WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 | 2 || 4 |

«Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права Дик В.В. Логинов Е.А. Печенкин А.Е. Павлековская И.В. Суспицын П.Ю. Тютюник А.В. ...»

-- [ Страница 3 ] --

Далее эти документы подписываются электронной подписью главным бухгалтером и директором учреждения и передаются в банк на АРМ коммуникаций, который оборудован специальным компьютером. Обычно это либо коммуникационный сервер, к которому подключаются модемы, либо хост-машина. Положительным моментом здесь является то, что хост-машина может работать круглосуточно и сообщения могут приниматься даже ночью. Последнее важно для нашей страны, имеющей много часовых поясов. Недостаток же заключается в том, что реально поручения будут выполнены или утром при наличии режима реального времени для обработки, или, что более вероятно, вечером, когда будет завершаться операционный день. Таким образом, реально оборот денежных средств предприятия ускоряется незначительно. Подсистема Банк реализует ввод и контроль, корректировку, хранение и выборку платежных поручений, заявлений на аккредитив, объявлений на взнос наличными, заявлений на чековую книжку, отказ от акцепта и др. На введенные документы подсистема формирует реестр и может подготавливать пакет документов к отправке в банк. Для обеспечения безопасности подсистема ведет системный журнал, в котором фиксируются параметры сеанса, осуществляет разграничение доступа пользователя к данным и определяет его права. Передаваемая информация кодируется при подготовке файла внутренней программой и далее внешней программой. Ключи кодировки хранятся в банке. Юридическая полноценность документа обеспечивается электронноцифровой подписью (ЭЦП). В настоящее время алгоритм ЭЦП используется де-факто, хотя по законодательству РФ электронный документ не имеет юридической силы. АРМ коммуникаций принимает платежные документы, осуществляет их распознавание и передачу в блок операционно-учетных работ, где после проверки санкционированности доступа и определения номера операциониста, курирующего данного клиента, производится дешифровка сообщения с применением алгоритма ЭЦП. Для этого операционист использует специальную дискету, без которой расшифровка невозможна. Просмотрев поступившие документы, операционист отправляет их на исполнение либо не исполняет, проставляя причину отказа, и впоследствии отправляет обратно клиенту. В некоторых случаях операционист может переслать документы управляющему банка (в АРМ руководителя) для принятия решения. По результатам дня операционист высылает клиентам выписки о состоянии лицевых счетов и реестры выполненных проводок. Полученные документы распечатываются с подписями лиц, подписавших документ, в подсистеме Клиент с пометкой об исполнении или с мотивировкой отказа. После выполнения проводок документы архивируются и делаются недоступными для любой корректировки. Появившиеся в последнее время смарт-карты позволяют обеспечить высокий уровень безопасности доступа как в подсистеме Клиент, так и в подсистеме Банк. Смарт-карты предусматривают возможность многофункционального применения, в частности могут выступать в роли так называемых карт доступа (Мосимпортбанк, Платинумбанк и др.).

Ресурсы Инструментарий Техническое обеспечение Детальное описание правил работы с техническим обеспечением Программное обеспечение Описание требования, алгоримов работы с информационным обеспечением Требование к уровню подготовленности ЛПР в предметной области ИТ Исполнитель Вспомогательные материалы Исходный объект Ожидаемый результат (цель) Детальные требования к вспомогательным расходным материалам Детальные требования к первичной информации и ее описание Детальное описание выходной информации Детальное описание процесса (правила преобразования) рис 1. Связь элементов функциональной ИТ Таким образом, предположив, что любая банковская операция представляет собой технологию и состоит из элементов можно провести декомпозицию информационного риска по независимым элементам. Следует отметить, что число элементов может варьироваться. Выделим следующие виды рисков: 1. Технический риск – вероятность возникновения информационного риска из-за сбоя техники. Декомпозиция этого вида риска осуществляется в соответствии с используемым парком технических средств: 11. риск выхода из строя серверов;

12. риск сбоя в сети;

13. риск поломки рабочих станций;

14. риск сбоя во внешних коммуникациях;

2. Программный риск – вероятность возникновения информационного риска из-за ошибки в программном обеспечении. Его можно разделить на следующие составляющие: 21 риск появления ошибки в банковском ПО;

22 риск появления ошибки в сетевых операционных системах;

23 риск появления ошибки в операционных систем рабочих станций;

24 риск появления ошибки в СУБД;

3. Риск информационной составляющей – риск не выполнения операции из-за ошибок во введенной информации. Разделяется на следующие виды риска: 31 риск неполноты информации – возникает в том случае, когда введенной информации не достаточно для проведения операции. Например, в электронном макете не указан лицевой счет 32 Семантический риск – риск содержательного характера. Например, ошибка в номере лицевого счета 33 Синтаксический риск – риск связанный с указанием неверных символов или ошибок в словах, которые могут помешать своевременному выполнению операции. Например, в электронные макеты обмена нельзя включать некоторые символа, которые могут встречаться в примечаниях платежных документов. 4. Риск исполнителя – риск связан с человеческим фактором и может быть подразделен на следующие виды: 41 Несвоевременное действие пользователя 42 Ошибочное действие пользователя 43 Риск действий злоумышленника 5. Технологический риск – состоит в том, что из-за правил и принятых методов совершения рассматриваемой операции, она не будет совершена в срок и надлежащим образом. Риск может быть разделен на следующие составляющие: 51 Риск рассматриваемой технологии – возникновение рисковой ситуации из-за технологии совершения операции, анализируемой в настоящий момент. На данный риск можно повлиять, внеся изменения в технологию 52 Риск параллельно действующих технологий – возникновение рисковой ситуации из-за технологий, на которые нельзя повлиять в рамках решения текущей задачи. 53 Риск изменений внешней среды – риск изменения во внешней по отношению к банку среде, которая потребует изменения всех технологий Таким образом, декомпозицию информационного риска можно графически отобразить в виде графа, где каждой вершиной будет определенный вид риска приведенный в классификации. Пример такого графа, называемого деревом рисков приведен на рис 2.

Информационный риск 1 11 14 2 21 24 22 23 12 13 3 32 33 5 52 4 41 42 рис 2 Дерево рисков Однако если целью декомпозиции ставить последующую разработку метода управление риском, то у предложенного варианта можно отметить следующий недостаток – не возможно определить ответственного за управление каждым видом риска. В качестве альтернативного варианта декомпозиции можно предложить изначально разделить риск по ответственным менеджерам (например, на технический, программный, технологический). При этом следует отметить, что поскольку у каждого риска есть несколько вариантов его уменьшения, причем разных по виду, например, доработка программного обеспечения или повышения квалификации пользователей. Следовательно, такие виды риска, как риск исполнителя и риск информационной составляющей не будут нивелированы. Они найдут свое отражения при определении причин возникновения рисковых ситуаций. Таким образом, имея построенное дерево рисков мы можем рассматривать наиболее подходящие методы для оценки информационного риска, например методы факторного и компонентного анализа. Следует отметить, что теория анализа количественного влияния факторов на изменение результативного показателя достаточно развита. Она включает в себя: метод дифференциального исчисления, индексный метод определения влияния факторов на обобщающий показатель, метод ценных поставок и т.д. Так, например, для задач, где основное внимание уделяется изучению наличия, направления, и интенсивности связей между показателями применяется факторный или компонентный анализ. Основной задачей факторного анализа является переход от первоначальной системы большого числа взаимосвязанных факторов X1, X2, …, Xm к относительно малому числу скрытых факторов F1, F2, …, Fk, k

k X = a + a F +, i jj i ij j j = i = 1, 2, …,m, k

F - общие (скрытые) факторы (j = 1,2,…,k);

j a - нагрузки первоначальных факторов на общие факторы;

ij - характерные факторы (i = 1,2,…,m);

- нагрузки первоначальных факторов на характерные факторы;

j i Первое слагаемое в модели (5) – неслучайная составляющая, другие два слагаемых – случайные составляющие. Особенностью факторного анализа является неоднозначность определения общих факторов. В качестве недостатков одноуровневого факторного анализа можно отнести тот факт, что он, при определенных ситуациях, не обеспечивает объективности информации. Для исправления данной ситуации предлагается использовать K-ступенчатый ситуационный анализ, который позволяет проследить взаимосвязи показателей больше чем на один уровень, а следовательно дать более точную картину происходящих процессов. В отличие от факторного анализа, главные компоненты объясняют всю вариацию и определяются однозначно. Модель главных компонент имеет вид:

m X =a + a F i i ij j j =, i = 1, 2, …,m, (6) Ситуационный анализ достаточно широко применяется в науке управления самыми разными объектами. Практика применение ситуационного анализа наравне с факторным приобретает в последнее время особую популярность в связи с появлением новых информационных технологий, обеспечивающих интерактивный режим общения человека с компьютером. Сложность анализа быстро увеличивается, в зависимости от количества уровней взаимосвязи показателей. Для упорядочивания анализа, в его технологию вводят процедуру K-ступенчатого ситуационного анализа, которая позволяет совместно с факторным анализом выявить скрытия явления, происходящие на исследуемом объекте. Саму процедуру можно представить в виде следующих правил: 1. Ситуация рассматривается на самом высоком уровне дерева, отражающего цель управления. 2. Следующая ситуация, выделяемая на более низком уровне дерева, соответствует направлению изменения фактора на более высоком уровне. Это правило повторяется пока не будет достигнут уровень вершин дерева, которые имеют признак положительной или отрицательной ситуации (такие вершины называют терминальными). 3. Если знаки изменения ситуации на предыдущем уровне соответствует знакам изменения факторов на последнем уровне, то процесс анализа завершается. В противном случае надо подняться на уровень выше и повторить правила 2 и 3. С помощью приведенных методов мы можем определить какие факторы и в какой степени влияют на общий риск, однако они не дают ответа, как можно управлять этим риском, и как оптимально использовать ресурсы для снижения этого риска. То есть приведенные здесь сочетания ситуационного и факторного анализа есть метод оценки риска, но не метод его управления. Для выбора метода необходимо указать особенности решения нашей задачи. Среди них • неопределенность последствий – исходит из того, что информационные системы имеют множество не только явных, но и скрытых взаимосвязей;

• постоянно изменение условий задачи – исходит из того, что состав рисков может постоянно меняться, при этом может меняться и список возможных методов по минимизации;

• альтернативность решений – исходит из того, что каждый риск можно уменьшать несколькими способами, при этом надо выбрать оптимальный по затратам;

• неполнота информации – исходит из сложности системы Анализ особенностей показывает, что данную задачу можно отнести к задачам принятия решения. Таким образом, если мы говорим о построении гибкой системы управлении рисками, где важным составным элементом является построение дерева рисков с учетом предпочтения ЛПР и в рамках имеющихся ресурсов, то можно говорить о том, что мы строим систему поддержки принятия решений. На настоящий момент доминантой, господствующей в системе поддержки принятия решений, служит следующая парадигмальная цель: цель –средства - результаты. Название же самой концепции формируется следующим образом: Ресурсы – Обучение – Цель (РОЦ). Одной из отличительных черт моделью является возможность выбора цели управления, базирующейся на системе ценностей лица принимающего решения, то есть ЛПР сам принимает решение на основании и за счет чего он хочет добиться поставленной цели. Выбор решения осуществляется при наличие альтернатив, знания ресурсов и правил выбора. Одним из наиболее распространенных критериев при выборе альтернатив является критерий минимальных заимствований. В применении к нашей задаче это может выглядеть следующим образом. На первом этапе мы проводим декомпозицию риска на независимые риски, каждый из которых может управлять независимо. В итоге мы имеем некий набор ресурсов у каждого из лиц, которые несет ответственность за каждый из перечисленных видов. Так, например, если мы говорим о декомпозиции риска на технический и программный, то за состояние технических средств несет ответственность начальник Технического управления, а за программы – начальник Управления Информационного обеспечения. Каждому из них выделяются ресурсы для работы на своем участке. Задачей же управления Информационным рисков является оптимальное распределение ресурсов и выработка мер, по управлению интегрированным информационным риском. Преимуществом использования РОЦ технологии при решении данной задачи является, то, что ЛПР может проверять каждую из предлагаемых альтернатив и обучаться при нехватке знаний. Особенностями РОЦ - концепции, позволяющей организовать решение задачи подобным образом, является: • возможность поддержки принятия решений и пополнение знаний, необходимых для их внедрения в практику управления;

эти решения осуществляются параллельно, что должно сказать на эффективности данного решения и оперативности его выполнения;

• возможность обучения на рабочем месте, динамично адаптироваться к изменяемым целям управления;

• прямая трансформация целей управления в цели их достижения.

Для решения этой проблемы потребовалась разработка теории обратных вычислений, суть которой сводится к следующему: Если задана прямая зависимость: Цель = f (средства), где f () – прямая функциональная зависимость достижения цели от имеющихся средств, необходимо построить следующую зависимость: средства = (цель), где () – обратная функция, отражающая необходимые средства для достижения требуемой цели. Алгоритм решения задачи выглядит следующим образом. На первом этапе выполняются процедуры связанные с констатацией и анализом ситуации. На этом этапе также формулируется основная цель управления. Затем данная цель трансформируется в дерево целей. При этом для каждого из узлов дерева указывается требуемое направление изменения показателя. Задача доопределяется с помощью коэффициентов приоритетности целей, сумма которых на одном уровне дерева для одного вышележащего узла должна быть равна единице. В процессе решения возможно получение нескольких вариантов решения задачи, из которых, по заранее оговоренному критерию, выбирается оптимальный. Очевидно, что при работе с показателями, характеризующими уровень риска, все вычисления проводятся со значениями вероятностей. В нашем примере значения в терминальных вершинах представляют собой вероятности безотказной работы. При этом встает вопрос вычисления уровня риска в терминальных узлах. Для этого делается предположение, что все узлы, относящиеся к вышележащей терминальной вершине представляют собой полную группу совместимых событий. В результате решения задачи мы получим базовое решение в виде множества значений терминальных вершин дерева целей. Полученные значения терминальных вершин являются прямым руководством к действию, однако в случае нашей задачи не всегда возможно определить какие действия необходимо предпринять, чтобы снизить вероятность возникновения ущерба на требуемую величину (на пример на 0.1). Здесь возможны 2 варианта действия. Первый, когда у ЛПР есть накопленные статистические данные, позволяющие определить причины приводящие к сбоям и известны методы по их устранению. В этом случае на основании имеющихся ресурсов ЛПР делает выбор об их эффективном использовании. При этом используются методы минимаксный, Сэвиджа, Гурвица и т.д. Второй вариант, когда у ЛПР нет возможности точно определить, какие действия необходимо предпринять, чтобы снизить риск на полученную величину. Возможности метода обратных вычислений, включенных в систему поддержки принятия решений, позволяют решить данную проблему следующим образом. За счет варьирования значениями коэффициентов приоритетности целей мы получаем множество альтернативных вариантов решения задачи. Далее менеджер на основании имеющихся ресурсов и полученных вариантов достижения цели принимает решение о наиболее оптимальном их использовании. В зависимости от опыта менеджера данный вариант может быть принят на основании экспертной оценки. В этом случае полученные варианты решения являются не руководством к действию и лишь советом, как можно достичь поставленной цели. В процессе накопления знаний менеджер переходит к первому варианту решения задачи. Таким образом, при всей сложности выводов обратной функции, и особенностями предметной области, не имеющим формализованных методов уменьшение риска на заданную величину, использование метода обратных вычислений позволяет: диагностировать ситуацию, выбрать цель, получить множество вариантов достижения поставленной цели, выбрать приемлемый пусть достижения цели на основании имеющихся ресурсов, дообучить менеджера в процессе принятия решения. 5. Банковские информационные технологии безналичных расчетов на основе пластиковых карточек. С развитием телекоммуникационных сетей в банковском деле появились принципиально новые услуги по взаимодействию клиента и банка, которое может осуществляться на компьютерной основе. Связавшись с компьютером банка по телефонной сети через свой персональный компьютер, клиент после прохождения авторизации может проверить состояние своего счета и совершить с ним ряд операций. Подобные действия клиент может предпринимать и не имея компьютера, а используя возможности средств телекоммуникаций и пластиковых карточек, которые несут в себе сведения о владельце и его финансовых возможностях. Обилие видов пластиковых карточек как машинных носителей информации, а также их невысокая стоимость сделали их весьма распространенными. Пластиковые карточки стали использоваться в качестве: пропусков (access control);

телефонных карточек (phonecard);

визитных карточек (business card);

удостоверений личности (pass control);

водительских удостоверений;

студенческих билетов;

карточек логического доступа (например, к компьютеру);

карточек контроля входа в различные электронные системы (log-on access): доступ к устройствам ЭВМ, к программам и файлам, разрешения на выполнение программ или команд, контроль отдельных функций, доступ к шифрованным данным;

карточек хранения данных (например, карты здоровья);

карт гарантии и фирменного сопровождения, где отмечается обслуживание: осмотры и ремонты какой-либо покупки;

финансовых карточек: карточки покупателя (shopping card), банковские карточки (bank card) и карточки для банкоматов (ATM-card). В основе удаленного управления счетом клиента лежат две технологии. Одна их них - технология безналичных расчетов физических лиц при оплате товаров и услуг (чековая технология), никак не связанная с применением средств вычислительной техники. Другая технология связана с использованием пластиковых карточек как носителя информации, то есть информационная. Существуют различные принципы записи информации на карточку, однако здесь мы рассмотрим наиболее распространенные в финансовых приложениях карты с магнитной полосой (МК) и карты с микрочипом (смарт-карты) (СК). Магнитную карту характеризует: • Дешевизна;

• Маленькая емкость;

• Слабая защита;

• Слабая надежность как носителя информации;

• Малая долговечность Смарт-карту по сравнению с МК характеризует: • Большая цена;

• Большая емкость;

• Повышенная надежность;

• Большая долговечность По технологии использования все карточки можно разделить на карточки, в которых меняется информация при каждом обращении (карты накопления) и карточки с постоянной информацией (карты доступа). И МК, и СК могут выполнять функции, как карт накопления, так и карт доступа. Целесообразность выбора носителя для тех или иных применений здесь определяется защищенностью от несанкционированных воздействий. К финансовым карточкам относятся: карты покупателя (магазина);

дисконтные карты;

АТМ-карты;

банковские карты. Относительно банковской технологии карточка обеспечивает определенную форму расчетов, которая обусловлена технологией совершения расчетов, типом используемых документов, характером платежа, местом и временем, а также видом предоставляемой гарантии и сферой использования данной формы. Обычно основой банковской ИТ карточных расчетов является банковская технология чековых расчетов. Банк, обеспечивая ведение безналичных расчетов и являясь в них «третьей» стороной, использует пластиковые карточки как средство идентификации в карточной платежной системе (КПС). Главной ее задачей является выработка и поддержание единой технологии выполнения карточных расчетов. Следует, однако, оговориться, что на карточках могут записываться денежные суррогаты, выполняющие функции наличности (телефонные карты;

карты накопления для оплаты услуг и товаров на основе использования устройств приема наличных купюр и записи на карточку их номиналов в виде совокупности импульсов;

электронные наличные, основанные на использовании слепой ЭЦП и их эмиссии банком-эмитентом). В технологии реализации расчетов с помощью карточек участвуют три объекта: банк, клиент и магазин (точка продажи товаров или услуг Point of sale (POS)). При этом банки делятся на банки-эмитенты и банки-эквайеры. Важным технологическим звеном является процессинговый центр. Банк-эмитент выпускает карточки и гарантирует выполнение финансовых обязательств, связанных с ее использованием. Прием карточек предприятиями торговли и сферы услуг осуществляет банкэквайер (весь спектр операций и взаимодействие с ними: перечисление на расчетные счета магазинов средств за приобретенные товары и услуги;

прием, сортировку и пересылку документов, фиксирующих совершение сделок, распространение стоп-листов). Банк-эквайер может осуществлять выдачу наличных по карточкам в своих отделениях и через свои банкоматы. Осуществление расчетов между эквайерами и эмитентами обеспечивается расчетным банком, в котором банки - члены системы открывают корреспондентские счета. Процессинговый центр обрабатывает поступающие от эквайеров и магазинов запросы на авторизацию и протоколы транзакций на основе сведений о лимитах владельцев карточек и обрабатывает запросы на авторизацию. Процессинговый центр должен обеспечивать персонализацию пластиковых карточек, если банк-эмитент не ведет собственной базы (off-line). Иначе (on-line) процессинговый центр пересылает полученный запрос в банк-эмитент и соответствующий ответ банку-эквайеру. Процессинговый центр рассылает итоговые данные об обработанных транзакциях для проведения взаиморасчетов между банками-участниками платежной системы;

формирует и рассылает банкам-эквайерам и магазинам. Функционирование платежной системы требует наличия соответствующей вычислительной мощности в процессинговом центре и развитой коммуникационной инфраструктуре. Процессинговый центр системы должен иметь возможность одновременно обслуживать достаточно большое число географически удаленных точек и обеспечивать маршрутизацию запросов. Коммуникационная инфраструктура обеспечивает участникам платежной системы доступ к сетям передачи данных. Это обусловлено необходимостью передачи больших объемов информации между географически распределенными участниками платежей. Банк выдает клиенту карточку, содержащую или обеспечивающую доступ к сведениям о его потенциальной возможности совершения покупок. При этом можно говорить о дебитных карточках (доступна вся сумма средств, находящихся на счете клиента), предоплаченных карточках (доступна часть средств, переведенных на индивидуальный или общий транзитный счет со счета клиента) и кредитных карточках (доступна часть средств, отсутствующих на карточке, но обеспечивающихся банком или самим клиентом). Магазин осуществляет дебетование средств клиента. В зависимости от наличия средств телекоммуникационного доступа авторизация для МК может происходить как по каналам связи (on-line), так и голосом, а для СК и в режиме off-line. По виду резервирования средств электронные платежные средства (ЭПС) можно разделить на: средства, требующие on-line-связи с платежной системой в момент покупки (резервирование средств происходит в момент платежа);

средства, предполагающие перевод денег с лицевого счета клиента на банковский (не транзитный) счет, соответствующий карточке;

средства, использующие периодическое пополнение счета до установленной суммы (например, по определенным датам) в любом месте через терминал в режиме off-line (только для СК). В современной отечественной литературе банковские карточки по технологии и характеру платежей традиционно разделяют на дебетные (ДК) и кредитные (КК), в зависимости от вида заключаемого договора. Дебетные карточки являются возможной заменой наличных средств или чеков (т.е. ДК — карточки наличных средств или активов). Они могут быть использованы для оплаты покупок, получения наличности в отделениях банка, поддерживающего карточки, или в банкоматах. Владелец вместо наличности предъявляет карточку, продавец проверяет ее на предмет наличия в стоп - листе или получает по телефону подтверждение банка на требуемую сумму, которое зависит от суммы средств на счете покупателя. Если же дебитная карточка поддерживает возможность предоставления обеспеченного овердрафта, то она становится дебитно-кредитной. При совершении торговой операции продавец выписывает стандартные документы, покупатель подписывает их и оставляет себе копию. Кредитные и дебитно - кредитные карточки позволяют владельцу получить по карточному счету необеспеченный и обеспеченный овердрафт. При выдаче тому или иному лицу карточек, дающих возможность получения необеспеченного (без предоплаты) овердрафта, банк проверяет и анализирует средний годовой доход, кредитную историю, жилищные условия, род занятий, семейное положение, наличие банковского счета и т.п. В России практически используются лишь дебетные карточки, причем только для клиентов знакомых банков. Взаимоотношения между клиентом и банком определяются договором, в котором в России обычно отражаются: • процент, взимаемый банком с оборота по данному карточному счету;

• процент скидки покупателю при покупках в пределах сумм на его лицевом счете (среди российских карточек эту скидку давала только коммерческая карточка OLBI, а в настоящее время — дисконтная карта P-Club);

• объем кредита, предоставляемого банком (обычно в пределах двухкратной суммы страхового депозита);

• процент оплаты фактического кредита банка;

• процент оплаты дебетового сальдо относительно объема предоставляемого банком кредита (обычно удвоенная величина кредитной ставки);

• проценты за обналичивание через кассу банка и через банкомат, а также ежедневный лимит снятия средств;

• залог по дебетовому сальдо (обычно недвижимость);

• обязательства клиента сообщать все изменения источников дохода;

• паспортные данные клиента;

• ответственность при потере магнитной карточки. Технологии выполнения расчетов с использованием МК могут быть различны в деталях, но в целом схема расчетов следующая. Если при покупке товара используется карточка, она вставляется в POSтерминал, который предназначен для обработки транзакций при финансовых расчетах с магнитной полосой и смарт-карт. Современный POS-терминал представляет собой компьютер, снабженный устройствами чтения как смарт-карт, так и карт с магнитной полосой, энергонезависимой памятью, портами для подключения ПИНклавиатуры, принтера, соединения с ПК или с электронным кассовым аппаратом, модемом с возможностью автодозвона. Это позволяет проводить on-line авторизацию карт с магнитной полосой, on-line и offline авторизацию смарт-карт с накоплением сведений о транзакциях, которые передаются в процессинговый центр во время сеансов связи. Из процессингового центра POS-терминал получает стоп-листы. Хозяин карточки вводит PIN-код, а POS-терминал связывается с банком для проведения авторизация. Если соответствующее подтверждение получено, формируется торговый вексель. Есть и другая технология — не электронная: с помощью импринтера подготавливается отпечаток с рельефной части карточки — слип, на котором пропечатывается сумма задолженности, а покупатель ставит свою подпись, что делает его документом для оплаты. В конце рабочего дня слипы в ходе инкассации пересылаются в банк, где находится расчетный счет магазина, и осуществляется перемещение средств со счета покупателя на счет магазина. Взаиморасчеты между банками производятся с участием расчетного (процессингового) центра. Однако формирует проводки и осуществляет расчеты между банками расчетный банк системы по требованиям, выставляемым процессинговым центром. Если счет владельца кредитной карточки находится в банке другой системы, то информацию передают в расчетный центр того банка, который выдал кредитную карточку. Выдачу кредита наличными осуществляет любой банк, принимающий карточки этой системы. Овердрафт, предоставляемый по карточке, отличается от традиционного кредита повышенными операционными расходами, повышенными рисками чрезмерного использования карточки владельцами и фальсификаций. Использование карточки может быть запрещено, если кредитная карточка объявлена украденной (пропавшей), если исчерпан предел кредитования, владелец кредитной карточки значительно просрочил время платежей, а также в случае аннулирования счета. Плата за карточку складывается из регулярно взимаемого тарифа, комиссии за право получения кредита, оплаты услуг, оплаты овердрафта и издержек по неплатежам других клиентов. Более детально она содержит: стоимость выпуска карточек, и их годового обслуживания;

размер минимального первоначального взноса плюс стоимость пользования карточкой, в которую входят комиссионные за снятие наличных и оплату товаров и услуг;

начисления процентов на остаток по счетам, стоимость предоставления выписок по счету плюс стоимость дополнительных услуг (предоставление дополнительных карточек, страхование, скидки). Расчеты на основе магнитных карточек выгодны всем участникам процесса. Для клиента эти преимущества заключаются в следующем. Он получает в свое распоряжение эквивалент наличности, безопасный при потере или краже. Пользуясь карточкой определенного вида, клиент может получать скидки на покупку товаров, а также дополнительные услуги. Так, например, карточка AmEx страхует владельца на 50 тыс. дол. на случай потери трудоспособности и дает около 40 % скидки в отелях. Карточки ETN позволяют иметь клиенту льготы (до 50 %) на пользование отелями, ресторанами, магазинами, прокатом. При использовании КК клиент может получить кредит на тех условиях, которые предусмотрены данной системой карточек. Кроме того, клиент может по выпискам легко контролировать свой бюджет. И, наконец, еще одним преимуществом карточек является их престижность. Как показывает практика, основными причинами приобретения пластиковых карточек являются: покупка товаров и услуг со скидкой, возможность платежей за рубежом без вывоза наличной валюты и без регистрации вывоза средств, безопасность хранения денег и проведения платежей и престижность. Неудобство для клиента — необходимость оплаты предоставляемых системой карточек услуг.

При этом деньги клиент кладет в банк единовременно, но тратит их в течение длительного периода. Процент, выплачиваемый банком по депозитам, всегда меньше процента по кредитам, но в России процент по депозиту меньше процента инфляции, поэтому иметь карточку с этой точки зрения не очень эффективно. Для магазина преимущество использования карточек состоит в приобретении им новых клиентов за счет престижной, удобной и привычной (за рубежом) формы расчетов. По данным американских психологов, вероятность покупки при использовании покупателем карточек возрастает на 30 — 40 %. Кроме того, исчезают проблемы с инкассацией и конвертацией. К неудобствам использования карточек магазином относятся необходимость закупки или аренды оборудования и сложности с автоматизацией. Помимо этого магазин постоянно испытывает задержку фактического поступления средств, поскольку банк переводит их лишь после прохождения слипов или их эквивалента через процессинговый центр и после обработки информации в банке. Для банка преимущества заключаются в том, что деньги до последнего момента цикла расчетов находятся в банке. Банк увеличивает свой оборот, привлекает новых клиентов и новые средства, за счет чего можно получить дополнительную прибыль. Кроме того, уменьшается проблема наличности. Но появляются другие проблемы. Основная — очень большие затраты на внедрение карточек, так как процесс реализации программы карточек предполагает их производство (ишвинг), организацию обращения (эквайринг), проверку платежеспособности клиента (авторизацию) и обеспечение обмена данными между магазином и банком по телекоммуникационным каналам или в виде слипов и обработку этих данных (процессинг). Каждая их этих составляющих требует больших затрат, поскольку эффективность использования карточек зависит от их распространения, а та, в свою очередь, - от числа точек обслуживания (POS). Срок окупаемости проекта составляет от 2 до 5 лет при достаточном количестве карточек (около 10 тыс. шт.) и пунктов их поддержки (магазины и пр.) Предприятие, на котором работает клиент, используя систему карточек, решает проблему наличности и сокращает время на выдачу заработной платы. Новый вид карточек, который становится сейчас все более популярным, — смарт-карты (СК). Имея стандартные в соответствии со спецификацией ISO размеры, они представляют собой микрокомпьютер, который может содержать процессор, память (ПЗУ, изменяемая ПЗУ, ОЗУ), систему ввода-вывода. Карта снабжается операционной системой и системой безопасности для защиты данных с возможностью их кодирования. “Пустая” микропроцессорная карта при эмиссии изначально содержит в ПЗУ тип карты (банковская или клиентская (торговая)), уникальный идентификатор в пределах системы, код эмитента и операционную систему. Последняя была изобретена Р. Морено для повышения защиты еще в середине 70-х гг., но только в 1985 г. во Франции (которая сейчас лидирует в использовании СК) было принято решение об использовании СК и лишь в 1992 г. началось широкое оснащение карточек процессорами. Такую карточку трудно подделать и невозможно скопировать. Одной из хорошо защищенных сейчас является карточка компании Gemplus (Франция), используемая в технологии U.E.P.S. (русская версия), созданной компанией Net1 (Франция), интересы которой на российском рынке представляет компания BGS Industrial (Австрия). Базовое программное обеспечение принадлежит BGS и российской компании Teleform. Карточка имеет двенадцать степеней защиты: от ультрафиолета, от лазерного сканирования, от спиливания, нагрева и пр. Каждый из участников системы (и банк, и магазин) имеет собственные ключи. В банке хранится так называемый “нулевой пароль”, вводимый им при установке или замене транспортного ключа, которым “закрыты” карты до момента их эмиссии банком, при этом поставщик системы доступа к этой операции не имеет. **) Новые технологии безналичных расчетов // Экономика и жизнь. — 1994. — № 12, март. Карточки с памятью обмениваются с внешними устройствами информацией в открытом виде, и после этого происходит доступ, а карточки с микропроцессором, получив сигнал на считывание, обрабатывают его, после чего осуществляется доступ. Пример технологической схемы выполнения расчетов через СК представлен на рис. Сумма средств на лицевом счете клиента отражается на СК и одновременно может отражаться на специальном накопительнораспределительном счете (Holding Accounting) (1, 2). Далее клиент расплачивается ею, проходит авторизацию на месте расчетов (POS) (3). После проверки по стоп-листу (4) (операция осуществляется терминалом автоматически) происходит обработка платежа в режиме off-line и средства переносятся с карты покупателя на карту магазина (в системе UEPS) либо с карты покупателя (выдает банк) записываются в торговый терминал (5), который затем инкассируется (6). Данные одновременно отражаются на журнальной ленте и чеке. Чек передается покупателю (5). Проводка содержит код банка владельца, номер его лицевого счета, идентификатор магазина, дату, время и сумму проводки. Из магазина осуществляется телекоммуникационная пересылка транзакции в банк, где по ней происходит списание денег с Holding Accounting на расчетный счет магазина. Учитывая тот факт, что авторизация СК может осуществляться не только в онлайновом, но и офлайновом режиме: PIN-код и сумма на счете хранится на СК. Однако при покупках сумма остатка на СК все время уменьшается. При нулевом остатке операции при дебетовой схеме прекращаются, хотя счет в банке может быть к этому времени пополнен. Для того чтобы обновить данные остатка на карточке, клиент должен связаться в онлайновом режиме с КБ, после чего расчеты могут опять вестись в офлайновом режиме. Смарт - карты, содержащие микропроцессор, меняют технологию расчетов и таким образом создают новые возможности для их участников. Оперативность платежа возрастает, а контроль собственных расходов становится более удобным и конфиденциальным. Клиент может хранить раздельно крупные и обычные суммы на одной карточке. Область памяти, хранящая крупные суммы, может быть защищена специальным паролем, который может заменяться пользователем самостоятельно и многократно. При этом клиент может осуществлять денежные переводы, совершать коммунальные платежи и оплачивать покупки любого размера. Банки-эмитенты открывают новые счета и увеличивают свой доход от участия в операциях POS. При этом общая степень риска по карточкам снижается за счет уменьшения рисков в денежном обороте, отсутствия рисков неплатежеспособных клиентов и потерь от возможного взлома системы или подделок. Улучшается имидж банка, использующего прогрессивную форму расчетов. Технология СК обеспечивает высокую степень автоматизации (операции ручного ввода информации с чеков вообще отсутствуют) и информационного обслуживания всех участников расчетов.

Банк СК клиента СК клиента POS СК клиента Лицевой счет клиента Сальдо Терминал 5 4 5 Расчетный счет магазина Торговый терминал 5 Стоп-лист Журнальная лента Накопительнораспределительный счет ** СК магазина * Рис. 11. Технологическая схема расчетов с использованием смарт-карт * по технологии BGS инкассация через СК-магазин ** по другим телекоммуникационным каналам технологиям:

инкассация по Банк не несет ответственности за расходы по поддержанию базы PIN-кодов, снижает расходы по эксплуатации телекоммуникационных сетей и эксплуатационные расходы мейнфрейма ВЦ банка. Таким образом меняется структура затрат: увеличивается цена карточки и периферийного оборудования, но сокращаются расходы как Back-Office, так и Front-Office. Ряд СК позволяет использовать терминальное оборудование МК. Магазины могут использовать СК, сохраняя возможность работы с МК любого типа и, применяя специальный товарный терминал, получают возможность уменьшения времени обслуживания клиентов (до 4 с.) без дополнительного обучения персонала при полной гарантии оплаты транзакций и кредитовании счета магазина в момент покупки. При этом упрощается контроль расчетных операций, снижаются объемы телекоммуникационного обмена и расходы по оплате комиссий банку. В настоящее время и в России, и за рубежом предпринимаются попытки расширения сферы действия карточек за счет объединения систем и придания им глобальных возможностей. В связи с этим распространение в России СК, которые более приспособлены к реализации этих тенденций, может перевести большую часть расчетов в электронную сферу. Это ускорит оборачиваемость средств и сократит расходы, связанные с оборотом наличных денег (выпуск, инкассация, хранение, пересчет, убытки от фальшивых купюр и пр.). Кроме того, улучшится контроль за обращением денег и контроль торговых операций налоговой инспекцией, упростится система страхования и система дотаций. Все это позволит уменьшить криминальность любого этапа расчетов и повысить безопасность денежной системы в целом. Необходимость введения в России полноценной системы безналичных расчетов ни у кого не вызывает сомнения, поскольку она повышает оперативность платежей и надежность их прохождения, решает проблему дефицита наличности, сокращает операционные расходы участников платежа и улучшает качество контроля за платежной дисциплиной. Но распространение пластиковых карточек в России проходит медленно вследствие высоких затрат на их внедрение и низкого качества телекоммуникационных каналов. Недоверие к расчетному комплексу в целом и недоверие между участниками платежей порождают неуверенность в помехоустойчивости, помехозащищенности каналов, безопасности транзакций на фоне отсутствия полноценной системы нормативных актов и законодательства (в частности по карточкам). Все это приводит к тому, что именно банк (а не государство) в случае нормальной авторизации является гарантом издержек по неплатежам, но эти издержки распределяются среди держателей карточек, являясь элементом цены. Кроме того, прибыль системе приносят не отчисления магазинов, в которых установлены POS-терминалы, а сами же покупатели. Платежная система UNION Card создана в апреле 1993 г. на базе отечественной технологии Автобанком и Инкомбанком. В магнитной карточке используется формат передачи данных VISA и международный формат Еврокард/Мастеркард (ISO 8385), а также формат кодирования магнитной полосы ISO 4909, 7811, 7812, 7813. Банки-члены системы STB-Card, образованной в 1994 г., работают через корреспондентские счета. Расчетный центр оборудован двумя машинами серии AS-400 (F50 и Е90), осуществляющими авторизацию и обработку транзакций, а также проведение межбанковских расчетов. Связь точек обслуживания с центром осуществляется в основном голосом по телефону. Рентабельность системы зависит от массовости проводимых операций, а они соответственно от числа магазинов и числа клиентов — владельцев карточек и от числа участников системы. Цена, которую платит банк за внедрение собственной программы по пластиковым карточкам, велика. Чтобы избежать этого, банки стали объединять свои программы по эмиссии карточек в единую систему. Примером такого объединения может служить проект “Золотая Корона”(1993 г.), по которому в апреле 1994г. работали 50 банков, в марте 1995г. — 80, в июне 1995г. — уже более 100 банков, а в мае 1996г. — 107 банков10, эмитирующих одинаковые технологии, пластиковые карточки с собственным логотипом: дебетные, кредитные, корпоративные, многовалютные и др. Если бы не августовский межбанковский кризис, неизвестно, как сложились бы обстоятельства. Но, несмотря на то, что у Сибирского торгового банка возникли серьезные проблемы, реализация проекта “Золотая Корона” продолжается и система существует как совокупность локальных проектов ее участников. Основой этой системы служит смарт-карта SOLAIC Е3744, широко распространенная во Франции. Участники системы самостоятельно определяли объем эмиссии, лимиты расходования средств и пр., используя унифицированную технологию обслуживания. При этом массовость, которая является ключом к снижению себестоимости обслуживания одной карточки и повышению рентабельности проекта для банка, становится следствием концепции объединения банков на единой материально-технологической базе. Так, межрегиональность “Золотой Короны” была достаточно высока: банки Москвы, Санкт-Петербурга, Мурманска, Ярославля, Пензы, Нижнего “Столичный” и STB-Card полностью вошли в EUROPAY // Деньги без денег. — 1995. — №2, июль;

У “Золотой Короны” тоже больше 100 банков // Деньги без денег. — 1995. — №1, июнь.

Новгорода, Челябинска, Омска, Екатеринбурга, Новосибирска, Красноярска, Новокузнецка, Хабаровска, Владивостока, ЮжноСахалинска. Программное обеспечение базируется на основе СУБД ORACLE и OC UNIX. Телекоммуникационной средой системы являются сети Sprint Net, Инфотел, коммутируемые каналы (телефонные, ИСКРА-2), поддерживающие Протокол Х.25, и спутниковые каналы с Протоколом Х.75. Транзакции между участниками и центром передаются один раз в день, они обеспечиваются региональным узлом системы и при пересылке поддерживаются электронной подписью. Все транзакции, сформированные в POS, поступают через узлы в процессинговый центр. Последний объединяет их в реестры для каждой пары банков. Каждый из реестров содержит полный список транзакций, где плательщики и получатели выступают клиентами одного и другого банков. На основе реестра формируется суммарный платежный документ на перевод средств от плательщика к получателю, в котором указывается ссылка на реестр. Эти документы рассылаются в оба банка — участника расчетов. Далее плательщик обязуется оплатить счет к оплате, сохранив неизменной сумму и предмет платежа. Банк-плательщик также гарантирует зачисление средств на счет банка-получателя в течение трех банковских дней с момента получения счета. В ближайшие годы следует ожидать не просто объединения локальных систем, а объединения, связанного с межбанковской унификацией процедуры изъятия карточек и других технологических этапов работы системы, и на основе этого создания системы национальной и международной систем карточек. Однако если в локальной системе банки достаточно хорошо знают своих клиентов и магазин может получить даже льготный кредит для ускорения оборота, то в глобальной системе скидок и льготных кредитов это не всегда возможно, хотя именно глобальная система имеет более широкую географию и большее число POS. Идею создания комплексной платежной системы России прорабатывает и ЦБ РФ. 6. Расчетная функция банков и ее автоматизация 6.1. Банковский платежный документооборот Банковский платежный документооборот является составной частью межбанковской платежной системы. Любая банковская операция должна быть подтверждена соответствующим документом. Для кредитной организации документооборот является основой деятельности. Это связано со спецификой ее работы. Большинство банковских операций составляют операции по счетам физических и юридических лиц, выполняемые по поручению клиентов. Помимо операций со средствами клиентов банк осуществляет множество операций с собственными средствами и по своей инициативе. Таким образом, учитывая, что любая банковская операция документально оформляется, документ может быть представлен в банк клиентом, в том числе другим банком, вышестоящей контролирующей организацией, а также может возникнуть внутри банка. К платежным документам относятся все денежно–расчетные документы кредитной организации. Платежные документы формируются по внешним и внутренним проводкам банка. К таким документам предъявляются особо жесткие требования по заполнению, обработке, движению и хранению. Они проходят, как правило, многоуровневый контроль. Платежные документы клиентов принимаются к исполнению только при соблюдении всех требований их заполнения и в строго определенное время, называемое операционным днем банка. Для анализа динамики прохождения банковских платежных документов необходимо выделить основные потоки платежных документов, направления и особенности их движения. Рассмотрим поток входящих документов. Это, прежде всего, следующие платежные операции и соответствующие им документы: платежи клиентов банка в безналичной форме оформляются платежными поручениями установленного образца, например, оплата лизингового договора с банком;

платежи клиентов банка в наличной форме оформляются приходными кассовыми ордерами, например, уплата процентов по потребительскому кредиту;

платежи сторонних клиентов, в том числе других банков клиентам банка в безналичной форме оформляются также платежными поручениями, например, оплата контрактов на поставку товаров или услуг;

платежи сторонних клиентов, в том числе других банков клиентам банка в наличной форме оформляются приходными кассовыми ордерами, например, коммунальные платежи;

платежи сторонних лиц банку в безналичной форме оформляются платежными поручениями, например, совершение разового платежа по перечислению средств;

платежи сторонних лиц банку в наличной форме оформляются приходными кассовыми ордерами, например, оплата аналитического исследования состояния финансового рынка. Все перечисленные платежи дебетуют корреспондентский счет банка и, следовательно, имеют направление «платежи на банк». Второй поток платежных документов - документы, циркулирующие внутри самого банка и используемые для оформления следующих операций:

расчеты между клиентами банка оформляются платежными поручениями и осуществляются только в безналичной форме. Расчеты между предприятиями и организациями в наличной форме в Российской Федерации разрешены только в пределах установленной суммы;

внутренние платежи банка в наличной форме оформляются соответствующими кассовыми и мемориальными ордерами и препроводительными ведомостями, например, «подкрепление» кассы обменного пункта;

внутренние платежи банка в безналичной форме оформляются мемориальными ордерами, например, перечисление остатков со счетов доходов и расходов на прибыль (убытки) в конце квартала.

Эти платежи не затрагивают корреспондентский счет банка. Экономический смысл таких операций состоит в перераспределении активов и пассивов банка, в увеличении или уменьшении валюты баланса. И, наконец, последний поток платежных документов – исходящие платежи: перечисления средств по клиентским платежам в безналичной форме оформляются платежными поручениями установленного образца, например, налоговые платежи предприятий, обслуживающихся в данном банке;

платежи клиентам банка в наличной форме оформляются расходными кассовыми ордерами, например, выплаты процентов по депозитному договору;

платежи банка сторонним лицам и организациям, в том числе другим банкам в безналичной форме оформляются также платежными поручениями, например, собственные платежи банка в бюджет;

платежи банка сторонним лицам и организациям в наличной форме оформляются расходными кассовыми ордерами, например, оплата ремонтных работ. Такие платежи, как правило, кредитуют один из корреспондентских счетов банка и имеют направление «платежи из банка». Все межбанковские документы можно разделить на две группы: документы, отправляемые банком, или начальные документы и документы, получаемые банком, или ответные документы. Как среди начальных, так и среди ответных могут быть как дебетовые, так и кредитовые документы. Рассмотрим, в первую очередь, документы, отправляемые банком. В течение операционного дня начальные документы регистрируются в банковской системе по мере их приема к исполнению. В конце операционного дня, в случае если используется электронный способ обмена информацией, формируется файл с документами для передачи его банку-корреспонденту. Если электронный способ обмена информацией не используется, необходимо сформировать сводные реестры или авизо. Формирование электронного файла и сводных реестров называется выгрузкой документов. При проведении платежей по поручению клиентов банк осуществляет контроль на наличие необходимого остатка на счете клиента. Если остаток больше чем сумма платежного документа банк проводит этот платеж. Если же остаток на счете меньше банк помещает этот документ на картотеку 90902 («Расчетные документы, не оплаченные в срок»). В некоторых случаях банк не проводит платеж по причине отсутствия необходимого остатка на своем корреспондентском счете. В этом случае документ помещается на картотеку 90901. Необходимо отметить, что в некоторых случаях, банк может провести клиентские документы даже при отсутствии необходимого остатка на клиентском счете. Обычно это оговаривается в специальном договоре на овердрафт. Банк проводит платежи клиента за счет собственных средств и получает за это вознаграждение в виду ссудного процента по предоставленному овердрафту. В установленное время, как правило, на следующий день банк получает выписку по корреспондентскому счету. В выписке содержатся отправленные банком, начальные документы и полученные банком, ответные документы. Полученная выписка соответствующим образом обрабатывается. Возможны два варианта ее обработки: ручной и автоматизированный. При ручной обработке выписки необходимо ввести в банковскую систему ответные документы и сквитывать начальные. При автоматизированной обработке электронный файл с выпиской загружается в систему. В некоторых случаях кроме выписки по корреспондентскому счету банк может получать дополнительно электронный файл с ответными документами и с подтверждением начальных документов. Этот файл может поступать в банк непосредственно после передачи начальных документов. Существует несколько способов обработки электронных документов банком. При получении электронных документов банки могут: • Не дожидаясь бумажных подтверждений зачислить суммы на счета клиента;

• До получения бумажного подтверждения зачислить поступление на «счета невыясненных сумм». В этом случае клиент узнает о поступлении на его счет денег только после получения банком бумажных документов. Зачислить сумму на счет клиента и заблокировать ее до получения бумажного подтверждения. В этом случае клиент узнает о поступлении денег на его счет из выписки, предоставленной ему банком, однако воспользоваться этой суммой он не сможет вплоть до снятия блокировки. 6.2. Технологии организации и методы построения работы по автоматизированной обработке платежных документов. Одна из важнейших целей банковской системы - обеспечение бесперебойных расчетов. Любой банк заинтересован в наличии и использовании технологии, которая позволила бы осуществлять расчеты быстро, с высоким уровнем качества и надежности. Прием платежных документов клиентов осуществляется строго в установленное время сотрудниками операционных отделов банка. Документы также могут быть отправлены по почте или опущены в специальный ящик для платежных документов. Такие ящики применяются некоторыми банками с большим документооборотом или в случае резкого увеличения потока документов, например, в последний день уплаты налогов. Неудобство такой формы приема документов заключается в том, что документы могут содержать ошибки заполнения и поэтому не будут приняты к исполнению, о чем клиент получит уведомление с некоторым запозданием. Прием и обработка платежных документов – сложный процесс, и возникновение ошибок на этом этапе неизбежно. Работа банка должна быть организована таким образом, чтобы допущенные ошибки можно было оперативно выявлять и исправлять. Один из наиболее распространенных методов - последовательная проверка, когда ошибки, совершенные сотрудником одного подразделения, выявляются при обработке документа другим сотрудником. Такая технология значительно снижает вероятность преднамеренных ошибок, так как действия большинства сотрудников контролируются другим сотрудником. В то же время, это не подразумевает дублирования обязанностей. Грамотно организованное распределение обязанностей позволяет минимизировать повторное выполнение одной и той же операции. Рассмотрим пример возможной организации работы. Сначала документы попадают в подразделение банка Front–Office. Это может быть операционный отдел, отдел по работе с клиентами и т.п., выполняющий первичную обработку документов и работу с клиентами банка. В их обязанности может входить оказание консультационных услуг, обсуждение условий предоставления услуг, прием и проверка правильности заполнения документов. Далее документы передаются в Back Office, например, в бухгалтерию. В бухгалтерии документы еще раз проверяются и принимаются к исполнению. Таким образом, сотрудники, работающие непосредственно с клиентами банка, не принимают решений о приеме документов к исполнению. Помимо этого, применяются другие специальные меры, ограничивающие общение сотрудников подразделений банка без необходимости. Действующие правила ведения бухгалтерского учета и обработки платежных документов предусматривают обязательное наличие на документе нескольких подписей ответственных лиц. Например, кассовый документ должен быть заверен подписями трех лиц: кассира, контролера и бухгалтера;

платежные поручения и мемориальные ордера – подписями двух лиц: лица принявшего документ (операциониста) и контролера (бухгалтера). Другой способ организации обработки документов основан на использовании принципа возрастания ответственности. Такая «вертикальная» технология построена на контроле вышестоящих сотрудников над нижестоящими. Этот способ традиционен, хотя и не достаточно эффективна. Его неэффективность заключается, прежде всего, в проблеме менеджмента – стремление к большей власти и контролю при нежелании большей ответственности, которая перекладывается постепенно при движении вверх по структуре управления на подчиненных. Объем документооборота относительно небольшой кредитной организации может составлять сотни платежных документов в день. Обработать такое количество документов вручную для ограниченного числа банковских сотрудников практически невозможно. Неудивительно, что подавляющее большинство банков используют в процессе своей деятельности какую-либо информационную систему, включающую комплексную или частичную автоматизацию технологии обработки документов. Такие системы служат серьезным источником ошибок и сбоев, что связано с несовершенством программной и технической базы. Повышение уровня надежности таких систем сопровождается значительным ростом затрат. В то же время, любая система автоматизации независимо от степени своего совершенства имеет слабое место. Она, как правило, требует ручного ввода информации пользователем. Большинство ошибок возникает именно на этом этапе. Это ошибки ввода информации. Существуют несколько способов их предупреждения. Наиболее простой и надежный способ предусматривает двойной ввод документов. В этом случае каждый документ вводится в систему дважды, причем эту работу выполняют разные сотрудники. Документ считается правильно введенным только в случае полной идентичности его электронных копий. Этот метод имеет существенный недостаток, связанный с ростом операционных издержек и привлечением дополнительных сотрудников. Часто используют более рациональный вариант, когда двойному вводу подлежат не все реквизиты документа, а только наиболее важные из них, например, корреспондирующие счета и сумма документа. Другой вариант предполагает использование некоторых условий, например, по сумме документа. Если сумма превышает установленный предел, то документ подлежит двойному вводу, частично или полностью. Безусловно, важной является проблема организации работы по приему и обработке платежных документов. Речь идет о рекомендациях по распределению обязанностей между операционными работниками, участвующими в обработке платежного оборота и обслуживании клиентов. Как показывает практика, в банках применяются две схемы организации такой работы. Они разработаны с учетом специфики операционной техники российских банков. Первая схема специализированных рабочих мест подразумевает распределение операционной работы по участкам, исходя из специализации банковских специалистов. В этом случае прием и обработку разных типов документов осуществляют различные сотрудники. Например, кассовые документы принимает и обрабатывает один сотрудник, другой принимает платежные поручения на перечисление средств, третий оказывает консультационные услуги, четвертый принимает заявки на продажу или покупку иностранной валюты, на операции конвертации. Отдельная группа работников сортирует документы, оформляет необходимые формы внутрибанковской отчетности по операциям дня, выполняет операции по контролю обработанных документов и т.д. Эти участки могут быть разнообразными и базироваться на спектре осуществляемых банком услуг, а также на субъективных факторах таких, как: устоявшиеся технологии организации операционной работы, личные представления руководства банка, функциональные возможности банковской системы автоматизации, индивидуальные качества работников. Главный недостаток описанной организации работы в том, что такие схемы формируются, как правило, стихийно и, поэтому, не эффективны из–за неравномерного распределения обязанностей между сотрудниками и потерь на этапе взаимодействия между участками. Качество обслуживания клиентов при этом снижается, прежде всего, за счет снижения конфиденциальности информации. Такая организация работы не желательна для банка не только по причине возможного увеличения операционных издержек, но и еще по целому ряду причин. Это может привести к запутыванию технологии работы, созданию благоприятной обстановки для злоупотреблений и ухудшению прозрачности информационной среды банка, так как велика вероятность, что документы не сразу будут регистрироваться в банковской системе. Описанные проблемы в большей мере имеют отношение к крупным банкам с документооборотом более тысячи документов в день. Такая технология организации работы, несмотря на ее недостатки, вполне приемлема для небольших и средних банков. В этом случае можно рекомендовать организацию операционной работы по описанной схеме с учетом ее недостатков. Их влияние можно существенно снизить, оптимально распределив обязанности между сотрудниками, сократив путь прохождения документов. Для решения этих задач целесообразно использовать современную систему автоматизации деятельности кредитной организации. Схему универсальных рабочих мест можно рекомендовать для средних и крупных банков. Технология универсальных рабочих мест более эффективна и удобна, прежде всего, для клиентов. Она основана на универсальности операционных работников банка и предоставлении максимально возможного числа услуг одним сотрудником. Любой операционный работник осуществляет практически весь спектр клиентских услуг: оформление кассовых документов, обработка платежных документов, оформление заявок на конвертацию валют, работа с картотеками клиента, консультационные услуги и т.д. Такая организация работы увеличивает загруженность операционных работников, обслуживающих клиентов, но в то же время позволяет существенно сократить число сотрудников в других подразделениях, занятых операционной работой. В отдельных случаях в банках используется практика закрепления отдельных операционных работников или менеджеров за клиентами. Этот подход основан на знании среднего объема документооборота каждого клиента и распределении клиентов между операционными работниками таким образом, чтобы средняя нагрузка была постоянной. С другой стороны, это безусловно удобно для клиентов. Такой подход позволяет уменьшить время обработки документов и существенно повысить качество обслуживания клиентов в целом. Подобная организация работы подразумевает достаточно широкие полномочия операционных работников банка, обслуживающих клиентов. Во избежание негативных последствий этого целесообразно систематизировать весь спектр услуг и разработать детальную технологию их предоставления. Такая технология должна строиться на основе системы автоматизации, позволяющей реализовать все вышесказанное. Это позволит повысить эффективность деятельности банка за счет снижения операционных издержек, повышения качества обслуживания клиентов и высокого уровня управляемости банком. В заключение нужно отметить, что применять перечисленные методы обработки документов и организации операционной работы надо индивидуально, исходя из условий деятельности и потребностей конкретных банка, на основе тщательного анализа. 6.3. Принципы построения электронной платежной системы Целью функционирования любой платежной системы является обеспечение денежного обращения посредством своевременного и гарантированного выполнения платежных обязательств между субъектами хозяйствования в процессе их экономической деятельности. Платежная система включает в себя процедуры и механизмы осуществления платежей, современный платежный инструментарий, организаторов и участников расчетов. Основные параметры функционирования платежных систем — это их надежность, качество и скорость осуществления платежей, а также их востребованность и экономическая эффективность их использования. В настоящее время общепризнанно, что надежность системы осуществления платежей — один из самых важных ее параметров. Практически все системы платежей в мире, как национальные, так и частные, используют широкий спектр технических средств защиты информации. В то же время весьма важным для определения степени надежности данных систем является понятие «окончательный расчет», которое означает безусловное и безотзывное выполнение расчетов, урегулирование обязательств. Такой расчет может происходить только в системах, обладающих высшим уровнем доверия со стороны участников расчетов и практически лишенных возможности банкротства или неплатежеспособности организаторов расчета. Качество осуществления расчетов подразумевает, прежде всего, использование широкого списка современных платежных инструментов и предоставление целого спектра околорасчетных услуг, таких, как информационные, посреднические, услуги по финансовому управлению временно высвободившимися ресурсами и прочее. Скорость расчетов также является важным параметром, повышающим экономическую эффективность использования платежной системы. В настоящее время существуют как системы, позволяющие осуществить перевод средств за тысячи километров в течение нескольких минут, так и системы, осуществляющие подобный перевод в течение нескольких дней. Однако не стоит забывать об экономической эффективности платежной системы, так как, например, в слаборазвитом регионе система осуществления платежей в режиме реального времени, функционирующая на основе современных телекоммуникационных технологий, будет экономически убыточна, а ее использование — нецелесообразно. Построению платежной системы должен предшествовать, прежде всего, выбор приоритетного способа осуществления расчетов. Исполнение платежей в любой платежной системе может происходить двумя способами: на валовой основе (система брутто-расчетов) или на чистой основе (система нетто-расчетов).

Брутто расчеты и их автоматизация Расчеты на валовой основе предполагают осуществление расчетов путем реального перечисления средств по каждой операции. Платежи совершаются последовательно, в порядке поступления документов. Само перечисление может происходить несколько раз: один раз в конце дня, или вообще в режиме реального времени (сразу после получения распоряжения). Главное достоинство этой формы построения платежной системы — существенное снижение рисков неплатежей. Другим достоинством является теоретическая возможность организации расчетов с очень высокой скоростью осуществления платежей даже в режиме реального времени. Отрицательным моментом является риск неосуществления платежей из-за недостаточной ликвидности, временного отсутствия средств. Своевременное осуществление платежей полностью зависит от наличия средств на счетах участников или величины кредитных лимитов. При недостаточности средств платежи откладываются до поступления реальных средств. Подобные задержки на одном из участков системы могут вызвать серьезные системные сбои и привести к ощутимым экономическим потерям. Национальные платежные системы многих государств строятся на валовой основе и используют для перечисления денежные средства, находящиеся на счетах в центральных банках. В некоторых странах в таких системах для постоянства осуществления платежей активно используется механизм кредитования, в том числе и в виде разрешенного уровня овердрафта по счетам, открытым у организатора расчетов (платежного агента). В других странах, например в Швейцарии и Японии, центральные банки требуют для совершения расчетов постоянного наличия кредитовых остатков по счетам участников расчетов. Международная практика организации и функционирования таких систем довольно разнородна. В то же время ситуацию с национальными платежными системами на валовой основе наиболее ярко может продемонстрировать пример Швейцарии, где большинство банков не является участниками расчетов в национальной платежной системе. Однако, несмотря на это, система имеет прекрасные стандарты качества, надежности и скорости. Она организована Национальным Центральным банком Швейцарии. Такая ситуация сложилась из-за того, что, во-первых, в этой системе операционные издержки на один перевод довольно высоки, а во-вторых, не для всех банков эта система доступна. Участником расчетов в этой системе может быть только достаточно крупный банк с постоянным и весьма крупным оборотом, который к тому же должен заботиться о поддержании необходимого сальдо на своем корреспондентском счете. Поэтому мелкие и даже многие средние банки часто не являются участниками этой системы.

Нетто-расчеты и их автоматизация Расчеты на чистой, или нетто-основе не предполагают проведение реальных средств и строятся на разнообразных формах зачета, клиринга. Преимуществом таких расчетов являются существенно меньшие требования к ликвидности участников расчета, упрощение процедур обмена платежами и возможность организации заданного уровня качества и надежности, а также их варьирования (участники могут использовать механизмы защиты информации и телекоммуникационные средства, исходя из заданного уровня издержек). Такие расчеты почти всегда приносят ощутимый экономический эффект от сокращения операционных издержек и требуемых для расчета сумм. Отрицательным моментом, связанным напрямую с технологией проведения клиринга, может являться (в зависимости от особенностей организации расчетов) невысокая скорость осуществления платежей, в том числе в режиме реального времени, а также наличие специализированных рисков, таких, как риск урегулирования (невозможность оплаты сальдо зачета) и связанный с ним системный риск цепной реакции всех участников на неплатежеспособность одного или нескольких участников клиринга, когда банки не только могут не осуществить платежи, но и сами стать неплатежеспособными. Брутто-расчеты могут осуществляться как в рамках одного многофилиального банка (если у обоих контрагентов открыты счета в этом банке), так и в рамках межбанковских взаимодействий (если счета открыты в разных банках). В случае если клиенты имеют счета в филиалах одного банка, то расчеты между филиалами осуществляются через центральный офис, который берет на себя функции учреждения, в котором происходит прямой перевод средств между счетами участников, в данном случае филиалов. До кризиса 1998 года развитием филиальной сети занималось большое количество банков. В том числе и с целью развития платежной системы банка, ее географического расширения. Но текущая ситуация диктует уже новые условия, в которых открытие филиалов, особенно как элемент системы развития расчетов, зачастую не оправдан, так как связан с высокими издержками и снижением контролируемости и управляемости банка в целом. Банки стремятся проводить оперативную оценку рентабельности филиалов и сокращать их количество. Что касается филиалов внутри одного города, то можно наблюдать явную тенденцию к переводу их в разряд отделений. Поэтому на сегодняшний день развитая филиальная сеть существует и расширяется только у крупнейших банков общенационального значения. В настоящее время путь развития платежной системы через расширение филиальной сети используется именно такими банками. 6.4. Межфилиальные расчеты.

Рассмотрим подробнее систему межфилиальных расчетов. Одной из ее особенностей, имеющих большое значение с точки зрения развития платежной системы в целом, является наличие в ней существенных резервов для оптимизации. Связано это с высокой гибкостью технологии организации таких расчетов и практически неограниченными возможностями в использовании современных информационных и телекоммуникационных средств. Именно на этих направлениях и сосредоточивается внимание банков. Известно немало технологий организации межфилиальных расчетов внутри одного банка. Перечислим основные из них: • технология, построенная на работе через единый корреспондентский счет в головном банке. Филиалы имеют свои счета только в головном банке;

• самостоятельная работа филиалов через собственные корреспондентские счета в Банке России или других расчетных центрах;

• совмещенные формы работы, построенные на основе определенных правил использования собственных корреспондентских счетов и счетов головного банка;

• клиринговая технология системы межфилиальных расчетов (на основе взаимозачета требований и обязательств) по одной из моделей клиринга (как с предварительным депонированием средств, так и без него, а также другие, более сложные модели). Выбор той или иной технологии и ее соответствие реальным требованиям и условиям функционирования банка существенно влияет на состояние системы расчетов. Так, при наличии высокой доли внутренних платежей оправдано построение на основе филиальной сети клирингового центра. Для усиления централизации и контролируемости процессов используется организация работы через единый корреспондентский счет. Разумеется, что технология работы зависит от возможностей телекоммуникаций и информационных систем. Существует также и проблема организации внутрибанковских расчетов. Требуют оптимизации и содержат для нее резервы платежи между клиентами банка в рамках одного, например головного офиса, расчеты между подразделениями. Использование современных информационных систем позволяет вести расчеты практически полностью в режиме реального времени, достигая при этом высокой безопасности и защиты информации. Это также может реализовываться по совершенно разным технологиям, совершенствование которых практически бесконечный процесс, ограниченный только собственной экономической эффективностью. Основные схемы используют технологию распределенных баз данных, технологию работы через удаленные рабочие места, технологию полной или частичной репликации данных. Все сказанное выше имеет отношение и к разнообразным собственным расчетным системам. Они могут строиться на базе развитой филиальной сети банка и корреспондентских связей одновременно, функционировать по собственным детально проработанным технологиям и на основе единых комплексов программно-технических и телекоммуникационных средств. В настоящее время такие расчетные системы не очень распространены, так как и качество, и скорость расчетов в системе Банка России находятся на относительно высоком уровне и способны выдержать конкуренцию. Каждый банк после проработки своей системы организации межбанковских платежей (выработки наиболее удобных ему и его клиентам форм и методов проведения платежей) и после построения такой системы (открытия корреспондентских счетов в других банках или клиринговых учреждениях и организации филиальной сети) приступает к решению еще одной наиважнейшей проблемы. Ее суть состоит в определении количества ресурсов, которые банк будет держать на своих корреспондентских счетах, и распределении этих ресурсов между совокупностью его корсчетов. Рассмотрим основные рекомендации по осуществлению такой работы. С точки зрения определения суммы ресурсов банк решает, как правило, следующие задачи: • определение минимального количества средств, достаточных для осуществления текущих платежей (многие банки совершенно справедливо стремятся доводить этот минимум до нуля, так как остатки по корсчетам практически не приносят дохода);

• определение максимальной суммы средств, подлежащих хранению на корреспондентских счетах, сверх которой банк будет иметь ощутимые потери в доходности своих активов;

• определение оптимального количества средств, подлежащих хранению на его корсчетах. Именно это количество ресурсов банка будет оставаться на его корсчетах при нормальной ситуации. Определение этих трех параметров сводит задачу управления на данном этапе к поддержанию остатков корсчетов в соответствии со значениями третьего показателя, а также недопущению при нехватке средств значений остатков менее первого параметра, или более второго при их временном избытке. Вторая и несравненно более сложная задача сводится к распределению этих выделенных ресурсов по корреспондентским счетам, участвующим в системе межбанковских расчетов. Не существует теоретического решения этой проблемы, а также какого-либо универсального решения, которое подходило бы для всех банков. Решение этого вопроса строго индивидуально. Можно лишь обозначить некоторые направления, в которых, как правило, ведется решение этой проблемы. Во-первых, целесообразно провести небольшое статистическое исследование для определения средних объемов потоков платежей (для каждого направления). Во-вторых, как правило, строится модель, рассматривающая возможные дублирующие варианты проведения платежей, (например, когда конкретный платеж в регион может осуществиться через банк-корреспондент в этом регионе или клиринговый центр). В-третьих, все варианты платежей рассматриваются с точки зрения экономической эффективности распределения ресурсов по корреспондентским счетам, наиболее выгодным для банка в плане хранения ресурсов (на остатки средств в разных банках начисляются разные проценты). На основании всех перечисленных фактов и производится распределение выделенного количества ресурсов в установленном соотношении между корсчетами и последующее поддержание этой суммы и соотношения. Решение перечисленных задач должно строиться на основе постоянного прогноза остатков по корсчетам и с учетом их изменения. Постоянный контроль за состоянием корсчетов и управление распределением ресурсов на них позволяют достичь определенного экономического эффекта. Следует отметить, что для быстрого пополнения средств на корреспондентских счетах, в случае их резкой нехватки, целесообразно наличие специального резерва в высоколиквидных активах. Таким образом, платежная система содержит также существенные резервы для оптимизации, и работа в ней особенно важна, поскольку оценка банка клиентами во многом зависит именно от скорости и качества осуществления платежей. Межбанковские брутто-расчеты возникают в том случае, если клиенты имеют счета в разных банках и переводят средства либо через счета НОСТРО (или ЛОРО), либо через расчетный центр. 6.5. Расчеты по корсчетам, открытым в других банках.

При первом способе расчетов банки открывают свои корсчета не в Банке России (расчеты через РКЦ), а в других коммерческих банка. Для проведения взаимных расчетом с использованием корсчетов банки должны располагать значительными объемами временно свободными, реальными собственными ресурсами, либо оперативно привлекать их для поддержания стабильного уровня ликвидности. Как правило, приходится поддерживать неснижаемые остатки на счетах «Ностро» в банках-корреспондентах. С другой стороны, открытие в банке счетов «Лоро» увеличивает его ресурсную базу. Порядок открытия и режим функционирования корсчета одного банка в другом банке определяется по взаимным соглашением между ними. Выбор в пользу односторонних или взаимных корреспондентских отношений (с открытием счетом «Лоро» и «Ностро») осуществляется с учетом различных факторов: взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможности оперативного отзыва находящихся на корсчетах средств. Наибольший интерес представляет сотрудничество с крупными банками. Они способны с максимальной скоростью осуществлять расчеты в пределах своего региона или имеют развитую сеть банков-корреспондентов. Для открытия счета банком-корреспондентом предоставляются нотариально заверенные копии устава и банковский лицензии, карточка с образцами подписей и печатей, баланс и справка о соблюдении экономических нормативов на последнюю дату, заявление и договор об открытие счета, список филиалов и отделений с указанием их реквизитов. Корреспондент получает сообщение об остатках и оборотах по счету, платежное поручение подтверждающее зачисление средств на корсчет. Каждая из сторон самостоятельно осуществляет учет операций, проводимых по корсчету, на основании имеющихся у нее данных. Ежемесячно банк-корреспондент подтверждает остаток по счету. После открытия счета в банке-корреспонденте появляется задача управления своими средствами на счете «Ностро». Банк может получать доход за хранение своих средств на корсчете. Обычно операции по корсчету производятся в пределах остатка, однако, возможна ситуация когда, в случае отсутствия средств для проведения расчетов, банкукорреспонденту может быть предоставлено право работать в режиме овердрафта корсчета. В этом случае банк-корреспондент передает в отдел корреспондентских отношений банка, где открыт его корсчет, соответствующую заявку с указанием характеристик платежа, даты его проведения, срока овердрафта, предполагаемой процентной ставке по нему и способа погашения. Кредит банку-заемщику, особенно долгосрочный овердрафт, выдается после проверки его финансового состояния, платежеспособности, а также состояния кор-отношений с момента открытия счета. Таким образом, можно отметить, что установка прямых корреспондентских отношений дает возможность максимально ускорить расчеты, активно управлять остатками на корсчете, осуществлять операции с иностранной валютой. Если нужно провести платежный оборот между различными банками, то необходима связь счетов между участвующими банками. Для безналичного зачета межбанковского платежного оборота банк А имеет расчетный счет (ностро-счет) в банке Б, или наоборот. Перевод клиентом банка А в пользу клиента банка Б происходит через проводку в банке А: дебетование счета клиента и запись суммы в кредит счета банка Б. Банк А посылает банку Б документ о записи в кредит, содержащий сведения о получателе и цели платежа, который является поручением на проводку. В банке Б дебетуется счет банка А с выдачей выписки из счета и далее осуществляется запись суммы в кредит счета. Это технология расчетов, несмотря на быстроту выполнения, не может быть распространена на расчеты с любыми случайными контрагентами. Это обусловлено экономическими соображениями увеличения себестоимости расчетов. Поскольку и в банке А и в банке Б должны быть сотрудники, которые будут вести счет Ностро (или Лоро). При увеличении количества таких счетов операционных расходы будут возрастать. Поэтому если межбанковские расчеты между двумя КБ не носят постоянного сложившегося характера, расчеты ведутся через расчетные центры. В качестве основного документа используется либо проводка, полученная на основе первичного документа клиента, либо сводный документ "авизо", снабженный реестром платежей. Несмотря на то, что открытие корреспондентских счетов достаточно простой процесс, хотелось бы остановиться на некоторых практических аспектах этой деятельности. Прежде всего — это количество и местоположение корреспондентов. Достаточно типичным является подход, при котором открывается небольшое число корреспондентских счетов (2—3 для среднего банка) в очень крупных банковских институтах с мировым именем, а уже через них проводятся расчеты практически в любую точку мира. Этот подход, разумеется, самый простой, но он имеет существенный отрицательный момент, заключающийся в том, что относительная стоимость платежей возрастает, а их скорость при этом может быть недостаточно высокой. Это происходит по причине высоких комиссионных крупнейших банков, а также вследствие того, что в расчетной схеме растет число посредников-корреспондентов, влиять на комиссионные которых наш банк не в состоянии. Иногда на практике подобные схемы могут быть весьма сложны и неудобны клиенту, но, несмотря на это, они безальтернативно диктуются крупным корреспондентом. Другой способ построения предусматривает открытие более широкой корреспондентской сети. Корреспонденты подбираются, исходя из реальных экономических связей клиентов, с целью добиться того, чтобы по большинству направлений платежей с существенным объемом операций иметь возможность организовать расчеты по прямым корреспондентским отношениям, то есть без дополнительных посредников, быстрее и дешевле. При такой схеме, естественно, необходимо достаточно часто и динамично менять корреспондентов, так как экономические связи клиентов редко бывают достаточно стабильны. Следующим аспектом развития платежной системы за счет корреспондентских связей является расширение спектра услуг и повышение их качества. Не всегда российскими банками используются на практике все преимущества корреспондентских отношений. Прежде всего, это относится к платежному инструментарию и околорасчетным услугам. Российские банки в большинстве своем используют упрощенные формы расчетов и ограниченный набор платежных инструментов, как правило, это — простые переводы и ограниченный набор аккредитивов. Часто подобная ситуация диктуется такими типичными российскими обстоятельствами, как невостребованность подобного рода услуг клиентами по причине невысокого объема и относительной простоты большинства их операций, общей экономической неграмотности или дороговизной для конечного потребителя. Но зачастую это связано и с косностью мышления и недостаточной грамотностью банковских работников или их нежеланием усложнять свою работу. Поэтому российские банки существенно проигрывают в борьбе за крупного корпоративного клиента. Еще одним аспектом корреспондентских отношений, о котором необходимо сказать, является, если это так можно назвать, «привычка» российских банков к своим корреспондентам. Еще недостаточно привыкнув в полной мере к рыночным отношениям, наши банки воспринимают зарубежных корреспондентов в каком-то идеалистическом свете. Они редко задумываются о том, что и за рубежом встречаются банки, как с высоким, так и с низким качеством обслуживания клиентов, как более, так и менее финансово устойчивые, банки, имеющие разные тарифные политики, технологии работы и платежные системы. Поэтому отечественные банки стараются уходить от решения возникающих проблем и склонны воспринимать практические действия и особенности работы зарубежного корреспондента как должное. Разумеется, что подобная ситуация чревата опасными последствиями как для банков, так и для их клиентов. 6.6. Межбанковские расчеты через РКЦ Универсальной технологией межбанковских брутто-рассчетов является технология их осуществления через расчетный центр. Организация межбанковских расчетов в коммерческом банке представляет собой сложный процесс. В силу ряда причин качество и скорость расчетов во многом зависит от территориального местонахождения банка. В Российской Федерации чрезвычайно не однородно техническое оснащение учреждений Центрального Банка, которые обслуживают значительную долю межбанковских платежей. В ряде регионов существуют внутренние расчетные системы, в большинстве случаев обеспечивающие потребности данного региона в расчетах. Межбанковские расчеты подразумевают работу кредитной организации в соответствии с одной из двух общепринятых технологий учета межбанковских операций: в режиме схождения или расхождения корреспондентского счета. В случае, если банк работает в режиме схождения корреспондентских счетов, информация об остатках на корреспондентском счете в банке сверяется с данными об остатке на корреспондентском счете банка в Расчетно-Кассовом Центре или банке– корреспонденте и, таким образом, достигается равенство или схождение остатков на корреспондентских счетах. На практике это означает, что проводка в баланс отправленных в Расчетно-Кассовый Центр документов осуществляется банком только после того, как они будут подтверждены. В результате, это приводит к увеличению времени расчетов, но, в то же время, способствует повышению надежности осуществления платежей. Технология работы в режиме расхождения корреспондентских счетов предполагает проводку документов в баланс по мере их регистрации. Сверка остатков на корреспондентских счетах в банке и в РКЦ происходит уже после проводки документов. С точки зрения межбанковских расчетов понятие операционного дня банка понимается несколько иначе. Это связано с тем, что каждый операционный день в банке должен быть завершен, что подразумевает проводку в баланс всех, не проведенных документов этого дня или их перенос в следующий операционный день. Завершение операционного дня также предполагает оформление обязательной ежедневной бухгалтерской отчетности: баланс банка, бухгалтерский журнал, кассовый журнал и т.д. В каждом банке могут быть реализованы различные схемы работы: в одном или в нескольких операционных днях. Рассмотрим подробнее наиболее часто встречающиеся. Работа в одном операционном дне в режиме схождения корсчетов представляется наиболее предпочтительной. Подобная технология применяется, как правило, банками использующими электронный обмен документами. В этом случае банк получает выписку и межбанковские документы в виде файлов данных. Примерной схемой организации работы банка в соответствии с данной технологией может служить следующая: 09.30-16.00 16.00-17.00 24.00-09.30 Открытие операционного дня. Ввод и регистрация документов. Отправка документов в РКЦ. Получение ответных документов из РКЦ и выписки по операциям. Проводка документов в операционном дне. Подготовка отчетности.

В Москве и Московской области по приведенной схеме работает большинство банков. Обмен информацией с РКЦ осуществляется с различной периодичностью, в зависимости от региона, несколько раз во второй половине дня (многосеансовый обмен) или один раз в установленное время. Прием документов и выполнение операций по завершению операционного дня осуществляются обычно в автоматическом режиме ночью или утром до начала нового операционного дня. Документы, проведенные через корреспондентский счет банка в РКЦ ночью (платежи на банк), автоматически зачисляются на счета невыясненных сумм для списания в последующие операционные дни. Таким образом, обеспечивается схождение сумм на корсчетах в банке и в РКЦ. Списание документов со счетов невыясненных сумм выполняется на основании полученных бумажных подтверждений операций. Такая технология работы позволяет банку оперативно информировать клиентов о состоянии их расчетных счетов. Каждый клиент утром получает выписку, где отражены все операции, совершенные клиентом накануне, и все суммы, зачисленные на его счет ночью. Работа в двух операционных днях в режиме схождения корсчетов, также как и вышеописанная технология, возможна только в случае участия банка в электронном обмене с РКЦ. В течение первой половины дня банк обрабатывает дебетовую (по отношению к банку) часть выписки за вчерашний день и параллельно регистрирует кредитовые и текущие документы. Таким образом, клиент узнает о зачислении средств на его счет на следующий день после их прохождения через РКЦ. С той же задержкой клиент получает информацию о списании средств со счета. Несмотря на временные задержки, эта схема имеет очевидное преимущество простоты контроля за схождением корсчетов. Работа в одном операционном дне в режиме расхождения корсчетов используется в том случае, когда РКЦ проводит поступающие вечером документы ночью. В соответствии с этой технологией работает большинство не московских банков. С учетом особенностей программного функционирования РКЦ работу в режиме расхождения корсчетов можно реализовать и в двух операционных днях. Отличительная черта этого способа состоит в том, что документы проводятся в баланс банка без подтверждения РКЦ. Квитовка (подтверждение документов) выполняется «задним числом», в закрытом операционном дне. Этот способ обеспечивает приемлемое решение проблемы оперативности информирования клиентов и быстроты расчетов. В выписке по расчетному счету платежи клиента отражаются тем же днем, каким они проходят через корсчет в РКЦ, а зачисленные на расчетный счет средства отражаются в выписке на следующий операционный день по отношению к дате их прохождения через корсчет банка в РКЦ. Эту технологию работы отличает более сложная по сравнению с первыми двумя процедура контроля корсчета. Ее недостаток состоит в возможности проводки в баланс не подтвержденных в РКЦ документов и, как следствие, необходимости выяснения причины такой ситуации, бухгалтерского исправления ошибочных проводок. Тем не менее, этот недостаток можно отнести к разряду потенциальных, поскольку на практике случаи не подтверждения платежей весьма редки. Схема работы в двух операционных днях в режиме расхождения корсчетов применяется, главным образом, банками, не поддерживающими электронный способ обмена информацией с РКЦ. Документы клиентов обрабатываются и проводятся по балансу банка в день их поступления, а утром следующего дня попадают с курьером в РКЦ. Здесь операторы регистрируют их в операционном дне, и ночью документы проводятся по балансу РКЦ. В результате, информация о прохождении документа через РКЦ поступает в банк плательщика через два дня после того, как клиент принес поручение в банк. В выписке, подготавливаемой банком для своих клиентов, данные о списаниях со счета клиента проходят тем же днем, каким они проведены по балансу банка, а зачисления отражаются следующим днем относительно даты проводки документов через баланс РКЦ. Организация расчетов через Межрегиональный центр информатизации при Банке России (МЦИ) выделена в отдельный тип расчетов по той причине, что этот тип является прообразом планируемой организации электронных расчетов в режиме реального времени. На данном этапе все расчеты в электронной форме, проводимые в Московском регионе осуществляются через МЦИ. Сам корреспондентский счет при этом открывается в одном из РКЦ, МЦИ берет на себя только проведение электронных платежей. Под организацией расчетов в режиме on-line на данном этапе подразумевается организация многорейсовой обработки платежей. Под многорейсовой обработкой платежей понимается проведение нескольких рейсов приема, обработки и исполнения пакетов электронных документов в течение рабочего дня, результатом которых является безотзывный перевод средств по счетам участников расчетов в рамках данной системы. При этом вводится следующая классификация электронных документов, принятая Банком России:

- полноформатные электронные платежные документы (ЭПД);

- электронные документы, содержащие часть реквизитов платежных документов на бумажном носителе (условно именуемые электронными документами сокращенного формата - ЭДСФ или короткоформатными документами);

- электронные служебно-информационные документы (ЭСИД). Платежные документы, отправленные в одном рейсе составляют реестр платежей, который подписывается электронной цифровой подписью. Перевод средств с использованием ЭПД не требует сопровождения платежными документами на бумажных носителях, оформленными в установленном порядке. Перевод средств с использованием ЭДСФ должен сопровождаться обменом платежными документами.

ЭДСФ должен содержать следующие обязательные реквизиты платежа:

- номер платежного документа;

- дата платежного документа;

- номер лицевого счета плательщика;

- ИНН плательщика;

- БИК кредитной организации плательщика;

- номер корреспондентского счета кредитной организации плательщика;

- код группы очередности платежа;

- сумма платежа;

- номер лицевого счета получателя платежа;

- ИНН получателя;

- БИК - кредитной организации получателя платежа;

- номер корреспондентского счета кредитной организации получателя;

- срок платежа;

- вид платежа;

- дата приема платежного документа от клиента. ЭПД содержит все обязательные реквизиты ЭДСФ, а также следующие реквизиты:

- наименование плательщика;

- наименование получателя;

- назначение платежа. Следует отметить, что все платежи, направляемые за пределы Московского региона должны быть полноформатными. Для платежей внутри региона Банков России устанавливается сумма, при превышении которой платеж должен быть отправлен полноформатным электронным документом. При чем наблюдается тенденция в уменьшении этой границы и переходу на обмен только полноформатными документами. Реестр проведенных платежей, формируемый МЦИ содержит следующие разделы: а) входящий остаток на корреспондентском, расчетном (текущем) счете участника расчетов на начало рейса;

б) платежи, зачисленные:

- на корреспондентский счет кредитной организации;

- на лицевые счета учреждения Банка России и расчетные (текущие) счета клиентов учреждения Банка России;

в) платежи, списанные:

- с корреспондентского счета кредитной организации на основании реестров направленных платежей кредитной организации, а также на основании реестров, направленных платежей учреждения Банка России;

- со счетов учреждения Банка России и его клиентов на основании реестров, направленных платежей учреждения Банка России;

г) исходящий остаток по корреспондентскому, расчетному (текущему) счету участника расчетов на момент окончания обработки рейса. В реестре проведенных платежей в виде справочно-учетной информации также содержатся следующие разделы: д) задержанные платежи по причине недостаточности или отсутствия средств на корреспондентском, расчетном (текущем) счете участника расчетов;

е) перечень платежей, не принятых к проводу в рейсе с указанием причин;

ж) суммы предоставленных кредитов Банком России, а также суммы кредитов Банка России, перенесенных на счета по учету просроченной ссудной задолженности по просроченному основному долгу и просроченных процентов по причине недостаточности или отсутствия средств на корреспондентском счете банка - должника з) суммы размещенных в Банке России депозитов, а также суммы возвращенных Банком России депозитов и уплаченных по ним процентов. Наряду с обязательными реквизитами реестр проведенных платежей может содержать дополнительные реквизиты. Рейсы, отправляемые кредитными организациями, делятся на основные и заключительные. При этом следует придерживаться следующего порядка отправки электронных документов: в любом рейсе можно отправлять:

- платежи в обязательные резервы / погашение недовзноса в обязательные резервы;

- платежи по перечислению Банку России штрафов за нарушение порядка резервирования;

- платежи по перечислению Банку России штрафов за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств по депозитной сделке;

- платежи на погашение кредитов Банка России и уплату процентов по ним;

- платежи для размещения средств в Банке России на депозитных счетах;

Во всех рейсах, кроме окончательного:

- платежи по собственным операциям и на основании платежных документов клиентов.

От участников расчетов в окончательном рейсе принимаются к проводу реестры направленных платежей, содержащие только платежи: по перечислению средств в обязательные резервы/недовзноса в обязательные резервы, платежи на погашение задолженности по кредитам Банка России и уплату процентов по ним, платежи для размещения средств на депозитных счетах в Банке России, по межбанковским сделкам, в том числе по межбанковским кредитам, купли - продажи иностранной валюты, ценных бумаг, а также платежи для обеспечения и по результатам торгов на ОРЦБ и ММВБ;

платежи, обеспечивающие завершение расчетов по клирингу;

перевод средств на подкрепление кассы;

операции по заключительным оборотам кассы и перечислению средств из оборотной кассы в резервные фонды, а также платежи за расчетные услуги Банку России, подкрепление собственных корреспондентских счетов в кредитных организациях - корреспондентах В окончательном рейсе принимаются к проводу платежи, задержанные в предыдущих рейсах по причине недостаточности или отсутствия средств на корреспондентском, расчетом (текущем) счете участника расчетов. Кредитные организации за предоставленное им особым указанием Банка России (в исключительных случаях) право передачи в окончательном рейсе реестров направленных платежей, содержащих платежи клиентов, выплачивают Банку России комиссионное вознаграждение в размере 0,5% от общей суммы клиентских платежей, проведенных в окончательном рейсе. Для того кредитная организация включает в реестр направленных платежей, формируемый для передачи в окончательном рейсе, наряду с клиентскими платежами собственный платеж на сумму комиссионного вознаграждения Банка России. При этом указанный платеж должен быть включен в реестр направленных платежей перед клиентскими платежами.

Клиринг Нетто-расчеты также как и брутто расчеты могут осуществляться: в рамках многофилиального банка, когда выполнение взаимозачета берет на себя главный офис;

в виде межбанковских расчетов, для которых используется либо через счета ЛОРО и НОСТРО, либо специально создаваемые клиринговые учреждения.

Клиринг построен на взаимозачете встречных требований и обязательств. Этот процесс может носить характер межбанковского клиринга, клиринга валютного и клиринга товарного. В ходе межбанковского клиринга обеспечивается рациональный платежный оборот, при этом гарантии платежей увеличиваются, риски минимизируются, а операционные расходы банка сокращаются. В зависимости от географии межбанковский клиринг делится на региональный - между банками какого-либо региона не обязательно административного (либо между банками определенной банковской группы) и внутрибанковский - между филиалами одного банка, а также общегосударственный (национальный) - в пределах всей страны, глобальный клиринг коммерческих банков и межгосударственный клиринг. При внутрибанковском клиринге расчеты между отделениями (филиалами) осуществляются через клиринговый отдел головной конторы банка. Для автоматизации этого процесса используются ИТ типа transaction processing system, например "машина проводок". Обеспечивается в рамках клиринговой системы защищенность банковской информации и безопасность платежей на основе минимизации используемой информации пи применения финансовых инструментов. Постепенно клиринговые системы, как финансовые учреждения расширяют спектр услуг от обычного взаимозачета в направлении услуг финансовых. Межбанковский клиринг представляет собой систему регулярных безналичных расчетов между банками, основанную на зачете взаимных денежных требований и обязательств юридических лиц за товары, ценные бумаги и оказанные услуги. Межбанковский клиринг используется во всех странах с развитой банковской инфраструктурой и представляет собой систему безналичных расчетов между банками, осуществляемых через единые расчетные центры. При этом оперативность клиринга в связи с повсеместным использованием для его реализации ИТ, зависит от развитости электронных инфраструктур: глобальных и локальных вычислительных сетей;

развитости системы автоматизированных расчетных центров.

Клиринг Внутрибанковский Межбанковский клиринг Общегосударственный (национальный) Межгосударственный Региональный Региональные клиринговые центры Национальные расчетные системы Центральный банк Рис 16. Виды клиринга Клиринговые расчеты в том виде, в каком это понятие существует сейчас, возникли относительно недавно. Это стало возможным благодаря развитию новых информационных технологий и активному их внедрению в банковскую деятельность. Идея клиринга, как ликвидации взаимных требований группы организаций путем их взаимозачета, возникла очень давно. Клиринг представляет собой эффективную технологию организации расчетов в хозяйственной деятельности даже в случае, когда доля встречных требований относительно не велика. Организация эффективной работы клиринговой расчетной системы даже с небольшим числом участников расчетов ручным способом – практически невыполнимая задача. В банковской сфере, учитывая огромное количество клиентов, участвующих в расчетах, применение клиринговых расчетов стало возможным только с широким внедрением информационных технологий. Клиринг как система безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств, проводится в соответствии с требованиями, установленными Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации. Клиринг может осуществляться как через банки, так и через специально созданные для этого дома, расчетные палаты или клиринговые центры. Право на осуществление клиринговой деятельности предоставляется специальной лицензией, выдаваемой Центральным Банком Российской Федерации. Указанная лицензия предоставляет право на проведение клиринга, а также на ограниченное число банковских операций, поддерживающих его выполнение. Клиринговые операции получили достаточно широкое распространение. Можно выделить два типа клиринговых расчетов: хозяйственный клиринг и банковский клиринг. Хозяйственный клиринг подразумевает осуществление взаиморасчетов между конкретными организациями, субъектами хозяйствования, посредством использования собственных схем зачета на основе тех или иных платежных инструментов и институтов. Банковский клиринг представляет собой разработанные банком или банками, иногда с участием Центрального Банка, схемы оптимизации расчетов. Хозяйственный клиринг строится, как правило, на основе использования квазиденежных инструментов, например, таких как разнообразные формы векселей. Банковский же клиринг как система безналичных расчетов основан на денежных платежных инструментах и осуществляется специально лицензированными финансовыми институтами, клиринговыми учреждениями. С формой клиринговых расчетов тесно связаны еще два понятия. Клиринг разделяют на простой или встречный и сложный клиринг. Простой клиринг (расчет по сальдо) представляет зачет взаимных встречных обязательств участников расчета, направленных друг на друга. Сложный клиринг является формой взаимозачетов среди организаций, не имеющих прямых встречных требований друг к другу. Деятельность клиринговой организации направлена на достижение следующих целей: ускорение расчетов между банками и кредитными организациями, что достигается, как правило, использованием электронных телекоммуникационных систем связи и современных информационных технологий;

оптимизация расчетов между банками и кредитными организациями. Это подразумевает разработку и построение схем оптимизации безналичных расчетов на основе экономических схем и экономико-математических моделей;

повышение качества и надежности расчетов за счет разработки альтернативных схем расчетов, использования криптографических механизмов, электронной подписи, систем электронной идентификации;

развитие и обеспечение новых форм безналичных расчетов, таких как: аккредитивы, чеки, кредитные карты и др.;

рациональное использование временно свободных ресурсов банков;

внедрение современных технологий, стандартов и протоколов электронного обмена. Реализация перечисленных целей подразумевает использование современного программно-технологического обеспечения, аппаратных и программных средств защиты и шифрации данных. Для обеспечения комплексной многоуровневой защиты данных от несанкционированного доступа и использования на этапах обработки, хранения, передачи следует использовать средства защиты данных, сертифицированные ФАПСИ. Особенное внимание в таких системах должно уделяться контролю достоверности данных. В общем случае под клиринговой системой понимают совокупность клиринговых организаций, функционирующих в рамках единой нормативно–правовой базы и в составе единой организационной структуры. Организационная структура клиринговой системы может строиться на основе любых форм собственности и определяться соответствующими нормативно–правовыми актами. Согласно «Временному положению о клиринговом учреждении» учредителями такой организации могут быть коммерческие банки, Центральный Банк Российской Федерации и его учредители, другие юридические и физические лица, за исключением общественно–политических организаций. Перечень операций, осуществляемых клиринговым центром, достаточно широк и состоит из двух классов: операции, обеспечивающие выполнение клиринга или способствующие осуществлению клиринговых взаиморасчетов, и сопутствующие банковские операции, поддерживающие выполнение клиринга и разрешенные для клиринговых учреждений. К первому классу операций можно отнести следующие: открытие и ведение счетов клиентов клирингового учреждения по внутренним и внешним операциям;

прием платежных документов от клиентов клирингового учреждения в электронном виде по каналам связи;

первичная обработка поступивших документов клиентов, их идентификация, дешифрация;

проверка правильности оформления платежных документов;

контроль наличия остатка средств на счете банка–плательщика для выполнения окончательных расчетов, прогнозирование остатков по корреспондентским счетам клиентов;

обработка принятых и проверенных расчетных документов клиентов, сортировка первичных документов;

формирование по итогу взаиморасчета результирующих документов;

осуществление проводок расчетных документов по счетам клирингового учреждения с зачетом взаимных платежей и формированием сводных авизо;

переоценка остатков валютных счетов;

подготовка клиентам выписок по счетам и других отчетов в соответствии с регламентом обслуживания клиентов;

подведение баланса по окончании операционного дня;

передача отчетных форм в Центральный Банк в установленной форме, порядке и сроки.

Перечисленные операции осуществляются в соответствии с внутренними регламентирующими документами клирингового учреждения и согласно требованиям Центрального Банка РФ к форматам передачи данных, методам и средствам защиты информации, шифрованию, электронной подписи и т.д. Следующий класс операций клиринговая организация может проводить только при наличии специальной лицензии: привлечение вкладов (депозитов);

краткосрочное кредитование;

оказание брокерских услуг;

консультационная деятельность;

осуществление лизинговых операций;

приобретение права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принятие рисков исполнения таких требований и их инкассирования (форфейтинг);

осуществление факторинговых операций, с контролем за движением товаров. На практике используются две модели клиринга. Первая представляет собой чистый клиринг, без предварительного депонирования средств участников расчетов в учреждении, осуществляющем взаимозачет. Чистый клиринг основан на следующей технологии: Каждому участнику расчетов открывается транзитный счет– позиция, записи по которому не отражают реального движения ресурсов, а несут счетный характер. Все документы, поступающие от участника на его счет–позицию, после процедуры идентификации владельца счета зачисляются на этот счет. Документы от участников поступают по каналам связи в компьютерную систему клирингового центра всю первую половину дня. Первичные документы регистрируются и отражаются по дебету счета плательщика и кредиту счета получателя. После окончания приема документов осуществляется расчет сальдо счета каждого участника взаимозачета. Затем по результатам клиринга составляется оборотно–сальдовая ведомость, которая передается в территориальное учреждение Центрального Банка. Ведомость содержит обороты по счетам каждого участника и значение сальдо его позиции. Центральный Банк списывает дебетовые сальдо со счетов банков-участников и зачисляет их на корреспондентский счет клирингового учреждения. Со своего корреспондентского счета клиринговое учреждение осуществляет платежи банкам, имеющим положительный результат зачета, то есть кредитовое сальдо. Технология осуществления клиринга по второй модели - с предварительным депонированием средств на корреспондентских счетах в клиринговом центре, - является более сложной. Клиринг осуществляется только в пределах средств на счетах участников. Порядок проведения взаимозачета по этой модели не допускает даже кратковременного дебетового сальдо по счетам участников расчетов. В результате клиринговая организация заведомо снижает эффективность расчетов. С точки зрения клирингового центра основной технологической проблемой второй модели является способ ликвидации дебетовых сальдо участников, на счетах которых они все же возникли в результате взаимозачета. Возможны несколько решений: во–первых, сформированное сальдо можно предъявить к оплате в территориальное учреждение Центрального Банка;

во–вторых, в клиринговом центре может создаваться резервный фонд за счет средств учредителей, являющихся, как правило, наиболее активными участниками расчетов. Резервный фонд используется для погашения дебетового сальдо участников, которое он не в состоянии оплатить;

в–третьих, при невозможности оплаты дебетового сальдо хотя бы одним участником взаимозачета может производиться полный пересчет позиций участников, восстанавливающий платежи и обязательства. С практической точки зрения наиболее приемлемым является формирование резервного фонда. Это позволяет снизить риски, связанные с невозможностью осуществления всех платежей при не урегулировании одного платежа (эффект домино). Рассмотрим пример, иллюстрирующий проведение клирингового зачета. Выберем наиболее простую модель клиринга – без предварительного депонирования средств и создания резервного фонда. Предположим, что в течение операционного дня клиринговое учреждение приняло поручения от четырех банков на следующие операции, в тыс. руб.:

Таблица 6.

I-ый банк I- ый банк II-ой банк III-ий банк IV-ый банк Итого 500 300 800 II-ой банк 50 400 450 III-ий банк 150 150 50 350 IV-ый банк 50 350 400 Итого 250 650 350 750 В соответствии с приведенной таблицей: первый банк перечислил второму банку 50 тыс. руб., третьему банку - 150 тыс. руб., четвертому банку – 50 тыс. руб.;

второй банк перечислил первому банку 500 тыс. руб., третьему банку – 150 тыс. руб.;

третий банк передал распоряжение на перечисление четвертому банку 350 тыс. руб.;

четвертый банк перечисляет первому банку 300 тыс. руб., второму банку 400 тыс. руб. и третьему банку – 50 тыс. руб. Далее клиринговый центр производит расчет оборотов по счетам– позициям участников. На основании полученных данных строится оборотно–сальдовая ведомость.

Таблица 7. Оборотно–сальдовая ведомость за операционный день 200 _ года Наименования банков и По данным клирингового центра номера их счетов Обороты счетам Дебет 250 650 350 750 2000 по лицевым Сальдо зачета Кредит 800 450 350 400 2000 Дебет 200 350 550 Кредит 550 I-ый банк II-ой банк III-ий банк IV-ый банк Итого На основании оборотно сальдовой ведомости с корреспондентского счета клирингового центра производятся платежи участникам с положительным сальдо зачета. В рассматриваемом примере - это первый банк. Средства участников с отрицательным сальдо зачета списываются с их корреспондентских счетов и перечисляются на счет клирингового учреждения.

ИТ и расчетный центр Совершенствование систем обработки и передачи транзакций играет большую роль в бизнесе банков. Системы оплаты реального времени внедряются банками везде, где требуется оперативность платежа, где есть необходимость уменьшения рисков или повышения качества и надежности обслуживания клиентов. Причины использование ИТ очевидны. Помимо стремления к сокращению рисков, главная цель это создание конкурентных преимуществ в области качества банковского обслуживания и одновременное сокращение затрат. Однако следует отдавать себе отчет в том, что внедрение ИТ в любой сфере, действительно создавая конкурентные преимущества (оперативность, точность, индивидуализация обслуживания получение прямой и косвенной эффективности (то есть снижение издержек));

одновременно повышают риски в работе организации. Это и финансовые, и организационные риски, обусловленные рисками технологическими. Поскольку банки и их клиенты сейчас все шире используют электронные банковские системы и услуги, они все больше зависят от этих систем и потому больше склоняются к надежным защищенным и отказоустойчивым системам. Электронные системы межбанковских взаимодействий делятся на два вида: системы пересылки банковских сообщений и системы межбанковских расчетов. Различие между ними заключается в том, что в рамках первых осуществляется только оперативная пересылка и хранение межбанковских документов, а урегулирование платежей предоставлено банкам-участникам, функции же вторых непосредственно связаны с выполнением взаимных требований и обязательств участников. Современный расчетный центр должен обеспечивать оба вида взаимодействий. Построение современного расчетного центра предусматривает организацию технического, программного, информационного и других видов обеспечения. При этом расчетный центр в идеале должен поддерживает как операции электронного перевода средств, так и клиринговые операции. При этом необходимо обеспечивать оперативность, достоверность и безопасность расчетов. Поэтому участники электронных расчетов должны создать такую систему обмена финансовой информацией, в которой будут использованы соглашения по стандартизации, как транспортной системы, так и по обработке финансовых транзакций. Необходимы соглашения о признании электронного документа, и алгоритма электронной подписи, которые в России регламентируются недавно принятым законом. Что касается протоколов коммуникации (от электронного уровня до прикладного). Выработка соглашения должна опираться на международные стандарты электронного обмена данными (EDI) или язык разметки External Marbup Language (XML). Внедрение систем, обеспечивающих технологии EFT в межбанковские расчеты основано на использовании коммуникационных (транспортных) сред и информационных систем как в КБ так и в расчетном центре (РЦ). Коммуникационная сеть обеспечивает функцию транспорта сообщений и может быть организована по онлайновой или офлайновой схемам взаимодействия.

1.РЦ КЛИЕНТ А создание, хранение, корректировка отправка КБ А КЛИЕНТ Б КБ Б Финансовые документы Рис. Наиболее распространенной транспортной средой взаимодействия коммерческого банка с РЦ являются телекоммуникационные сети передачи данных по стандарту Х.25 (и Х.75). Широко используется технология офлайновой передачи транзакций - электронная почта стандарты Х.400 и Х.500. Стандартизация взаимодействий на прикладном уровне предполагает создание единого языка финансовых транзакций. Для этого необходимо рассматривать эти взаимодействия на трех уровнях: морфологическом – для анализа смысла составляющих концепцию понятий;

синтаксическом – для раскрытия ведущего замысла концепции путем анализа оправданных (важных) сочетаний понятий;

семантическом – для раскрытия содержательной стороны взаимосвязей понятий. Определение финансовых терминов и их эффективных сочетаний, исключающее их двойственное толкование, проблема непростая. Мы знаем, что, поэтому составление тезауруса требует значительных усилий. Информационная система расчетного центра состоит из:

- Подсистемы электронного документооборота в центре и обеспечения взаимодействия сотрудников РЦ, а также их взаимодействия с ответственными исполнителями в коммерческих банках и модулей:

- "Операционный день", который и выполняет функцию межбанковских расчетов;

- "Хранилище информации";

- криптозащиты и идентификации отправителя;

- администрирования;

- электронной почты, обеспечивающий построение платежных документов и рассылку информационных сообщений КБ;

Для структуры сообщений должен быть выработан единый стандарт ("конверт"). Сообщения также должны быть классифицированы по видам и типам сообщений. Каждый тип сообщения должен быть структурирован по полям, выработаны их типы и разделители. Транспортная среда для передачи финансовых документов представляет собой коммутируемые или выделенные телефонные линии связи для подключения автоматизированных рабочих мест расчетной системы. Основное назначение транспортной среды - обеспечение связи региональных расчетных центров между собой на территории России и стран-членов СНГ. Транспортная среда призвана также обеспечивать адресацию сообщений для клиентов системы. В зависимости от условий работы банковская информация может передаваться в режиме реального времени или в пакетном режиме. Первым обычно реализуется пакетный вариант передачи информации, при котором в отведенное по расписанию время в банк-адресат передается одно или группа сообщений. Каждое сообщение (транзакция) содержит данные одного банковского документа (помимо этого сообщение содержит адресные данные, пароли, время передачи информации и ряд других служебных данных). Как видно из рисунка Схема взаимодействия участников предполагает наличие АРМ на предприятиях - клиентах в КБ и РЦ, которые объединяет транспортная система. Последняя включает линии связи, узлы коммуникации (для соединения АРМ с центрами коммуникаций) прием, хранение и передачу транзакций. Информация с автоматизированных рабочих мест поступает в коммутационный центр, предназначенный для управления информационными потоками между автоматизированными рабочими местами разного уровня автоматизации. Основными функциями коммутационного центра являются:

- прием сообщений по линиям связи от удаленных автоматизированных рабочих мест;

- дешифровка и распаковка этих сообщений;

- контроль за достоверностью принятой информации;

- обработка банковских сообщений;

- сортировка банковских документов, полученных по линиям связи;

- шифровка и упаковка данных, подлежащих к передаче удаленным автоматизированным рабочим местам;

- передача сообщений по каналам связи;

- ведение архива сообщений;

- ведение электронного журнала;

- формирование служебных сообщений / квитовок, подтверждений и т. п. Если предприятие-клиент не может подготовить электронный документ или переслать его по телекоммуникационным каналам, то последний должен быть либо подготовлен в традиционной бумажной форме и передан в КБ (где в рамках БИС он будет переведен в электронную форму), либо, в случае невозможности использования телекоммуникационных каналов для пересылки, транспортировать электронные документы, записанные на дискету, курьером. Последний вариант встречается все еще достаточно часто. Наиболее распространенным способом взаимодействия клиента с клиринговым центром является использование сетей передачи данных, которые обеспечивают эффективное обслуживание большого количества пользователей. Для организации документированного многофункционального обмена данными между клиринговым центром и его пользователями применяются системы онлайновой и офлайновой связи. При этом может быть использована как собственная система электронной почты, так и представляемая компанией - оператором сети передачи данных. С точки зрения способа организации информационной системы современный клиринговый центр должен представлять собой, независимо от типа, многоуровневую распределенную систему обработки данных, построенную по технологии передачи сообщений в соответствии с архитектурой открытых систем и международных стандартов. Поэтому расчетный центр представляет собой совокупность модулей (и функциональных подсистем), которые обеспечивают основные процессы. См. рис. Модуль "Операционный день" Модуль администрирования Хранилище данных Модуль электронного документооборота Коммуникационный центр Модуль криптозащиты e-mail X.25 КБ КБ Рис. 13. Схема модулей информационной системы автоматизированного расчетного центра и взаимодействием с КБ на основе электронной почты.

Модуль "Операционный день" расчетного центра непосредственно выполняет функцию межбанковских расчетов. Система офисной автоматизации предназначена для организации электронного документооборота в расчетном центре и обеспечения взаимодействия сотрудников как с друг другом, так и с ответственными исполнителями в коммерческих банках - участниках системы расчетов. Модуль криптозащиты обеспечивает защиту данных при передаче по каналам связи и идентификацию отправителя. Модуль администрирования поддерживает настройку и управление функционированием всех систем. Модуль электронной почты позволяет организовать сбор входных данных и рассылку сообщений банкам - участникам системы межбанковских расчетов. При построении клирингового центра должен быть обеспечен непосредственный интерфейс к автоматизированным банковским системам /"операционный день банка"/ участников, что позволит автоматизировать весь технологический провес обработки данных при межбанковских расчетах.. Алгоритм многошаговой системы расчетов включает решение следующих основных вопросов:

- образование страхового /резервного/ фонда в клиринговом центре;

- контроль платежеспособности клиента клирингового центра для оперативного предоставления ему кредита;

- учет разницы в часовых поясах участников взаимных расчетов. Для проведения клиринговых операций создан Московский коммутационный центр. На основе поступающей информации в течение одного операционного дня в центре будет производиться взаимозачет, результаты которого поступят клиентам в 18.00 ч того же дня или утром на следующие сутки. При этом каждый банк, участник клиринга, может получать бухгалтерский отчет о проведенных перерасчетах. Финансовые документы на операции по счетам клиентов передаются без задержки. Технология взаимодействия расчетных центров по переводу средств может быть организована тремя способами:

- через иерархическую трехуровневую схему взаимодействия (рис А), - через иерархическую двух уровневую схему взаимодействия (рис Б;

- через двух уровневую кольцевую схему взаимодействия (рис В).

Главны Главный РЦ Территориальный РЦ Территориаль ный РЦ Коммерческие банки Коммерческие банки А Б В Рис. 14 Способы организации взаимодействия расчетных центров При первом способе КБ открывает корсчета в территориальных РЦ, а последние в главной РЦ. Таким образом, перемещение пересылаемой суммы клиента последовательно затрагивает РЦ банк А;

главный РЦ;

РЦ банка Б (подтверждение в обратной последовательности). Недостатком такой системы является наличие обязательного времени технологической задержки выполнения транзакции за счет необходимости вертикальных пересылок. Ускорить процесс расчетов можно убрав одно из звеньев иерархии. При втором способе все банки открывают корсчета непосредственно в главном РЦ. Это дает возможность немедленного перевода средств со счета на счет. Однако доступ к корсчету также должен быть мгновенным, что требует развитой системы телекоммуникаций на всей территории региона расчетов (например, какого-либо государства). КБ обязаны формировать резервы по привлеченным средствам, которые банк заинтересован поддерживать в строго нормативном размере. Поэтому доступ к счету должен осуществляться незамедлительно. Третий способ строится по признаку плоской иерархии. Расчетные центры в этом случае соединены в кольцо, поэтому за рубежом эта форма организации взаимодействия РЦ называется жироцентралью.

6.7. ИТ международных межбанковских расчетов (SWIFT) Общество всемирных банковских коммуникаций — Sosiety for Worldwide Interbank Financial Telecommunication (S.W.I.F.T.) было основано группой из 250 банков Европы и Северной Америки в 1973 г. С 9 мая 1977 г., когда система начала функционировать. Объем транзакций при односторонней передаче составляет 325 байт, а при двухсторонней — 650 байт. Высокая интенсивность обменов снижает их стоимость настолько, что она оказывается ниже стоимости аналогичных передач по телексу и телеграфу. Время же доставки сообщения по SWIFT составляет около 20 мин, но его можно сократить до 1—5 мин за дополнительную плату, что перекрывает показатели обычных каналов связи. Так, аналогичная передача по телеграфу занимает около 90 мин. Вступление в SWIFT предполагает заключение контракта пользователя, национальных органов с Сообществом. SWIFT обеспечивает: единый язык и единую технологию организации обработки информации;

надежность передачи и обработки данных и их защиту;

быструю передачу сообщений;

сокращение ошибок и, следовательно, потерь;

надежный дистанционный контакт между клиентами;

сокращение операционных расходов. В большой степени эти преимущества связаны с использованием стандартных сообщений. Система SWIFT осуществляет: телеграфные переводы клиентов и банков;

передачу извещений о получении переводов;

обмен валюты;

запросы и извещения о займах и вкладах;

долгосрочные займы и вклады;

платежи процентов;

подтверждение дебета или кредита;

Pages:     | 1 | 2 || 4 |



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.