WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Pages:     || 2 | 3 | 4 | 5 |   ...   | 8 |
-- [ Страница 1 ] --

Финансовое право Н. И. Химичева, Е. В. Покачалова Финансовое право комплекс Ответственный редактор — доктор юридических наук, профессор И. Химичева Издательство Москва, 2005 УДК 347.73(470)(075.8)

Х46 Серия учебно-методических комплексов издается под общей редакцией наук, профессора А. В. Малько Рецензенты:

доктор юридических наук, профессор Е. Ю. Грачева (Мос ковская государственная юридическая академия);

кафедра финансового и административного права юридиче ского факультета Ростовского государственного экономическо го университета.

Химичева Н. И., Покачалова Е. В.

Х46 Финансовое право / Отв. ред. д. ю. н., проф. Н. И. Хи мичева.— М.: Норма, 2005. — 464 с. — (Серия учебно методических комплексов).

ISBN 5-89123-873-Х Издание подготовлено на основе новейшего законодатель ства и в соответствии с действующими государственными стан дартами высшего образования по юридическим специальностям.

В книгу включены учебно-методические материалы, предназна ченные как для аудиторных занятий, так и для самостоятель ной подготовки студентов: краткий курс учебника, словарь справочник, вопросы и задания для самоконтроля, планы се минарских занятий, темы курсовых и дипломных работ, список нормативных актов, специальной литературы и др.

Для студентов, магистрантов, аспирантов, преподавателей и всех, кто интересуется проблемами финансового права.

© Н. И. Химичева, Е. В. Покачалова, ISBN 5-89123-873-Х ©ООО «Издательство НОРМА», Содержание Н. И. Предисловие по изучению и преподаванию курса Программа курса. Планы практических (семинарских) занятий.......... Вопросы для.. Методические рекомендации по подготовке курсовых работ и научных докладов Методические рекомендации по подготовке выпускных квалификационных (дипломных) работ Методические рекомендации по подготовке к экзамену Темы научных докладов и курсовых работ Темы выпускных квалификационных (дипломных) Список нормативных актов по праву Список основной и дополнительной литературы по финансовому праву........................ Список газет и журналов, публикующих материалы по проблемам финансового права. Учебник: Краткий курс Общая часть Глава 1. Финансы и финансовая деятельность государства § 1. Понятие и роль § 2. Финансовая система (структура финансов) Российской Федерации. § 3. Финансовая деятельность государства как механизм социального управления Глава 2. Особенности, правовые основы и формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований § 1. Понятие и роль финансовой деятельности государства и муниципальных образований........ § 2. Организационно-правовые особенности и методы финансовой деятельности и муниципальных образований § Правовые формы финансовой деятельности государства и муниципальных 6 Содержание § 4. Разграничение компетенции органов государственной власти и органов местного самоуправления в области финансовой деятельности Глава 3. Финансовое право как отрасль российского права 1. § 1. Понятие, предмет и метод финансового права § 2. Принципы российского права § 3. Финансовое право в системе российского права:

его особенности и связь с другими отраслями права...

§ 4. Система и источники финансового права Глава 4. нормы и финансовые правоотношения § 1. Понятие и виды норм § 2. Финансовые правоотношения:

понятие, особенности, виды. § 3. Субъекты финансового права § 4. защиты прав и законных субъектов финансовых правоотношений. Глава 5. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля § 1. Понятие, значение и методы финансового контроля § 2. Виды финансового контроля § 3. Компетенция государственных и муниципальных органов в области финансового контроля... § 4. Аудиторский финансовый контроль Особенная часть Раздел I. Правовой режим государственных и местных и внебюджетных денежных фондов Глава 6. Бюджетное право и устройство Российской Федерации § 1. Понятие, правовые формы и роль государственного и местного (муниципального) бюджета. § 2. Бюджетное право и бюджетные правоотношения.... § Бюджетная система и бюджетное устройство Российской Федерации § 4. Состав доходов и расходов бюджетной системы, их разграничение между бюджетами Глава Бюджетная компетенция (права) Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований § 1. Понятие и общая характеристика бюджетной компетенции (прав) Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований Содержание § 2. Особенности бюджетной компетенции Российской Федерации § 3. Особенности бюджетной компетенции субъектов Российской Федерации.. § 4. Особенности бюджетной компетенции муниципальных образований... Глава 8. Правовые основы бюджетного....... § 1. Понятие бюджетного процесса и его принципы..... § 2. Общие правила формирования бюджета § 3. Порядок составления, рассмотрения, утверждения федерального бюджета.. § 4. Порядок исполнения бюджета. Отчет об исполнении бюджета,, Глава 9. Правовой режим целевых государственных и муниципальных денежных фондов § 1. Понятие, значение, классификация и основы правового регулирования целевых государственных и муниципальных денежных фондов § 2. Правовой режим целевых бюджетных фондов § 3. Правовой режим государственных и местных внебюджетных фондов § 4. Правовой режим целевых фондов Правительства Российской Федерации и правительств (администраций) субъектов Российской Федерации... § 5. Правовой режим государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов Раздел II. Правовой режим финансов государственных и муниципальных предприятий (коммерческих организаций) Глава 10. Общие положения правового режима финансов государственных и муниципальных предприятий.... § 1. Финансы государственных и муниципальных предприятий как объект финансово-правового регулирования. § 2. Правовой режим финансов государственных и муниципальных предприятий как институт финансового права Глава 11. Правовое регулирование финансовой деятельности государственных и муниципальных предприятий.. / § 1. Понятие и содержание финансовой деятельности государственных и предприятий.... Содержание § 2. Принципы финансовой деятельности государственных и муниципальных предприятий..

Раздел III. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов Глава 12. Понятие, система и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов........ § 1. Понятие и основы правового регулирования источников государственных муниципальных § 2. Система государственных и муниципальных доходов § 3. Неналоговые государственные и муниципальные доходы Глава 13. Налоговое общие положения.. § 1. Понятие налогов, их роль и система § 2. Налоговое право Российской Федерации и его источники § 3. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений, их права и обязанности § 4. Ответственность и защита прав налогоплательщиков § 5. Налоговый кредит. Инвестиционный налоговый кредит Глава 14. Федеральные налоги, пошлины, сборы и иные платежи § 1. Федеральные налоги § 2. Федеральные налоги, распределенные между бюджетами разных уровней § 3. Федеральные пошлины, сборы, иные Глава 15. Региональные (субъектов Российской Федерации) и местные налоги и сборы. § 1. Региональные налоги. § 2. Местные налоги и сборы. Глава 16. Специальные налоговые режимы............ § 1. Вводные положения § 2. Упрощенная система налогообложения § 3. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности § 4. Система налогообложения для сельскохозяйственного товаропроизводителя (единый сельскохозяйственный налог) § 5. Система налогообложения при соглашений о разделе продукции § 6. Правовой режим налогообложения в особых экономических зонах Содержание Глава 17. Правовое регулирование обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные фонды § 1. Общие........... § 2. Единый социальный налог как источник формирования государственных социальных внебюджетных фондов § 3. Страховые взносы на обязательное пенсионное § 4. Страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Правовые основы государственного и кредита (долга) и организации страхового дела.......

Глава 18. Правовые основы государственного и муниципального (долга) § 1. Понятие и значение государственного и муниципального кредита в Российской Федерации.

Государственный и муниципальный долг § 2. Формы государственного и муниципального долга.., § 3. Финансовые правоотношения в области государственного (муниципального) кредита § 4. Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов. Управление государственным и муниципальным 5. Правовое регулирование сберегательного дела Глава 19. Правовое регулирование организации страхового дела § 1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела § 2. Виды страхования. Обязательное § 3. Обязательное медицинское страхование § 4. Обязательное пенсионное страхование § 5. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Раздел V. Правовое регулирование государственных и расходов Глава Финансово-правовые основы и муниципальных Содержание § 1. Понятие и система государственных и муниципальных расходов § 2. Понятие и правовые принципы финансирования государственных и муниципальных расходов § 3. Правовые основы финансирования капитальных вложений Глава 21. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования § 1. Понятие сметно-бюджетного финансирования и его объекты § 2. Смета бюджетного учреждения, ее содержание и юридическое значение § 3. Правовое регулирование формирования и использования внебюджетных средств бюджетных учреждений Раздел Правовые основы банковского кредитования, денежного обращения и расчетов. Основы валютного регулирования и валютного контроля Глава 22. Правовые основы банковского кредитования и его государственного § 1. Понятие, виды и принципы банковского кредитования § Взаимоотношения Центрального банка РФ (Банка России) с кредитными организациями § 3. Центральный банк РФ — орган государственного регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций Глава 23. Правовые основы денежного обращения и расчетов § 1. Понятие денежной системы § 2. Правовые основы денежной системы Российской Федерации § 3. Правовые основы обращения наличных денег § 4. Правовые безналичного денежного обращения и расчетов § 5. Правила ведения кассовых операций Глава 24. Правовые основы валютного регулирования и валютного § 1. Понятие валюты и валютных ценностей § 2. Понятие и содержание валютного.... § 3. Понятие валютного контроля Словарь-справочник основных понятий и терминов права Предисловие Уважаемые читатели!

В работе над книгой ее авторы актуальной целью оказать конкретную помощь в изучении финансового права, ставшего одной из основных отраслей рос сийского права. Экономические и политические преобразования, происшедшие в России в последнее десятилетие XX века, обус ловили принципиальные изменения в содержании финансово правовых норм, вызвали острую потребность в использовании этих норм как регулятора новых общественных отношений и не обходимость в связи с этим их глубокого освоения.

Это не случайно, ведь финансовое право воздействует на важнейшие стороны жизни общества и государства в целом.

Посредством норм финансового права создаются денежные фонды государства и муниципальных образований, направляе мые на выполнение как внутренних, так и внешних общезначи мых для страны задач, что в конечном счете отражается на жиз ни каждого конкретного человека.

Финансовое право — сложная отрасль права. объединя ет, помимо норм, регулирующих общие правила в сфере фи нансовых отношений, также и различные их специфические стороны — бюджетные, налоговые, банковские, валютные и др.

Естественно, что изучение такой отрасли права требует значи тельных усилий, в том числе и углубленной самостоятельной работы. Оказать содействие в этом и стремились авторы насто ящего учебно-методического комплекса.

В книге содержится программа курса финансового права с выделением его Общей и Особенной частей. Общая часть охва тывает вопросы понятия и роли финансов, финансовой деятель ности государства и муниципальных образований, особенности финансового права и финансовых правоотношений, финансового контроля, Особенная посвящена конкретным подотраслям и институтам финансового права — бюджетному и налоговому праву, государственным и муниципальным расходам, финансо во-правовым аспектам кредитных и страховых отношений, де нежного обращения и валютного Предисловие В соответствии с программой предлагаются планы семинар ских занятий, тематика курсовых и дипломных работ, научных студенческих докладов, методические рекомендации по их написа нию, вопросы для экзамена, а также краткий курс учебника. Усво ению предмета, оперативной проверке и уточнению знаний по может содержащийся в книге словарь-справочник основных по нятий и терминов финансовому праву со ссылками в необходимых случаях на Работая над книгой, учитывали важное значение са мостоятельного изучения учебного материала в процессе освое ния многопланового и пока еще нестабильного содержания кур са финансового права. В этих целях к из глав учебника предлагаются вопросы и задания для самоконтроля. Нацеливает на самостоятельную поисковую работу и общий список литера туры и нормативных актов выделением основных и дополни тельных источников). Такая форма рекомендации источников обусловлена еще и стремлением избежать повторений, посколь ку многие из них являются комплексными по своему содержа нию и относятся к ряду тем.

Вопросы учебного курса освещаются авторами с учетом суще ственных изменений в финансовом законодательстве (в частно сти, в БК РФ и НК РФ), силу с 1 января 2005 г.

Методические рекомендации по изучению и преподаванию курса, а также словарь-справочник основных понятий и нов подготовлены авторами совместно. Главы 1—7, 10—13, 20, 21 учебника написаны Н. И. Химичевой, главы 8, 9, 14—19, 22— 24 — Е. В. Покачаловой.

Книга будет полезна не изучающим курс в высших учебных заведениях юридического профиля, но и всем желаю щим приобрести основы знаний по финансовому праву.

признательны за замечания и пожелания, которые помогут улучшить издание такого рода.

Н. И. Химичева, доктор юридических наук, профессор, академик Международной академии наук высшей школы, заслуженный работник высшей школы Российской Федерации МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ИЗУЧЕНИЮ ПРЕПОДАВАНИЮ КУРСА КУРСА ОБЩАЯ ЧАСТЬ Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства и муниципальных образований Понятие и роль финансов. Особенности финансов как экономической категории. Усиление роли финансов в усло виях перехода к рыночным отношениям в экономике. Функ ции финансов. Активное использование механизма финансов государством — необходимое условие реализации экономи ческих реформ. Кризисные явления в сфере финансов, воз никшие в ходе преобразований экономики, их пре одоления.

Финансовая система РФ как внутреннее строение финансов.

Звенья финансовой системы РФ на современном этапе, ее нения в связи переходом к рыночной Использова зарубежного опыта в развитии финансовой системы РФ.

Финансы государственные и муниципальные, централизо ванные и децентрализованные. Финансовая деятельность госу дарства и муниципальных образований, ее публичный характер и роль как составной части механизма социального управления, цели, основное содержание функций.

Тема 2. Особенности, правовые основы и формы деятельности государства и муниципальных образований Понятие и методы финансовой деятельности государства и муниципальных образований, ее организационно-правовые особенности, новые явления в ней в условиях экономических преобразований.

Международные связи России по направлениям финансовой деятельности со странами СНГ и другими зарубежными госу дарствами.

Программа курса 1_ Необходимость правового регулирования финансовой дея тельности. Правовые формы финансовой деятельности государ ства и муниципальных образований.

Распределение компетенции государственных органов и ор ганов местного самоуправления в области финансовой деятель ности. Распределение компетенции в области финансовой дея тельности между представительными и исполнительными орга нами. Компетенция Президента РФ. Полномочия органов исполнительной власти общей компетенции, отраслевых орга нов управления в области финансовой деятельности.

Финансово-кредитные органы, их правовое положение и ком петенция. Изменения системы, правового положения и компе тенции этих органов в период перехода к рыночной экономике.

Тема 3. Финансовое право как отрасль российского права Понятие, предмет и метод финансового права. Обществен ные отношения, составляющие предмет финансового права, их общее содержание и основные Группы, цели и содержание фи нансово-правового регулирования этих отношений. Метод фи нансово-правового Принципы российского финансового Тенденции его развития в современных экономических и политиче ских преобразований.

Финансовое право в системе российского права. Особенно сти финансового права как отрасли права, его связь с другими отраслями права и отграничение от них.

Система финансового права. системы финансового права, подразделение его на Общую и Особенную части. Подо трасли и институты финансового права. Объективная основа системы финансового права.

Понятие и особенности источников финансового права.

Федеральные и региональные в составе источников финансового права.

Конституционная основа финансового права. Нормативные финансово-правовые акты федерального уровня, субъектов РФ, муниципальных образований. Локальные финансово-правовые акты. Роль постановлений Конституционного Суда РФ в фор мировании источников финансового права.

Предмет и задачи науки финансового права. Исторические истоки и преемственность в российской науке финансового права, ее актуальные проблемы в современных Методические рекомендации Тема 4. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения Понятие и виды финансово-правовых норм. Финансово правовая норма — разновидность правовых норм.

содержания нормы финансового права, характера установлен ных предписаний. Императивность норм финансового права.

Классификация норм финансового права. Запрещающие, обязывающие, уполномочивающие нормы финансового права.

Материальные и процессуальные нормы финансового права.

Развитие процессуальных норм финансового права в современ ном российском законодательстве.

Логическая структура нормы финансового права.

Ответственность за правонарушения в сфере финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Сан кции норм финансового права, их особенности.

Финансовые правоотношения: понятие, особенности и виды.

Особенности финансовых правоотношений по их содержанию и субъективному составу. Государственно-имущественный (де нежный) характер финансовых правоотношений.

Классификация финансовых правоотношений. Материаль ные и процессуальные финансовые правоотношения, их взаи модействие.

Субъекты финансового права. Понятие субъекта финансово го права и финансового правоотношения. Особеннос ти круга субъектов финансового права. Основные группы субъектов финансового права, их состав. Появление новых ви дов субъектов финансового права в условиях экономических и политических преобразований в России.

Порядок защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений. Административный и судеб ный порядок защиты прав субъектов финансовых правоот ношений. Роль и деятельность Конституционного Суда РФ в защите прав и законных интересов субъектов финансового Роль прокуратуры РФ в защите прав субъектов финан сового права.

Тема 5. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля Понятие и значение финансового контроля. Финансовый контроль как специализированная отрасль контроля, осуществ Программа курса ляемого в стране, и составная часть финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Содержание фи нансового контроля, его основные направления. Финансовая дисциплина.

Меры по совершенствованию финансового контроля в со временных условиях. Задачи укрепления государственного фи нансового Виды финансового контроля. Виды финансового контроля, выделяемые в зависимости: а) от времени его осуществления;

б) органов, его осуществляющих;

в) волеизъявления контрольных правоотношений.

Государственный, муниципальный и независимый финансо вый контроль. Финансовый контроль представительных (зако нодательных) органов государственной власти и местного само управления. Контроль Президента РФ. Финансовый контроль, осуществляемый Правительством РФ. Контрольные функции соответствующих органов власти субъектов РФ и органов мест ного самоуправления.

Функции финансового контроля специальных контрольных и финансово-кредитных органов. Функции и полномочия:

Счетной палаты РФ, соответствующих контрольных органов субъектов РФ и муниципальных образований;

Министерства финансов РФ и его федеральных служб;

контрольно-ревизион ных управлений Министерства финансов РФ в субъектах РФ КРУ);

Центрального банка РФ, кредитных организаций;

органов государственных внебюджетных фондов.

Специальные органы финансового контроля субъектов РФ и муниципальных образований.

Ведомственный и (внутренний) фи нансовый контроль. Права и обязанности главного бухгалтера организации.

Аудиторский финансовый контроль, его роль в осуществле нии государственного и муниципального финансового контро ля. Особенности аудиторского финансового контроля. Инициа тивные и обязательные аудиторские проверки. Аудиторское за ключение.

Методы финансового контроля. Особенности и значение ревизии как метода финансового контроля. Виды ревизий. Акт ревизии.

Методические рекомендации ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ Раздел I. Правовой режим государственных и местных бюджетов и денежных фондов Тема 6. Бюджетное право и бюджетное устройство Российской Федерации Понятие, роль и правовая форма государственного и местно го бюджетов.

Бюджет как звено финансовой системы. Понятие бюджета в юридических аспектах. Правовая форма бюджетов. Роль госу дарственного и местных бюджетов в обеспечении выполнения задач государства й муниципальных образований. Консолиди рованный бюджет, его значение.

Бюджетное право и бюджетные и предмет бюджетного права как подотрасли финансового права.

Принципы бюджетного права.

Субъекты бюджетного права, их права и обязанности, ответ ственность. Бюджетное обязательство.

Материальные и процессуальные нормы бюджетного права.

Источники бюджетного права, его конституционные осно вы. Бюджетный кодекс РФ как источник бюджетного права.

Бюджетная система и бюджетное устройство РФ. Понятие системы. Особенности и принципы бюджетной си стемы и бюджетного устройства РФ. Бюджетный кодекс РФ о бюджетной системе.

Доходная и расходная части бюджета. Бюджетные целевые фонды как составная часть доходов и расходов бюджета. Стаби лизационный фонд РФ. Бюджетная классификация (классифи кация доходов и расходов бюджета), ее Доходы бюджета, их социально-экономическая характерис тика, классификация на налоговые неналоговые. Закреплен ные и регулирующие доходы, собственные доходы и заемные средства в бюджете.

Формы финансовой поддержки из вышестоящих бюджетов.

Дотации, субвенции, субсидии. Бюджетные ссуды, бюджетный кредит. Фонды финансовой поддержки. Трансферты.

Программа курса Расходы бюджета. Основные направления расходов бюджетов.

Конкретизация расходов в соответствии с бюджетной классифи кацией. Текущие и капитальные расходы. развития.

Принципы распределения расходов между бюджетами. Бюд жетный кодекс РФ о распределении расходов по бюджетам раз ных уровней.

Принцип сбалансированности доходов и расходов бюджета.

дефицит. Профицит бюджета.

Тема 7. Бюджетная компетенция (права) Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований Понятие и содержание бюджетной компетенции (прав) Рос сийской Федерации, ее субъектов и муниципальных образова ний. Общая характеристика бюджетно-правового статуса Россий ской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований, соотношение их компетенции в области бюджета, тенденции развития межбюджетных отношений названных субъектов.

Особенности бюджетной компетенции (прав) Российской Федерации. Обусловленность содержания бюджетных прав Рос сийской Федерации ее суверенитетом, задачами проведения единой бюджетно-финансовой политики в стране. Характерис тика совокупности бюджетных полномочий Российской Феде рации, основных направлений их действия.

Особенности бюджетной компетенции (прав) субъектов РФ, определение ее содержания федеративным устройством Россий ского государства, конституционными основами разграничения предмета ведения Федерации и ее субъектов. Принцип равно правия субъектов РФ в сфере бюджета.

Характеристика полномочий, входящих в бюджетно-право вой статус субъектов РФ, основные направления их действия.

Особенности бюджетной компетенции (прав) муниципаль ных образований. Конституционные основы бюджетной компе тенции муниципальных образований. Значение бюджетной компетенции муниципальных образований для за дач местного значения.

Характеристика полномочий, входящих в бюджетно-право вой статус муниципальных образований. Бюджетные отноше ния с административно-территориальными единицами в соста ве муниципальных образований.

20 Методические рекомендации Тема 8. Правовые бюджетного процесса Понятие бюджетного процесса и его принципы. Стадии бюд жетного процесса, последовательность их прохождения.

деление компетенции между органами государственной власти (органами местного самоуправления) по осуществлению стадий бюджетного процесса. Бюджетный год.

Отражение в бюджетном процессе общих принципов финан совой деятельности государства. Принципы бюджетного про цесса, закрепленные в бюджетном законодательстве. Бюджет ный кодекс РФ о бюджетном процессе и его принципах.

Общие правила составления, рассмотрения и утверждения бюджета. Распределение компетенции между представительны ми и исполнительными органами в бюджетном процессе. Поря док составления проекта бюджета. Роль Правительства и других органов исполнительной власти общей компетенции, финансо вых органов. Прогнозы развития и сводные финансовые балансы как основа составления проекта бюджета. Сведения, необходимые для составления проекта бюд жета.

Порядок внесения проекта бюджета для рассмотрения пред ставительными органами власти. Представление проекта закона (решения) о бюджете, прилагаемые к нему документы и матери алы. Роль комитетов и комиссий представительных органов в рассмотрении проекта бюджета..

Порядок утверждения законов (решений) о бюджетах. Со став показателей, подлежащих утверждению в законе (решении) о бюджете. Правовое регулирование порядка утверждения актов о бюджетах разных уровней. Порядок составления, рассмотре ния и утверждения федерального бюджета. Порядок внесения проекта федерального закона о федеральном бюджете в Госу дарственную Думу, документы и материалы, представляемые с ним. Распределение функций по рассмотрению проекта феде рального закона о федеральном бюджете в Государственной Думе. Передача проекта закона в Счетную палату РФ на заклю чение.

Рассмотрение проекта закона о федеральном бюджете в Го сударственной Думе. Рассмотрение проекта закона Советом Федерации. Полномочия Президента РФ в процессе утвержде ния о федеральном бюджете. Последствия непринятия в срок закона о федеральном бюджете.

курса Понятие и порядок исполнения бюджета. Органы, исполня ющие бюджет. Полномочия РФ, соответствую щих органов власти субъектов РФ и органов местного самоуп равления в процессе исполнения бюджета. Полномочия налого вых органов, финансовых органов, Федерального казначейства (федеральной службы).

Главные распорядители бюджетных средств, распорядители бюджетных средств, получатели бюджетных средств.

ная роспись. Бюджетное обязательство. Порядок изменения бюджетных ассигнований. Казначейское исполнение бюджета.

Бюджетный учет и отчетность об исполнении бюджета. Завер шение бюджетного года.

Контроль за формированием и исполнением бюджета. Пред варительный, текущий и последующий контроль в бюджетном процессе. Органы, осуществляющие бюджетный контроль. За ключение Счетной палаты РФ, контрольно-счетных органов субъектов РФ, образований по отчету об ис полнении бюджета.

Порядок подготовки, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении бюджета. Форма и содержание правового акта по отчету об исполнении бюджета, порядок его представления, рассмотрения и утверждения представительным органом. Право отклонения отчета об исполнении бюджета.

Тема 9. Правовой режим целевых государственных и муниципальных денежных фондов Понятие, классификация и основы правового регулирования целевых государственных и муниципальных фондов.

Классификация фондов по времени функционирования, по целевому назначению, по субъектам их создания.

Целевые государственные и муниципальные денежные фон в финансовой РФ. Использование зарубежного опы та в формировании целевых фондов. Роль государ ственных денежных фондов, их особенности.

Целевые внебюджетные и бюджетные денежные фонды, тен денции их развития. Правовые основы функционирования го сударственных и муниципальных денежных фондов.

Правовой режим внебюджетных государственных и муници пальных денежных Особенности и виды внебюджетных 22 Методические рекомендации целевых фондов. Государственные социальные внебюджетные фонды. их образования, направления целевого ис пользования, порядок утверждения бюджетов фондов и отчетов об их Целевые правительственные и отраслевые фонды, их ности. Правовой режим целевых бюджетных фондов. Особен ности целевых бюджетных фондов, их виды, источники форми рования.

Раздел П. Правовой режим финансов государственных и муниципальных предприятий (коммерческих организаций) Тема Общие положения правового режима финансов государственных и муниципальных предприятий Финансы предприятий как звено финансовой системы. Фи нансы государственных и муниципальных предприятий, их осо бенности и роль, правовые основы функционирования.

Правовой режим финансов государственных и муниципаль ных предприятий как финансово-правовой институт. Источни ки финансовых ресурсов государственных и муниципальных предприятий, правовые их использования.

Тема Правовое регулирование финансовой деятельности государственных и муниципальных предприятий Понятие и содержание финансовой деятельности государ ственных и муниципальных предприятий, ее правовые основы.

Планирование финансовых ресурсов предприятий как состав ная часть финансовой деятельности предприятий. Правоотно шения государственных и муниципальных предприятий, возни кающие в связи с функционированием их финансов. Полномо чия государственных (муниципальных) органов управления и подведомственных им государственных (муниципальных) пред в этих правоотношениях.

Особенности финансовой деятельности государственных и муниципальных казенных предприятий.

Принципы финансовой деятельности государственных и муниципальных предприятий.

Программа курса Раздел III. Правовое регулирование государственных и муниципальных Тема 12. Понятие, система и основы регулирования государственных и муниципальных доходов Понятие и основы правового регулирования и муниципальных доходов. Значение государственных муници пальных доходов. Изменения в их составе в условиях рыночной экономике. о государственных и муниципальных доходах, его конституционные основы.

Система государственных и муниципальных Един ство системы государственных и муниципальных доходов. До ходы федеральные, субъектов РФ, муниципальные. Классифи кация доходов по социально-экономическому признаку, по ме тодам аккумуляции. Собственные доходы и заемные государства и муниципальных образований. Централизованные и децентрализованные доходы. Доходные источники общего и целевого назначения. Налоговые и неналоговые доходы. Нена логовые доходы государства и муниципальных Особенности и источники неналоговых доходов, их классифи кация, методы привлечения, Тема 13. Налоговое право: общие положения Налоги, их понятие и роль. Понятие налога как финансово правовой категории, его публичный характер. Фискальная роль налогов. Налоги как механизм регулирования социально-эко номических процессов. Налоговые реформы в России. Измене ния в системе налогообложения в условиях перехода к рыноч ным отношениям в экономике.

Система налогов и сборов в Российской Федерации, основы их правового регулирования. Общие черты и различия между налогами и сборами. Классификация налогов и сборов. Налоги и сборы с организаций и физических лиц. Прямые и косвенные налоги. Налоги и сборы федеральные, региональные (субъектов РФ), местные, порядок их установления.

Налоговое Российской Федерации, его источники.

Понятие налогового права. Предмет Источ ники налогового права, их конституционная Налоговый кодекс как источник налогового права. элементы за кона о налоге. Международный договор как источник налого вого права.

рекомендации Понятие налоговых правоотношений, их субъектный состав, содержание. Права и обязанности налогоплательщиков, налого вых агентов. Налоговая тайна. Представители налогоплательщи ков. Права и обязанности налоговых органов. Права и обязан таможенных органов, органов управления государствен ными внебюджетными фондами в области налогов и сборов.

Обязанности банков в области налогообложения, ответствен ность за их нарушение. Обеспечение выполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Понятие налогового и инвестиционного налогового кредита.

Органы, принимающие решения о налоговом и инвестицион ном налоговом кредите, и порядок оформления его предостав ления. Соотношение федерального и регионального законода тельства по регулированию условий предоставления инвестици онного налогового кредита.

Налоговый контроль. Органы, осуществляющие налоговый контроль. Налоговая декларация, ее значение в осуществлении налогового контроля. Формы налогового контроля. Учет нало гоплательщиков. Налоговый контроль за расходами физическо го лица. проверки, их виды. Истребование и выемка документов. Протокол, составляемый при проведении налого вого контроля. Производство по делу о налоговом нарушении.

Ответственность и защита прав налогоплательщиков. Нало говые правонарушения налогоплательщиков, налоговых аген тов, иных ответственных лиц. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Налоговые санкции. Администра тивная ответственность в сфере налогов и сборов. Порядок за щиты прав налогоплательщиков. Административный и судеб ный порядок защиты прав, роль Конституционного Суда РФ в защите прав налогоплательщиков.

Тема 14. Федеральные налоги, сборы, пошлины и иные платежи Общая характеристика федеральных налогов, их система и Налогоплательщики и основные элементы налогообложения налогу на добавленную стоимость, акцизам, налогу на дохо ды физических налогу на операции с ценными бумагами, на добычу полезных ископаемых.

Федеральные налоги, распределенные между бюджетами ных уровней» их особенности зачисления в Программа курса бюджетную систему. Характеристика плательщиков и элемен тов налогообложения по налогам на организаций, на игорный налогу с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.

Федеральные пошлины, сборы, иные платежи. Характерис тика особенностей государственной пошлины, таможенной по шлины, платежей за пользование природными ресурсами.

Тема 15. Региональные (субъектов Российской Федерации) и местные налоги и сборы Общая характеристика региональных налогов и сборов, их роль. Компетенция органов власти субъектов РФ в сфере право вого регулирования региональных налогов. Особенности нало гов на имущество организаций, транспортного налога.

Система и особенности местных налогов и сборов, их роль.

Компетенция органов местного самоуправления в сфере право вого регулирования местных налогов и Тема 16. Специальные налоговые режимы Общие положения о налоговых режимах, их виды и правовая основа введения.

Особенности упрощенной системы налогообложения, еди ного налога на вмененный доход для отдельных видов деятель ности, единого сельскохозяйственного налога, системы налого обложения при выполнении соглашений о разделе продукции, правового режима налогообложения в особых экономических Тема 17. Правовое регулирование обязательных в государственные социальные внебюджетные фонды Единый социальный налог и страховые платежи (взносы) как источник формирования государственных социальных внебюд жетных фондов и принципы их взимания.

Особенности единого социального налога и страховых пла тежей как источников формирования внебюджетных соци альных фондов. Порядок утверждения размеров единого соци ального налога платежей. Характерные признаки страховых платежей. Публичные цели страховых платежей в государственные социальные внебюджетные фонды, принципы их установления, взимания и расходования.

26 ' Методические рекомендации Особенности взимания и ответственность за неуплату едино го социального налога и страховых платежей (взносов) в госу дарственные социальные внебюджетные фонды. Финансовые за нарушение обязанностей, связанных с уплатой стра ховых Общие черты и особенности формирования и использования финансовых ресурсов различных государственных социальных внебюджетных фондов за счет страховых взносов.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.

взносы на обязательное страхование от несчаст ных случаев на производстве и профессиональных заболева ний.

Раздел Правовые основы государственного муниципального кредита (долга) и организации страхового дела Тема 18. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) Понятие и значение государственного и муниципального кредита, его правовые основы. Отличие государственного (му ниципального) кредита от банковского кредита. Роль государ ственного и муниципального кредита в условиях перехода рыночной Государственный и муниципальный долг как результат фун кционирования государственного кредита. Формы государ ственного и муниципального внутреннего долга. Государствен ные и муниципальные займы как форма государственного и долга.

Финансовые правоотношения в области государственного (муниципального) кредита, их особенности, субъекты правоот ношений.

Правовое регулирование внутренних государственных и му ниципальных займов. Управление государственным (муници пальным) Правовое регулирование сберегательного дела. Взаимосвязь государственного (муниципального) кредита с привлечением и сбережений населения. Гарантирование сбере жений РФ и государственный внутренний долг. Созда ние страхования вкладов физических лиц. Агентство по страхованию вкладов.

Программа курса Тема 19. Правовое регулирование организации страхового дела Общая характеристика страхования, и основ организации страхового дела. Понятие страхования как финансовой системы. Значение страхования, возрастание его роли в услови ях перехода к рыночной экономике. Характеристика страхова ния как правовой категории. Характерные черты страхования, его функции.

Основы организации дела. Государственное регу лирование и надзор в области страхования. Органы, осуществ ляющие страховой надзор.

Характеристика регулируемых финансовым правом отноше ний в области страхования.

Виды страхования. Обязательное страхование. Основные от расли страхования — имущественное и личное. Добровольная и обязательная формы страхования. Обязательное страхование, осуществляемое за счет средств государственного бюджета и за счет средств страхователей.

Раздел V. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов Тема 20. Финансово-правовые основы государственных и муниципальных расходов Государственные расходы как финансово-правовая катего рия: их понятие и система. Необходимость затрат государства и муниципальных образований. Публичный характер расходов государства и муниципальных образований.

Осуществление государственных и муниципальных расходов как составная часть финансовой государства и муниципальных образований. Правовое регулирование этой деятельности. Финансовые правоотношения в области осуще ствления государственных и муниципальных Система государственных и муниципальных расходов. Рас ходы федеральные, субъектов РФ, муниципальные. Централи зованные и децентрализованные расходы. Классификация рас ходов по экономическому и функциональному признакам.

Понятие и правовые принципы финансирования государ ственных и муниципальных расходов. Источники финансиро вания. Новые явления в источниках финансирования и органи зационно-правовых формах его осуществления. Финансирова 28 Методические рекомендации ние на Многоканальная система финанси Гарантии и за счет бюджетных средств.

Принципы финансирования государственных и муниципаль ных расходов. Два основных режима финансирова ния: финансирование коммерческих и некоммерческих государ ственных и муниципальных организаций.

Правовые основы финансирования капитальных вложений.

Понятие капитальных вложений, их источники. Использование бюджетных средств на возвратной, и возмездной Расходы за счет средств Бюджета развития РФ. Источники средств Бюджета развития. Порядок использования средств Бюджета раз вития. Федеральное об основах регулирования капитальных вложений органами местного самоуправления.

Тема 21. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования Понятие сметно-бюджетного Бюджетное уч реждение как субъект правоотношений в области сметно-бюджет ного бюджетного учреждения, виды бюджетных учреждений. Объекты сметно-бюджетного финанси и его особенности. Новые черты сметно-бюджетного финансирования в условиях перехода к рыночной экономике.

Понятие сметы бюджетного учреждения, ее содержание, юридическое значение. Порядок составления, утверждения и исполнения сметы. Изменения в содержании сметы на основа нии Бюджетного кодекса РФ.

Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений. Понятие внебюджетных средств бюджетных учреж дений, их виды. Расширение источников внебюджетных средств и возрастание их роли в условиях перехода к рыночной эконо мике. планирования и использования внебюджетных средств бюджетными учреждениями.

Раздел VI. Правовые основы банковского кредитования, денежного обращения и расчетов.

Основы валютного регулирования валютного контроля Тема 22. Правовые основы банковского кредитования и его регулирования Понятие кредита и основы его государственно го регулирования. Значение банковского кредитования, его роль Программа в рыночной экономике. Комплексный характер правоотноше ний в области банковского кредитования. Роль финансового права в регулировании банковского кредитования. Конституци онные основы банковской деятельности и государственного банковского кредитования. Принципы банков ского кредитования. Виды банковского кредита. Источники кредитных ресурсов банков.

Взаимоотношения Центрального банка (Банка с кредитными организациями. Полномочия Центрального банка РФ по управлению денежно-кредитной системой Российской Федерации. Функции Центрального банка РФ по кредитованию кредитных организаций. Установление Центральным банком РФ экономических нормативов для кредитных организаций, правовое регулирование кредитной деятельности.

Центральный банк РФ — орган государственного регулиро вания и надзора за деятельностью кредитных организаций. Фун кции контроля и надзора Центрального банка РФ, меры прину дительного воздействия, применяемые им в отношении кредит ных организаций в случае нарушений правил.

Тема 23. Правовые основы денежного и расчетов Понятие денежной ее основные элементы.

ально-экономическое значение денег и денежной Правовые основы денежной системы Российской Федера ции. Денежная система как объект правового регулирования.

Конституционные основы организации и функционирования денежной системы, нормы, действующие в этой области. Органы, обеспечивающие реализацию денежно кредитной политики государства.

Понятие денежного обращения, его виды. Правовые основы обращения наличных денег. Эмиссия как начальный этап обраще ния наличных денег. Эмиссионные функции Центрального банка РФ, их содержание, порядок осуществления. Правила обмена де нежных знаков на денежные знаки нового образца. Правила осу ществления организациями наличных денежных расчетов.

Правовые основы безналичного денежного обращения. По нятие и виды безналичных денежных расчетов. Роль кредитных организаций в осуществлении безналичных расчетов.

Понятие кассовых операций. Значение государственного ре гулирования кассовых операций. Правила ведения 30 Методические рекомендации операций, установленные правовыми нормами. Роль Централь ного банка РФ в регулировании кассовых Основные денежные документы при осуществлении кассовых операций.

Порядок ведения кассовых операций для субъектов, получаю щих денежные знаки от населения, значение применения кон машин.

Тема 24. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля Понятие валюты и валютных ценностей, их значение в раз витии международной деятельности. Понятие и содержание валютного регулирования, особенности регулирования валют ных отношений в Российской Федерации в условиях перехода к рыночным отношениям.

Правовое регулирование валютных отношений, его консти туционные основы. Центральный банк РФ как орган государ ственного валютного регулирования, его функции.

Статус резидентов и нерезидентов в валютных отношениях, правила осуществления ими валютных операций.

Правовые основы валютного контроля. Понятие валютного контроля. Основные направления валютного контроля. Органы валютного контроля, их компетенция. Агенты валютного конт роля.

ПЛАНЫ ПРАКТИЧЕСКИХ (СЕМИНАРСКИХ) ЗАНЯТИЙ ОБЩАЯ Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства и муниципальных образований Семинар 1. Понятие финансов. Их функции и роль в Российской Федерации.

2. Финансовая система, ее структура и развитие на совре менном этапе.

3. особенности и методы финан совой деятельности государства и муниципальных образований.

4. Правовые формы финансовой деятельности муниципальных 5. Конституционные основы финансовой деятельности госу дарства и муниципальных образований.

Семинар Разграничение компетенции государственной вла сти и местного самоуправления в области финансовой деятель ности: понятие и общая характеристика.

2. Финансовые органы в Российской Федерации, их право вое положение и функции.

3. Правовое положение и функции Министерства финансов РФ, органы, входящие в его систему.

4. Федеральная налоговая служба: система органов, правовое положение и функции.

5. Банковская система РФ, ее структура, функции, особен ности развития в условиях перехода к рыночной 6. Федеральное казначейство (федеральная служба): право вое положение, функции.

Методические рекомендации Тема Финансовое право как отрасль российского права Предмет, понятие и принципы финансового права. Методы правового регулирования финансовых отношений. Основные тенденции развития российского финансового права в условиях экономических и политических преобразований в стране.

2. Финансовое право в системе российского права: его особен ности и связь с другими отраслями права, отграничение от них.

3. Система и источники финансового права Российской Фе дерации. Нормативные финансово-правовые акты федерального уровня, субъектов РФ, муниципальных образований. Локальные акты. Роль постановлений Конституцион ного Суда РФ в формировании источников финансового права.

4. Наука финансового права Российской Федерации: ее пред мет, связь с наукой других стран СНГ, актуальные проблемы на современном этапе.

Тема 3. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения 1. Понятие и виды финансово-правовых норм. Логическая структура нормы финансового права.

2. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, 3. Субъекты финансового права и субъекты финансовых пра воотношений.

4. Порядок защиты прав и законных интересов субъектов финансового права. Административный и судебный порядок защиты прав субъектов финансовых правоотношений. Роль Конституционного Суда РФ в защите законных интересов субъектов финансового права. Роль прокуратуры в защите прав субъектов финансового права.

5. Ответственность за правонарушения в сфере финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

6. Санкции, применяемые за нарушение норм финансового права, их особенности и виды.

Тема 4. Правовые основы финансового контроля Семинар 1. Понятие и значение финансового контроля. Финансовая дисциплина.

Планы практических (семинарских) занятий 2. Виды финансового контроля;

органы, его осуществляю щие.

3. Финансовый контроль представительных (законодатель ных) органов государственной власти и местного самоуправле ния. Контроль Президента РФ. Финансовый контроль, осуще ствляемый Правительством РФ. Контрольные функции соответ ствующих органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.

4. Финансовый контроль, осуществляемый Счетной палатой РФ как постоянно органом государственного финансового контроля.

5. Методы финансового контроля. Особенности и значение ревизий, их виды. Акт ревизии.

Семинар Финансовый контроль, осуществляемый Федеральным казначейством (федеральной службой).

2. Финансовый контроль, осуществляемый Федеральной службой финансово-бюджетного надзора.

3. Функции и полномочия контрольно-ревизионных управ лений Минфина России в субъектах РФ (территориальных КРУ).

4. Финансовый контроль, осуществляемый налоговыми орга нами, органами государственных внебюджетных фондов.

5. Ведомственный финансовый контроль. Внутрихозяйствен ный (внутренний) финансовый контроль. Права и обязанности главного бухгалтера организации в его осуществлении.

6. Финансовый контроль Банка России, кредитных органи заций.

7. Страховой надзор в Российской 8. Аудиторский финансовый контроль.

9. Финансовый контроль, осуществляемый Федеральной службой по финансовому мониторингу.

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ Тема 5. Бюджетное право и бюджетное Российской Федерации 1. Понятие, роль и правовая форма государственных и мест ных бюджетов. Бюджет как звено финансовой Методические рекомендации 2. Бюджетное право: понятие, роль, место в системе финан сового права.

3. Субъекты бюджетного права. Их права и обязанности, ответственность. Бюджетное обязательство.

4. Бюджетная система Российской Федерации: понятие, структура. Бюджетное устройство Российской Федерации. Прин ципы бюджетной системы и бюджетного устройства Российской 5. Доходы бюджета: понятие, классификация. Порядок рас пределения доходов между звеньями бюджетной системы.

6. Расходы бюджета: понятие, виды, порядок и принципы распределения в бюджетной системе.

7. Принцип сбалансированности доходов и расходов бюджета.

8. Формы финансовой поддержки из вышестоящих бюдже тов: дотации, субвенции, субсидии, бюджетные кредиты, фон ды финансовой поддержки, трансферты и др.

Тема 6. Бюджетная компетенция (права) Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований 1. Понятие и общая характеристика бюджетной компетен ции (прав) Российской Федерации, ее субъектов и муници пальных образований. Межбюджетные отношения: понятие, тенденции развития межбюджетных отношений названных субъектов.

2. Бюджетная компетенция (права) Российской Федерации.

3. Бюджетная компетенция (права) субъектов РФ.

4. Бюджетная компетенция (права) муниципальных образо ваний.

Тема 7. Правовые основы бюджетного процесса 1. Понятие, стадии и принципы бюджетного процесса.

2. Общие правила составления, рассмотрения и утверждения бюджетов. Распределение компетенции представительных и исполнительных органов в бюджетном процессе.

3. Порядок рассмотрения, утверждения, составления феде рального бюджета. Бюджетное послание и отлагательное вето Президента РФ.

Планы практических (семинарских) занятий Исполнение бюджета как стадия бюджетного процесса.

Казначейское исполнение бюджета. Получатели и распорядите ли бюджетных средств.

5. Контроль за исполнением бюджета. Полномочия государ ственных органов, органов Федерального казначейства (феде ральной службы), Счетной палаты РФ и банковских организа ций в его осуществлении. Отчет об исполнении бюджета.

Тема 8. Правовой режим целевых государственных и муниципальных денежных фондов 1. Целевые государственные и муниципальные денежные фонды: понятие, классификация, роль и основы правового ре гулирования.

2. Государственные и муниципальные целевые внебюджет ные фонды.

3. Целевые бюджетные фонды, их особенности, виды, тен денции развития в Российской Федерации.

4. Целевые фонды Правительства РФ и правительств (адми нистраций) субъектов РФ: понятие и виды.

5. Целевой режим государственных отраслевых (ведомствен ных) денежных фондов.

Тема 9. Правовой режим финансов государственных и муниципальных предприятий Финансы государственных и муниципальных предприятий:

понятие, роль, особенности как звена финансовой системы.

2. Финансовая деятельность государственных и муниципаль ных унитарных предприятий: ее понятие, содержание, особен ности правового регулирования.

3. Принципы финансовой деятельности государственных и муниципальных унитарных предприятий.

4. Источники финансовых ресурсов предприятия, их особенности. Прибыль (доход) предприятия, порядок распреде ления.

5. Особенности правового режима и источников образования финансовых ресурсов казенного предприятия.

10. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов 1. Государственные доходы: понятие, соотношение с дохода ми бюджетной системы.

36. Методические рекомендации 2. Система государственных и муниципальных доходов.

3. Неналоговые доходы государства муниципальных обра зований: понятие, особенности, виды, методы привлечения.

Тема 11. Налоговое право: общие положения Налоги, их понятие и роль.

2. Элементы налогообложения.

3. Система налогов и сборов. Порядок их установления, вве дения и отмены.

4. Налоговое право: предмет, источники.

5. Налоговое правоотношение: понятие и его субъекты.

6. Ответственность за правонарушения в сфере налогообло жения. Налоговые санкции. Порядок защиты прав налогопла тельщиков.

7. Налоговый кредит. Инвестиционный налоговый кредит.

Тема 12. Федеральные налоги, пошлины, сборы и иные платежи 1. Общая характеристика федеральных налогов, их система и роль.

2. Налог на доходы физических лиц.

3. Налог на добавленную стоимость.

4. Акцизы.

5. Налог на операции с ценными бумагами.

6. Государственная пошлина.

7. Водный налог.

8. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.

9. Налог на добычу полезных ископаемых.

Иные федеральные сборы, пошлины и платежи федераль ного уровня: общая характеристика, виды.

Таможенная пошлина.

Тема 13. Региональные (субъектов РФ) и местные налоги и сборы Общая характеристика, система и особенности региональ ных и сборов.

2. Налог на имущество организаций.

3. Налог на игорный бизнес, 4. Транспортный налог.

5. Лесной доход (налог).

Планы практических (семинарских) занятий 6. Местные налоги и сборы: общая характеристика, виды, особенности порядка их установления и взимания.

7. Налог на имущество физических лиц.

8. Земельный налог.

Тема 14. Специальные налоговые режимы 1. Общая характеристика, понятие и особенности установле ния специальных налоговых режимов.

2. Упрощенная система налогообложения.

3. Единый налог на вмененный доход для определенных ви дов деятельности.

4. Система налогообложения для сельскохозяйственных то варопроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

6. Правовой режим налогообложения в особых экономиче ских зонах.

Тема 15. регулирование обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные Обязательные платежи в государственные социальные вне бюджетные фонды: понятие, система, история правового регу лирования в Российской Федерации.

2. Единый социальный налог как источник формирования государственных социальных внебюджетных фондов.

3. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхова ние.

4. Страховые взносы на обязательное страхование от несча стных случаев на производстве и профессиональных заболева ний.

Тема 16. Правовые основы государственного и муниципального кредита. Государственный внутренний и муниципальный долг 1. Понятие и значение государственного и муниципального кредита в Российской Федерации. Отношения в области госу дарственного и муниципального кредита, регулируемые финан совым правом, их особенности.

38 Методические рекомендации 2. Формы государственного внутреннего и муниципального долга. Долговые обязательства Российской Федерации, субъек тов РФ и муниципальных образований.

3. Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов. Управление государственным (муници пальным) 4. Правовое регулирование сберегательного дела в Россий ской Федерации. Роль Сберегательного банка России в при влечении денежных средств населения. Виды вкладов. Госу дарственные меры по обеспечению надежности и сохранности Тема 17. Правовое регулирование организации страхового дела в Российской 1. Общая характеристика страхования и организации страхо вого дела в Российской Федерации. Страхование как звено финансовой системы РФ. Отношения в области страхования, регулируемые финансовым правом.

2. Организация имущественного и личного страхования.

Виды страхования. Обязательное страхование.

3. Государственное регулирование и надзор в области стра хования. Органы, осуществляющие страховой надзор.

Тема 18. Правовые основы государственных и муниципальных расходов и финансирования 1. Понятие, система государственных расходов, их правовые основы. Муниципальные расходы.

2. Финансирование: понятие и правовые принципы. Два ос новных правовых режима финансирования: финансирование коммерческих и некоммерческих государственных и муници пальных организаций. Особенности финансирования казенных предприятий.

3. Понятие, объекты и порядок сметно-бюджетного финан сирования. Смета доходов и расходов бюджетного учреждения, порядок ее составления и утверждения, юридическое значе ние.

4. Внебюджетные средства (доходы от предпринимательской и иной приносящей доходы деятельности) учреждений, состоя щих на бюджете, их виды, порядок планирования и использова ния.

Планы практических (семинарских) занятий Тема 19. Правовые основы банковского кредитования 1. Понятие и значение банковского кредита. Основы его го сударственного регулирования.

2. Источники кредитных ресурсов банков.

3. Понятие кредитных правоотношений, их комплексный характер. Субъекты правоотношений в области банковского кредитования, порядок защиты их прав и интересов. Роль фи нансового права в регулировании банковского кредитования.

4. Виды и особенности банковского кредита. Принципы осу ществления банковского кредитования. Полномочия Банка Рос сии по регулированию кредитных отношений.

5. Взаимоотношения Банка России с кредитными организа циями. Надзорные полномочия Центрального банка РФ.

Тема 20. Правовые основы денежного обращения и расчетов 1. Понятие денежной системы, ее основные элементы. Де нежная единица Российской Федерации. Денежная масса. Пра вовые основы регулирования денежного обращения.

2. Правовые основы организации обращения наличных де нежных знаков. Полномочия Банка России в этой сфере.

3. Безналичные денежные расчеты: правовые основы, фор мы. Полномочия Банка России по регулированию безналичных расчетов. Роль кредитных организаций в осуществлении безна личных расчетов. Правила ведения операций органи зациями. Роль Банка России в их регулировании.

Тема 21. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля 1. Понятие и валютных ценностей. Законодательство о валютном регулировании.

2. Валютное регулирование: понятие и содержание. Полно мочия органов государственной власти Российской Федерации по валютному регулированию и управлению валютными ценно Функции Банка России и банковской системы в валют ном регулировании.

3. Валютные операции, их участники и правила осуществле ния.

4. Валютный контроль, органы валютного контроля, агенты валютного контроля.

ВОПРОСЫ ЭКЗАМЕНА 1. Понятие и роль финансов.

2. Финансовая система, ее структура и развитие в Россий ской Федерации на современном этапе.

3. Понятие и методы финансовой деятельности государства.

4. Понятие и виды финансово-правовых актов.

5. Финансово-плановые акты, их особенности.

6. Правовое положение и функции Министерства финансов РФ.

7. Система налоговых органов, их правовое положение и функции.

8. Система банков, ее развитие в условиях перехода к рыноч ной экономике.

9. Центральный банк РФ (Банк России). Особенности пра вового положения, функции.

Федеральное казначейство (федеральная служба): право вое положение, функции.

И. Понятие и предмет финансового права, основные осо бенности финансового права как отрасли права.

12. Конституционные основы (принципы) финансового права.

13. Система и источники финансового права.

14. Понятие и виды финансово-правовых норм.

15. Финансовые правоотношения: понятие, особенности и 16. Субъекты финансового права. Порядок защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений.

17. Санкции, применяемые за нарушение норм финансового права, их особенности и виды.

18. Понятие и значение финансового контроля.

19. Виды и органы финансового контроля.

20. Финансовый контроль, осуществляемый представитель ными органами государственной власти и местного самоуправ ления.

21. Финансовый контроль, осуществляемый налоговыми органами.

22. Налоговые правонарушения и ответственность за них.

Вопросы для экзамена 23. Финансовый контроль, осуществляемый Министерством финансов РФ и его территориальными контрольно-ревизион ными управлениями.

24. Правовое положение и функции Федеральной службы по финансовому мониторингу.

25. Счетная палата РФ.

26. Ведомственный и внутрихозяйственный (внутренний) финансовый контроль.

27. Аудиторский финансовый контроль.

28. Методы финансового контроля. Акт ревизии.

29. Понятие и роль государственного и местного бюджета.

30. Понятие и бюджетного права, его источники.

31. Бюджетные правоотношения. Субъекты бюджетных пра воотношений.

32. Бюджетная система и бюджетное устройство в Россий ской Федерации.

33. Дохрды бюджетов и порядок их распределения в бюджет ной системе.

34. Расходы бюджетов и порядок их распределения в бюд жетной системе.

35. Формы финансовой помощи бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований.

36. Бюджетная компетенция (права) Российской Федерации.

37. Бюджетная компетенция (права) субъектов РФ.

38. Бюджетная компетенция (права) муниципальных образо ваний.

39. Принцип сбалансированности бюджета, его механизм при наличии бюджетного дефицита. Стабилизационный фонд РФ.

40. Понятие бюджетного процесса, его стадии, финансовый (бюджетный) год, бюджетная классификация.

41. Общие правила составления, рассмотрения и утвержде ния проекта бюджета.

42. Порядок составления, рассмотрения и утверждения фе дерального бюджета России.

43. Порядок исполнения бюджета. Распорядители и получа тели бюджетных средств.

44. Казначейское исполнение бюджета.

45. Контроль за исполнением бюджета. Отчет об исполнении бюджета.

46. Государственные и муниципальные целевые фонды, их роль и система.

42 Методические рекомендации 47. Федеральные и территориальные внебюджетные фонды.

48. Бюджетный кодекс РФ как источник бюджетного права.

49. Финансы государственных и муниципальных предприя тий и правовой режим как института финансового права.

50. Финансовая деятельность государственных и муници пальных предприятий, ее понятие, содержание и правовые ос новы. Финансовый план предприятия.

Источники финансовых ресурсов государственных пред приятий. Прибыль предприятий и порядок ее распределения.

52. Понятие и система государственных и муниципальных 53. Неналоговые доходы государства и муниципальных обра зований.

54. Понятие, юридические особенности и роль налогов.

55. Система налогов и сборов. Порядок установления нало говых платежей.

56. Государственная и таможенная пошлины.

57. Налоговое право и налоговое правоотношение.

58. Источники налогового права.

59. Основные элементы налогообложения.

60. Права обязанности налогоплательщиков.

61. Федеральные налоги, их особенности и виды.

62. Характеристика налога на добавленную стоимость, акци зов, налога на доходы физических лиц.

63. Федеральные налоги, распределенные между бюджетами разных уровней.

64. Федеральные пошлины и сборы.

65. Региональные налоги: общая характеристика и виды.

66. Специальные налоговые режимы.

67. Обязательные платежи в государственные социальные внебюджетные фонды.

68. Налоговый контроль, его формы. Налоговые проверки, 69. Налоговый кредит. Инвестиционный налоговый кредит.

70. Местные налоги и сборы: общая характеристика и виды.

71. Понятие государственного и муниципального кредита и долга.

72. Правовое регулирование сберегательного дела.

73. Страхование вкладов физических лиц в банках России.

Агентство по страхованию вкладов.

74. Государственные и муниципальные внутренние займы как форма государственного и муниципального долга.

Вопросы для экзамена 75. Организация имущественного и личного страхования.

76. Виды обязательного страхования.

77. Понятие государственных и муниципальных расходов и их финансирование. Два основных правовых режима финанси рования.

78. Понятие и объекты сметно-бюджетного финансирования.

79. Смета доходов и расходов бюджетного учреждения.

80. Внебюджетные средства бюджетных учреждений (дохо ды, получаемые бюджетными учреждениями от своей деятель ности).

81. Взаимоотношения Центрального банка РФ (Банка Рос сии) с кредитными организациями.

82. Основы регулирования безналичных денежных расчетов.

83. Денежная система. Правовые обращения денеж ных знаков.

84. Правила ведения кассовых операций предприятиями, учреждениями, организациями.

85. Валютное регулирование и валютный контроль.

Органы и агенты валютного контроля, их компетенция.

РЕКОМЕНДАЦИИ РАБОТ И НАУЧНЫХ ДОКЛАДОВ Государственный образовательный стандарт профес сионального образования по специальности «Юриспру денция» предусматривает написание студентами курсовых ра бот по финансовому праву.

Студенты дневной формы обучения, посещающие научный студенческий кружок по финансовому (налоговому, бюджетно му, банковскому) праву, участвуют также в подготовке научных докладов. Научный доклад может быть подготовлен по проблем ным вопросам курса для выступления на практических (семи нарских) занятиях либо научных студенческих конференциях.

Научные работы по финансовому праву готовятся, как пра вило, студентами, обучающимися на старших курсах, и, следо вательно, обладающими навыками научно-исследовательской работы, а опытом самостоятельного изучения правовых проблем.

Целью и назначением курсовых работ по финансовому праву и его подотраслям является закрепление и углубление знаний студентов в указанной сфере. Курсовая работа позволяет повы сить научно-теоретическую подготовку студентов, в том числе посредством самостоятельного изучения финансово-правовой литературы и нормативного материала. Написание этих работ направлено на пробуждение интереса к самостоятельной науч но-исследовательской деятельности, развитие у студентов спо собностей обобщать и систематизировать теоретические труды, материалы практики, нормативно-правовые акты и делать мостоятельные Цель научного доклада — приобретение опыта самостоятель ного изучения дополнительной научной (монографической) и иной литературы, финансово-правовых актов, справочного мате риала, обобщения материалов практической деятельности финан совых и кредитных органов, а также опыта публичного выступле ния перед аудиторией с изложением сделанных выводов.

Рекомендации по подготовке курсовых работ Таким образом, и курсовая работа, и научный доклад по финансовому праву являются важной частью процесса обуче ния и подготовки юриста.

Курсовая работа по финансовому праву, являясь работой по окончании изучения соответствующего учебного курса (отсюда и ее название — «курсовая»), должна само стоятельным, трудом. Это одна из сложных форм студенческого научного исследования, включающая в себя не сколько этапов: начальный — подготовка к написанию вой работы;

основной — собственно написание работы и предо ставление для отзыва и рецензирования;

заключительный — защита курсовой работы.

Подготовка к написанию курсовой работы (начальный этап) включает, в свою очередь:

— выбор темы работы, согласование ее с научным руководи телем;

— подбор научной литературы и нормативного материала по избранной теме и подготовка соответствующего библиографи ческого списка, консультации с руководителем, составление предварительного плана курсовой работы;

— изучение учебной, специальной литературы, нормативно правовых актов, материалов практики в соответствии с состав ленной библиографией;

— составление окончательного варианта плана работы и со гласование его с научным руководителем.

На основном этапе студент непосредственно приступает к написанию курсовой работы. Содержание ее должно включать введение, 2—3 главы на параграфы или без них) и заключение. Рекомендуемый объем курсовой работы — 20—25 страниц печатного текста (кегль 14;

через 1,5 интервала).

Соответствующая структура рекомендуется и при подготовке научного доклада. Для выступления по теме доклада на конфе ренции или заседании кружка целесообразно подготовить на его основе тезисы с кратким изложением главного содержания док лада.

Во введении студент обосновывает актуальность избранной темы, ее теоретическую и практическую значимость, а также цель и задачи своей работы. Введение курсовой работы, как правило, не должно превышать 3—4 страниц.

Основная (исследовательская) часть работы имеет несколько глав, обычно подразделенных на параграфы. Следует учитывать, 46 Методические рекомендации что наименование глав не должно совпадать с наименованием всей работы в целом, а наименование параграфов соответствен но—с наименованием глав. Одна из глав (или ее часть) должна быть посвящена обобщению и анализу теорети ческих изысканий, имеющихся по данной проблеме. Остальные главы — более тщательному, глубокому исследо ванию проблемных вопросов избранной темы.

Учитывая, что курсовая работа и научный доклад относятся к числу самостоятельных, творческих исследований, при их написании недопустимы плагиат (выдача чужого произведения либо его части за свое) и компиляция (использование результа тов чужих исследований без самостоятельной обработки источ ников). При заимствовании сведений, фактических данных или мнений других авторов необходимо по тексту работы делать сноски с указанием соответствующего источника.

В заключении работы кратко излагаются результаты исследо вания и делаются основные выводы. Заключение может содер жать рекомендации по совершенствованию финансово-право вого законодательства, рекомендации по повышению эффек тивности работы финансовых и кредитных органов и т. п.

В соответствии с ГОСТами оформляются титульный лист работы, а также сноски на источники опубликования исполь зованной литературы, нормативных актов. При дословном ци тировании необходимо заключать текст в кавычки, с указани ем в сносках цитируемого источника. В сноске необходимо указать: фамилию, автора, название работы, место издания, издательство или название журнала (газеты), год из дания, номер журнала (либо дату выхода газеты), страницы.

При изложении содержания положений используемой работы (без прямого цитирования) кавычки не требуются, но автор курсовой работы (научного доклада) обязан сделать ссылку на Список литературы и нормативных актов включает все ин формационные источники, использованные автором в работе.

Рекомендуется выделять следующие разделы:

— нормативно-правовые акты (располагаются в зависимости от их юридической силы, при этом нормативные акты, облада ющие равной юридической силой, располагаются в соответ ствии с календарной очередностью их принятия);

Рекомендации по подготовке курсовых работ — монографии;

— учебники и учебные пособия;

— статьи;

— авторефераты диссертаций;

— материалы правоприменительной практики (архивные, текущие).

Монографии, учебники, учебные пособия, сборники, науч ные статьи, публикации в периодической печати, авторефераты диссертаций рекомендуется располагать в алфавитном порядке по фамилиям авторов, а если автор на титульном листе не указан, то по названию книги, учебника, учебного пособия, статьи и т. д.

Первый (титульный) лист курсовой работы и научного док лада отражает информацию об образовательном учреждении, где выполнялась работа, об авторе, названии, научном руково дителе, дате (годе) выполнения. На втором листе курсовой ра боты и научного доклада помещается оглавление (содержание).

Оно включает все разделы работы (введение, главы и парагра фы, заключение, список литературы) с указанием начальных страниц каждого раздела.

Первоначальный вариант выполненной курсовой работы (научного доклада) представляется научному руководителю для ознакомления и получения рекомендаций по устранению недо статков. После внесения необходимых изменений, дополнений работа представляется на кафедру для получения окончательно го отзыва руководителя и допуска заведующего кафедрой к за щите.

На заключительном этапе осуществляется защита курсовой работы. Защита курсовых работ проводится комиссией, в состав которой включается не менее трех преподавателей — членов кафедры, в том числе с обязательным вхождением в нее научно го руководителя. Защита осуществляется посредством устного выступления студента с докладом (7—10 мин.), отражающим основные положения курсовой работы.

Комиссия одновременно с содержательным компонентом курсовой работы оценивает умение докладчика лаконично, точ но, с соблюдением правил логики и русского языка, излагать материал. Большое внимание комиссия обращает на знание сту дентом финансово-правовой литературы (монографической и учебной) по избранной теме и смежным с ней, а также на уме ние свободно оперировать специальными финансово-правовы ми терминами и категориями.

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ КВАЛИФИКАЦИОННЫХ (ДИПЛОМНЫХ) РАБОТ Дипломные работы студентов, обучающихся по основным образовательным программам специалиста и бакалавра, имеют статус выпускной квалификационной работы по подготовки и специальности «Юриспруденция».

Перед началом выполнения дипломной работы по финан совому праву, помимо настоящих методических рекоменда ций, студенту необходимо также ознакомиться с Положением о подготовке и защите выпускных (дип ломных) работ, утвержденным Учебно-методическим советом вуза.

Дипломная работа по финансовому праву представляет со бой логически завершенное теоретическое исследование одной из актуальных проблем в сфере финансового права. В этой ра боте выпускник демонстрирует уровень овладения необходимы ми теоретическими знаниями по курсу, а также степень освое ния методов научного анализа правовых, финансово-экономи ческих и социальных явлений, умение делать теоретические обобщения и практические выводы. Дипломная работа также характеризует практические умения и навыки студента, прояв ляющиеся в конкретных предложениях по совершенствованию финансово-правового регулирования общественных отноше ний, по улучшению правоприменительной практики, касаю щейся финансовой деятельности государства, муниципальных образований, а также предприятий, учреждений, организаций и т. д.

Дипломная работа — это единолично выполненное научно практическое исследование, содержащее совокупность научных выводов и аргументированных выносимых на за щиту. Она должна отвечать следующим требованиям:

Рекомендации по подготовке дипломных работ — иметь творческий характер, активно использовать акту альные статистические данные, действующие нормативно-пра вовые акты и материалы правоприменительной практики;

— характеризоваться логичностью и изложения материала, доказательностью и достоверностью фактов;

— отражать умение студента пользоваться рациональными приемами поиска, отбора, обработки и систематизации инфор мации;

— быть оформленной в соответствии с требованиями, предъявляемыми к работам, направляемым в печать (четкая структура, завершенность, правильное оформление библиогра фических ссылок, списка литературы и нормативно-правовых актов, аккуратность исполнения).

Выбор и утверждение темы дипломной работы. Начальная часть работы над дипломным исследованием — выбор темы. Это важ ный и трудный этап. Как наиболее сложный вид студенческих научно-исследовательских работ дипломное исследование гото вится, как минимум, в течение всего последнего курса обучения.

Поэтому выбор темы должен осуществляться студентом еще раньше. Рекомендуется выбрать тему дипломной работы до нача ла производственной практики и использовать производ ственной практики для сбора фактического материала по теме.

Тема дипломной работы должна быть актуальной и соответ ствовать современному состоянию и перспективам развития финансово-правовой науки, правоприменительной и нормо творческой практики в указанной сфере. При определении темы необходимо учитывать ее значимость для совершенствования финансового, налогового, бюджетного законодательства, дея тельности правоприменительных, законотворческих и иных го сударственных и муниципальных органов и организаций, а так же защиты интересов субъектов финансовых правоотношений.

Студентам предоставляется право избрать тему дипломной работы из перечня тем, разработанного на кафедре, либо пред ложить свою тему (инициативная тема). Инициативная тема дипломной работы обсуждается на кафедре с целью выявления обоснованности и целесообразности ее разработки. По резуль татам обсуждения кафедра утверждает либо мотивированно от казывает в утверждении, если тема не представляет научной и практической значимости, если выбранной теме не соответству ют творческий потенциал дипломника, возможности поиска не 50 Методические рекомендации обходимой литературы, фактических и статистических данных, прохождения практики в соответствующих органах.

После выбора темы студент в срок до октября последнего года обучения (для студентов вечерней и заочной форм обуче ния срок устанавливается деканом) обращается с письменным заявлением на имя заведующего кафедрой, в котором просит кафедру утвердить тему назначить научного руководителя.

При назначении научных руководителей учитываются пожела ния студентов, а также равномерность распределения учебной нагрузки по руководству дипломными работами.

Полученные от кафедр сведения о темах дипломных работ для каждого студента, научных руководителях оформляются распоряжением по вузу (факультету) не позднее чем за 6 меся цев до начала работы государственной экзаменационной комис сии по защите выпускных квалификационных работ.

Порядок выполнения дипломной работы и представления ее к защите. Перед началом выполнения дипломной работы студент совместно с научным руководителем должен разработать и представить на утверждение заведующему кафедрой календар ный график работы на весь период с указанием очередности выполнения отдельных этапов. Календарный график составля ется в трех экземплярах: для студента, научного руководителя и деканата.

В соответствии с темой руководитель выдает студенту зада ние по сбору, изучению, обобщению материалов к дипломной работе и ее написанию. Один экземпляр задания остается у научного руководителя, а другой у студента. Руководитель кон тролирует выполнение утвержденного плана работы (по этапам и в целом).

Поступившая на кафедру дипломная работа регистрируется в журнале кафедры и передается лаборантом научному руково дителю. Научный руководитель дает письменный отзыв на дип ломную работу (в двух экземплярах), в котором должна содер жаться рекомендация о допуске ее к защите.. При несоблюдении требований, предъявляемых к дипломным работам, и возмож ности доработки ее в установленные сроки научный руководи тель возвращает работу студенту с указанием о внесении необ ходимых изменений поправок.

На основании отзыва научного руководителя заведующий кафедрой решает вопрос о допуске работы к защите и делает соответствующую запись на титульном листе. При отрицатель Рекомендации по подготовке дипломных работ ном отзыве научного руководителя вопрос о допуске диплом ной работы к защите рассматривается на заседании кафедры с участием руководителя и студента. Выписка из протокола засе кафедры по данному вопросу представляется в деканат.

Допущенная к защите дипломная работа направляется ка федрой на рецензирование. Рецензентами могут быть препода ватели других кафедр вуза, других вузов, сотрудники научных учреждений, имеющие ученую степень или ученое звание, а также практические работники по профилю дипломной работы, имеющие стаж работы на должностях, требующих наличия выс шего юридического образования, не менее пяти лет.

В отзыве и рецензии отмечаются как достоинства, так и не достатки дипломной работы, делается общий вывод о ее уровне и может быть предложена конкретная оценка. Внесение изме нений в работу после получения отзыва не Не позднее чем за две недели до защиты полностью подготовлен ная дипломная работа с рецензией и отзывом научного руково дителя направляется кафедрой в деканат.

Порядок защиты дипломной работы. Надлежащим образом оформленная дипломная работа вместе с отзывом и рецензией направляется деканатом в государственную аттестационную ко миссию. Защита происходит на открытом заседании ственной комиссии в порядке, установленном Положением об итоговой государственной аттестации выпускников высших учебных заведений в Российской Федерации.

На защите автор дипломной работы излагает ее существо и основные положения. Важно, чтобы студент заранее подготовил свое выступление. Оно должно быть тщательно продуманным и лаконичным. В этих целях рекомендуется первоначально изло жить доклад в письменном виде. Это даст возможность откор ректировать содержание и время выступления, которое не долж но превышать 7—10 мин. Доклад должен отражать актуальность и разработанность темы, цель работы, методологию исследова ния, основное содержание (по главам либо основным пробле мам), полученные результаты и выводы, их теоретическую и практическую значимость, направления использования.

Затем членами комиссии могут быть заданы вопросы. После ответов на вопросы слово предоставляется научному руководи телю и рецензенту (в случае их отсутствия зачитывается отзыв и рецензия). Автору дипломной работы предоставляется слово для ответа на замечания, высказанные научным руководителем и 52 Методические рекомендации Оценка по каждому дипломному исследованию определяется комиссией путем простого большинства голосов.

Оглашает выставленные оценки ее председатель.

Структура и оформление выпускной квалификационной (дип ломной) работы. Рекомендуется в структуре дипломной работы выделять следующие разделы: введение, основной текст, заклю чение, приложения, список использованной литературы и точников.

Во введении раскрываются: актуальность темы, цель и задачи исследования;

степень освещения темы в литературе с указани ем основных научных источников;

положения, выносимые на защиту;

и теоретическая значимость и новизна дипломной работы.

Основной текст рекомендуется распределять по главам и па раграфам. В них излагаются решения поставленных в диплом ной работе задач. Содержание глав и параграфов должно отве чать их названиям, содержать сравнительный анализ, постанов ку научных проблем и обоснованные предложения по их решению. В конце каждого параграфа подводятся итоги и дела ются В заключении подводятся общие итоги исследования, в обоб щенном виде излагаются выводы и предложения автора.

Приложения включают проекты нормативно-правовых доку ментов, статистические и социологические анализы и обзоры, подготовленные автором, схемы, таблицы и т. д. Каждое прило жение нумеруется и содержит один информационный массив.

Список литературы и нормативных актов включает все ин формационные источники, использованные автором. Рекомен дуется выделять следующие разделы:

— нормативно-правовые акты (располагаются в зависимости от их юридической силы, при этом нормативные акты, облада ющие равной юридической силой, располагаются в соответ ствии с календарной очередностью их монографии;

— учебники и учебные пособия;

— статьи;

— авторефераты диссертаций;

— правоприменительной практики (архивные, текущие). • • Рекомендации по подготовке дипломных работ Монографии, учебники, учебные пособия, статьи, авторефе раты рекомендуется располагать в алфавитном по рядке по авторам, а если автор на листе не указан, то по названию книги, учебника, учебного пособия, статьи.

Первый (титульный) лист дипломной работы отражает ин формацию об образовательном учреждении, выполнялась работа, об авторе, названии, специальности, научном руководи теле, дате (годе) выполнения, допуске работы к защите.

На втором листе дипломной работы помещается оглавление.

Оно включает все разделы работы (введение, главы и парагра фы, заключение, приложения, список литературы и норматив ных актов) с указанием начальных каждого раздела.

Текст дипломной работы печатается на стандартных листах белой бумаги формата А4 на пишущей машинке с использова нием черной ленты средней без существенных де фектов шрифта или на принтере (шрифт «Times», кегль 14).

Основной текст и текст приложений печатается через два интервала на пишущей машинке или через 1,5 интервала на принтере;

текст постраничных сносок (примечания) печатается через один интервал (на странице размещается 29—30 строк).

Ширина полей: верхнее — 20 мм, левое — 30 мм, правое — 10 мм, нижнее — 25 мм. Нумерация страниц производится ввер ху, в середине страницы. Номера страниц на титульном листе и оглавлении не проставляются. Не допускаются какие-либо до полнительные, кроме номера страницы, знаки (например, нельзя печатать: — 4 —, 4.). Абзацы делаются с отступом от левого поля на пять знаков (ударов) — при печатании на пишу щей машинке или 1,25 см — на принтере.

Текст должен быть тщательно выверен. Опечатки исправля ются на пишущей машинке или аккуратно от руки шариковой ручкой (с черной пастой). Обязанность выверять текст и вно сить соответствующие исправления лежит на авторе дипломной работы.

Оптимальный общий объем дипломной работы специалиста, как правило, 50—60 машинописных страниц (бакалавра 40—50 страниц) основного текста (без приложений и списка литературы).

Дипломная работа должна быть сброшюрована в твердом переплете в двух Никакие надписи на переплете не допускаются. При сдаче дипломной работы на кафедру автор ставит свою подпись и дату на последней странице работы.

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОДГОТОВКЕ К ЭКЗАМЕНУ Проверочное испытание по финансовому праву в соответ ствии с государственным образовательным стандартом ствляется в форме экзамена. Экзаменационные вопросы по финансовому праву обновляются и утверждаются на заседании кафедры ежегодно. С базовыми вопросами студент вправе озна комиться в любой период обучения. Перечень вопросов соот ветствует учебной программе по финансовому праву, которая разрабатывается кафедрой, а затем утверждается на ее заседа нии.

Непосредственно перед сессией экзаменационные вопросы обновляются с учетом произошедших в законодательстве изме нений. Экзаменационные билеты включают до трех вопросов по различным разделам финансового права. Обновленный пе речень вопросов выдается студентам перед началом экзамена ционной сессии. Билеты студентам не выдаются.

Экзамен принимает преподаватель кафедры, как правило, имеющий ученое звание профессора или доцента, которому было поручено вести курс лекций. В случае, когда отдельные разделы курса читаются преподавателями, экзамен может проводиться с их участием, но с выставлением одной оценки.

На экзаменах вправе присутствовать заведующий кафедрой. Он же вправе разрешать присутствие на них преподавателей кафед ры в педагогического опыта. Присутствие на экзаменах посторонних лиц без разрешения ректора вуза, проректора учебной работе или декана не допускается.

Цель экзамена — проверка и оценка уровня полученных сту дентом специальных познаний по учебной дисциплине финан сового права, а также умения логически мыслить, аргументиро вать избранную научную позицию, реагировать на дополнитель ные вопросы, ориентироваться в массиве финансово-правовых норм, дефиниций и категорий финансового права. Оценке под лежит также правильность и грамотность речи студента. Допол нительной целью экзамена является формирование у студентов таких качеств, как организованность, ответственность, трудо Рекомендации по подготовке к экзамену любие, принципиальность, самостоятельность. Таким образом, экзамен по финансовому праву проверяет сложившуюся у сту дента систему знаний по данной отрасли права и играет боль шую роль в подготовке будущего способствует получе нию фундаментальной и специальной подготовки в области юриспруденции.

При подготовке к экзамену студент правильно и рационально распланировать свое время, чтобы успеть на ка высоком уровне подготовиться к ответам по всем вопросам, утвержденным кафедрой в качестве экзаменацион ных. Согласно Государственному образовательному стандар ту высшего профессионального образования по специальности «Юриспруденция» примерный учебный план по финансовому праву для студентов очной формы обучения, утвержденный Министерством образования РФ 27 марта 2000 г., включает прослушивание студентами лекций, а также участие в практи ческих (семинарских) занятиях на протяжении одного семестра (5-й семестр) в общем количестве 144 ч. Объемность и массив ность нормативно-правового и научного материала по совре менному российскому финансовому праву, в том числе наличие двух кодифицированных актов (Бюджетного и Налогового ко дексов), не позволяет студентам за время семестра проработать и обсудить с преподавателем на достаточно глубоком уровне весь курс в целом. Большой объем материала, в том числе нор мативного, при изучении курса финансового права студенты должны освоить самостоятельно. В связи с этим экзамен при зван побудить их получить новые знания. Во время подготовки к экзамену студенты также систематизируют знания, которые они приобрели при изучении основных тем курса в течение семестра. Это позволяет им уяснить логическую структуру курса финансового права, объединить отдельные темы единую систе му, увидеть перспективы развития науки финансового права, а также финансового законодательства.

При подготовке к экзамену по финансовому праву у студен тов возникает немало вопросов и трудностей, начиная с вопро сов о том, как и по каким учебникам готовиться и как выстро ить ответ, чтобы получить наивысшую оценку, и заканчивая вопросами о том, как изложить свою собственную позицию по проблемным темам курса.

Рекомендуемые для подготовки к экзаменам учебники и спе циальную литературу преподаватели называют студентам еще 56 рекомендации на первых лекциях. Как правило, это книги центральных изда тельств, рекомендованные Министерством образования РФ в качестве учебника для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению подготовки или специальности «Юриспруденция». Примером может быть выдержавший не одно издание учебник «Финансовое право»1. Большую помощь при к экзамену окажет студентам и настоящий учеб но-методический комплекс, содержащий краткий курс финан сового права и словарь-справочник.

Студент в целях получения качественных и системных зна должен начинать подготовку к экзамену задолго до его лучше с самого начала лекционного курса по фи нансовому праву. Для этого на кафедрах имеются базисные новные) вопросы. Целесообразно воспользоваться программой курса, помещенной в настоящем пособии.

Следует иметь в виду и такую специфическую особенность финансового права, как наличие специальных терминов и по нятий, подлежащих отдельному запоминанию. Ведь несмотря на то что из этих понятий близки экономическим, они, однако, отличаются от них своей правовой направленностью и содержанием (например, «бюджетный кредит», «трансферт», «бюджетная ссуда», «депозитные средства», «бюджетное обяза тельство» и п.). Кроме того, многие понятия иных отраслей права, в частности гражданского, не к финансовым (налоговым) отношениям, что нашло законодательное закреп ление (ст. НК РФ). В связи с этим возникает необходимость запоминания «нового» (по сравнению с курсом экономической теории, гражданским и предпринимательским правом) содер жания уже известных студенту терминов, а также изучения большого количества новых достаточно сложных терминов и финансово-правовых категорий. Названные особенности и спе цифические черты финансового права не позволяют получить высокий балл тем студентам, которые пытаются «одолеть» курс лишь за период экзаменационной сессии. Не выручает здесь ни высокий уровень общетеоретической подготовки, ни высокий интеллектуальный уровень студента. Гарантией запоминания и усвоения материала по курсу финансового права является сис тематическое (от лекции к лекции, от семинара к семинару) изучение. Усвоению проблемных тем курса помогают участие Финансовое право: Учебник / Отв. ред. И. И. 3-е изд.

2003.

Рекомендации по подготовке к экзамену студентов в коллоквиумах, имитационных играх, выступления с докладами на практических занятиях и научных студенческих кон ференциях, а написание контрольных и курсовых работ.

Самостоятельная работа по подготовке к экзамену во время сессии должна планироваться студентом, из общего объема вопросов, вынесенных на экзамен, так, чтобы за предо ставленный срок (составляющий, как правило, не более 5 дней) он смог равномерно распределить приблизительно равное ко личество вопросов для ежедневного изучения (повторения).

Важно, чтобы один последний (либо часть его) был выде лен для дополнительного повторения всего объема вопросов в целом. Это позволяет студенту самостоятельно перепроверить усвоение материала. На данном (заключительном) этапе подго товки к экзамену целесообразно повторение изу ченного материала в группе, но с небольшим количеством уча стников (до 5—6 чел.). позволит существенно сократить время на повторение, так как в группе обязательно найдется студент, который без обращения к учебникам и текстам лекций хорошо помнит основное содержание вопроса, остальные же участники группы один за другим вспоминают конкретные нюансы рассматриваемой проблемы.

Такой метод рекомендуется, прежде всего, тем студентам, кто пользуется наиболее традиционным способом запоминания ма териала — его повторением. Между тем современные психологи считают, что запоминать — такое же умение, как читать, писать или петь. Для приобретения разнообразных навыков по регис трации, сохранению и воспроизведению информации студент может либо самостоятельно воспользоваться современными новейшими методиками по улучшению функций памяти1, либо посещать соответствующие специально организованные тре нинги и курсы (семинары).

Важно иметь в виду, что для целей воспроизведения матери ала учебного курса «Финансовое право» большую вспомогатель ную роль может сыграть информация, которая содержится в программе курса. Программа, разработанная и утвержденная профильной кафедрой, разрешена к использованию на не. Однако для того, чтобы максимально эффективно использо вать имеющуюся в программе информацию, студент должен обязательно ознакомиться с ее содержанием предвари См., например: ЛаппД. Улучшаем память в любом возрасте. СПб., 2002.

58 Методические рекомендации тельно. Желательно просматривать каждый из разделов про граммы одновременно с изучением соответствующего лекцион ного и учебного материала. Ведь в ней закрепляется не только структура курса, но и перечисляются основные категории и понятия финансового права, выделяются их основные черты и признаки, приводятся их различные классификационные ряды и т. п. Умелое использование сведений, содержащихся в про грамме по финансовому праву, поможет студенту «выстроить» ответ на экзамене с наиболее выигрышной стороны: осветить первоначально место того или иного финансово-правового яв ления в финансового права как отрасли права, а также как науки и учебного курса, а затем перейти к изложению сути и конкретизации ответа на экзаменационный вопрос. Такой подход к построению ответа позволяет студенту продемонстри ровать максимально широкие по всему курсу финансо вого права и одновременно — узкоспециальные познания по рассматриваемой проблеме (экзаменационному вопросу) и со ответственно получить высокий оценочный балл.

ТЕМЫ НАУЧНЫХ ДОКЛАДОВ И КУРСОВЫХ РАБОТ Вклад российских ученых в развитие науки финансового права.

2. Основные этапы развития теории финансового права.

3. Развитие налоговой системы в Российской Федерации.

4. Становление и развитие денежного обращения в России.

5. Правовое регулирование финансовой деятельности орга нов местного самоуправления в Российской Федерации.

6. Финансовая деятельность государства как объект финан сово-правового регулирования.

7. Финансовая система муниципального образования как объект финансово-правового регулирования.

8. Представители современной науки финансового права.

9. Предмет финансово-правового права, его и актуальные проблемы.

10. Правовые основы деятельности муниципальных образо ваний в сфере финансов.

Принцип федерализма как основа финансовой деятель ности государства.

12. Принцип единства финансовой политики государства в финансовом праве.

13. Принцип законности в финансовом праве.

14. Место и роль финансового права в системе российского права.

15. Актуальные вопросы взаимодействия финансового права с другими отраслями права.

16. Институты банковского права в финансовом праве.

17. Бюджетное право как подотрасль финансового права.

18. нормы: понятие виды.

19. Источники финансового права.

20. Нормативно-правовые акты как источники финансового права.

21. Конституция Российской Федерации — основной источ ник финансового права.

60 рекомендации 22. Актуальные проблемы правового регулирования финан совых отношений.

23. Действие финансово-правовых норм во времени, про странстве и по кругу 24. Финансовые правоотношения: понятия, особенности, 2.5. Субъекты финансового права и финансовых правоотно шений.

26. Виды финансовых правоотношений.

27. санкции.

28. Правовые основы организации финансового контроля в Российской Федерации.

29. Проблемы развития контроля в Российской Федерации.

30. Государственный финансовый контроль: понятие, виды, особенности.

31. Финансовый контроль представительных органов госу дарственной власти и органов местного самоуправления.

32. Президентский финансовый контроль в Российской Фе дерации.

33. Финансовый контроль, осуществляемый органами испол нительной власти общей компетенции в Российской Федера ции.

34. Финансовый контроль, осуществляемый органами Ми нистерства финансов РФ.

35. Ведомственный и внутрихозяйственный (внутренний) финансовый контроль.

36. Особенности аудиторского финансового контроля.

37. Правовые основы налогового контроля.

38. Контрольно-надзорные функции Центрального банка РФ (Банка России).

39. Методы финансового контроля, их правовое регулирова ние.

40. Основные направления деятельности Федерального казна чейства (федеральной службы) в сфере финансового контроля.

41. Финансовый контроль, осуществляемый Счетной пала той РФ.

42. Принципы построения бюджетной системы по россий скому законодательству.

43. Особенности бюджетного устройства Российской Феде рации.

Темы научных докладов и курсовых работ. 44. Бюджетное право системе финансового права Россий ской Федерации.

45. Система бюджетного права.

46. Субъекты бюджетного права.

47. Бюджетные правоотношения.

48. Источники бюджетного права.

49. Бюджетный кодекс РФ как источник бюджетного права.

50. Актуальные проблемы совершенствования бюджетного 51. Бюджетная компетенция Российской Федерации.

52. Бюджетная компетенция субъектов РФ.

53. Муниципальные образования как субъекты бюджетного права.

54. Межбюджетные отношения: основные направления их реформирования.

55. Местный бюджет как финансовая основа местного само управления.

56. Правовые основы принципа сбалансированности госу дарственного и местного бюджета.

57. Актуальные проблемы совершенствования бюджетного процесса.

58. Особенности бюджетного контроля в Российской Феде рации и его правовое регулирование.

59. Бюджетный контроль законодательных (представитель ных) органов власти.

60. Бюджетный контроль, осуществляемый органами мест ного самоуправления.

61. Органы бюджетного контроля, их система, задачи, функции.

62. Ответственность за нарушение бюджетного законодатель ства: понятие, виды, основы правового регулирования.

63. Правовое положение целевых государственных внебюд жетных 64. Правовое регулирование деятельности Пенсионного фон да РФ.

65. Финансы государственных и муниципальных предприя тий как объект правового регулирования.

66. Правовой режим финансов государственных и муници пальных предприятий.

67. и система государственных доходов как объект правового регулирования.

68. Правовое регулирование налогообложения в России (ис торический аспект).

62 Методические рекомендации 69. Понятие и роль налогов в Российской Федерации.

70. Правовое регулирование неналоговых доходов бюджета.

71. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

72. Налоги как финансово-правовая категория и их класси фикация.

73. Основные элементы налогообложения по российскому законодательству.

74. Понятие и предмет налогового права.

75. Налоговое право в системе российского права.

76. Налоговые правоотношения. Их особенности.

77. Принципы российского налогового права.

78. Источники российского налогового права.

79. Налоговый кодекс РФ как налогового права.

80. Основные направления реформирования налогового за конодательства в Российской Федерации.

81. Субъекты налоговых правоотношений по российскому законодательству.

82. Налоговые органы в Российской Федерации и правовые основы их деятельности.

83. Налоговый контроль по российскому законодательству.

84. Правовой статус налогоплательщиков по российскому законодательству.

85. Порядок защиты прав и законных интересов налоговых правоотношений по российскому законодательству.

86. Местные налоги и 87. Актуальные правовые проблемы налогообложения орга низаций.

88. Правовое регулирование налогообложения физических 89. Правовое регулирование обязательных платежей за пользование природными ресурсами.

90. Правовое регулирование исчисления и взимания государ ственной Правовое регулирование государственного кредита в Рос сийской Федерации.

92. Правовое регулирование государственного внутреннего и внешнего долга РФ.

93. Особенности правового регулирования внутренних госу дарственных займов.

94. Управление и обслуживание внутрен него долга.

Темы научных докладов и курсовых работ 95. Управление и обслуживание муниципального долга.

96. Правовое регулирование обязательного государственного страхования.

97. Виды и формы обязательного страхования в Российской Федерации.

98. Актуальные проблемы развития обязательного страхова ния по российскому законодательству.

99. Система государственных расходов: аспект.

100. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования.

101. Правовое регулирование формирования и использова ния внебюджетных средств бюджетных учреждений.

102. Денежная система Российской Федерации как объект финансово-правового регулирования.

103. Правовые основы наличного денежного обращения.

104. Правовое регулирование безналичных расчетов.

105. Правила ведения кассовых операций.

106. Валютное право как институт российского финансового права.

107. Правовое регулирование валютного 108. Правовые основы осуществления валютных операций."

109. Система органов и агентов валютного регулирования и контроля в Российской Федерации.

110. Банковская деятельность и банковские операции как предмет банковского права Российской Федерации.

Банковские правоотношения и их виды.

112. Субъекты банковского права и банковских правоотно шений.

Источники банковского права в Российской Федерации.

Актуальные проблемы развития российского банковско го права.

115. Правовое положение Центрального банка Федерации.

КВАЛИФИКАЦИОННЫХ (ДИПЛОМНЫХ) РАБОТ 1. Финансы и финансовая деятельность государства и муни ципального образования: проблемы правового регулирования.

2. Финансовая деятельность муниципальных образований (правовой аспект).

3. Развитие финансовой системы и финансового права Рос сийской Федерации на этапе.

4. регулирование организации страхового дела в Российской Федерации.

5. Правовые основы финансовой деятельности государства и органов местного самоуправления.

6. Принцип федерализма в финансовом праве.

7. Финансовое право как отрасль публичного права.

8. акты как инструмент регулирования финансовой деятельности государства и муниципальных обра зований.

9. Финансовая деятельность государства как объект правово го регулирования.

10. Система финансового права: понятие, строение, особен ности.

Соотношение банковского и финансового права в право вой системе Российской Федерации.

12. Налоговое право как подотрасль финансового права.

13. Конституционные нормативные акты как источники финансового права.

14. Особенности финансового права как отрасли 15. Финансовые правоотношения: понятие, содержание, осо бенности.

16. Актуальные вопросы ответственности в финансовом праве.

17. Субъекты финансового права и финансовых правоотно шений.

18. Источники финансового права в современных условиях развития правовой системы Российской Федерации.

Темы выпускных (дипломных) работ 19. Актуальные вопросы кодификации финансового права.

20. Правовые аспекты развития денежной системы Россий ской Федерации.

21. Правовое регулирование финансового контроля в Рос сийской Федерации.

22. Аудиторская деятельность: финансово-правовой аспект.

23. Правовое регулирование налогового контроля в Россий ской Федерации.

24. Доходы государственного и местного бюджетов и их пра вовое регулирование.

25. Источники бюджетного права: проблемы кодификации и совершенствования.

26. Основы бюджетной компетенции Российской Федера ции.

27. Основы бюджетной компетенции субъектов Российской Федерации.

28. Муниципальные образования как субъекты финансового права.

29. Правовые основы бюджетной деятельности государствен ных и муниципальных образований.

30. Правовые основы бюджетного регулирования как метода распределения доходов между бюджетами.

31. Правовое регулирование бюджетного процесса в Россий ской Федерации.

32. Казначейское исполнение бюджета: понятие, задачи, осо бенности.

33. Развитие федерализма в бюджетном праве.

34. Расходы бюджета: понятие, виды и основные формы.

35. Актуальные вопросы привлечения к ответственности за бюджетного законодательства.

36. Внебюджетные фонды в финансовой системе Российской Федерации.

37. Система налогов и сборов в Российской Федерации: по нятие и развитие на современном этапе.

38. Налоговое правоотношение как разновидность финансо вого правоотношения.

39. Понятие и сущность налогов и сборов в российском за конодательстве.

40. Организации как субъекты налоговых правоотношений.

41. Правовой статус физического лица как налогоплатель щика.

66 Методические рекомендации 42. Государственная и таможенная пошлины как разновид ности обязательных платежей бюджетной системы.

43. Правовое регулирование налогообложения субъектов ма лого предпринимательства.

44. Финансово-правовая за нарушение на логового законодательства.

45. Правовое регулирование государственных расходов.

46. Особенности правового режима сметно-бюджетного фи нансирования.

47. Бюджетная организация как субъект бюджетного право отношения.

48. Правовой режим финансов государственных и муници пальных предприятий: понятие, содержание и особенности.

49. Правовые аспекты государственного и муниципального кредитов.

50. Государственный и муниципальный долг:

правовой аспект.

51. Государственные и муниципальные займы в финансовой системе России: правовой аспект.

52. Государствен регулирование рынка ценных бумаг.

53. Кредитно-денежная политика и правовые формы ее реа лизации.

54. Актуальные вопросы правового регулирования сберега тельного дела.

55. Правовое регулирование денежного обращения в Россий ской Федерации.

56. Правовые основы валютного регулирования.

57. Валютные операции: финансово-правовой аспект.

58. Банковские правоотношения: понятие, виды, особенности.

59. Банковская система 60. Правовой статус Центрального банка Российской Феде рации.

61. Правовой статус кредитных организаций в Российской Федерации.

СПИСОК НОРМАТИВНЫХ АКТОВ ПО ФИНАНСОВОМУ ПРАВУ Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.

Бюджетный кодекс Российской Федерации от июля 1998 г.

№ Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 г. № Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г.

№ Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г.

№ 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» // СЗ РФ.

№ 51. Ст. 5712;

1998. № 1. Ст. 1;

Российская газета. 2004.

июня.

Закон РФ от 27 декабря 1991 г. № «Об основах нало говой системы в Российской Федерации» // Ведомости РФ.

1992. № Ст. 527;

СЗ РФ. 2003. № 46. Ст. 4444 (в соответствии с Федеральным законом от 29 июля 2004 г. № 95-ФЗ настоящий Закон утрачивает силу с 1 января 2005 г.).

Федеральный закон от 9 июля 1999 г. № «О введении в действие Бюджетного кодекса Российской Федерации» // СЗ РФ. 1999. № 28. Ст. 3492;

2002. № 28. Ст. 2787.

Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № «О введе нии в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3825;

2003. № 28.

Ст. 2884.

Федеральный закон «О и банковской деятельности» в ред. Федерального закона от 3 февраля г. № // СЗ РФ. 1996. № 6: Ст. 492;

Российская газета. 2004. 1 июля.

Закон РФ от 21 марта 1991 г. № «О налоговых органах Российской Федерации» // Ведомости РФ. 1991. № 15. Ст. 492;

СЗ РФ. 2003. № 21. Ст. 1957.

68 Методические рекомендации Закон РФ от 28 июня 1991 г. № «О медицинском стра ховании граждан в Российской Федерации» // Ведомости РСФСР. 1991. № 27. Ст. 920;

Ведомости РФ. 1993. № 17.

Ст. 602;

Российская газета. 2003. 27 дек.

Закон РФ от октября 1991 г. № «О плате за землю» // Ведомости РФ. 1991. № 44. Ст. 1424;

Российская газета. 2004.

20 авг.

Закон РФ от 9 декабря 1991 г. № «О налогах на иму щество физических лиц» // Ведомости РФ. 1992. № 8. Ст. 363;

СЗ РФ. 2002. № 30. Ст. 3027.

Закон РФ от 9 декабря 1991 г. № «О государственной пошлине» // Ведомости РФ. 1992. № 11. 521;

Российская газета. 2004. 20 авг.

Закон РФ от 12 декабря 1991 г. № «О налоге с имуще ства, переходящего в порядке наследования или дарения» // Ведомости РФ. 1992. № 12. Ст. 593;

СЗ РФ. 2002. № 1. Ст. 2.

Закон РФ «О налоге на операции с ценными бумагами» в ред.

Федерального закона от октября г. № // СЗ РФ.

1995. № 43. Ст. Российская газета. 2003. 27 дек.

Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Ведомости РФ.

1993. № 2. Ст. 56;

СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4855;

Российская газета. 2004. 26 июня.

Закон РФ от 2 апреля 1993 г. № «О сборе за использо вание наименований «Россия», «Российская Федерация» и зованных на их основе слов и словосочетаний» // Ведомости РФ.

1993. № 17. Ст. 600;

СЗ РФ. 1997. № 18. Ст. 2100;

2004. № 27.

Ст. 2711.

Закон РФ от мая 1993 г. № «О таможенном тарифе» // Ведомости РФ. 1993. № 23. Ст. 821;

Российская газета. 2004.

29 июня.

Федеральный закон от января 1995 г. № 4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации» // СЗ РФ. 1995. № 3. Ст. 167;

2004. № 33. Ст. 3370.

Федеральный закон от 28 августа 1995 г. № «Об об щих принципах организации местного самоуправления в Рос сийской Федерации» // СЗ РФ. 1995. № 35. Ст. 3506;

2003.

№ 50. Ст. 4855 (согласно Федеральному закону от 2003 г. № настоящий Федеральный закон утрачивает Список нормативных актов по финансовому праву силу с 1 января 2006 г. Со дня официального опубликования закона от 6 октября 2003 г. № и до его вступления в силу настоящий Закон применяется в части, не противоречащей положениям гл. 12 указанного Федерального закона).

Федеральный закон от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ «Об об щих принципах организации местного самоуправления в Рос сийской Федерации» (настоящий Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2006 г. Статьи — 16, 34—37 и 50 гл. 12 всту пили в силу со дня официального опубликования данного Зако на. Пункт 2 ч. 1, ч. 4 ст. 75 настоящего Федерального закона вступают в силу с 1 января 2008 г.) // СЗ РФ. 2003. № 40.

Ст. 3822.

Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» // СЗ РФ. 1996. № 17. Ст. 1918;

2004. № 27.

Ст. 2711.

Федеральный закон бюджетной классификации Россий Федерации» в ред. Федерального от 5 августа 2000 г.

№ // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3338;

2004. № 27. Ст.

Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. № «О бух галтерском учете» // СЗ РФ. 1996. № 48. Ст. 5369;

2003. № 22.

Ст. 2066;

№ 27. Ст. 2700.

Федеральный закон от 25 сентября 1997 г. № «О финансовых основах местного самоуправления в Российс кой Федерации» // СЗ РФ. № 39. Ст. 4464;

2004. № 27.

2711.

Федеральный закон от 8 января 1998 г. № 5-ФЗ «О сборах за выдачу лицензий и право производство и оборот этилового спирта, спиртосодержащей и алкогольной продукции» // СЗ РФ. 1998. 2. Ст. 221;

2004. № 27. Ст. 2711.

Федеральный закон от 26 марта 1998 г. № «О драго ценных металлах и драгоценных камнях» // СЗ РФ. 1998. № 13.

Ст. 1463;

2003. № 2. Ст. 167.

Федеральный закон от 6 мая 1998 г. № «О плате за пользование водными объектами» // СЗ РФ. 1998. № 19.

Ст. 2067;

2004. № 27.

Федеральный закон от 24 июля 1998 г. № «Об обяза тельном социальном страховании от несчастных случаев на про 70 Методические рекомендации изводстве и профессиональных заболеваний» // СЗ РФ.

№ 31. Ст. 3803;

Российская газета. 2003. 27 дек.

Федеральный закон от 29 июля 1998 г. № «Об осо бенностях эмиссии и обращения государственных и муници пальных ценных бумаг» // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3814.

Федеральный закон от 26 ноября 1998 г. № «О Бюд жете развития Российской Федерации» // СЗ РФ. 1998. № 48.

Ст. 5856;

2003. № 52. Ст. 5038.

Федеральный закон от 29 декабря 1998 г. № «О пер воочередных мерах в области бюджетной и налоговой полити ки» // СЗ РФ. 1999. № 1. Ст. 1;

2003. № 50. Ст. 4859.

Федеральный закон от 16 июля 1999 г. № «Об осно вах обязательного социального страхования» // СЗ РФ. 1999.

№ 29. Ст. 3686;

2004. № 10. Ст. 836.

Федеральный закон от 6 октября 1999 г. № «Об об щих принципах организации законодательных (представитель ных) и исполнительных органов государственной власти субъек тов Российской Федерации» // СЗ РФ. 1999. № 42. Ст. 5005;

2003. № 27. Ст. 2709;

Российская газета. 2003. июля.

Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № «Об ауди торской деятельности» // СЗ РФ. 2001. № 33. Ст. 3422;

2002.

№ 1. Ст..

Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федера ции» // СЗ РФ. 2001. № 51. Ст. 4832;

2004. № Ст. 2711.

Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. № «Об обяза тельном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» // СЗ РФ. 2002. № 18. Ст. 1720;

2003.

№ 26. Ст. 2566.

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Цент ральном банке Российской Федерации (Банке России)» // 2002. № 28. Ст. 2790;

2004. № 27, Ст. 2711;

№ 31.

Ст. 3233.

Федеральный закон от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О примене нии контрольно-кассовой техники при осуществлении налич ных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием пла тежных карт» // СЗ РФ. 2003. № 21. Ст. 1957.

Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. № 165-ФЗ «О специ альных защитных, антидемпинговых и компенсационных мерах при импорте // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4851.

Список нормативных актов по финансовому праву Федеральный закон 10 декабря 2003 г. № «О ва лютном регулировании и валютном контроле» СЗ РФ. 2003.

№ 50. Ст. 4859.

Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № «О стра ховании вкладов физических лиц в банках Российской Федера ции» // СЗ РФ. 2003. № 52. Ст. 5029.

Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № «О фе деральном бюджете на 2004 год» // СЗ РФ. 2003. № 52. Ст. 5038.

Федеральный закон от 29 июня 2004 г. № 58-ФЗ «О внесе нии изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законода тельных актов Российской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию государственного управления» // Российская газета. 2004. 1 июля.

Указ Президента от 8 декабря 1992 г. № «О феде ральном казначействе» РФ. 1992. № 50. Ст. 2978.

Указ Президента РФ от 21 ноября 1995 г. № «О перво очередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации» // СЗ РФ. 1995. № 48. Ст. 4654;

2003.

№ Ст. 1347.

Указ Президента РФ от 23 декабря 1998 г. № 1635 «О Мини стерстве Российской Федерации по и сборам» // РФ. 1998. № 52. Ст. 6393;

2000. № 33.

Указ Президента РФ от 9 марта 2004 г. № «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» // СЗ РФ. 2004. № Ст. 945;

№ 21. Ст. 2023.

Положение о федеральном казначействе Российской Федера ции, утвержденное постановлением Совета Министров — Пра вительства РФ от 27 августа 1993 г. № 864 // РФ. 1993.

№ 35. Ст. 3320;

СЗ РФ. 1997. № 5. Ст. 696.

Положение о Министерстве финансов Российской Федера ции, утвержденное постановлением Правительства от 30 июня 2004 г. № 329 // Российская газета. 2004. 31 июля.

Порядок предоставления государственных гарантий на кон курсной основе за счет средств Бюджета развития Российской Федерации, утвержденный постановлением Правительства РФ от 22 ноября 1997 г. № 1470 // СЗ РФ. 1998. № 3. Ст. 345.

рекомендации Положение о контрольно-ревизионном управлении Мини стерства финансов Российской Федерации в субъекте Россий ской Федерации, утвержденное постановлением Правительства РФ от 6 1998 г. № 888 // СЗ РФ. 1998. 33. Ст. 4007.

Положение о Федеральной службе по финансовому монито рингу, утвержденное постановлением Правительства РФ от 23 июня 2004 г. 307 // Российская газета. 2004. 29 июня.

Положение о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденное постановлением Правительства РФ 30 июня 2004 г. № 317 // Российская газета. 2004. 6 июля.

Положение о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора, утвержденное постановлением Правительства РФ от 15 июня 2004 г. № 278 // Российская газета. 2004. 17 июня.

Положение о Федеральной службе страхового надзора, утвер жденное постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г.

№ 330 // Российская газета. 2004. 13 июля.

предоставления из федерального бюджета бюдже там субъектов Российской Федерации бюджетных ссуд на по крытие временных кассовых разрывов, утвержденные постанов лением Правительства РФ от 14 февраля 2004 г. № 83 // СЗ РФ.

2004. № 8. 668.

Постановление Правительства РФ от 7 апреля 2004 г. № «Вопросы Министерства финансов Российской Федерации» // СЗ РФ. 2004. № 15. Ст. 1478.

Постановление Правительства РФ от 7 апреля 2004 г. № «Вопросы Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации» // Российская газета. 2004. 13 апреля.

Постановление Правительства РФ от 22 мая 2004 г. № «О мерах по повышению результативности бюджетных расходов» // Российская газета. 2004. 1 июня.

Концепция реформирования бюджетного процесса в Рос сийской в 2004—2006 годах, одобренная постанов лением Правительства от 22 мая 2004 г. № 249 // Российская газета. 2004. 1 июня.

Распоряжение Минимущества РФ от декабря 2003 г.

№ «Об утверждении Примерного устава федерального государственного унитарного предприятия» // БНА. 2004. № 8;

Российская газета. 2004. 5 февр.

Список нормативных актов по финансовому праву Указание Центрального банка РФ от 14 ноября 2001 г.

№ 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов на личными деньгами в Российской Федерации между юридиче скими лицами по одной сделке» // Вестник Банка России. 2001.

№ 69.

Порядок ведения кассовых операций в Российской Федера ции, утвержденный решением Совета Директоров Центрально го банка России от 22 сентября 1993 г. № 40 // Экономика и жизнь. 1993. № 42—43.

Положение Центрального банка РФ от 9 октября 2002 г.

№ «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской // Вестник Банка 2002. № 66;

2004. № 2. • И ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ПО ФИНАНСОВОМУ ПРАВУ Основная литература Артемов Н. М. Финансово-правовое внешне торговой деятельности. М., Бакаева О. Ю. Основные финансово-правовые аспекты ста туса таможенных органов Российской Федерации / Под ред.

Н. И. Химичевой. Саратов, 2002.

Банковское дело: Учебник / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. М., 1997.

Вельский К. С. Финансовое право: наука, история, библио графия. М., В. В. Компетенция Союза ССР в области бюдже та. 1976.

Бородина Н. М. Правовое регулирование деятельности терри ториальных учреждений Центрального банка Российской Феде рации / Под ред. Н. И. Химичевой. Саратов, 2001.

Годме П. М. Финансовое право. Пер. с фр. М., 1972.

Горбунова О. Н. Финансовое право и финансовый монито ринг в современной России. М., 2003.

Горбунова О. Н. Финансовое право в системе российского права (Актуальные проблемы) // Государство и право. 1995.

№ 2. С. 14-21.

Грачева Е. Ю., Куфакова Н. А., Пепеляев С. Г. Финансовое право России: Учебник.

Грачева Е. Ю. Проблемы правового регулирования государ ственного финансового контроля. М., 2000.

Гриценко В. В. Гражданин как субъект налогового права в Российской Федерации. Воронеж, 1997.

Гуреев В. И. Российское налоговое право. М., 1997.

Ефимова Л. Г., Новоселова Л. А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах: Комментарий законодательства и ар битражной практики. М., 1996.

Список основной и дополнительной литературы Карасева М. В. Финансовое право: Общая часть: Учебник.

1999.

Карасева М. В. Финансовое правоотношение. Воронеж, 1997.

Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федера ции / Под ред. А. Н. М., 2002.

Крохина Ю. А. Финансовое право России: Учебник. М.: Нор ма, 2004.

Крохина Ю. А. Бюджетное право и российский федерализм / Под ред. проф. Н. И. Химичевой. М., 2001.

Кучеров И. И. Налоговое право России: Курс лекций. М., 2001.

Кучеров И. И. Налоговое право зарубежных стран: Курс лек ций. 2000.

Налоги: Учебное пособие / Под ред. Д. Г. Черника. М., 1997.

Налоговое право / Отв. ред. С. Г. Пепеляев. М., 2003.

Научная конференция «Финансовое право на рубеже веков» // Правоведение. 2002. 5.

Неверова И. В. Валютный контроль в деятельности учрежде ний Банка России: правовое регулирование и опыт правопри менения / Под ред. Е. В. Покачаловой. Саратов, Основы налогового права: Учебно-методическое пособие / Под ред. С. Г. Пепеляева. М., 1995.

Пауль А. Г. Процессуальные нормы бюджетного права. СПб., 2003.

Петрова Г. В. Налоговые отношения: теория и практика пра вового регулирования. М., 2003.

Пискотин М. И. Бюджетные права местных Советов депута тов трудящихся. 1961.

Пискотин М. И. Советское бюджетное право. М., 1971.

Покачалова В. Государственный и муниципальный долг:

проблемы правового регулирования // Финансовое право. 2002.

№. 1.

Покачалова Е. В. Финансово-правовое регулирование отно шений в сфере государственного долга России // Актуальные вопросы юриспруденции: Сб. науч. трудов / Отв. ред. О. Ю. Ба каева. Саратов, 2003.

Правовое банковской деятельности / Под ред.

Е. А. Суханова. М., 1997.

76 Методические рекомендации Ровинский Е. А. Основные вопросы теории советского фи нансового права. М., 1960.

Рукавишникова И. В. Метод финансового права: Моногра фия. М., 2004.

Советское финансовое право / Под ред. Е. А. Ровинского. 3-е изд. М., 1978.

Советское финансовое право / Отв. ред. Л. К. Воронова, Н. И. М., 1987.

Советское финансовое право: Учебник / Под ред. В. В. Бес черевных, С. Д. Цыпкина. М., 1982.

Старилов Ю. Н. Нарушения налогового законодательства и юридическая ответственность. Воронеж, 1995.

Толстопятенко Г. 77. Европейское налоговое право. М., 2001.

Тосунян Г. А., Емелин А. В. Валютное право Российской Фе дерации: Учебное пособие. М., 2002.

Тосунян Г. А., А. Ю., Экмалян А. М. Банковское право Российской Федерации: Общая часть: Учебник / Под общ. ред.

Б. Н. Топорнина. М., 1999.

Финансовое право Российской Учебник / Отв.

ред. М. В. Карасева. М., 2004.

Финансовое право: Учебник / Под ред. Е. Ю. Грачевой, Г. П. Толстопятенко. М., 2003.

Финансовое право: Учебник / Под ред. Н. Горбуновой. М., 2004.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н. И. Химичева. М., 1995.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н. И. Химичева. М., 2003.

Финансовое право: федеральный и региональный аспекты:

Комплекс учебно-методических пособий / Отв. ред. Н. И. Хими чева. М., Финансовое право: Учебное пособие / Под ред. А. А. Ялбул ганова. М., 2001.

Финансы: Учебник / Под ред. А. Дробозиной. М., 1999.

Химичева Н. И. Вопросы развития финансового права Рос сийской Федерации в свете Всеобщей декларации прав челове ка // Права человека: пути их реализации: Материалы междуна родной конференции. Саратов. 9—10 октября 1998 г. Ч. 2. Сара тов, 1999.

Список основной и дополнительной литературы Н. И. Налоговое право: Учебник. М., 1997.

Химичева Н. И. Субъекты советского бюджетного права. Са ратов, 1979.

Дополнительная литература Алексеев А. А. Бюджетное право народного представитель ства. Харьков, 1918.

Алексеев А. А. Финансовые полномочия английского парла мента. СПб., 1914.

Алексеев М. Ю. Рынок ценных бумаг. М., 1992.

Алиев Р. Международная практика организации страхового надзора// Финансы. 2000. № 12.

Е. Н., Ищенко А. Ф. Саратовское казначейство (исторический очерк). 1997.

Pages:     || 2 | 3 | 4 | 5 |   ...   | 8 |



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.