экономики, к которой относится стра­ хователь. Закон предусматривает следующие виды обеспечения по обяза­ тельному страхованию от несчастных случаев на производстве и про­ фессиональных заболеваний: • пособие по временной нетрудоспособности в размере 100% среднего заработка пострадавшего работника;

• единовременную страховую выплату работнику, размер кото­ рой определяется в соответствии со степенью утраты профессиональ­ ной трудоспособности исходя из шестидесяти минимальных разме­ ров оплаты труда;

• ежемесячную страховую выплату работнику, размер которой определяется как доля его среднемесячного заработка, соответствую­ щая степени утраты профессиональной трудоспособности;

• единовременную страховую выплату в размере шестидесяти минимальных оплат труда в случае смерти работника его родственни­ кам;

• ежемесячную страховую выплату родственникам в случае смер­ ти работника в размере его среднемесячного заработка и получаемой при жизни пенсии;

• оплату дополнительных расходов, связанных с лечением, реа­ билитацией, протезированием, профессиональным обучением. Срок страхования зависит от продолжительности работы застра­ хованного на предприятии. Второе направление обязательного страхования представляет собой государственное страхование жизни и здоровья тех категорий го­ сударственных служащих, специфической особенностью профессио­ нальной деятельности которых является повышенный риск несчаст­ ного случая. В объем страховой ответственности по этому виду страхования также входит покрытие рисков смерти, временной или постоянной потери трудоспособности. Размер страхового обеспече Глава 7 Личное страхование ния зависит от ведомственной или отраслевой принадлежности стра­ хователя и может исчисляться либо из должностного оклада, либо исходя из размера минимальной оплаты труда. Например, при обязательном страховании сотрудников государст­ венной налоговой службы страховое возмещение составляет: • в случае гибели застрахованного — 12,5-кратную сумму годово­ го должностного оклада и доплат за классный чин и выслугу лет;

• при установлении инвалидности I группы — 7,5-кратный раз­ мер указанной суммы, II группы — 5-кратный размер, III группы — 2,5-кратный размер;

• при тяжком телесном повреждении — размер годового долж­ ностного оклада и доплат;

• при менее тяжком телесном повреждении — в половинном размере этой суммы. Страховая защита в этом случае также обеспечивается в течение времени работы застрахованного в соответствующем ведомстве или учреждении. Третьим направлением обязательного страхования от несчастных случаев является страхование пассажиров, перевозимых воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом по меж­ дугородним и туристическим маршрутам (за исключением междуна­ родных поездок). В этом случае страхователем и застрахованным одновременно яв­ ляется пассажир (не подлежит такому страхованию обслуживающий персонал транспортного средства). Взнос уплачивается при приобре­ тении билета. Если пассажир имеет право не оплачивать проезд в силу каких-либо льгот — он будет застрахован бесплатно. Пассажир считается застрахованным с момента объявления посадки в транс­ портное средство и до того момента, когда он покинет вокзал или станцию в конечном пункте. Транзитные пассажиры являются за­ страхованными и в период пересадки, если они находятся на вокзале или станции. Такое расширение страховой защиты связано с тем, что основная масса несчастных случаев происходит во время посадки и высадки из транспортного средства. Размер страхового тарифа зависит от вида транспорта. Страховая сумма в этом случае равна 120 МРОТ на день приобретения билета. Страховую выплату именно в таком размере производит страховщик наследникам пассажира в случае его смерти. Если в результате не­ счастного случая на транспорте пассажир получил травму, то размер выплаты зависит от ее характера и степени тяжести. Концепция развития страхования в Российской Федерации со­ держит положение о замене действующего обязательного страхова 4 Основные программы страхования от несчастных случаев ния пассажиров страхованием гражданской ответственности перевоз­ чиков перед пассажирами и третьими лицами. Российские страховые компании сегодня предлагают своим клиен­ там различные программы добровольного страхования от несчастных случаев. Как и в обязательном страховании, здесь также покрываются риски, связанные с временной нетрудоспособностью, инвалидностью и смертью. При индивидуальном страховании граждан от несчастных случаев страхователями могут быть юридические и дееспособные физические лица в возрасте от 18 до 65 лет. Не принимаются на страхование ин­ валиды I и II групп, лица моложе 1 года и старше 65 лет, лица с пси­ хическими расстройствами, с онкологическими заболеваниями, с за­ болеваниями сердечно-сосудистой системы, а также со СПИДом. Срок страхования — до 1 года и год. При страховании студентов, школьников и детей дошкольного возраста застрахованными будут учащиеся высших и средних специ­ альных учебных заведений, школ, а также дети дошкольного возраста (от 1 года до 7 лет). Срок страхования может быть до 1 года и 1 год. Страховая защита может обеспечиваться по нескольким вариантам: на время пребывания в учебном заведении в течение учебного года (с 1 сентября по 30 июня), круглосуточно в течение учебного года и круглосуточно в течение календарного года. Российские страховщики предлагают программы по страхованию детей, отдыхающих в летних оздоровительных лагерях. Срок страхо­ вания в этом случае — 1 месяц. При страховании семьи от несчастных случаев застрахованными могут быть члены одной семьи, постоянно проживающие (прописан­ ные) по одному адресу и являющиеся близкими родственниками. К ним относятся дети, их родители, а также бабушки и дедушки. Не страхуются члены семьи — инвалиды I или II группы, а также лица, возраст которых на дату оформления договора страхования меньше 1 года или больше 75 лет. Срок страхования — 1 год. В качестве фактора, повышающего привлекательность работы на конкретном предприятии, используется коллективное страхова­ ние работников от несчастных случаев за счет средств предприятия. Договор может заключаться как в отношении всех работников предприятия, так и в отношении лишь некоторых работников. Страховая защита может обеспечиваться либо в отношении страхо­ вых событий, произошедших только во время исполнения служеб­ ных обязанностей, либо в отношении страховых событий, имевших место и на производстве, и в быту. Срок страхования — до 1 года и 1 год.

Глава 7 Личное страхование При страховании спортсменов (профессионалов и любителей) страховая защита может осуществляться по одному из трех вариан­ тов: во-первых, действовать в течение всего срока страхования, вовторых, распространяться только на страховые события, произошед­ шие с застрахованным исключительно во время занятий спортом, в-третьих, при занятиях парашютным спортом — действовать в тече­ ние одного прыжка с парашютом. При страховании призывников от несчастных случаев договор за­ ключается на срок от 1 года до 3 лет. Страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения, если страховой случай наступил вследствие военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий (последствия этих событий покрываются обязательным страхованием военнослужащих). Страховая сумма при добровольном страховании от несчастных случаев определяется по договоренности сторон. Страховщики доста­ точно часто оговаривают минимальную величину страховой суммы (например, 5000 руб. — при страховании студентов, школьников и детей дошкольного возраста, 2000 руб. — при страховании детей, от­ дыхающих в оздоровительных лагерях). Как и в страховании жизни, в страховании от несчастных случаев также используются два варианта установления страховой суммы. Она может быть единой по всем покрываемым рискам — страховой взнос в этом случае рассчитывается по единой тарифной ставке. Со­ ответственно при наступлении разных страховых случаев страховщик производит выплаты в пределах этой страховой суммы. При втором варианте устанавливается отдельная страховая сумма по каждому страховому случаю. Они могут быть одинаковыми или разными по величине. Достаточно часто устанавливается увеличен­ ная страховая сумма на случай смерти, в связи с чем страховой тариф по этому риску удваивается или утраивается. В такой ситуации стра­ ховой взнос по договору рассчитывается сложением произведений страховых сумм по каждому риску и соответствующих тарифных ста­ вок. При страховании семьи страховая сумма может устанавливаться по одному из вариантов. • страховая сумма устанавливается для каждого застрахованного члена семьи. В этом случае общая сумма страховых выплат за не­ счастные случаи, произошедшие с одним застрахованным членом семьи в течение срока страхования, ограничена установленным дого­ вором размером страховой суммы;

• устанавливается общая страховая сумма для всех застрахован­ ных членов семьи. В этом случае общая сумма выплат за несчастные 4 Основные программы страхования от несчастных случаев случаи, произошедшие со всеми застрахованными членами семьи в течение срока страхования, ограничена установленным договором размером страховой суммы. В основе расчета тарифных ставок при страховании от несчаст­ ных случаев лежит методика определения страховых тарифов по рис­ ковым видам страхования. Годовые базовые тарифы по страхованию от несчастных случаев могут составлять: • по риску «временная утрата трудоспособности» — 0,176%;

• по риску «инвалидность, постоянная утрата трудоспособнос­ ти» - 0,057%;

• по риску «смерть» — 0,137%. При этом в тарифе учитываются факторы, увеличивающие или уменьшающие риск наступления страхового случая. В первую оче­ редь это достигается тем, что страховщики разрабатывают классифи­ кацию групп риска, к которым относят страхователей в зависимости от степени опасности их профессиональной деятельности или увле­ чений. В практике страхования часто используется следующий вари­ ант классификации профессий. Первая группа риска: офисные работники и персонал, не вовле­ ченный непосредственно в промышленное производство. Вторая группа риска: лица, занятые в процессе производства в машиностроительной, деревообрабатывающей, легкой, пищевой про­ мышленности, водители, электроэнергетики, работники здравоохра­ нения, общественного питания, бытового обслуживания населения, артисты балета и т.д. Третья группа риска: работники металлургической, нефтяной, га­ зовой промышленности, морского транспорта, строители, механиза­ торы в сельском хозяйстве, лица, осуществляющие водолазные рабо­ ты на реках и озерах, и т.д. Четвертая группа риска: работники морского транспорта и граж­ данской авиации, химической промышленности, бурильщики нефтя­ ных и газовых скважин, лица, осуществляющие водолазные работы в море, лица, занятые в производстве и хранении взрывчатых веществ, геологи, кровельщики, сотрудники служб безопасности, инкассаторы и т.д. Пятая группа риска: строители, занятые на верхолазных и кессон­ ных работах, подрывники, лица, работающие с взрывоопасными, ядовитыми, отравляющими веществами, пожарные, летчики-испыта­ тели и т.д. Нередко страховые компании разрабатывают более дета­ лизированные классификации профессий по уровню риска. В зависимости от группы профессионального риска страховые та­ рифы могут меняться (табл. 7.2).

Глава 7 Личное страхование Т а б л и u a 7 2 Зависимость страховых тарифов от группы профессионального риска Страховые риски 1 Временная утрата трудо способности 2 Инвалидность, постоянная утрата трудоспособности 3 Смерть 1 0,176% 0,057% 0,137% Группы профессионального риска 5 4 2 3 0,347% 0,416% 0,241% 0,290% 0,071% 0,171% 0,086% 0,206% 0,103% 0,247% 0,123% 0,296% На размер страхового тарифа, помимо профессионального риска, оказывают влияние следующие факторы • объем страхового покрытия — чем оно шире, тем дороже стра­ хование;

• увлечение застрахованного опасными видами спорта — стра­ ховщики применяют к базовым ставкам повышающие коэффициен­ ты, зависящие от опасности соответствующего вида спорта;

• срок действия договора страхования — при страховании на срок меньший, чем год, используется соответствующая доля годовой тарифной ставки Уплата страхового взноса производится единовременно в налич­ ном или безналичном порядке При наступлении страхового случая в виде временной нетрудо­ способности размер страхового обеспечения может определяться тремя способами 1) путем умножения количества дней нетрудоспособности на оп­ ределенный договором процент (0,5—1%) от страховой суммы за каждый день нетрудоспособности;

2) с использованием данных таблицы размеров страховых сумм, подлежащих выплате в связи со страховыми случаями (табл. 7.3);

Т а б л и ц а 7 3 Извлечение из таблицы страховых сумм, подлежащих выплате в связи со страховыми случаями Характер повреждения Перелом костей черепа перелом наружной пластинки коЬтей свода свода основания свода и основания При открытых переломах выплачивается дополнительно Размер выплаты, % от страховой суммы 5 15 20 25 4 Основные программы страхования от несчастных случаев Продолжение табл 73 Характер повреждения Размозжение вещества головного мозга Ушиб головного моз1а Сотрясение головного мозга при сроках лечения у взрос­ лых 10 и более дней, у детей — 7 и более дней Повреждение спинного мозга на любом уровне сотрясение ушиб частичный разрыв, сдавление Размер выплаты, % от страховой суммы 50 10 5 10 3) с использованием таблицы коэффициентов расчета утраты тру­ доспособности при полной потере или функциональной непригод­ ности органов. В этих таблицах степень утраты трудоспособности увязывается с утратой или функциональной непригодностью органов (табл 7.4).

Т а б л и ц а 7 4 Извлечение из таблицы коэффициентов расчета утраты трудоспособности при полной потере или функциональной непригодности органов Полная потеря или окончательная функциональная непригодность Одной руки выше локтевого сустава правой левой Одной руки до локтевого сгиба правой левой Одной кисти правой левой Одной ноги до середины бедра Одной ноги до колена Ступни Одного глаза Одного пальца кисти руки большого указательного среднего, безымянного, мизинца Слуха одного уха глухота Утрата трудоспособности, % 70 70 60 60 60 60 70 50 50 35 20 10 5 15 Глава 7 Личное страхование При наступлении инвалидности чаще производится единовре­ менная страховая выплата, реже — выплата пенсии по инвалидности. Размер страхового обеспечения в этом случае определяется в зависи­ мости от степени инвалидности, например, при I группе может вы­ плачиваться 80—70%, при II группе — 60—50%, при III группе — 40—30% от страховой суммы. Размер страховой выплаты в связи со смертью в результате не­ счастного случая зависит от способа установления страховой суммы. Если по договору по каждому риску, и поэтому в том числе, была установлена отдельная страховая сумма, то выплачивается 100% этой суммы. Если была установлена единая страховая сумма по всем рис­ кам, то страховое обеспечение уменьшается на сумму выплат, произ­ веденных ранее по другим страховым случаям. Отличия в организации страхования от несчастных случаев за ру­ бежом (на примере Германии) состоят в следующем: • обязательному страхованию от несчастных случаев, называемо­ му в Германии «законным страхованием», подлежат: 1) лица, работающие по трудовым, служебным договорам и дого­ ворам ученичества;

2) надомники, кустари и занимающиеся этой же деятельностью их супруги;

3) дети, посещающие детские сады, школы и высшие учебные за­ ведения;

4) лица, занимающиеся строительством собственного жилья или дома;

• страхователями являются работодатели, органы государственной власти, профсоюзы, общества взаимопомощи, учебные заведения;

• страховое покрытие по законному страхованию в Германии шире покрытия по российскому обязательному страхованию от не­ счастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на суммы пособия на похороны;

• сроки действия договоров добровольного (частного) страхова­ ния обычно составляют 5—10 лет;

• по договорам со сроками более 5 лет страхователи участвуют в прибыли страховщика или в случае безубыточного страхования им возвращается определенная доля страховой премии;

• добровольное (частное) страхование предоставляет более ши­ рокое страховое покрытие. По выбору страхователя страховщик га­ рантирует покрытие следующих расходов: 1) суточные расходы на оплату услуг больницы;

2) расходы на выздоровление после больницы: с первого до де­ сятого дня — 100% ставки, привязанной к расходам в стационаре 5 Общая характеристика медицинского страхования (1 день в стационаре равен 28 дням выздоровления);

с 11-го до 20-го дня — 50% ставки;

с 21-го до 100-го дня — 25% ставки;

3) возмещение потери здоровья от несчастного случая — не менее чем за 60 дней исходя из среднего заработка;

4) сумма на случай смерти вследствие несчастного случая — до размеров одного годового дохода;

5) сумма на инвалидность от несчастного случая — до размеров трех годовых доходов;

6) затраты на проведение косметических операций;

7) суточные в течение первого года после несчастного случая. 5. Общая характеристика медицинского страхования В соответствии с Условиями лицензирования страховой дея­ тельности на территории РФ медицинское страхование представляет совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по осуществлению выплат страхового обеспечения в размере частичной или полной компенсации дополнительных расхо­ дов застрахованного в медицинских учреждениях за медицинские ус­ луги, включенные в программу медицинского страхования. Предметом страхования в этом случае является здоровье застрахо­ ванного лица, а объектом — его имущественные интересы, связанные с возмещением затрат на лечение. Таким образом, страхование меди­ цинских затрат является страхованием ущерба и защищает клиента от внезапно возникающих расходов. Страховым случаем в данном виде страхования является обраще­ ние застрахованного в медицинское учреждение в связи с болезнью или определенным состоянием здоровья, которые требуют оказания медицинской помощи или услуг, предусмотренных программой стра­ хования. Страховой случай считается урегулированным, когда по ме­ дицинским показателям исчезает необходимость в дальнейшем лече­ нии. В соответствии с законодательством основная цель медицинского страхования состоит в обеспечении гражданам гарантии получения медицинской помощи при возникновении страхового случая за счет накопленных средств и финансирования профилактических меро­ приятий. В Законе РФ «О медицинском страховании граждан РФ» выделе­ но три направления в здравоохранении: 1) научные исследования, подготовка кадров, особо дорогостоя­ щие операции, целевые программы (скорая помощь, родовспоможе по Глава 7 Личное страхование ние и т.д.), субсидирование конкретных территорий для выравнива­ ния уровня здравоохранения, медпомощь в зонах стихийных бедст­ вий, катастроф, эпидемий;

2) жизненно необходимое лечение и диагностика в амбулаторных условиях и в стационаре — в пределах установленных норм;

3) лечение повышенного качества. Финансирование первого направления здравоохранения обеспе­ чивают средства государственного бюджета, а также федерального Фонда обязательного медицинского страхования. Второе направле­ ние в основном обеспечивается за счет бюджетных средств и терри­ ториальных фондов обязательного медицинского страхования. Меди­ цинские услуги и лечение повышенного качества граждане могут получить за счет своих собственных средств, средств предприятий, работодателей, а также посредством приобретения полисов добро­ вольного медицинского страхования. Медицинское страхование в России проводится в двух формах: обязательной и добровольной. Медицинское страхование появилось в России относительно не­ давно;

этим видом деятельности занимается 30% российских страхо­ вых компаний, при этом ведущая роль принадлежит обязательному ме­ дицинскому страхованию. Поданным Госкомстата, на 1 января 2001 г. доля обязательного медицинского страхования в общем объеме страхо­ вых премий по медицинскому страхованию составляла 93,9%. В Де­ партаменте страхового надзора зарегистрировано 1188 страховых ком­ паний, осушествляющих медицинское страхование, причем 450 из них осуществляет добровольное медицинское страхование. 6. Обязательное медицинское страхование Обязательное медицинское страхование (ОМС) призвано решить ряд социально-экономических задач: • обеспечение охраны здоровья населения;

• финансирование здравоохранения (в том числе развития его материальной базы);

• защита доходов граждан;

• перераспределение средств, идущих на оплату медицинских услуг, между различными группами населения. Нормативной базой ОМС является Закон «О медицинском стра­ ховании граждан РФ», принятый в 1991 г. В соответствии с Законом основополагающими принципами ОМС являются: • всеобщность, которая реализуется в том, что все граждане РФ независимо от пола, возраста, состояния здоровья, места жительства, 6 Обязательное медицинское страхование уровня материального благосостояния имеют право на получение ме­ дицинских услуг, входящих в программы ОМС;

• государственность, проявляющаяся в том, что именно государ­ ству принадлежат средства системы ОМС, именно государство разра­ батывает механизм реализации социальных гарантий населению в области здравоохранения, а затем контролирует функционирование этой системы;

• некоммерческий характер, который связан с тем, что сама сис­ тема ОМС является некоммерческой, вся получаемая прибыль ис­ пользуется для удовлетворения текущих потребностей и решения проблем ее дальнейшего развития. ОМС является частью государственной социальной политики и обеспечивает гражданам РФ получение минимальной жизненно-не­ обходимой медицинской помощи и услуг по соответствующей про­ грамме. В основе ОМС лежат две программы — базовая, разрабаты­ ваемая Минздравом при участии Минфина и Правительства, и территориальные (субъектов РФ) программы, представляющие собой переработку базовой программы с учетом условий конкретных регио­ нов. Базовой программой ОМС гарантируются: • первичная медико-санитарная помощь, включающая скорую медицинскую помощь, диагностику и лечение в амбулаторных усло­ виях (включая неотложную и доврачебную помощь), консультации специалистов, прививки, периодические медицинские осмотры соот­ ветствующих контингентов, дородовой или послеродовой патронаж, прерывание беременности;

• первичная медико-социальная помощь (включая доврачебную помощь и помощь на дому больным, инвалидам и престарелым);

• восстановительное лечение, реабилитация и динамическое на­ блюдение детей, подростков, инвалидов;

• стационарная медицинская помощь больным с острыми забо­ леваниями и обострениями, хроническими заболеваниями, при трав­ мах, отравлениях, ожогах, инфекционных заболеваниях, а также лицам, подлежащим изоляции в стационаре, плановой госпитализа­ ции для диагностических исследований и лечения. По закону объем и условия оказания медицинских услуг, предус­ мотренные территориальной программой ОМС, не могут быть ниже оговоренных базовой программой. Базовая программа должна содержать медико-экономические стандарты амбулаторного и стационарного лечения, финансируемых за счет фондов обязательного медицинского страхования. Сущест­ венным недостатком последней базовой программы является отсутст Глава 7. Личное страхование \ вие этих нормативов. Это значительно усложняет организацию медицинской помощи и затрудняет реализацию прав граждан на ее получение. На практике стоимость территориальных программ опре­ деляется исходя из суммы средств, фактически собранных терри­ ториальными фондами ОМС. Существенно осложняет ситуацию непоступление до половины соответствующих сумм взносов за нера­ ботающее население Все это приводит к тому, что часть жизненно необходимой медицинской помощи, а не только медицинская по­ мощь и услуги, не входящие в программы ОМС, предоставляются на­ селению на платной основе (часто в рамках добровольного медицин­ ского страхования). К числу субъектов ОМС относятся страхователи, застрахованные, страховщики, а также медицинские учреждения. Застрахованные граждане РФ обязаны иметь именной полис ОМС, который вручается им страховой медицинской организацией или, по ее поручению, работодателем. Полис предъявляется при об­ ращении в любое медицинское учреждение, за исключением скорой (срочной) медицинской помощи. Страхователями являются юриди­ ческие лица, уплачивающие страховые взносы за работающее и нера­ ботающее население (работодатели и органы исполнительной влас­ ти);

страховщиками — юридические лица, осуществляющие страхование. В системе ОМС выделяются три группы страховщиков, каждая из которых функционирует на своем уровне. Первый уровень страхования в системе представляет Федераль­ ный фонд ОМС. Он осуществляет общее руководство страховой ме­ дициной, обеспечивает проведение научных исследований, подготов­ ку кадров медицинских работников, выравнивание уровня здравоохранения в регионах страны, а также участвует в международ­ ных программах в области медицинского страхования. Второй уровень представлен территориальными фондами ОМС. Этот уровень играет основную роль в системе, так как именно через него обеспечивается реализация ОМС в каждом регионе. Территори­ альные фонды собирают взносы со страхователей, контролируют полноту и своевременность их перечисления, осуществляют финан­ сирование программ ОМС, формируют резервы для обеспечения фи­ нансовой устойчивости системы, разрабатывают и утверждают пра­ вила медицинского страхования и страховые тарифы в своем регионе. Третий уровень представлен страховыми медицинскими органи­ зациями. В их функции входит получение средств на осуществление ОМС от территориальных фондов по душевым нормативам в зависи 6 Обязательное медицинское страхование мости от численности застрахованных и осуществление страховых выплат в виде оплаты медицинской помощи и услуг населению. Таким образом, именно страховые медицинские организации играют роль страховщиков в системе ОМС. Страховые медицинские органи­ зации могут быть созданы в любой, разрешенной законодательством форме, должны иметь уставный капитал не менее 1200 МРОТ и ли­ цензию на осуществление медицинского страхования на соответст­ вующей территории. В число их учредителей не могут входить орга­ ны управления здравоохранением и медицинскими учреждениями. На 1 апреля 2000 г. в Госреестре страховщиков числилось 297 страхо­ вых медицинских организаций. В число субъектов ОМС входят медицинские учреждения (поли­ клиники и больницы), непосредственно оказывающие помощь насе­ лению. Они подлежат обязательному лицензированию и аккредита­ ции (определению соответствия медицинской помощи и услуг, предоставляемых данным медицинским учреждением, профессио­ нальным стандартам). Систему взаимоотношений в рамках ОМС можно проиллюстри­ ровать следующим образом (рис. 7.1).

Страхователи работодатели,органы исполнительной власти 4 3 1 Федеральный фонд ОМС Территориальный фонд ОМС 2 Страховая компания 4 7 Лечебно-профилактическое учреждение 5 Рис. 7 1 Схема организации ОМС 1 — перечисление взносов, 2,3 — заключение договоров, 4 — выдача страхового полиса, 5 — обращение застрахованных за медицинской помощью, 6 — предоставление медицинской помощи, 7—предъявление счетов к оплате, 8 — перечисление средств в соответствии с количеством застрахованных и нормами оплаты, 9— оплата счетов Глава 7 Личное страхование 7. Добровольное медицинское страхование (ДМС) Правовым обеспечением добровольного медицинского страхова­ ния (ДМС) являются федеральные законы «О медицинском страхо­ вании граждан РФ» и «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Добровольное медицинское страхование имеет много общего с обязательным и преследует ту же социальную цель — обеспечение гражданам возможности получения медицинской помощи путем страхового финансирования. В то же время между ними существует ряд различий. Во-первых, ДМС представляет собой вид коммерческого, а не го­ сударственного социального страхования. Во-вторых, ОМС первич­ но, в то время как ДМС является дополнением к обязательному ме­ дицинскому страхованию. ОМС обеспечивает получение гражданами жизненно необходимой медицинской помоши и услуг в пределах ус­ тановленного государством минимума, а ДМС предоставляет воз­ можность получения высококвалифицированной помощи с исполь­ зованием новейших достижений в области медицинской техники и технологии в условиях повышенного комфорта В-третьих, хотя обе системы являются страховыми, ОМС основана на принципе страхо­ вой солидарности (т.е. в рамках ОМС происходит перераспределение средств, уплаченных страхователями), а ДМС — на принципе страхо­ вой эквивалентности, по которому застрахованный может получить только те виды услуг и только в таком объеме, за которые заплачено. В-четвертых, в отличие от ОМС, где руководящую роль играет госу­ дарство, при добровольном медицинском страховании виды меди­ цинской помощи и ее объем регламентируются желанием и финан­ совыми возможностями страхователя. В-пятых, в ДМС существует прямая зависимость между размером страхового взноса и качеством, объемом и сроками лечения, в ОМС — нет возможности вернуть страховой взнос, если медицинская помощь была не востребована. К числу субъектов ДМС относятся страхователи, застрахованные, страховщики, а также медицинские учреждения Страхователями могут быть дееспособные физические или юридические лица, а за­ страхованными — любые физические лица (на страхование не при­ нимаются лица, состоящие на учете в психоневрологических, тубер­ кулезных, кожно-венерологических диспансерах, ВИЧ-инфициро­ ванные и инвалиды I группы). Страховщиками при проведении ДМС могут быть не только страховые медицинские организации, осущест­ вляющие ОМС, но и любые страховые компании, имеющие соответ­ ствующую лицензию. Медицинские учреждения, работающие в сие 7 Добровольное медицинское страхование (ДМС) теме ДМС, должны соответствовать тем же требованиям, что и при проведении ОМС. Принципиальное отличие состоит в том, что стра­ ховые компании в рамках ДМС работают только с лечебными учреж­ дениями, располагающими высококвалифицированными специалис­ тами и хорошей материально-технической базой. Медицинские услуги в рамках ДМС оказываются в соответствии с Правилами страхования, отражающими основные экономико-пра­ вовые аспекты, и программами, содержащими перечень медицин­ ских услуг, входящих в страховое покрытие;

шкалу страховых сумм, в пределах которых могут заключаться договоры страхования;

лимиты ответственности страховщика по отдельным видам медицинских услуг;

шкалу страховых премий, соответствующих шкале страховых сумм;

перечень медицинских учреждений, обслуживающих данную программу, периоды страхования. При проведении добровольного медицинского страхования при­ меняются три основных типа договоров. По договору на условиях «гарантированного предоставления ме­ дицинских услуг при амбулаторном лечении» застрахованному обес­ печивается возможность получения консультаций у высококвалифи­ цированных специалистов, посещения врача в лечебном учреждении во внеочередном порядке, консультации специалистов на дому, до­ ставки лекарств на дом, полноценного лечения в домашних услови­ ях, осуществления на дому инъекций и других лечебно-диагностичес­ ких манипуляций, закрепления патронажной сестры, проката предметов ухода за больными и медицинской техники. По договору на условиях «гарантированного предоставления меди­ цинских услуг при стационарном лечении» застрахованному обеспечи­ вается госпитализация в срок 1—3 дня с момента обращения за помо­ щью, перевод в соответствующие лечебные учреждения из других стационаров в случае госпитализации бригадой скорой помощи, раз­ мещение в палатах с повышенной комфортностью, установление ин­ дивидуального поста у больничной койки, обеспечение необходимы­ ми лекарственными препаратами и медицинскими инструментами, консультирование высококвалифицированными специалистами, предоставление автотранспорта при госпитализации и выписке из стационара. По договору на условиях «полной страховой ответственности» за­ страхованному гарантируется комплексное обслуживание стационар­ ными и амбулаторными медицинскими учреждениями. Программами ДМС может также гарантироваться: • санаторно-курортное обслуживание, • специализированная диагностика заболеваний;

Глава 7. Личное страхование • физиотерапевтические и оздоровительные процедуры;

• стоматологическое лечение;

• косметологическое лечение;

• лечение от инфекционных заболеваний;

• лечение определенных тяжелых заболеваний;

• иные виды медицинских услуг. Обязательным элементом всех программ ДМС является контроль качества оказания медицинской помощи застрахованным квалифи­ цированными экспертами страховой компании. В соответствии с Правилами ДМС не являются страховыми слу­ чаями обращения за медицинской помощью застрахованного в связи с ухудшением состояния здоровья или травматическими поврежде­ ниями, полученными в результате: • умышленного причинения себе телесных повреждений;

• покушения на самоубийство;

• совершения застрахованным умышленного правонарушения;

• лечения методами, не признанными официальной медициной;

• нахождение в состоянии алкогольного, токсического или нар­ котического опьянения. Не являются также страховыми случаями обращения за медицин­ ской помощью в медицинские учреждения или получение медицин­ ских услуг, не оговоренных договором ДМС. Страховая премия, уплачиваемая страхователем, может быть ис­ числена разными способами. По одному из них страховая премия оп­ ределяется исходя из стоимости выбранной страхователем програм­ мы и рассчитанной по данным статистики убыточности страховой суммы. Например, если стоимость медицинских услуг (страховая сумма) равна 2000 руб., а убыточность страховой суммы составляет 0,81, то страховая сумма будет равна 2000 0,81 = 1620 руб. В соответ­ ствии с другим способом страховая премия рассчитывается как про­ изведение страховой суммы и страхового тарифа, определяемого в рублях на 100 руб. страховой суммы. Договоры ДМС, как правило, заключаются на основании пись­ менного заявления страхователя. Медицинское освидетельствование страхуемого лица не обязательно, но данные о состоянии его здоро­ вья должны быть правдиво отражены в соответствующей анкете. В случае выявления факта искажения этой информации страховате­ лем или застрахованным договор будет расторгнут, а виновная сторо­ на будет обязана компенсировать страховщику понесенные им расхо­ ды. Получить оговоренные договором услуги в соответствующих медицинских учреждениях застрахованный может только после предъявления полиса ДМС.

8 Медицинское страхование граждан, выезжающих за рубеж Систему взаимоотношений в рамках ДМС можно проиллюстри­ ровать следующим образом (рис. 7.2) ;

Страхователи з Страховщики Я Медицинские учреждения / о Рис 7 2 Схема организации ДМС / — заключение договора на оказание медицинской помощи в рамках ДМС, 2 — заключение договора ДМС, 3 — уплата страхового взноса, 4 — выдача страхового полиса ДМС, 5 — обращение застрахованного за медицинской помощью. 6 — оказание медицинской помощи, 7 — предъявление счета на оплату оказанной медицинской помощи, 8 — оплата счета 8. Медицинское страхование граждан, выезжающих за рубеж Страхование граждан, выезжающих за рубеж, — сложный, ком­ плексный вид страхования, который невозможно классифицировать однозначно. Хотя традиционно принято относить его к страхованию от несчастных случаев, в нем также присутствуют элементы и имуще­ ственного страхования, и страхования неотложной помощи. Причем именно последняя составляющая в значительной степени определяет специфику страхования граждан, выезжающих за рубеж. Основное содержание данного вида страхования составляет ком­ пенсация медицинских расходов, которые могут возникнуть в загра­ ничной поездке вследствие внезапного заболевания или несчастного случая. Этой стороной страхование граждан, выезжающих за рубеж, тесно смыкается с обыкновенным страхованием от несчастных слу­ чаев (в части возмещения медицинских расходов). В отличие от ме­ дицинского страхования возмещению здесь подлежат только те рас­ ходы, которые возникают вследствие внезапного заболевания или несчастного случая. В страховании граждан, выезжающих за рубеж, покрытие распространяется только на зарубежные страны и не дейст­ вует на территории постоянного проживания. Самая характерная черта страхования граждан, выезжающих за рубеж, — включение в него страхования неотложной помощи (в меж­ дународной терминологии — assistance insurance). Страхование тот Глава 7 Личное страхование ложной помощи — специфический вид страхования, объектом кото­ рого является незамедлительное оказание застрахованному помощи в определенных чрезвычайных ситуациях. Если в классическом страхо­ вании речь идет о возмещении ущерба, то в страховании неотложной помощи — об оказании услуги в форме немедленной помощи. На­ пример, при поломке автомобиля на дороге неотложной помощью будет вызов ремонтников на место происшествия и буксировка авто­ мобиля до мастерской, а сам ремонт будет оплачен или из средств страхователя, или за счет автотранспортного страхования — каско (если имеется соответствующий договор). В ситуации, связанной с заболеванием застрахованного, компенсация расходов на лечение будет являться предметом медицинского страхования, а вот вызов врача в ночное время или срочная госпитализация — предметом страхования неотложной помощи. Находясь в зарубежной поездке, человек оказывается в незнако­ мой среде. При наступлении несчастного случая, болезни, при по­ ломке автомобиля основной проблемой путешественника может стать не оплата расходов как таковая, а получение соответствующей помощи. В силу этого страхование неотложной помощи играет ос­ новную роль в страховании граждан, выезжающих за рубеж. Организация данного вида страхования возможна в двух формах: компенсационной или сервисной. В первом случае элемент страхования неотложной помощи отсут­ ствует. Застрахованный в поездке не только самостоятельно оплачи­ вает медицинские услуги, но и берет на себя их организацию. По возвращении на родину он на основании представленных докумен­ тов (счетов, рецептов и т.д.) получает от страховщика компенсацию тех расходов, которые включены в страховое покрытие. Ответствен­ ность страховщика при данной форме страхования, как правило, ог­ раничивается суммой 200—400 долл., которая обычно достаточна для оплаты первичного обращения к врачу в случае острой необходимос­ ти. Система компенсационного страхования широкого распростране­ ния не получила, так как неудобна ни страховщикам, ни их клиен­ там. Застрахованный в этом случае должен иметь при себе определенную, причем иногда значительную для частного лица, де­ нежную сумму, предназначенную для оплаты медицинских и т.п. расходов. Страховщик практически лишен возможности проверять обоснованность производимых расходов, процессы обращения за по­ мощью, лечения, транспортировки и т.п. ему фактически не подкон­ трольны. Есть еще одна причина, препятствующая развитию компен­ сационного страхования. Известно, что наличие соответствующей страховки является необходимым условием получения визы для въез 8 Медицинское страхование граждан, выезжающих за рубеж да гражданина России в большинство зарубежных стран. Националь­ ные системы социального обеспечения этих государств не рассчита­ ны на оказание медицинской помощи туристам из России, поток которых значительно возрос. Поэтому наличие полиса в компенсаци­ онной форме, выданного российской страховой компанией, не явля­ ется для консульств иностранных государств гарантией того, что воз­ можные медицинские расходы российского туриста за границей действительно будут оплачены. В силу этих причин преимущественное развитие получило стра­ хование граждан, выезжающих за рубеж, в сервисной форме. Перед поездкой клиент заключает с отечественной страховой компанией договор страхования, который, как правило, гарантирует ему оплату оговоренных медицинских расходов, а также оказание соответствую­ щих услуг. В страховом полисе указаны телефоны оперативных (сер­ висных) центров, по которым застрахованный должен сообщить о факте несчастного случая, болезни, поломке автомобиля. С этого мо­ мента организацией и оплатой помощи застрахованному занимается оперативный центр, в распоряжении которого имеется разветвленная и отлаженная сеть поставщиков услуг, действующая на территории большинства стран и способная обеспечить застрахованному весь комплекс услуг. Очевидно, что далеко не каждый страховщик, будь то российская или иностранная компания, в состоянии содержать собственную сеть оперативных центров и поставщиков услуг по всему миру. Подобной деятельностью занимается ограниченное число узкоспециализиро­ ванных организаций — страховых или сервисных компаний. Степень концентрации на данном специфическом рынке высока: несколько крупных специализированных организаций занимают лидирующие позиции. Первое место удерживает крупнейшая специализированная страховая компания Europe Assistance, контролирующая около 30% мирового рынка страхования неотложной помощи. Сеть компании охватывает 210 стран мира и насчитывает 2411 оперативных центров и 78 000 организаций — поставщиков услуг. Лидерами в данной сфере деятельности являются также Gesa As­ sistance, контролирующая 12% мирового рынка страхования неотлож­ ной помощи, Mondial, Elvia и Mercur. Таким образом, полис страхования граждан, выезжающих за рубеж, представляет собой сложный продукт, или комбинацию про­ дуктов как минимум двух субъектов: • непосредственно страховщика, т.е. неспециализированной страховой компании, осуществляющей страхование граждан, выезжа­ ющих за рубеж;

Глава 7 Личное страхование • организатора оказания услуг, в качестве которого могут высту­ пать: специализированная страховая компания, занимающаяся стра­ хованием неотложной помощи;

специализированная нестраховая сервисная компания. При наступлении страхового случая застрахованный должен по­ звонить в ближайший оперативный центр и сообщить свое имя, номер полиса, местонахождение и сущность возникшей проблемы. Оператор проверяет, действительно ли данное лицо является застра­ хованным и каков объем его гарантий по договору страхования. Затем он выбирает из базы данных поставщика услуг и делает заявку на оказание помощи застрахованному. После этого оператор по воз­ можности связывается с застрахованным, оповещает его о том, когда и каким образом будет оказана помощь, и контролирует оказание ус­ луги. Российские страховщики предлагают разработанные совместно с зарубежными страховыми компаниями страховые полисы, обеспечи­ вающие оплату медицинской помощи, а также комбинированные полисы, предусматривающие оплату наряду с медицинскими услуга­ ми и услуги других видов. Например, программа Econom-class предусматривает организа­ цию и оплату: • медицинских расходов (исключая расходы на стоматологичес­ кую помощь);

• медицинской транспортировки;

• репатриации тела в случае смерти застрахованного. Программа Business-class аналогична программе Econom-class, но предусматривает также покрытие расходов на стоматологическую по­ мощь. Программа VIР кроме этого обеспечивает: • оплату услуг экстренной медицинской помощи;

• организацию и оплату посещения родственника в случае гос­ питализации застрахованного;

• организацию и оплату досрочного возвращения застрахованно­ го к месту постоянного проживания в экстренной ситуации;

• организацию и оплату досрочного возвращения оставшихся без присмотра несовершеннолетних детей застрахованного;

• организацию и оплату юридической защиты застрахованного;

• организацию помощи при потере документов. Дополнительно может быть предоставлено страхование расходов, связанных с организацией и оплатой: • помощи при поломке личного автотранспорта;

• срочных сообщений;

• поиска и возвращения багажа.

8 Медицинское страхование граждан, выезжающих за рубеж Большинство страховых компаний не включают в страховое по­ крытие расходы на: • профилактические мероприятия и консультации;

• пластические операции;

• стоматологическое и иное протезирование;

• лечение хронических заболеваний, кроме внезапных обостре­ ний, угрожающих жизни застрахованного лица;

• лечение нетрадиционными способами и т.д. Основными факторами, влияющими на величину страхового та­ рифа, являются: • возраст застрахованного. Часто страховщики предусматривают скидки для детей от 5 до 14 лет. Для лиц старше 60 лет стоимость полиса увеличивается в 1,5—4 раза;

• страна поездки. Минимальные страховые тарифы, как прави­ ло, устанавливаются для Европы и стран Средиземноморья. Для по­ ездок в другие страны тарифы могут быть увеличены в 1,5—2 раза. Это может быть связано как с высокими ценами на медицинские ус­ луги, так и с удаленностью или труднодоступностью территорий;

• продолжительность поездки. В целом с увеличением продол­ жительности поездки страховая премия в расчете на один день стра­ хования несколько уменьшается;

• цель поездки. По поездкам туристического плана, как правило, устанавливаются минимальные тарифы и повышенные тарифы — для спортивных походов и соревнований;

• применение франшиз и ограничений ведет к снижению стра­ хового взноса;

• способ продаж. Российские страховщики предусматривают значительные скидки для туристических групп в зависимости от числа застрахованных;

• территория действия страхового полиса. Чем шире территория страховой защиты, тем дороже страхование. В качестве примера можно привести следующие базовые тарифы по страхованию медицинских расходов при поездках за рубеж (ис­ ключая США, Канаду, Японию, Австралию, табл. 7.5.).

Т а б л и ц а 7 5 Страховые тарифы при страховании граждан, выезжающих за рубеж на срок от 1 до 60 дней, долл. США Количество дней До 7 8-15 16-60 15 000 0,61 0,58 0,55 25 000 0,90 0,84 0,80 Страховые суммы 30000 0,98 0,95 0,91 50 000 2,2 2,05 1,80 70 000 2,57 2,29 1, Глава 7 Личное страхование Страховая сумма определяется исходя из варианта страхования и страны пребывания. Страховые суммы от 50 000 до 100 000 долл. США рекомендуются для поездок в страны, где стоимость медицин­ ских услуг значительно выше, чем в среднем по миру, а также с уче­ том месторасположения государства, поскольку дальность расстоя­ ния сказывается на стоимости билетов при необходимости транспортировки и, конечно же, на стоимости услуг по репатриации. Именно к таким странам относятся США (включая все страны Ка­ рибского бассейна), Канада, Австралия, Япония. Для въезда в страны Шенгенского соглашения обязательным ус­ ловием является наличие полиса по страхованию медицинских рас­ ходов со страховой суммой не менее 30 000 долл. По желанию клиен­ та в ряд стран бывшего социалистического содружества (Болгария, Словакия, Польша и некоторые другие) допускается покрытие в 15 000 долл. США. 9. Состояние и перспективы развития личного страхования В практике медицинского страхования за рубежом применяются централизованная (государственная), децентрализованная (частная, оплачиваемая самими страхователями) и смешанная системы обяза­ тельного медицинского страхования. Степень развития добровольного страхования в той или иной стране зависит от потребности в допол­ нительных услугах, не обеспечиваемых в рамках обязательного страхо­ вания (например, во Франции, Японии, Швейцарии), и возможнос­ тей отдельных групп населения (в основном с высокими доходами) оплачивать услуги высококвалифицированных врачей. С этой точки зрения можно выделить три основные системы страхования: • «замещающие системы» (Германия) позволяют определенным категориям людей покидать государственные системы страхования и страховаться частным образом. При этом качество и цены частного страхования строго контролируются государством;

• «дополнительные системы» (Франция) необходимы, когда го­ сударство не покрывает всю стоимость возможного и необходимого лечения и (или) обязательным медицинским страхованием охвачены не все слои населения;

• «дублирующие системы» (Великобритания, Испания) являются реакцией рынка на обязательные государственные системы, которые не удовлетворяют требованиям всего общества. Хотя практически все население застраховано государством, некоторые люди готовы пла­ тить дополнительно для того, чтобы обеспечить себе лучшее меди­ цинское обслуживание.

9 Состояние и перспективы развития личного страхования Сравнивая организацию обязательного медицинского страхова­ ния в Германии и в России, можно отметить следующее: • основным страховщиком является Общая региональная боль­ ничная касса. Кроме нее функционируют Эрзац-кассы, больничные кассы предприятий, кассы помощи союзов ремесленников и профес­ сиональных товариществ, обслуживающие определенные группы лиц;

• не подлежат обязательному медицинскому страхованию и соот­ ветственно страхуются в рамках ДМС частные предприниматели, работники с уровнем годовых доходов выше определенного законо­ дательством (т. е. с высоким уровнем доходов), государственные чи­ новники, частнопрактикующие врачи;

• при изменении социального статуса, при превышении годового заработка определенной законодательством величины граждане имеют право перейти в систему ДМС, но их возврат в систему ОМС при ухудшении финансового состояния невозможен;

• существует жесткое закрепление застрахованных за конкретны­ ми лечебными учреждениями и врачами. Безработных страхуют службы занятости;

• в рамках ОМС компенсируются не только расходы на меди­ цинскую помощь, но и потери в доходах в связи с болезнью (в преде­ лах 90% последнего заработка);

• ОМС покрывает также ограниченный объем медицинской по­ мощи при поездках застрахованных граждан в страны, с которыми у Германии имеются соответствующие договоры;

• ДМС в Германии по своей сути является обязательным, но осуществляется за счет самих застрахованных. Принципиальным мо­ ментом в его организации является учет в страховом тарифе того факта, что с возрастом у человека возрастает потребность в медицин­ ской помощи. В связи с этим в молодом возрасте застрахованный выплачивает более высокий взнос, чем это необходимо для покрытия риска. Часть взноса, превышающая текущие потребности, размеща­ ется под проценты в резерв капитала для пожилого возраста;

• организация медицинского обслуживания в рамках ДМС в России, при проведении его в полном объеме, незначительно отлича­ ется от германской практики;

• при страховании граждан, выезжающих за рубеж, страховые компании развитых стран предоставляют более широкое страховое покрытие. Заключаются договоры страхования на случай задержки транспорта, на случай непредоставления или недостаточного предо­ ставления туристических услуг, на случай плохой погоды во время нахождения туриста на отдыхе и т.д.

Глава 7 Личное страхование В целом основным «локомотивом» добровольного личного страхо­ вания в России в последние годы является страхование жизни. Если в 1998 г. на него приходилось 29,5% общих страховых платежей, то в 2001 г. — уже 50,5%. Выплаты по страхованию жизни составляют 65% от общей суммы страховых выплат. Повышенный спрос на услуги по страхованию жизни пока определяется корпоративным интересом к оптимизации налоговых затрат. Классическое долгосрочное страхова­ ние жизни и пенсионное страхование в России развито недостаточно. Страхование жизни в Российской Федерации имеет огромный потенциал роста, который должен быть использован для развития экономики страны и привлечения долгосрочных инвестиционных ресурсов именно посредством развития и стимулирования нацио­ нальных страховых организаций. Темпы развития операций по рисковым видам добровольного личного страхования иного, чем страхование жизни, заметно ниже, чем динамика роста операций по страхованию жизни. Вместе с тем расширяются сфера и объемы добровольного медицинского страхо­ вания как важного составляющего элемента «социального пакета», предоставляемого организациями своим сотрудникам. Дальнейшее развитие медицинского страхования требует в пер­ вую очередь установления правовых основ, учитывающих специфику осуществления данного вида страхования, совершенствования граж­ данско-правовых основ взаимодействия субъектов медицинского страхования и особенности налогообложения операций (страховых платежей и выплат) по медицинскому страхованию. Выводы 1 Личное страхование обеспечивает защиту физических лиц от рисков, угрожающих их жизни, здоровью и трудоспособности. Оно дополняет соци­ альное страхование и социальное обеспечение, которые реализуют мини­ мальную государственную социальную защиту граждан. 2 Личное страхование включает страхование жизни, страхование от не­ счастных случаев, медицинское страхование, смешанное страхование Лич­ ное страхование может осуществляться в добровольной или обязательной формах 3. Страхование жизни осуществляется на случай дожития застрахованно­ го лица до окончания срока страхования или смерти в течение этого време­ ни Является долгосрочным (накопительным) видом страхования. Страхова­ ние жизни может проводиться в различных видах- страхование на случай смерти, страхование на дожитие, смешанное страхование, страхование вы­ платы к сроку, страхование пенсий, ренты, страхование детей к бракосочета­ нию.

Вопросы для самопроверки 4 Страхование от несчастных случаев обеспечивает защиту имуществен­ ных интересов страхователя или застрахованного лица, связанных с причи­ нением вреда здоровью или с его смертью в результате несчастного случая Страхование от несчастных случаев осуществляется в обязательной и добро­ вольной формах К числу обязательных относятся страхование от несчаст­ ных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, страхование жизни и здоровья государственных служащих, чья профессиональная дея­ тельность связана с повышенным риском, страхование пассажиров. 5 Медицинское страхование — совокупность видов страхования, предус­ матривающих обязанности страховщика по осуществлению выплат страхово­ го обеспечения в размере частичной или полной компенсации дополнитель­ ных расходов застрахованного лица в медицинских учреждениях за медицинские услуги, включенные в программу страхования. Медицинское страхование осуществляется в форме обязательного страхования и добро­ вольного страхования Вопросы для самопроверки I В чем заключается суть личного страхования9 2. На каких принципах базируется личное страхование? 3 Каковы особенности страхования жизни? 4. Кто относится к числу субъектов договора страхования жизни? 5. Что является предметом, объектом и страховым случаем в страховании жизни9 Что не относится к числу страховых случаев в этом виде страхова­ ния? 6. В каких видах проводится страхование жизни9 7. Как определяется объем страховой ответственности страховщика и рассчитывается страховой взнос в страховании жизни? 8. Кто и когда получает страховую выплату в страховании жизни? 9. В каких случаях действие договора страхования жизни может быть прекращено9 10 В чем состоит суть страхования от несчастных случаев? II Что представляет собой несчастный случаи в аспекте данного вида страхования? 12. Каковы страховые случаи в страховании от несчастных случаев9 13 Что относится и не относится к числу страховых случаев при страхо­ вании от несчастных случаев9 14 В чем заключается суть страхования от несчастных случаев на произ­ водстве и профессиональных заболеваний? 14 Как организуется страховая защита государственных служащих, чья профессиональная деятельность связана с повышенным риском9 15. В чем состоит суть страхования пассажиров9 16. Какие программы добровольного страхования от несчастных случаев предлагают российские страховщики9 17 Какие моменты учитываются при определении размеров страхового тарифа по разным видам рисков?

Глава 7 Личное страхование 18 Чем зарубежная практика страхования от несчастных случаев отлича­ ется от российской? 19. В чем заключается суть медицинского страхования? 20 Что представляет собой ОМС? На каких принципах оно базируется? 21. Кто относится к числу субъектов ОМС? 22. Что представляют собой программы ОМС? 23. Какова схема взаимоотношений в системе ОМС? 24. В чем заключаются особенности ДМС? 25 Каковы основные типы договоров ДМС? 26 Что является и что не является страховым случаем в Д М С 27. Какова схема взаимоотношений в системе ДМС9 28. Что представляет собой компенсационное страхование граждан, вы­ езжающих за рубеж? Каковы его плюсы и минусы? 29 Что представляет собой сервисное страхование граждан, выезжающих за границу9 30. Какие виды страхового покрытия по страхованию граждан, выезжаю­ щих за рубеж, предлагают российские страховщики? 31. Какие факторы влияют на размер страхового тарифа при страховании граждан, выезжающих за рубеж Глава 8. Имущественное страхование 1. Сущность и принципы имущественного страхования Имущественное страхование представляет собой систему отноше­ ний между страхователем и страховщиком по обеспечению страховой защиты имущественных интересов страхователя, связанных с владе­ нием, пользованием или распоряжением имуществом, а также его иными имущественными интересами. Суть имущественного страхо­ вания состоит в возмещении ущерба, возникшего вследствие страхо­ вого случая, в покрытие рисков: • гибели, повреждения или частичной утраты застрахованного имущества;

• неполучения или недополучения ожидаемых доходов из-за на­ рушения партнерами своих обязательств или по другим внешним причинам (страхование предпринимательских рисков). Имущественное страхование базируется на следующих основных принципах. Принцип обязательного наличия страхового интереса заключается в том, что договор страхования может быть заключен в пользу стра­ хователя или выгодоприобретателя, если у них имеется основанный на законе или договоре интерес в сохранении определенного имуще­ ства. У граждан или юридических лиц страховой интерес может быть в отношении имущества: • находящегося в их собственности, владении — на основании Конституции РФ, Гражданского кодекса РФ;

• принадлежащего государственным служащим — на основании соответствующих законов и норм об обязательном страховании их жизни и имущества;

• находящегося в распоряжении (пользовании) чужого имущест­ ва — на основании договоров аренды, финансового лизинга, имуще­ ственного найма, о совместной деятельности или имущества, исполь­ зуемого по доверенности;

• переданного (полученного) в залог — на основании договора и норм закона. Принцип высшей добросовестности связан с обязанностью стра­ ховщика и, особенно, страхователя быть предельно честными друг с Глава 8 Имущественное страхование другом в отношении фактов, имеющих материальное значение. Стра­ ховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь сообщил неполные или недостоверные сведения, отра­ жающиеся на оценке риска. Принцип возмещения проявляется в том, что в имущественном страховании страхователь имеет право только на компенсацию ущер­ ба, но не на прибыль. Рисковое страхование (разновидностью кото­ рого является имущественное страхование) обеспечивает сохранение достатка страхователя на прежнем уровне и никак не способствует улучшению его финансового состояния. Принцип непосредственной причины заключается в том, что стра­ ховщик выплачивает страховое возмещение только в случае реализа­ ции указанных в договоре рисков (если, например, был заключен до­ говор страхования домашнего имущества от огня, а оно погибло при попытке его похищения, то данный случай не является страховым). Принцип суброгации (регресса требования) реализуется при пере­ ходе к страховщику права требования к причинителю вреда после того, как страховщик выплатил страхователю возмещение в связи с произошедшим страховым случаем. Схематически принцип суброга­ ции представлен на рис. 8.1. Принцип контрибуции связан с наличием определенных расчет­ ных отношений между страховыми компаниями в процессе возмеще­ ния при выявлении двойного страхования. Сущность двойного стра­ хования состоит в страховании одних и тех же имущественных интересов от одних и тех же рисков у двух и более страховщиков на совокупную страховую сумму, превышающую действительную стои­ мость имущества. Если целью двойного страхования было получение 1 Причинитель вреда 2 3 Страховщик 5 Рис 8 1 Схема регресса требования в имущественном страховании 1 — причинение вреда (страховой случай), 2 — заявление страхователя страховщику о произошедшем страховом случае, 3 — компенсация ущерба страховщиком страхователю, 4 — предъявление страховщиком претензий в размере выплаченного страхователю возмещения к причинителю вреда, 5 — компенсация ущерба причинителем вреда страховщику 2. Организация имущественного страхования незаконного дохода, то такие договоры могут быть признаны через суд недействительными. При этом уплаченные страхователем страхо­ вые взносы остаются у страховщиков. Иногда двойное страхование происходит в силу ошибки, например, полис, покрывающий товары в одном месте, пересекается с полисом, покрывающим товары дан­ ного страхователя во всех местах. В этом случае, если факт двойного страхования был выявлен до страхового случая, страхователь может расторгнуть более поздний договор. Если факт двойного страхования стал известен уже после страхового случая, то страховщики должны выплатить страховое возмещение таким образом, чтобы его общая сумма не превысила суммы ущерба. Для этого они делят между собой ущерб, при этом страхователю возмещается соответствующая часть переплаты по взносам. При страховании страхователем имущества от разных рисков по нескольким отдельным договорам страхования (в том числе у разных страховщиков) допускается превышение общей страховой суммы по всем договорам над страховой (действительной) стоимостью. 2. Организация имущественного страхования Субъектами имущественного страхования являются страховщики, страхователи и выгодоприобретатели. Страхователями имущества могут быть юридические и дееспособные физические лица. Выгодо­ приобретателем является юридическое или физическое лицо (собст­ венник, арендатор или другое лицо), в пользу которого заключен до­ говор страхования. Предметом страхования является имущество юридических и физических лиц. Имущество юридических лиц, обычно принимаемое на страхова­ ние, можно сгруппировать следующим образом: • основные фонды и оборотные средства, находящиеся в собст­ венности или принадлежащие страхователю на праве хозяйственного ведения и оперативного управления;

• имущество, полученное в аренду, для переработки, перевозки, ремонта, на хранение, на комиссию, для совместной деятельности;

• имущество, полученное на время для экспонирования на вы­ ставках, в музеях, для проведения экспериментальных работ или ис­ следований;

• сельскохозяйственные животные;

• сельскохозяйственные культуры, многолетние кустарники и плодово-ягодные насаждения;

• строительно-монтажные комплексы;

• прочее имущество.

Глава 8 Имущественное страхование Как правило, страховые компании не принимают на страхование принадлежащие юридическим лицам: • наличные деньги и ценные бумаги;

• нематериальные активы;

• документы и деловые книги;

• мосты, дамбы, плотины;

• ирригационные и мелиоративные сооружения;

• асфальтовые и бетонные дороги, тротуары, площадки. Имущество физических ниц, обычно принимаемое на страхование, можно разбить на следующие группы. • жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и другие строения собст­ венные, арендованные или используемые по договору найма;

• домашнее имущество, включая предметы быта, домашнего обихода и личного пользования;

• средства наземного, водного, воздушного транспорта собствен­ ные, арендованные или используемые по доверенности;

• сельскохозяйственные животные;

• сельскохозяйственные культуры, многолетние кустарники, плодово-ягодные насаждения. Страховыми компаниями не принимаются на страхование принад­ лежащие физическим лицам наличные деньги, ценные бумаги, руко­ писи, чертежи, фотографии, документы, модели, макеты, комнатные растения, саженцы, семена, беспородные кошки и собаки, аквариумы, комнатные птицы, а также имущество, находящееся в местах общего пользования (подвалах, коридорах, на лестничных площадках и т.п.). Не страхуется имущество, принадлежащее как физическим, так и юридическим лицам, находящееся в зоне, которой угрожает стихий­ ное бедствие (о чем население и хозяйствующие субъекты уведомле­ ны соответствующим образом), а также имущество, находящееся в аварийных зданиях, строениях. Страховыми случаями при страховании имущества являются его гибель (уничтожение), повреждение или утрата (пропажа). Уничто­ жением имущества принято считать такое его состояние, когда затра­ ты на восстановление превышают действительную стоимость этого имущества. Повреждением считается такое состояние имущества, при котором оно может быть восстановлено для использования по назна­ чению путем обычного ремонта. Пропажа имущества — это его вы­ бытие (исключение) из владения страхователя, утрата его владельцем по какой-либо причине, когда отсутствуют признаки гибели или уничтожения. Имущество может быть похищено, а может пропасть без вести (например, судно считается пропавшим без вести, если о нем нет никакой информации в течение трех месяцев).

Pages:     | 1 || 3 | 4 |



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.