WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 |   ...   | 15 | 16 || 18 | 19 |   ...   | 20 |

«Учебники Московского государственного университета им. М.В. Ломоносова ТЕОРИИ Общие основы экономической теории. ...»

-- [ Страница 17 ] --

В структуре расходов на конечное потребление также отмечаются некоторые изменения. Доля расходов домашних хозяйств на конечное потребление в сум марном конечном потреблении увеличилась — с 66% в 1991 г. до 74% в 1999 г. Не прерывно уменьшалась доля расходов на конечное потребление некоммерчес ких организаций, обслуживающих домашние хозяйства, а в последние годы — государственных учреждений. Тем не менее если оценивать в текущих, а не в по стоянных ценах, то расходы на конечное потребление государственных учрежде ний относительно суммарного конечного потребления не уменьшились, а увели чились. Все расходы на конечное потребление в 1999 г. по сравнению с 1995 г. в реальном измерении сократились на 3%, в то время как расходы на конечное по требление государственных учреждений (также в реальном измерении) — только на 1,5%.

При этом претерпели значительные изменения пропорции распределения расходов на конечное потребление государственного управления между учреждения ми, оказывающими индивидуальные услуги (здравоохранение, социальное обес печение, образование, культура и искусство), и учреждениями, оказывающими коллективные услуги (управление, наука, оборона). Если в г. доля расходов на индивидуальные услуги составляла примерно 1/3 всех расходов на конечное потребление государственного управления, то в настоящее время она составляет В составе потребительских расходов населения резко повысилась доля продук тов питания, при этом по сравнению с г. заметно сократилось потребление на душу населения мяса, молока и яиц. Подобные изменения в объеме и составе по требительских расходов являются результатом изменения потребительских цен и их динамики, в известной мере — следствием диспропорций в распределении до ходов.

Составной частью системного кризиса, сопровождающего рыночные рефор мы, стал инвестиционный кризис, проявившийся в резком сокращении инвести ционной деятельности.

Доля валового накопления в ВВП, по расчетам, снизилась за годы реформ с до 16%, в том числе валового накопления основного капитала — с 23 до 16% (на ос нове текущих цен). Даже во второй половине 90-х годов, когда появились предпо сылки для начала экономической и финансовой стабилизации, инвестиционная деятельность в большинстве базовых отраслей экономики была ограниченной.

В 1999 г. по сравнению с 1995 г. весь объем ВВП (в постоянных ценах) уменьшил ся на 7%, а валовое накопление — почти на 45% (валовое накопление основного капитала — более чем на 30%).

Сопоставление размеров амортизационных отчислений на восстановление основных фондов с размерами капитальных вложений по отраслям приводит к выводу, что в 90-е годы в экономике России происходило некомпенсируемое сни Часть III. Теоретические основы национальной экономики производственного потенциала. Только в одном 1995 г. в промышленности амортизация превысила объем капитальных вложений в отрасль на 60%, в строи тельстве и сельском хозяйстве — в 4 раза.

Доля изменения запасов материальных оборотных средств в ВВП снижалась очень заметно (до 2—3% в 1998—1999 гг.). В 1991 г. составляла 10,5%. Высокая доля изменения запасов материальных оборотных средств в ВВП в 1991 г. объяс няется тем, что в преддверии значительного повышения цен предприятия делали большие запасы сырья и материалов и одновременно задерживали отгрузку гото вой продукции. Однако и в настоящее время в большинстве случаев эта доля за метно выше, чем в развитых западных странах, что связано с недостатками в орга низации производства и сбыта Фактором, предотвратившим сползание страны к экономическому краху, ста ли внешнеэкономические связи. Благоприятная мировая конъюнктура в целом способствовала существенному увеличению вклада внешней торговли в производ стве ВВП России. Доля чистого экспорта товаров и услуг в ВВП увеличилась за годы реформ с 0,3 до 7%. Наиболее интенсивный рост внешней торговли был обес печен в середине 90-х годов.

Рыночные преобразования существенно повлияли на стоимостные воспроиз водственные пропорции. В частности, это касается изменений в стоимостной струк туре ВВП (см. табл. 55.3).

Таблица 55. Формирование валового внутреннего продукта по источникам доходов ВВП в текущих ценах Стоимостная структура ВВП, в % млрд. трлн. млрд.

руб. руб. руб.

1991 г. 1995 г. 1999 г. 1991 г. 1995 г. 1999 г.

Валовой внутренний продукт 1398,5 1540,5 4545,5 100 100 в том числе:

Оплата труда наемных работников 610,9 695,8 1923,2 43,7 45,2 42, (включая скрытую) Чистые налоги на производство и импорт 62,0 182,3 663,8 4,4 11,9 14, Валовая прибыль экономики и валовые смешанные доходы 725,6 662,4 1958,5 51,9 42,9 43, В первые годы реформ доля оплаты труда наемных работников (без дорасче тов, связанных с теневой деятельностью) в ВВП снижалась, что было связано как с процессом перехода населения к мелкому частному предпринимательству (крес тьянские и фермерские хозяйства, мелкие торговцы, частнопрактикующие врачи, преподаватели и т. п.), так и с сокращением численности занятых в экономике и большим отставанием между увеличением тарифных ставок заработной платы на емных работников и общим ростом цен в экономике.

Поскольку методы измерения теневой экономики дают только приблизитель ные оценки ее размеров, следует с большой осторожностью использовать данные, в которые включены дорасчеты, в частности оценки скрытой оплаты труда. Мож но говорить о тенденции, обозначившейся во второй половине 90-х годов, к более быстрому росту номинальной оплаты труда по сравнению с динамикой номиналь ных доходов как совокупности валовой прибыли и смешанных доходов.

Оценки теневой экономики в рамках методологии СПС (доля теневой и другой официально не учитываемой деятельности в ВВП составляла примерно четверть) Глава 55. Национальные счета свидетельствовали о том, что в течение многих лет не произошло сколько-нибудь заметного сокращения деятельности теневого сектора экономики, что негативно влияло на общеэкономическую ситуацию, приводило к недобору налогов, уменьше нию доходной части бюджета страны. Это, в свою очередь, ограничивало возмож ности органов власти перераспределять и аккумулировать денежные средства для на правления их на цели финансирования экономических и социальных программ.

Доля в ВВП налогов на производство и импорт за вычетом субсидий характе ризует налоговую нагрузку, которую несут производители. Налоговая нагрузка в России выросла заметно. Следует иметь в виду, что производители выплачивают также текущие налоги на доходы, имущество и др. С их учетом «налоговое бремя» производителей увеличивается и составляет в настоящее время в России около одной пятой ВВП.

Анализ закономерностей образования цены покупателей, по данным межот раслевого баланса, показал, что налоги на продукты оказывали существенно мень шее влияние на удорожание продукции по сравнению с воздействием на конеч ные цены таких факторов, как повышение транспортных тарифов и торговая на ценка. Так, рыночная цена промышленных товаров формируется на 69% у производителей, на 25% — у торговых посредников и транспортников, на 6% — за счет государственных чистых налогов.

О масштабах перераспределительных процессов посредством реализации фун кций государственного управления свидетельствует отношение доходной части бюджетной системы страны к ВВП. Поскольку бюджетные отношения характери зуются большим многообразием, показатели также отражают разные аспекты фор мирования и использования государственных финансов. На основе СНС возмо жен анализ проводившейся и прогнозируемой бюджетной, налоговой, кредитно денежной, социальной политики с целью принятия решений по государственному регулированию в условиях развития рыночной экономики.

Важное значение имеют показатели, характеризующие отношение: собран ных налогов к ВВП, государственного долга к ВВП, сальдо по текущим операци ям платежного баланса к ВВП (см. табл. 55.4).

Таблица 55. Некоторые финансовые характеристики экономического процесса Показатели 1995 г. 1997 г. 1999 г.

Бюджетный дефицит, млрд. руб. -49100 -127 900 -44, В % к ВВП 3,1 5,2 1, Налоговые доходы, млрд.руб. 364 300 594 100 1007, В % к ВВП 22,4 23,6 22, Обслуживание госдолга, млрд. руб. 27 978 41 464 190, В % к ВВП 1,8 4, 1, Сальдо по текущим операциям платежного баланса, млрд. руб. 35 400 23 В % к ВВП 2,3 0, Прирост задолженности по различным ценным бумагам, млрд. руб. 25 000 136 В % к ВВП 1,6 5, Просроченная задолженность по выплате процентов за кредиты 14500 «остальному миру», млрд. руб.

В % к ВВП 0,9 0, Изменение задолженности по зарплате, пенсиям, пособиям и 7600 - оплате коммунальных услуг, млрд. руб.

В % к ВВП 0,5 -0, ВВП, млрд. руб. 1 540 500 252 1900 4545, Часть Теоретические основы национальной экономики Данные показатели связаны с важными финансовыми аспектами экономи ческих процессов, по которым правительство должно принимать конкретные ре шения по налоговой системе, разработке политики валютного курса и внешних заимствований. Например, отношение внешнего долга России к ВВП, составив шее в 1999 г., по некоторым рассматривается как сигнал к приня тию кардинальных мер в области внешнего заимствования и погашения прошлых Большую аналитическую нагрузку имеют показатели доли государственных расходов в объеме ВВП. В частности, этот показатель используется в эмпирическом анализе зависимости экономического роста от госрасходов.

Мировая практика показывает, что страны с большой долей госрасходов в ВВП развиваются чем страны, ограничивающие эту долю. Сложнее устано вить причину и следствие: развиваются ли страны медленнее из-за того, что тратят ся слишком большие ресурсы на государственные нужды, включая управление, или же из-за низких темпов экономического роста возрастает доля государственных рас ходов.

Как правило, когда доля госрасходов находится в интервале между 1/3 и 2/ ВВП, не наблюдается однозначной зависимости (прямой или обратной) между эко номической динамикой и долей государственных расходов в ВВП. На экономичес кий рост в указанных условиях большое влияние могут оказать распределение госу дарственных расходов, величина и направленность денежных потоков, перспекти вы инвестирования, доверие населения и зарубежных инвесторов к проводимой государством экономической политике. Именно такой случай наблюдается в Рос сии: доля государственных расходов в ВВП находится в указанных пределах.

Система национальных счетов вместе со смежными разделами экономичес кой статистики обеспечивает комплексной информацией органы государственно го управления для формирования ими экономической политики.

Таким образом, анализ показателей, исчисляемых в рамках СНС и смежных разделов экономической статистики, является важным условием обоснованности принимаемых решений по вопросам управления экономикой, а также хозяйствен ных решений, принимаемых предпринимательскими структурами.

Основные термины Принципы формирования СНС Институциональные сектора СНС Система основных счетов СНС Общая структура СНС Переход к СНС в России Основные пропорции воспроизводства в СНС Глава Инвестиции в расширенном воспроизводстве Коренная проблема переходной экономики — создание условий для устой чивого экономического роста. Преодоление спада и переход к экономическому росту достигаются увеличением инвестиций в экономику и улучшением исполь зования имеющегося экономического потенциала. Решающее и долговременное значение при этом имеют существенное увеличение инвестиций и повышение их качества.

Инвестиции в экономике определяются с разных Содержание позиций. В самом широком смысле — это вложение инвестиций капитала с целью получения дохода. С точки зрения и их формы финансового подхода — это приобретение ценных бумаг, вложения в них. Для финансирования инвестиций необходимо выделение части сбережений, в силу чего инвестиции выступают отказом от текущего по требления во имя увеличения выпуска продукции и потребления в будущем.

С макроэкономической точки зрения инвестиции имеют более конкретный смысл:

они выступают как затраты на вложения в основные производственные фонды (основной капитал), в жилищное строительство и в прирост запасов.

тение ценных бумаг инвестированием, с макроэкономической точки зрения, не является.

На различных фазах национального общественного воспроизводства процесс инвестирования выступает по-разному: как процесс вложения средств;

осуществ ление деятельности по созданию объектов инвестирования и, наконец, ввод в дей ствие вновь созданных фондов в различных сферах. В процессе инвестирования переплетаются источники и задачи простого и расширенного воспроизводства, возмещения и накопления, что порождает особые структурные выделения в инве стициях, их особые формы и разновидности. С точки зрения структуры народного хозяйства инвестиции выступают в виде особого комплекса отраслей инвестици онной сферы, в котором ключевую роль играют капитальное строительство и про мышленность стройматериалов, отрасли машиностроения, ориентированные на капитальное строительство.

В настоящее время в законодательстве и статистике России выделяются сле дующие характеристики инвестиций и инвестиционной деятельности.

Инвестиционная деятельность — это вложение инвестиций и совокупность практических действий по их реализации.

Участниками инвестиционной деятельности могут быть как физические, так и юридические лица, в том числе иностранные, а также государства и междуна родные организации.

Инвестор — это юридическое или физическое лицо, принимающее решение и осуществляющее вложение собственных или заемных денежных, а также иных привлеченных имущественных или интеллектуальных ценностей в инвестицион ный проект и обеспечивающее их целевое использование.

Различаются вложения и инвестиции в нефинансовые активы.

Инвестиции делятся по источникам вложения: на собственные и привлеченные;

по формам собственности: на отечественные и иностранные, государственные и частные.

Финансовые вложения представляют собой вложения денежных средств, ма териальных и иных ценностей в ценные бумаги других юридических лиц, процент Часть III. Теоретические основы национальной экономики ные облигации государственных и местных займов, уставные (складочные) капи талы других юридических лиц, созданных на территории страны, капитал пред приятий за рубежом и т.п., а также займов, предоставленных юридическому лицу другим юридическим лицом.

Финансовые вложения, осуществленные в зависимости от срока погашения займов и кредитов подразделяются на долгосрочные (более одно го года) и краткосрочные (с получения доходов в течение года).

Инвестиции в нефинансовые активы — это инвестиции в основной капитал, затраты на капитальный ремонт, инвестиции на приобретение земельных участ ков и объектов природопользования, инвестиции в нематериальные активы (па тенты, лицензии, программные продукты, научно-исследовательские и опытно конструкторские разработки и т. д.), на прирост запасов материальных оборотных средств.

Инвестиции в основной капитал представляют собой совокупность затрат, на правленных на приобретение, создание и воспроизводство основных фондов (но вое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение объектов, приобретение машин, оборудования, инструмента и инвентаря, на фор мирование основного стада, многолетние насаждения и т. д.).

Нематериальные активы — это патенты, лицензии, права пользования земель ными участками, объектами природопользования, авторские права, организаци онные расходы, торговые марки, товарные знаки, программные продукты, ноу хау и т. д.

Капитальный ремонт основных фондов (средств) подразделяется на капиталь ный ремонт оборудования, машин, транспортных средств, зданий и сооружений.

Инвестиции на прирост запасов материальных оборотных средств — это затра ты, которые слагаются из поступлений оборотных средств в запасы и их выбытия и определяются как разница между поступлениями продукции в запасы и изъяти ями Источниками финансирования инвестиционного процесса являются соб ственные и привлеченные средства.

К собственным средствам относятся:

— прибыль, остающаяся в распоряжении предприятий и организаций;

— амортизация;

— накопления;

— суммы, выплачиваемые страховыми органами в виде возмещения ущерба, и т. п.

В состав привлеченных средств входят:

— кредиты банков, средства от продажи акций, благотворительные и иные взносы и средства;

— различные формы заемных средств, в том числе кредиты;

— средства из федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Фе дерации;

— средства внебюджетных фондов;

— иностранные инвестиции.

Инвестиции в основной капитал по своей технологической структуре слага ются из стоимости следующих видов работ и затрат: всех видов строительных ра бот;

работ по монтажу оборудования, инструмента и инвентаря, машин и обору дования;

прочих капитальных работ и затрат.

По направлениям воспроизводства основных фондов инвестиции в основной капитал подразделяются на инвестиции, направляемые на новое строительство, расширение, реконструкцию, техническое перевооружение действующих предпри Глава 56. Инвестиции в расширенном воспроизводстве ятий и поддержание действующих мощностей.

Составной частью финансовых инвестиций и инвестиций в нефинансовые активы являются иностранные инвестиции.

Особенности В условиях переходной экономики инвестиции и инвестиционной инвестиционная сфера претерпели в России значи деятельности тельные изменения. Они отражают как радикальные в переходной перемены в условиях общественного воспроизвод экономике ства, так и кризисную ситуацию в экономике.

Переход от централизованной системы на ры ночные основы хозяйствования закономерно вызвал радикальный пересмотр ин вестиционной деятельности. Уход государства из данной сферы, вызвавший из менение практики финансирования капитального строительства и ориентацию на расширение инвестиционной деятельности предприятий за счет собственных и за емных средств, чрезмерно высокое ожидание иностранных инвестиций, — все это явилось решающими факторами, предопределившими изменение структуры, ис точников и объема инвестиционных затрат. В результате в инвестиционной дея тельности выявились следующие тенденции.

Во-первых, за годы реформирования экономики существенно изменилась структура капитальных вложений за счет всех источников финансирования по формам собственности. Так, если в 1992 г. доля государственной собственности составляла муниципальной — 6%, смешанной (включая предприятия с ино странными инвестициями) — 10%, частной — 3%, то в 1999 г. структура капиталь ных вложений по формам собственности была уже принципиально иной: доля го сударственной собственности снизилась до 21,3%, муниципальной — до 4,7%, сме шанной российской собственности — увеличилась до 37,9%, а частной — до 25,9%.

Во-вторых, государство сократило свое участие в инвестиционной сфере.

Доля инвестиций в основные фонды, финансируемых за счет бюджета, снизилась с 16,6% от общего объема инвестиций в 1992 г. до 6,6% в 1999 г.

В-третьих, серьезные изменения происходят в структуре источников финан сирования капитальных вложений: повышается доля средств негосударственного сектора экономики;

увеличивается объем средств населения, направляемых на ин дивидуальное жилищное строительство. В 1999 г. объем индивидуального жилищ ного строительства по сравнению с предыдущим годом возрос почти на 18%, а его доля в общем объеме ввода жилья достигла почти что на 10 процентных пун ктов выше, чем в 1998 г.

Сохраняют свое значение основного источника капитальных вложений соб ственные средства предприятий. За годы реформирования экономики сформиро валась устойчивая тенденция децентрализации инвестиционного процесса — доля этих средств постоянно увеличивается.

В-четвертых, в целом произошло определенное, хотя и недостаточное, уве личение иностранных инвестиций.

Противоречия кризисного развития российской экономики особенно болез ненно проявили себя в инвестиционной сфере, что нашло целый ряд острых про явлений. * Во-первых, происходит опережающий по сравнению с общим падением про изводства спад в инвестиционной деятельности. В результате объем инвестиций в 1999 г. составил всего 23,4% от уровня 1990 г. Столь глубокое падение инвестиций в экономику беспрецедентно и имеет серьезные последствия — подрыв условий не толь ко расширенного, но и простого воспроизводства, резкое отставание в совершенство вании капиталоемких отраслей и техническом перевооружении производства.

Часть III. Теоретические основы национальной экономики Во-вторых, сокращается доля валового накопления в использованном ВВП.

Валовое накопление в целом по экономике показывает чистое приобретение ре зидентами товаров и слуг, произведенных или поступивших по импорту в текущем периоде, но не потребленных в нем. Данный показатель включает накопление ос новного капитала, изменение запасов материальных оборотных средств и чистое приобретение ценностей. В 1995 г. доля валового в использованном ВВП России составила 25,3%, в 1997 г. — 22,9%, в 1999 г. — 15,5%.

В-третьих, большие объемы недоинвестирования привели к возникновению воспроизводственных проблем — образовалась значительная масса обесцененных кризисом, физически и морально изношенных производственных фондов. Сред ний возраст машин и оборудования в промышленности (по крупным и средним предприятиям) в 1998 г. превысил 17 лет, причем подавляющая часть фондов мо рально устарела и эксплуатируется за пределами сроков морального и физическо го износа. Около 45% фондов не отвечают современному техническому и техноло гическому уровню производства и превратились в фактор снижения его эффек тивности. Так, степень износа основных фондов (по крупным и средним предприятиям) в целом по народному хозяйству на начало 1999 г., составила 43,5%, в промышленности — 52,9%, в сельском хозяйстве — 48,8%, в строительстве — 40,7%, в том числе степень износа машин и оборудования составила в промыш ленности 68,1%, в сельском хозяйстве — 66,9%, в строительстве — 65,3%.

В г. коэффициент обновления основных фондов (отношение стоимости основных фондов, введенных в действие в течение года, к стоимости основных фондов на конец года, в процентах) составил 2%, а коэффициент выбытия основ ных фондов (отношение ликвидированных за год основных фондов к их наличию на начало года, в процентах) — 3%.

В-четвертых, технологическая структура капитальных вложений не способ ствует процессам обновления фондов. Доля затрат на оборудование имеет тенден цию к уменьшению.

В-пятых, углубилась дифференциация регионов по их инвестиционной ак тивности.

В-шестых, высокие инвестиционные риски в результате завышенной цены инвестиционных ресурсов по сравнению с инфляцией и низкая норма рентабель ности все еще делают недоступными инвестиции для реального сектора экономи ки. Вложения в реальный сектор являются малопривлекательными для банковс кого капитала и других финансовых институтов. Потенциальные инвесторы пред почитают работать на рынке «коротких» денег и вкладывать финансовые средства в более надежные и доходные активы. Положение в инвестиционной сфере также усугубляется низкими темпами реструктуризации банковской системы. Ставка рефинансирования все еще несопоставима с уровнем рентабельности (прибыль ности) подавляющего большинства организаций реального сектора экономики.

Это обусловливает недоступность привлечения заемных средств и, помимо других факторов, мотивацию предприятий в части инвестиционной деятельности только на поддержание и частичную замену устаревшего производственного аппарата за счет ограниченных собственных финансовых ресурсов. В процессе активизации инвестиционной деятельности практически не задействованы банковская систе ма и фондовый рынок. Удельный вес указанных секторов экономики в источни ках финансирования инвестиций в основной капитал крайне незначителен и не превышает в настоящее время 5%.

В 1999 и в 2000 гг. произошел позитивный сдвиг в динамике инвестиций.

Впервые за годы кризиса было зафиксировано постепенное их увеличение на об щем фоне оживления производства. Закреплению указанной тенденции противо Глава 56. Инвестиции в расширенном воспроизводстве действуют высокий государственный долг, высокий уровень кредиторской задол женности предприятий, значительный вывоз капитала из страны и ряд других фак торов. Однако сложившаяся к настоящему времени макроэкономическая ситуа ция способствует созданию благоприятных условий для оживления инвестицион ного процесса: существенно снизилась инфляция, которая составила в 1999 г.

36,5% по сравнению с 84,4% в 1998 г.;

стабилизируется национальная валюта;

рас тет производство в реальном секторе экономики.

Активизации инвестиционного процесса будут способствовать сокращение доли средств, отвлекаемых с внутреннего рынка для покрытия дефицита государ ственного бюджета;

предоставление государством гарантий по возврату части за емных средств с целью расширения источников финансирования;

участие госу дарства в кредитовании инвестиционных проектов на основе разделения риска с инвестором и другими кредиторами;

применение механизма санации и банкрот ства предприятий для наиболее эффективного использования накоплений.

В условиях относительной финансовой стабилизации меняют свое отно шение к инвестиционной деятельности и российские коммерческие банки. Они начинают вкладывать деньги в наиболее перспективные отрасли экономики, вы бирая проекты с коротким сроком окупаемости. Предпочтение отдается проек там в области энергетики, машиностроения, электроники и переработки сель хозпродукции.

Среди факторов, которые могут способствовать устойчивому закреплению наметившейся позитивной тенденции и оживлению активности в инвестицион ной сфере, можно выделить:

• улучшение макроэкономической конъюнктуры и инвестиционного кли мата для отечественных и иностранных инвесторов, обеспечение роста инвестиционной активности частного сектора и сектора смешанной фор мы собственности. Для этого особое значение имеют стабилизация инф ляции на низком уровне, снижение процента за долгосрочный банковс кий кредит;

• развитие системы государственной поддержки инвестиционной сферы, что предполагает предоставление гарантий, обеспечение прав инвесторов, защиту их собственности;

• развитие организационно-правовых условий для целевого использования амортизации, создание налоговых стимулов для капитализации прибыли и переливов капитала для страхования инвестиций, развитие ипотеки и т. д.;

• меры для предотвращения утечки капитала за рубеж и создание условий для возврата отечественного капитала в страну;

• стимулирование привлечения иностранных инвестиций.

Улучшению инвестиционной деятельности должно Пути способствовать изменение в организации и управ совершенствования лении инвестициями и инвестиционной сферой инвестиционной в целом.

деятельности Размещение инвестиций на конкурсной основе.

Концепция новой инвестиционной политики предусматривает переход от распре деления государственных инвестиций на производственные цели к их размеще нию на конкурсной основе.

Бюджетные средства, размещаемые на конкурсной основе, выделяются для финансирования высокоэффективных проектов. Основными целями конкурсно го размещения централизованных инвестиционных ресурсов являются стимули рование инвестиционной активности, привлечение средств частных и отечествен Часть III. Теоретические основы национальной экономики ных инвесторов в развитие производства, повышение технического уровня и кон курентоспособности продукции.

Участниками инвестиционного процесса являются юридические или физи ческие лица, выступающие в качестве претендентов на получение государствен ной поддержки по конкретному инвестиционному проекту. Предусматриваются следующие формы государственной поддержки инвестиционных проектов:

• выделение централизованных инвестиционных ресурсов на возвратной и платной основе для финансирования расходов по реализации инвестици онных проектов (ресурсы выделяются на срок два года с момента их полу чения и уплатой в этот же срок процентов за пользование кредитом. Про центная ставка за пользование кредитом определена в размере 1/2 ставки рефинансирования Банка России);

• предоставление государственных инвестиционных ресурсов на условиях закрепления в государственной собственности части акций вновь созда ваемых акционерных обществ. Акции реализуются на рынке ценных бу маг по истечении двух лет с начала получения прибыли от реализации про екта. Выручка от реализации акций направляется в доход государства;

• предоставление государственных гарантий по возмещению за счет цент рализованных средств части вложенных инвестором финансовых ресур сов. Гарантии предоставляются в случае срыва выполнения инвестицион ного проекта не по вине инвестора.

При предоставлении государственных гарантий для реализации инвестици онных проектов приоритетными являются предприятия, полностью выполняю щие текущие обязательства перед федеральным бюджетом и государственными внебюджетными фондами.

Бюджет развития. Важным инструментом государственной инвестиционной политики, направленной на экономический рост и структурную перестройку, яв ляется бюджет развития, впервые выделенный в составе федерального бюджета в 1997 г. и предназначенный для активизации инвестиционной деятельности.

Бюджет развития является специальным инструментом государственного стимулирования привлечения средств частных инвесторов и инвестиционных ин ститутов в высокоэффективные проекты — победители инвестиционного конкур са, по которым осуществляется государственная поддержка в форме предоставле ния на возвратной, платной и срочной основе денежных средств.

Одновременно бюджет развития предусматривает наличие механизма госу дарственных гарантий, предоставляемых российским инвесторам под инвестици онные проекты, размещаемые на конкурсной основе, а также механизм привлече ния дополнительного кредитования инвестиционных проектов.

В механизм реализации бюджета развития заложены такие принципы, как высокая экономическая эффективность осуществляемых инвестиционных проек тов, исключительно долевой характер их финансирования и разделение риска го сударства с инвестором.

Построение бюджета развития базируется на следующих основных положе ниях:

— использование заемных средств для финансирования инвестиционных проектов, эффективность которых гарантирует возврат заемных средств;

— отделение финансирования исполнения бюджета развития от текущего бюджета;

— гарантирование непрерывности финансирования;

— создание механизма реализации бюджета развития, позволяющего инду цировать инвестиции через механизм гарантий, предоставляемых на конкурсной Глава 56. Инвестиции в расширенном воспроизводстве основе инвесторам в пользу кредитующих банков, и путем наделения органа уп равления бюджетом развития, собственными средствами.

Эффективность использования средств бюджета развития обеспечивается конкурсным отбором финансируемых проектов и надежностью вложения финан совых средств. Реализация бюджета развития осуществляется на основе принципа проектного финансирования.

Обязательным условием является участие инвестора в реализации проекта собственными средствами, которые должны составлять не менее 20%.

Государство за счет средств бюджета развития дает гарантии коммерческому банку на финансирование инвестиционного проекта в размере до 40% ссужаемых инвестору средств. Такое ограничение предопределяется необходимостью адекват ной ответственности банка за выбор клиента и проверку экономической эффек тивности проекта.

Активизация инвестиционного процесса. Активизации инвестиционного про цесса будет способствовать развитие законодательной базы инвестиционной дея тельности в условиях формирования рыночных механизмов.

Осуществление радикальных рыночных реформ началось в России в услови ях нормативно-правового «вакуума» и отсутствия законодательной базы в инвес тиционной сфере.

За последние годы в основном создана взаимосвязанная система нормативно правовых актов, регулирующих инвестиционную сферу в условиях перехода на ры ночные механизмы хозяйствования. В конце 1998 — начале 1999 г. были приняты основополагающие законодательные акты в инвестиционной сфере. Вступили в силу федеральные законы «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений», «О бюджете развития Российс кой Федерации», «О лизинге», «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

Так, 25 февраля 1999 г. был принят Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вло жений» № 39-ФЗ. Этот закон определяет правовые основы инвестиционной дея тельности и является важнейшим в создании нормативно-законодательной среды в инвестиционной сфере, обеспечивающей развитие предпринимательства и рыноч ных отношений. Законом предусматриваются равные права, гарантии и защита ин вестиций для всех инвесторов, как отечественных, так и иностранных.

Дополнительные возможности для развития инвестиционной сферы создает Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложе ний» от 2 января 2000 г. № 22-ФЗ. Закон создает правовые основы стабильного осу ществления отечественными и иностранными инвесторами инвестиционной дея тельности в форме капитальных вложений. Суть принятого закона в том, чтобы рас пространить на российских инвесторов положение, согласно которому отечественным и иностранным инвесторам, осуществляющим реализацию приори тетного инвестиционного проекта на территории России, предоставляются гаран тии от неблагоприятного изменения налогового законодательства.

Высокие инвестиционные риски, дефицит накоплений у предприятий, вы сокая стоимость кредитных ресурсов предопределяют необходимость стимулиро вания инвестиционной деятельности. Действующая система стимулов в инвести ционной сфере российской экономики носит в основном фискальный характер, реализуясь, как правило, в форме налоговых и таможенных льгот.

Основными направлениями развития системы стимулирования инвестици онной активности являются:

— предоставление бюджетных средств негосударственным структурам на воз вратной основе;

— реализация принципа права собственности (рассматриваются государ ственные, муниципальные и частные инвесторы), по которому из федерального Часть III. Теоретические основы национальной экономики бюджета выделяются капитальные вложения на развитие федеральной собствен ности, а из муниципального бюджета — на развитие муниципальной;

— равенство прав инвесторов — гарантии прав и защиты инвестиций незави симо от форм собственности предоставляются для всех инвесторов, как частных, в том числе иностранных, так и муниципальных и государственных.

В целях стимулирования инвестиционной деятельности и ослабления налого вого бремени инвесторов принят Федеральный закон «О внесении изменений в За кон Российской Федерации «О налоге на прибыль предприятий и организаций» от марта 1999 г. № 62-ФЗ, который предусматривает дополнительные льготы по на логообложению прибыли, связанной с осуществлением капитальных вложений.

Согласно закону не подлежит налогообложению прибыль, полученная от вновь со зданного производства (за исключением производств, созданных в рамках торго вой, снабженческо-сбытовой и посреднической деятельности), на период его оку паемости, но не свыше трех лет.

Развитие инвестиционной сферы во многом будет предопределяться также созданием налоговых стимулов для инвестиций в ходе налоговой реформы.

Для создания благоприятного инвестиционного климата в части налоговой политики важное значение могут иметь:

— снятие действующих ограничений (50%) по налогообложению реинвести руемой прибыли;

— предоставление «налоговых каникул» на срок от 3 до 5 лет предприятиям, внедряющим принципиально новые технологии, машины и оборудование для их технического оснащения;

— освобождение от НДС, уплаты таможенных платежей на импортируемое (не конкурирующее с отечественным) технологическое оборудование для внедре ния новых технологий;

— установление для предприятий, осуществляющих технологическую модер низацию производства, повышенного коэффициента ускоренной амортизации машин и технологического оборудования, вводимых и используемых в рамках но вых технологий.

Большое значение для активизации инвестиционного процесса имеет поли тика использования амортизации основного капитала. Для повышения роли амор тизации в укреплении производственного потенциала следует особо отметить не обходимость:

— устранить противоречия нормативно-правовой базы с реальными эконо мическими условиями воспроизводства капитала;

— пересмотреть нормы амортизации адекватно современным срокам службы техники;

— значительно сократить количество амортизационных норм;

— расширить методы начисления амортизации путем использования наряду с традиционным — линейным — нелинейных методов. Это позволит предприяти ям концентрировать амортизационные ресурсы в периоды наибольшей потребно сти в них;

— расширить применение ускоренной амортизации, предоставив предприя тиям право самостоятельного выбора методов ее начисления по всем видам ос новных фондов независимо от времени ввода их в эксплуатацию;

— совершенствовать методики оценки основных фондов и определения на ее основе реальной стоимости амортизируемого имущества;

— ввести порядок, при котором амортизация должна использоваться строго по целевому назначению, в противном случае она включается в налогооблагае мую базу.

Глава 56, Инвестиции в расширенном воспроизводстве Для инвестиционной поддержки малого бизнеса новой амортизационной политикой предусматриваются более широкие возможности ускоренного списа ния основного капитала. Однако реальный эффект от новой амортизационной политики может быть получен только в случае использования амортизационных средств на инвестиционные нужды, а не на цели текущей хозяйственной деятель ности.

Эффективным механизмом развития инвестиционной деятельности должен стать лизинг — долгосрочная специфическая аренда машин, оборудования, транс портных средств и другого движимого и недвижимого имущества производствен ного назначения. В отличие от обычной аренды в нем участвуют, как правило, не два, а три и более субъектов: производитель (поставщик) оборудования, лизинго вая компания, лизингополучатель (пользователь). Среди участников могут быть банки, страховые компании, посредники, гаранты и другие физические лица.

Гражданский кодекс Российской Федерации определяет лизинг как финан совую аренду. Содержание лизинга состоит в том, что между сторонами отноше ний заключается договор финансовой аренды (договор лизинга), в соответствии с которым одна из сторон — арендодатель — обязуется приобрести в собственность указанное другой стороной — арендатором — имущество у определенного им про давца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и использование для предпринимательских целей. При этом арендодатель не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца. Договором финансовой аренды может быть также предусмотрено, что выбор продавца и приобретенного им имущества осуществляется арендодателем.

Имущество, переданное в лизинг, в течение всего срока действия договора лизинга является собственностью лизингодателя, за исключением имущества, приобретаемого за счет бюджетных средств. Условия постановки лизингового иму щества на баланс лизингодателя или лизингополучателя определяются по согла сованию между сторонами договора лизинга.

Ко всем видам движимого имущества, составляющего объект финансового лизинга и относимого к активной части основных фондов, может применяться, в соответствии с условиями договора лизинга, механизм ускоренной амортизации с коэффициентом не выше трех.

Доходом лизингодателя является разница между общей суммой лизинговых платежей, получаемых лизингодателем от лизингополучателя, и суммой, возме щающей стоимость лизингового имущества.

Различают прямой лизинг, при котором собственник имущества самостоятель но, без посредников, сдает объект в лизинг;

косвенный лизинг, когда передача иму щества в лизинг осуществляется через одного или нескольких посредников;

и воз вратный лизинг, когда собственник имущества (производитель) продает его своему будущему лизингодателю, а затем получает его в долгосрочную аренду.

Результатом правовой регламентации лизинга стало значительное увеличе ние инвестиционной активности на лизинговом рынке. По состоянию на 1 янва ря 1999 г. лицензии на право ведения лизинговой деятельности получили ком паний, в том числе 108 компаний — нерезидентов Российской Федерации.

Дополнительным условием привлечения инвестиций в реальный сектор эко номики является использование государственных активов в процессе приватизации.

Согласно концепции управления государственным имуществом и приватизации в Российской одобренной постановлением Правительства Российской Федерации от 9 сентября 1999 г., цели и задачи управления акциями (долями), на ходящимися в федеральной собственности, предполагают реализацию мероприя тий, обеспечивающих:

Часть III. Теоретические основы национальной экономики — использование акций, находящихся в государственной собственности, в качестве обеспечения инвестиций или кредитов, направляемых на реализацию це левых проектов;

— использование акций для привлечения инвестиций в вертикально-интег рированные структуры (в качестве обеспечения выступают акции, внесенные в ус тавный капитал интегрированной структуры);

— привлечение эффективного собственника, приобретающего акции в про цессе приватизации с условием инвестирования в предприятие;

— повышение инвестиционной привлекательности предприятий для отече ственных и иностранных инвесторов за счет сокращения доли участия государ ства в уставном капитале.

Если в отношении объекта приватизации его покупателю необходимо выпол нить определенные инвестиционные и (или) социальные условия, государствен ное имущество продается на коммерческом конкурсе. Право приобретения объек та приватизации принадлежит тому покупателю, который предложит наиболее высокую цену за приватизируемый объект при условии выполнения таким поку пателем инвестиционных и (или) социальных условий.

Формирование благоприятного инвестиционного климата во многом опи рается на проведение активной государственной микроэкономической политики.

В этой связи важное значение имеют реструктуризация неэффективно работа ющих производств, ускоренный вывод и замена устаревших технологий и обес цененного кризисом капитала.

В части освобождения предприятий от избыточного капитала с целью созда ния благоприятного инвестиционного климата следует ввести упрощенный поря док вывода из оборота неиспользуемых активов с освобождением их от налогооб ложения и амортизационных начислений. С этой целью необходимо разработать нормативные акты, регулирующие определение объемов излишнего и неисполь зуемого оборудования;

определение структуры такого оборудования в разрезе от раслей и регионов;

порядка реализации такого оборудования, сдачи его в аренду или предоставления по лизингу;

повышение заинтересованности субъектов мало го и среднего бизнеса в использовании высвобождаемого оборудования;

сдачу в аренду свободных площадей предприятий.

Развитию инвестиционной деятельности будет содействовать становление общероссийской системы жилищного ипотечного кредитования, формирование вторичного рынка ипотечных кредитов для привлечения в сферу банковского кре дитования долгосрочных внебюджетных финансовых ресурсов.

Повышение заинтересованности банков в выдаче долгосрочных ипотечных жилищных кредитов будет обеспечено деятельностью Агентства по ипотечному жилищному кредитованию, которое создается для формирования надежных стан дартов и процедур ипотечного жилищного кредитования населения и привлече ния кредитных ресурсов в эту сферу банковского кредитования.

Несмотря на принятые нормативно-правовые акты, обеспечивающие разви тие ипотечного кредитования, масштабного становления этого направления жи лищного строительства еще не достигнуто. Главными сдерживающими фактора ми продолжают оставаться низкий платежеспособный спрос населения, а также отсутствие первоначальных средств для «включения» системы ипотечного креди тования.

Важное значение для развития инвестиционного процесса имеет создание системы страхования имущества, залога и государственных гарантий. В настоящее время в стране не получило должного развития страхование имущества, особенно крупными предприятиями. Развитию имущественного страхования препятствуют Глава 56. Инвестиции в расширенном воспроизводстве финансовая слабость российских страховых компаний, а также ограничения по отнесению названных затрат на себестоимость продукции, так как согласно суще ствующему порядку эти платежи могут составлять не более 1% стоимости объема реализуемой продукции. Реальное предоставление гарантий достигается посред ством развития гарантийно-залоговых фондов частными инвесторами.

Важным фактором обеспечения структурной пере Иностранные стройки и экономического роста российской эконо инвестиции мики являются иностранные инвестиции.

и их формы Их приток способствует повышению техничес кого уровня производства, совершенствованию управления, большей интеграции экономики нашей страны в мировое хозяйство.

Под иностранными инвестициями в российскую экономику понимаются все виды вложения имущественных и интеллектуальных ценностей зарубежными ин весторами, а также зарубежными филиалами российских юридических лиц в объекты предпринимательской и других видов деятельности с целью получения прибыли.

Иностранный капитал может вкладываться в виде денежных средств, паев, акций и других ценных бумаг, кредитов, технологий, машин, оборудования, ли цензий, любого другого имущества, интеллектуальных ценностей и прочее.

К иностранным инвестициям относятся приобретение иностранным инвес тором в полную или частичную собственность предприятий и организаций, взно сы в уставный (складочный) капитал коммерческих организаций с иностранны ми инвестициями, покупка акций и прочих ценных бумаг, кредиты юридичес ким и физическим лицам, а также банковские вклады и приобретение недвижимости.

Стоимость инвестиций (кроме денежных средств) оценивается по согласо ванной между продавцом и покупателем рыночной цене на соответствующую дату.

Иностранные инвестиции осуществляются путем:

— создания российского юридического лица совместно с российскими и дру гими иностранными инвесторами, либо полностью принадлежащего иностранному инвестору;

— создания на территории России филиалов иностранных юридических лиц;

— осуществления инвестиционной деятельности иностранными физически ми лицами без образования юридического лица;

— приобретения доли участия (вклада) в уставном (складочном) капитале дей ствующего юридического лица;

— приобретения вещных прав на недвижимое имущество в соответствии с рос сийским законодательством;

— приобретения ценных государственных бумаг и ценных бумаг российских юридических лиц, кроме акций;

— приобретения для целей инвестиционной деятельности иного имущества, в том числе прав собственности на приватизируемое государственное и муниципаль ное имущество, или имущественных прав на интеллектуальную собственность;

— предоставления инвестиционного кредита, в том числе в натуральной фор ме, для финансирования инвестиционных проектов;

— осуществления лизинговой деятельности на территории России в форме финансового лизинга.

В составе иностранных инвестиций выделяют три формы: прямые, портфель ные и прочие инвестиции.

Прямые инвестиции — это вложения иностранного капитала, сделанные пря мыми инвесторами, т.е. юридическими или физическими лицами, полностью вла деющими предприятием или контролирующими не менее 10% доли, долей (вкла Часть III. Теоретические основы национальной экономики да) в уставном (складочном) капитале созданной или вновь создаваемой на терри тории Российской Федерации коммерческой организации в форме хозяйственно го товарищества или общества в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.

В составе прямых инвестиций выделяются:

— взносы в уставный капитал (полный или часть уставного (складочно го) капитала, фактически внесенная зарубежными совладельцами предприятия;

материальные и нематериальные активы, осуществленные в виде недвижимости, оборудования, товаров и т. п. и в виде денежных средств, то есть взносы, сделанные в денежной форме);

— финансовый лизинг (осуществление лизинговой деятельности иностранным юридическим лицом на территории Российской Федерации в форме предоставле ния услуг по финансовому лизингу имущества российским организациям);

— кредиты, полученные от зарубежных совладельцев предприятия;

— прочие прямые инвестиции (дополнительная покупка акций соучредителя ми, оборудование, переданное прямым инвестором предприятию помимо взносов в уставный (складочный) капитал и т. п.).

Портфельные инвестиции — это вложения иностранного капитала, сделан ные иностранными инвесторами в объеме менее доли, долей (вклада) в устав ном (складочном) капитале коммерческой организации с иностранными инвес тициями, не дающие право вкладчикам на управление предприятием, а также ак ции, облигации, векселя и другие ценные долговые бумаги собственного и заемного капитала.

Прочие инвестиции — это инвестиции, которые не подпадают под определе ние прямых или портфельных инвестиций.

В составе прочих инвестиций выделяются:

— торговые кредиты (оплата импорта или экспорта товаров и услуг и предос тавление кредитов для осуществления экспортных или импортных операций);

— прочие кредиты (различные кредиты, кроме торговых, полученные не от прямых инвесторов. В их составе выделяются кредиты, полученные от международ ных финансовых организаций: Всемирного банка, Международного валютного фон да, Европейского банка реконструкции и развития и т. п.);

— кредиты правительств иностранных государств под гарантии Правительства Российской Федерации;

— банковские вклады: собственные счета зарубежных юридических лиц в рос сийских банках (инвестиции в Россию из-за рубежа) и российских юридических лиц в зарубежных банках (инвестиции из России за рубеж);

— прочее (сюда входят все не отраженные выше финансовые активы и пасси вы, например, дебиторская и кредиторская задолженность, относящаяся к просро ченным ссудным платежам, невыплаченной заработной неуплаченным нало гам).

Иностранными инвесторами по российскому законодательству могут быть:

иностранные юридические лица;

иностранные организации, не являющиеся юри дическими лицами;

иностранные граждане;

лица без гражданства, постоянно про живающие за пределами Российской Федерации;

международные организации;

иностранные государства.

Иностранные инвестиции пользуются полной и безусловной правовой защи той, которая обеспечивается законодательством Российской Федерации и между народными договорами, действующими на территории России.

Законодательство определяет основные гарантии прав иностранных инвес торов на вложенный капитал и получаемые от него доходы и прибыль, условия предпринимательской деятельности иностранных инвесторов, а также предусмат ривает полную и безусловную защиту прав и интересов деятельности иностран ных инвесторов на территории Российской Федерации.

Глава 56. Инвестиции в расширенном воспроизводстве Иностранный инвестор после уплаты предусмотренных законодательством Российской Федерации налогов и сборов имеет право на свободное использова ние доходов и прибыли на территории Российской Федерации. Они могут быть использованы для реинвестирования или иных, не противоречащих российскому законодательству целей, либо беспрепятственно переведены за пределы Российс кой Федерации.

В соответствии с действующим законодательством иностранным инвесторам предоставляется национальный режим для деятельности коммерческих организаций с их капиталом, то есть правовой режим, не менее благоприятный, чем тот, который предоставляется отечественным инвесторам и организациям.

Изъятия из национального режима, как улучшающие, так и ухудшающие ус ловия инвестирования и ведения иностранными инвесторами предпринимательс кой деятельности, могут быть установлены только федеральными законами и в той мере, в какой это необходимо для защиты основ конституционного строя, нрав ственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения оборо ны страны и безопасности государства.

Российским законодательством предусмотрены стабильность условий хозяй ственной деятельности для иностранного инвестора, осуществляющего инвести ционный проект, гарантии от неблагоприятного изменения законодательства Рос сийской Федерации. Установлено, что иностранные инвестиции не подлежат на ционализации и не могут быть подвергнуты реквизиции или конфискации, кроме как в исключительных, предусмотренных законодательными актами случаях, ког да эти меры принимаются в общественных интересах. В случаях национализации или реквизиции иностранному инвестору выплачивается быстрая, адекватная и эффективная компенсация.

В качестве дополнительной гарантии иностранным инвесторам предостав ляется право отстаивать свои права, обращаясь в международные арбитражные органы, решения которых являются обязательными для исполнения на террито рии России. Такое положение является одной из наиболее надежных гарантий иностранных инвестиций в Российской Федерации.

Рассмотрение возможных претензий зарубежных партнеров по их деятельно сти на территории Российской Федерации и принятие соответствующих решений по защите прав и интересов инвесторов осуществляется Государственной комис сией по защите прав инвесторов на финансовом и фондовом рынках России.

Динамика иностранных инвестиций в России в период с по 1999 гг. ха рактеризовалась заметной неустойчивостью. Она развивалась в условиях глубоко го экономического кризиса, продолжительного спада валового внутреннего про дукта и промышленного производства, усугубляемого бюджетным и инвестици онным кризисами.

По общемировым масштабам приток иностранных инвестиций в российскую экономику после 1991 г. незначителен. В 1998 г. при общем объеме мировых пря мых иностранных инвестиций в сумме 644 млрд. долл. на страны Центральной и Восточной Европы, включая Россию, приходилось всего 17,5 млрд. долл. (Рос сия — 3, 36 млрд. долл.).

Общий объем накопленных иностранных инвестиций в России на 1 января 2000 г. составил 29,25 млрд. долл., в том числе прямых инвестиций — 12,76 млрд. долл., портфельных инвестиций — 309 млн. долл. и прочих инвестиций — 16,2 млрд. долл.

При этом за г. в экономику России было привлечено 9,56 млрд. долл. иностран ных инвестиций, что составляет 81,2% к объему за 1998 г. При этом объем прямых иностранных инвестиций составил 4,26 млрд. долл., что на 26,7% превышает их объем за 1998 г., объем портфельных инвестиций — 31 млн. долл., или 16,2% к 1998 г., а объем прочих инвестиций — 5,27 млрд. долл., или 64,1% к 1998 г.

Наибольший вклад в объем накопленных иностранных инвестиций в эконо мику России осуществили: Германия, США, Великобритания, Кипр, Франция, Ни Часть III. Теоретические основы национальной экономики дерланды, Италия, Швейцария, Швеция, Япония. Инвестиции этих 10 стран со ставляют 89,3% от объема всех накопленных инвестиций и около 83,6% от объема накопленных прямых инвестиций.

В 1999 г. наибольший объем иностранных был привлечен в про мышленность (почти 4,9 млрд. долл., или 51%), торговлю и общественное питание (около 1,6 млрд. долл., или 17%), управление (почти 1,5 млрд. долл., или 15,5%) и транспорт (521 млн.долл., или 5,5%)., В промышленности приоритетными для иностранных инвесторов являются топливная промышленность, на долю которой приходится 17,8%;

пищевая промыш ленность — 14,8%;

черная металлургия — 5,4%;

цветная металлургия — 4,3%;

маши ностроение и металлообработка — 4,1%.

В 1999 г. прямые иностранные инвестиции направлялись в основном в топ ливную промышленность, пищевую промышленность, торговлю и общественное питание и транспорт.

Основной объем иностранных инвестиций приходится на г. Москву, Сахалин скую и Тюменскую области, Республику Татарстан, Московскую область, г. Санкт Петербург, Краснодарский край, Республику Коми, Нижегородскую и Иркутскую области. В эти регионы привлечено около 78% от общего объема накопленных ин вестиций и более 75% от объема прямых инвестиций.

В настоящее время в Единый государственный реестр России внесено 82 тыс.

коммерческих организаций с иностранными инвестициями. Процесс привлечения иностранного капитала в российскую экономику в определенной степени предоп ределяется заинтересованностью в реализации крупных инвестиционных проектов, что в свою очередь предусматривает участие крупного иностранного капитала. В этой связи необходимо отметить участие в инвестиционном процессе экономики России крупных транснациональных компаний (ТНК). По некоторым оценкам, в конце 90-х годов в России занимались предпринимательской деятельностью 75 из 100 крупнейших ТНК мира, в том числе 22 американских корпорации, 16 японских, 9 германских, по 8 французских и английских, 4 швейцарских и др.

В целом приток прямых иностранных инвестиций в Россию за 90-е годы ос тается еще на недостаточном уровне. Он не отвечает основным показателям, ха рактеризующим экономику России: объему производства и емкости националь ного рынка, обеспеченности полезными ископаемыми и природными ресурсами, наличию квалифицированной и дешевой рабочей силы и др.

Для активизации притока иностранных инвестиций Регулирование в российскую экономику необходимы восстановле привлечения ние доверия иностранных инвесторов к России, иностранных улучшение ее положения на мировых рынках капи инвестиций тала, создание благоприятного инвестиционного климата, развитие системы стимулирования иностранных инвесторов, осуществ ляющих инвестирование в реальный сектор экономики, устранение барьеров на пути иностранных инвестиций и принятие общепризнанных стандартов в сфере международного инвестиционного сотрудничества.

Создание благоприятного инвестиционного климата в значительной мере ре шается путем развития нормативно-правовых основ государственного регулирования иностранных инвестиций. Оно осуществляется по двум направлениям: совершен ствования российского законодательства в сфере международного инвестиционно го сотрудничества и заключения международных договоров о поощрении и взаим ной защите капиталовложений и об избежании двойного налогообложения.

В России осуществлен ряд мероприятий по развитию законодательства и ин формационного обеспечения иностранных инвесторов, улучшению налогового, таможенного и валютного регулирования, правовому обеспечению участия стра ны в международном инвестиционном сотрудничестве.

Часть III. Теоретические основы национальной экономики • особом порядке налогообложения, при котором уплата налогов и сборов заменяется разделом продукции между государством, субъектом Российс кой Федерации и инвестором, за исключением налога на прибыль и пла тежей за пользование недрами;

• предоставлении государственных гарантий стабильности условий хозяй ственной деятельности инвесторов на весь период действия соглашения о разделе продукции независимо от изменения российского законодатель ства.

Участниками соглашения о разделе продукции являются: государство, от име ни которого выступает Правительство Российской Федерации;

орган исполнитель ной власти субъекта Российской Федерации, на территории которого расположен предоставляемый в пользование участок недр;

инвесторы — граждане Российской Федерации, иностранные граждане, юридические лица (российские и иностран ные), объединение юридических лиц.

В процессе хозяйственной деятельности инвестор уплачивает налог на при быль, платежи за пользование недрами и другие платежи.

Приняты девять федеральных законов об участках недр, право пользования которыми может быть предоставлено на условиях раздела продукции. Они позволя ют развернуть деятельность по реализации на территории Российской Федерации широкомасштабных инвестиционных проектов в отраслях добывающей промыш ленности, а также приступить к реализации новых проектов на условиях соглаше ний о разделе продукции, предусмотренных указанными законодательными актами по участкам недр.

В настоящее время на условиях соглашений разрабатываются и подготавлива ются к разработке 22 месторождения и участка недр. Крупными проектами, опреде ляющими приток инвестиций на основе соглашений о разделе продукции, являют ся три крупномасштабных проекта: и разработка Харья гинского месторождения нефти. Общий объем намечаемых к привлечению иностранных инвестиций на период 2000—2002 гг. составляет около 3 млрд. долл.

Одной из эффективных форм привлечения крупномасштабных иностранных инвестиций является инвестиционное соглашение. Работа иностранных инвесторов по реализации инвестиционных соглашений регулируется Положением о порядке заключения и реализации инвестиционных соглашений и приложениями к нему.

Инвестиционное соглашение заключается между Министерством экономи ческого развития и торговли России и иностранной компанией, осуществившей вклад в уставный капитал российской коммерческой организации с иностранны ми инвестициями в сумме, эквивалентной не менее 10 млн. долл., и инвестирую щей иностранные прямые инвестиции в отрасли материального производства рос сийской экономики в сумме, эквивалентной не менее 100 млн. долл.

Для заключения инвестиционного соглашения иностранный инвестор пред ставляет проект инвестиционного соглашения и основные экономические пока затели, выполненные на основе технико-экономического обоснования, прошед шего независимую экспертизу. Кроме того, иностранный инвестор извещает о на чале реализации инвестиционного соглашения с представлением плана-графика выполнения работ и финансового обеспечения на весь период осуществления ин вестиционного проекта.

В инвестиционном соглашении устанавливаются: объемы, направления и сроки осуществления инвестиций;

номенклатура, объемы, сроки и порядок реа лизации на территории России иностранных товаров;

ответственность сторон за нарушение инвестиционного соглашения и порядок его досрочного расторжения.

Значительные возможности для привлечения иностранных инвестиций пре доставляют свободные экономические зоны (СЭЗ).

Глава 56. Инвестиции в расширенном воспроизводстве Создание СЭЗ способствует развитию произ водств, увеличению валютных поступлений в федеральный и местный бюджеты, привлечению частных отечественных и иностранных инвестиций, созданию до полнительных условий для развития экономики регионов.

Свободная экономическая зона представляет собой ограниченный участок та моженной территории страны, в пределах которой устанавливается особый режим предпринимательской деятельности. Под особым режимом предпринимательской деятельности понимаются установление таможенного режима свободной таможен ной зоны, таможенный режим экспорта и специальный налоговый режим свобод ной экономической зоны.

Свободная таможенная зона как таможенный режим означает, что иностран ные товары размещаются и используются в соответствующих территориальных границах без взимания таможенных пошлин, налогов, а также без применения к указанным товарам мер экономической политики (квотирования и лицензирова ния), а российские товары размещаются и используются на условиях, применяе мых к вывозу в соответствии с таможенным режимом экспорта, в порядке, опре деленном таможенным режимом страны..

К свободным экономическим зонам относятся зоны экспортного производ ства и свободные таможенные зоны производственного и торгового типов. В ис ключительных случаях может быть создана особая экономическая зона.

Зона экспортного производства представляет собой ограниченный участок национальной территории, в пределах которого устанавливается особый режим предпринимательской деятельности для тех субъектов, которые зарегистрирова ны в этой зоне, проводят техническое перевооружение собственного производ ства, создают новые или совершенствуют применяемые технологии, производят новые виды готовой продукции, полуфабрикатов или сырья. Обычно для субъек тов предпринимательской деятельности в зоне экспортного производства устанав ливается норма вывоза с ее территории за пределы таможенной территории стра ны товаров собственного производства, или отвечающих критериям происхожде ния с территории указанной зоны.

Зона экспортного производства предусматривает также льготы по налогооб ложению, платежам по ресурсам и услугам, валютному контролю.

Налоговые льготы предусматривают освобождение на определенный период предприятий в зоне экспортного производства от уплаты налога на прибыль. По истечении указанного срока для предприятий в зоне экспортного производства могут устанавливаться сниженные ставки налогообложения. Налоговые ставки могут быть также дифференцированы в зависимости от отраслей и некоторых дру гих условий.

Импортные товары, предназначенные для производственных целей в зоне эк спортного производства, могут освобождаться от таможенных пошлин. Беспошлин но также осуществляется экспорт продукции, произведенной на территории зоны.

Следующей льготой является предоставление предприятиям в зоне экспорт ного производства кредитных средств под умеренные проценты.

Что касается валютных операций, то во многих зонах экспортного производ ства разрешаются перевод прибылей, начиная с первого года про изводственной деятельности, и полная репатриация стартовых капиталовложений после относительно короткого периода их реализации. В зонах экспортного про изводства разрешается свободное обращение валют.

Среди других льгот, предоставляемых в зоне экспортного производства, сле дует выделить снижение арендной платы за землю, здания, сооружения и другие объекты, ускоренную амортизацию основных производственных фондов.

Часть III. Теоретические основы национальной экономики Свободная таможенная зона также представляет собой ограниченный учас ток таможенной территории, в пределах которой устанавливается особый режим предпринимательской деятельности. Свободная таможенная зона является бес пошлинной территорией, где товары иностранного происхождения могут хранить ся, продаваться и покупаться без уплаты таможенных пошлин и налогов, т.е. с точ ки зрения налогового режима она рассматривается каи находящаяся за пределами таможенной территории страны.

Свободные таможенные зоны производственного типа создаются на участках территорий, имеющих развитую производственную и транспортную инфраструк туру и другие условия для предпринимательской деятельности. В указанной зоне разрешается осуществление производственных операций.

Свободные таможенные зоны торгового типа создаются в портах, железнодо рожных узлах, аэропортах, на участках важнейших автомобильных магистралей, пограничных пунктах и других участках. Территория такой зоны используется для проведения выставок, доработки, сортировки, упаковки, маркировки ввозимых товаров для последующего их вывоза за пределы территории страны или на ос тальную часть ее территории за пределами зоны.

Свободные таможенные зоны освобождаются от уплаты налогов, таможен ной пошлины, налогов на импорт и других видов контроля за импортом, обычно устанавливаемых таможенным законодательством принимающей страны. Кроме того, может иметь место освобождение от налогов деятельности, разрешенной в свободной экономической зоне.

Управление свободной экономической зоной осуществляет администрация свободной экономической зоны.

Стимулирование Для создания благоприятного инвестиционного иностранных климата в последние годы в России реализован ряд инвестиций мер по облегчению налогового бремени, введен ряд освобождений от уплаты НДС, таможенных пошлин и налога на прибыль. Так, освобождаются от уплаты налога на добавленную сто имость: товары (за исключением подакцизных), ввозимые в счет погашения госу дарственных кредитов;

товары (за исключением подакцизных), предназначенные для включения в состав основных производственных фондов, ввозимые иност ранным инвестором в качестве вклада в уставный (складочный) капитал органи заций (предприятий) с иностранными инвестициями;

товары (за исключением подакцизных), ввозимые в качестве безвозмездной помощи (содействия).

Другая льгота, которая предоставляется иностранным инвесторам, — осво бождение от налога на прибыль. От налога на прибыль освобождаются средства:

направленные предприятиями отраслей сферы материального производства на фи нансирование капитальных вложений производственного назначения;

направлен ные предприятиями всех отраслей народного хозяйства на финансирование жи лищного строительства.

Следующая льгота — это освобождение от уплаты таможенной пошлины.

От обложения таможенными пошлинами освобождаются товары, ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации в качестве вклада иностран ного учредителя в уставный (складочный) капитал, при условии, что эти товары:

не являются подакцизными;

относятся к основным производственным фондам;

ввозятся в сроки, установленные учредительными документами для формирова ния уставного (складочного) капитала.

Кроме того, от уплаты таможенных пошлин освобождаются ряд поставок обо рудования в счет кредитов и контрактов.

Глава 56. Инвестиции в расширенном воспроизводстве От уплаты таможенной пошлины освобождаются также товары, ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации, в том числе ввозимые по ли зингу, для выполнения работ по соглашению о разделе продукции в соответствии с программой таких работ и со сметой затрат, утвержденными в установленном указанным соглашением порядке, или вывозимые с данной территории в соответ ствии с условиями указанного соглашения. В таком случае взимание ввозных и вывозных пошлин заменяется разделом продукции на условиях соглашения о раз деле продукции, заключенного в соответствии с Федеральным законом «О согла шениях о разделе продукции».

Предприятия, полностью принадлежащие иностранным инвесторам, и со вместные предприятия, в уставном фонде которых иностранные инвестиции со ставляют более 30%, вправе без лицензий импортировать продукцию для собствен ных нужд, за исключением случаев, предусмотренных действующими на террито рии Российской Федерации международными договорами.

Большое значение для привлечения иностранных инвестиции имеет благо приятный инвестиционный климат на уровне регионов. Практика подтверждает, что иностранные инвестиции концентрируются в регионах с развитой рыночной ин фраструктурой и высокой платежеспособностью населения, а также обладающих значительными сырьевыми запасами.

Определяющим фактором для иностранных инвесторов является наличие региональной политики привлечения иностранных инвестиций, прежде всего в части гарантий безопасности инвестиций, залога и страхования, которые направ ляются в областной бюджет. В ряде регионов администрация берет на себя функ цию основного гаранта по проектам регионального значения.

Для формирования инвестиционного климата важное значение имеет нали чие и развитие организационно-правовых структур, регулирующих деятельность иностранных инвесторов на российском инвестиционном рынке, обеспечиваю щих их информированность и защиту прав.

Федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим проведе ние единой государственной политики в сфере международного инвестицион ного сотрудничества, является Министерство экономического развития и тор говли.

Министерство организует разработку и обеспечивает реализацию государ ственной политики по привлечению иностранных инвестиций и размещению рос сийских инвестиций за рубежом, координирует сотрудничество с международны ми финансовыми организациями в инвестиционной сфере, осуществляет экспер тизу предложений в области международного инвестиционного сотрудничества.

Одним из основных институтов эффективного диалога и взаимодействия Правительства России с иностранными инвесторами по решению проблемных вопросов привлечения инвестиций является Консультативный совет по иностран ным инвестициям в России. Возглавляет Консультативный совет Председатель Пра вительства Российской Федерации.

С целью информационного обеспечения иностранных инвесторов об усло виях приложения иностранного капитала в России, инвестиционных проектах, изменениях в российском налоговом, таможенном и валютном законодательстве и продвижения российских инвестиционных программ и проектов на зарубежные рынки капиталов действуют специальные институты. Например, при Министер стве экономического развития и торговли создан Российский центр содействия ино странным инвестициям (РЦСИИ).

На ближайшие годы предусматривается комплекс мер по дальнейшему улучшению инвестиционного климата, созданию благоприятных условий для Часть III. Теоретические основы национальной экономики иностранных инвесторов, способствующих притоку иностранных инвестиций ;

экономику Основные понятия Инвестиции Инвестиции в нефинансовые активы • Инвестиции в основной капитал Инвестиционный кризис Инвестиционная сфера Государственные инвестиции Капиталовложения Инвестиционный конкурс Бюджет развития Лизинг Формы иностранных инвестиций Соглашение о разделе продукции Инвестиционное соглашение Инвестиционный климат Свободная экономическая зона Свободная таможенная зона Глава Агропромышленный комплекс в национальной экономике Агропромышленный комплекс (АПК) имеет особое Место АПК значение в экономике страны. Он относится к числу в структуре базовых народнохозяйственных комплексов, т.е. ком экономики плексов и отраслей, определяющих условия поддер жания жизнедеятельности всего общества. В случае, если удовлетворение первичных потребностей людей в питании, топливе, электроэнергии прекращается или чрезмер но снижается, наступает прямая угроза воспроизводству населения. Поэтому незави симо от типа экономики существует настоятельная необходимость в особом внима нии и поддержке данных отраслей и комплексов. Другой аспект проблемы базовых отраслей в том, что они являются первичной сферой по отношению к созданию ко нечного продукта общества. Следовательно, затраты в этих сферах и объем производ ства в них через систему межотраслевых взаимодействий оказывают прямое влияние на эффективность всего национального производства. Особое внимание к базовым отраслям в переходной экономике России и других государств связано с тем, что в них все еще занята большая часть трудоспособного населения и ресурсов.

К агропромышленному комплексу (АПК) относятся все виды производства и про изводственного обслуживания, создание и развитие которых подчинены производ ству конечной потребительской продукции из сельскохозяйственного сырья. Исхо дя из данного критерия в АПК можно выделить три группы отраслей.

Первая группа — тракторное и сельскохозяйственное машиностроение;

ма шиностроение для пищевой промышленности;

агрохимия (производство мине ральных удобрений и микробиологическая промышленность);

комбикормовая промышленность, система материально-технического обслуживания сельского хозяйства;

мелиоративное и сельское строительство.

Вторая группа — растениеводство, животноводство, рыболовство и рыбоводство.

Третья группа — пищевая промышленность, холодильное, складское, специ ализированное транспортное хозяйство;

торговые и другие предприятия и орга низации, занимающиеся доведением конечного продукта до потребителя, вклю чая оптовые рынки, розничную торговлю и общественное питание.

К каждой из названных групп следует также отнести соответствующие отрас ли науки и подготовку кадров.

В АПК России в настоящее время занято около 35% всех работающих в сфере материального производства. Здесь сосредоточено более четверти всех производ ственных фондов страны и создается почти 15% ВВП. Около 30% народнохозяй ственного комплекса включено в воспроизводственные связи с аграрным сектором.

Из сельскохозяйственного сырья производится примерно 75% всего набора произ водимых в стране предметов потребления. В розничном товарообороте продоволь ственные товары составляют примерно половину.

К середине 90-х годов в продукции АПК, согласно имевшимся оценкам, на i отрасли, обеспечивающие АПК средствами производства, приходилось 4,8%, а вме сте с ремонтом тракторов и других сельскохозяйственных машин, а также продук цией строительства — еще 1,4%;

на сельское и лесное хозяйство — 41,8%;

на пищевую, мукомольно-крупяную, комбикормовую и легкую промышленность (последнюю — только в части первичной переработки сельскохозяйственного сы рья) — торговлю и общественное питание — 12,5% общего объема продукции соответственно. Из занятых в АПК на первый блок отраслей, включая ремонт сельскохозяйственной техники и строительство, приходилось 16,7%, на сель ское хозяйство (включая занятых в хозяйствах населения и крестьянских (фермерских) хозяйствах) — 66,4% и на третий блок АПК — 16,9% среднегодовых работников.

Часть III. Теоретические основы национальной экономики Одна из важнейших стратегических целей аграрной Результаты и экономической реформы в целом, проводившей и противоречия ся в России, заключалась в замене административ преобразования но-распределительных методов хозяйствования пре АПК имущественно экономическими. Эта цель отвечала потребностям развития экономики. Соответственно, это предполагало изменение роли государства, сокращение масштабов государственной собственности, фор мирование системы, при которой основным заинтересованным и ответственным субъектом экономики становится непосредственный производитель. Не менее значимой стратегической целью аграрного реформирования, тесно связанной с первой, было создание многоукладной экономики, необходимой для развития ры ночных отношений в аграрной сфере.

Все это должно было стать базой для роста сельскохозяйственного производ ства, повышения его экономической эффективности и обеспечения продоволь ственной безопасности страны.

Среди позитивных результатов преобразований в первую очередь следует от метить создание сектора крестьянских хозяйств, расширение землепользования граждан (владельцев личных подсобных хозяйств, садово-огородных участков и т. д.).

Воссоздание крестьянского уклада, безусловно, явилось положительным процес сом, как и расширение прав крестьян в области землевладения и землепользова ния. Позитивным было и расширение спектра форм хозяйствования — возникно вение в структуре аграрного сектора наряду с крестьянскими хозяйствами товари ществ с ограниченной ответственностью, новых типов кооперативов, ассоциаций крестьянских хозяйств и т. д. Современная структура сельскохозяйственных пред приятий по формам хозяйствования, согласно данным Минсельхозпрода РФ (таб лица 57.1).

Таблица 57. Структура сельхозпредприятий по формам хозяйствования (на 1 января 2000 г., по 74 регионам) Форма хозяйствования Доля в общем числе сельхозпредприятий, % 1. Предприятия новых форм хозяйствования — всего в т.ч. 68, в том числе:

открытые акционерные общества 3, закрытые акционерные общества 14, товарищества (общества) с ограниченной ответственностью 13, товарищества на вере (коммадитные) 0, ассоциации крестьянских хозяйств 2, сельскохозяйственные кооперативы 33, 2. Колхозы 13, 3. Совхозы 3, 4. Государственные предприятия 5, 5. Коллективные предприятия 5, 6. Другие (сортосеменоводческие участки, семеноводческие станции, пчелопитомники и иные) 4, На начало 2000 г. в России функционировало около 12,3 тыс. производствен ных сельскохозяйственных кооперативов, включая колхозы, и более 1,1 тыс. по требительских кооперативов, в том числе 219 перерабатывающих, 436 обслужива ющих и 474 сбытовых. Получают развитие на селе ссудные кооперативы.

Глава 57. Агропромышленный комплекс в национальной экономике Значительно расширены права сельскохозяйственных предприятий, которые теперь сами определяют направления, структуру и объемы производства и распо ряжаются произведенной продукцией. Развивается сельское предприниматель ство. На смену исключительно государственной монополии на землю как на объект собственности пришло многообразие форм собственности и землепользо вания. Расширился доступ к земле тех, кто на ней трудится, что является необхо димым условием рационального, хозяйского отношения к земле.

Однако все эти изменения не могут рассматриваться как самоцель, а должны служить в качестве условий роста производства, повышения производительности труда и эффективности агропромышленного производства. Именно по этим ос новным позициям аграрное реформирование не достигло желаемых результатов.

Напротив, сельское хозяйство и весь агропромышленный комплекс ныне нахо дятся в состоянии затяжного системного кризиса, который распространился как на экономическую, так и на социальную сферу.

Общее производство сельскохозяйственной продукции сократилось в 1999 г.

по сравнению с 1990 г. на 41,7%. Хотя за этот период возросло производство в хо зяйствах населения на 15%, однако оно далеко не компенсировало падение про изводства в сельскохозяйственных предприятиях, объем которого составил в 1999 г.

всего 37% к уровню 1990 г. (см. табл. 57.2). Это, как видно из той же таблицы, сопровождалось существенным сокращением (в целом по сельскому хозяйству примерно вдвое) объема животноводческой продукции.

Таблица 57. Индексы физического объема продукции сельского хозяйства (в сопоставимых ценах;

1990 г. = 100%) Годы Хозяйства всех категорий Сельскохозяйственные Хозяйства населения предприятия сельское в том сельское в числе сельское в том числе растение- растение- растение ство водство водство ство водство водство ство водство водство 1991 95,5 100,4 92,7 91,0 94,7 88,7 108,7 124,6 102, 1992 86,5 95,0 81,7 75,3 80,5 72,0 117,5 149,6 105, 1993 82,7 92,3 77,3 68,4 73,6 65,2 120,7 159,5 106, 1994 72,7 82,7 67,1 57,4 63,3 53,7 156,8 99, 1995 66,9 78,9 60,2 48,6 53,1 45,7 118,9 182,1 95, 1996 63,5 79,1 53,6 43,7 52,2 37,9 119,4 186,5 92, 1997 64,5 84,9 50,9 44,7 59,0 35,1 118,7 187,4 90, 1998 56,0 66,0 50,0 35,1 38,3 33,7 112,3 169,0 90, 1999 58,3 72,0 49,6 37,0 44,2 32,5 115,4 176,4 91, Произошли существенные изменения в социально-экономической структу ре производства АПК. В 1990 г. на долю крупных сельскохозяйственных предпри ятий — колхозов и совхозов — приходилось 74% валовой продукции сельского хозяйства, а на долю хозяйств населения (частный сектор) — 26%. В 1999 г. удель ный вес сельскохозяйственных предприятий в валовой продукции сельского хо зяйства сократился до 40,3%, а индивидуальных производителей — возрос до 59,7% (в том числе этой продукции произвели личные подсобные хозяйства и владельцы садово-огородных участков и 2,5% — крестьянские фермерские хозяй ства, которым в 1990 г. еще только предстояло получить свою нишу в социально экономической структуре сельского хозяйства).

Оказалась приватизированной подавляющая масса предприятий, торгующих продовольственной продукцией, и предприятий общественного питания. Суще Часть III. Теоретические основы национальной экономики ственно снизились объемы производства и реализации не только в сельском хо зяйстве, но и в других сферах АПК.

В связи со снижением производства в крупных сельскохозяйственных пред приятиях и ростом его в хозяйствах населения общее производство продукции сельского хозяйства все более ориентируется не на рынок, а на самообеспечение населения. В результате товарность сельскохозяйственного производства падает.

Наряду с этим существенно изменяется структура реализации: если ранее основ ная масса товарной продукции сельского хозяйства реализовывалась заготовитель ным организациям, то ныне преобладающая масса товарной продукции растение водства и значительная часть животноводческой продукции реализуются по сво бодным рыночным каналам (на рынках, через собственную торговую сеть, предприятия общественного питания, по бартеру и т. д.). В 1999 г. по свободным каналам было реализовано: 81% зерна, поступившего в продажу, 43% картофеля, 81% овощей, 65% реализуемого сельхозпроизводителями мяса скота и птицы, око ло 40% молока, 44;

яиц.

Сельское хозяйство, которое сами естественные условия ставят в неравноп равное положение с другими отраслями (сезонность производства, повышенный производственный риск, замедленный оборот капитала, рассредоточенность на большой территории и невозможность в силу этого самостоятельно противосто ять отраслям-монополистам и т. д.), оказалось в более тяжелой ситуации, чем дру гие отрасли материального производства. Усилился диспаритет цен: рост цен на потребляемые в аграрной сфере промышленные средства производства и услуги в 1998 г. по сравнению с 1990 г. в 4,4 раза превысил рост цен на сельскохозяйствен ную продукцию за аналогичный период. В результате доля убыточных предприя тий составила в 1998 г. в сельском хозяйстве 88%, в 1999 г. — 54%.

Таблица 57. Уровень рентабельности (убыточности) продукции сельского хозяйства в РФ 1990 г. 1995 г. 1996 г. 1997 г. 1998 г. 1999 г.

Всего 6,4 -16,8 -20,3 -21,6 15, в том числе продукции:

77 45 22 12 2 животноводства 34 -7 -32 -35 - Примечание. Уровень рентабельности продукции сельского хозяйства дается с уче том дотаций и компенсаций затрат из бюджета. Без учета дотаций и компенсаций уровень рентабельности в 1999 г. составил 10,2%.

Среднемесячная зарплата в сельском хозяйстве составляет всего 39% к ее сред нероссийскому уровню в экономике в целом и находится ниже прожиточного уровня, хотя еще в 1990 г. среднемесячная зарплата в сельском хозяйстве почти достигала среднего уровня в народном хозяйстве (95%).

Структура затрат на производство сельскохозяйственной продукции хозяйств всех форм собственности в 1998 г. была следующей: на оплату труда в сельскохо зяйственном производстве приходилось 17%, материальные затраты, вошедшие в себестоимость продукции сельского хозяйства, — 62%, амортизацию основных средств — 14%, прочие затраты — 7%.

Резко сократилась государственная поддержка сельского хозяйства. Хотя доля сельскохозяйственной продукции в ВВП осталась почти неизменной (примерно 14%), в расходной части федерального бюджета в 1991 г. она резко уменьшилась — Глава 57. Агропромышленный комплекс в национальной экономике с 19% в 1991 г. до 1,9% в 1998 г. Почти полностью прекращены работы по восста новлению и повышению плодородия земель. Происходит деградация производ ственно-технического потенциала отрасли (см. табл. 57.3), обострились экологи ческие проблемы. Снижение объемов производства в сельском хозяйстве привело к падению выпуска продукции в перерабатывающих отраслях АПК, а низкая пла тежеспособность сельскохозяйственных предприятий отрицательно сказалась на закупках ими продукции первой группы отраслей АПК, обусловила значительную недогрузку производственных мощностей этих отраслей. В г. энергетические мощности сельскохозяйственных предприятий составили лишь 60,7% от уровня 1999 г.

Противоречиво развиваются земельные отношения. В результате реформиро вания земельных отношений изменилась социально-экономическая структура землевладения и землепользования. В начале проведения земельной реформы у колхозов и совхозов централизованно изымалось до 10% земли, которая затем пре доставлялась бесплатно всем лицам, желающим вести крестьянское хозяйство.

Предельных размеров наделения землей установлено не было.

В дальнейшем права на получение земли в собственность были ограничены среднерайонными нормами, устанавливаемыми местными органами власти.

Лишь в 1989 г. в нашей стране было принято законодательство об аренде, до пустившее аренду земли юридическими лицами и гражданами. Однако в Основах законодательства об аренде 1989 года еще не говорилось о возможности аренды зем ли крестьянскими хозяйствами, а в качестве арендодателей земли могли выступать лишь местные Советы. Принятые в феврале 1990 г. Основы законодательства Союза ССР и союзных республик о земле признали право крестьянской аренды земли, од нако без права приобретения земли в частную собственность. В них говорилось лишь о возможности закрепления земли в пожизненное и наследуемое владение, что при ближалось к понятию собственности, но отнюдь не было тождественно ему. Обо шел стороной вопрос о возможности частной собственности на землю и Закон СССР «О собственности в СССР», принятый в марте 1990 г. В нем было признано право собственности граждан на насаждения на земельном участке (в чем не было ни чего нового), а не на сам участок. Только в декабре 1990 г. в Конституции Рос сии, в отличие от союзного законодательства, была предусмотрена возможность закрепления земли в частную собственность граждан, однако с условием разре шения ее свободной продажи не ранее чем через десять лет после приобретения. в собственность. В период действия моратория разрешалась продажа земли толь ко государству.

В 1993 г. в новой Конституции России в статье 9-й появилась запись, что «зем ли и другие природные ресурсы могут находиться в частной, государственной и му ниципальной и иных формах собственности», а в статье 36-й указывалось, что «гражда не и их объединения вправе иметь землю в частной собственности». В 1992—1993 гг.

принимается ряд законов и подзаконных актов, направленных на регулирование купли-продажи и иных форм оборота земли, а также сделок с ней.

Изданный в декабре г. Указ Президента РФ «О реорганизации колхозов и совхозов» создал многочисленный слой сельских земельных собственников, закре пив за ними земельные паи, с которыми они могли выделиться из сельскохозяй ственного предприятия. Право на бесплатный пай по среднерайонной норме при выделении для самостоятельного хозяйствования или для последующего объедине ния в новые организационные формы получили все работники сельского хозяйства, ушедшие на пенсию из сельхозпредприятий, а также служащие, заня тые в социальной сфере села.

Распределение земельных долей за сельскими жителями было мерой, с од ной стороны, справедливой, поскольку обеспечивало землей всех про живающих на селе, но с другой — экономически неэффективной, так как вело к чрезмерному дроблению земельных участков;

право на землю получили и те, кто не собирался или не мог ее эффективно использовать. Более того, посред Часть III. Теоретические основы национальной экономики ством наследования земельная доля может переходить и, реально переходила, к тем, кто не проживал на селе, что превращало ее собственника в рантье. А это уже нарушало и принцип социальной справедливости, который был положен в основу земельного реформирования.

Ныне, согласно данным обследования, более 40% земельных паев принадле жит тем, кто не является работниками сельскохозяйственных предприятий, и эта доля постепенно возрастает.

В настоящее время уже около 10% земельных долей выделены реально, в по левых массивах, свидетельства на доли получили,95% собственников. Зна чительная часть земельных долей (более 5,4 миллиона, или около 71% всех долей) на 1 января 2000 г. была сдана в аренду (в октябре г. эта доля еще составляла 18%), и их владельцы получают за это продукцию — зерно, сено, комбикорма, а также обеспечиваются услугами, содействием при вспашке приусадебных участ ков, транспортировке грузов и др. Возникает вопрос об ограничении оборота этой земли, чтобы она посредством купли-продажи, наследования и т. д. не переходила в собственность лиц, не проживающих на селе и не имеющих отношения к сельс кому хозяйству, и в связи с этим не выпадала бы из сельскохозяйственного произ водства, а также чтобы не могла произойти чрезмерная концентрация земли в ру ках отдельных лиц.

Представляется, что режим использования земли и ее оборота должен в оп ределенной мере регулироваться государством и различаться в зависимости от того, идет ли речь о земельной доле или о приусадебном, садовом и дачном участ ках, находящихся в личной собственности, о земле, купленной или безвозмездно переданной ее собственнику, о земле, только что поступившей в его распоряже ние или находящейся у него многие годы, о земле сельскохозяйственного или не сельскохозяйственного назначения и, наконец, о земле, примыкающей к круп ным городам и промышленным центрам (где цена земли особенно высока), или о земле в сельской глубинке, где нет спроса на нее или он незначителен.

Все эти различные формы земельных отношений должны четко регулировать ся и контролироваться государством.

Если исходить из факта закрепления земельных долей в собственности граж дан, то отсюда вытекает необходимость не только разрешения, но и всемерного обеспечения ее оборота — купли-продажи, сдачи в аренду и т. д. Только таким образом земля может перейти в руки тех, кто способен эффективно и полно ее использовать. Пока же по некоторым регионам доля пенсионеров, работников со циальной сферы села и других сельских жителей, не работающих в сельскохозяй ственных предприятиях, а также наследников, проживающих в городах и не соби рающихся заниматься сельским хозяйством, все возрастает и достигает в общей численности собственников земельных долей более половины. Это делает акту альным вторичное перераспределение земли посредством рынка. Однако данный процесс сдерживается, в частности, отсутствием устойчивой и детально разрабо танной законодательной базы.

Ускоренному проведению приватизации земли и реорганизации сельскохозяй ственных предприятий послужили принятые в 1991 г. Указ Президента РФ № «О неотложных мерах по осуществлению земельной реформы в РСФСР» и Поста новление Правительства РФ № 86 «О порядке реорганизации колхозов и совхозов», а также принятые в г. Постановления Правительства РФ № 708 «О порядке при ватизации и реорганизации предприятий и организации агропромышленного ком плекса».

Большинство сельхозпредприятий, как и предписывалось им, провели прива тизацию и реорганизацию до 1993 г. Собственники имущественных паев, затем став шие акционерами, которым полагались дивиденды по акциям и другим вкладам, Глава 57. Агропромышленный комплекс в национальной экономике как правило, ничего не выиграли, так как ввиду убыточности большинства сельхоз предприятий последние не выплачивали своим акционерам дивиденды;

что же ка сается пожеланий работников получить имущество, причитавшееся им в виде пая, то они обычно отвергались руководством и добиться его получения можно было лишь путем длительных судебных тяжб, на которые не многие решались. В то же время в первые годы приватизации и реорганизации происходили в широких масш табах списание, продажа, а также растаскивание техники и иного имущества колхо зов и Падение производства во всех взаимосвязанных блоках АПК, рост цен и сни жение покупательной способности населения сказались на потреблении основ ных продуктов питания в стране. В расчете на душу населения потребление в 1999 г. по сравнению с 1990 г. уменьшилось: мяса и мясопродуктов — с 75 до 45 кг, или на 40%, молока и молочных продуктов — с 386 до 215 кг, или на 44%, яиц — с 297 до 222 штук, или на 25%, сахара-песка — с 47 до 35 кг, или на 26%, рыбы и рыбопродуктов — с 20,3 до 9,9 кг, или на 51%, овощей и бахчевых — с 89 до 83 кг, или на 7%, фруктов и ягод — с 35 до 28 кг, или на 20%. С другой стороны, за отмеченный период осталось на прежнем уровне потребление хлеба, а картофе ля — выросло на 16%.

Развитие агропромышленного комплекса неотделимо от решения социальных проблем деревни. Село одновременно — и место работы, и место проживания се лян. Нынешнее кризисное положение в сельском хозяйстве и в АПК в целом не гативно влияет на социальное развитие села, ведет к демографическому кризису.

Многие социальные объекты на селе — школы, больницы, клубы — требуют капитального ремонта или находятся в аварийном состоянии. В неудовлетвори тельном состоянии находится и сеть дорог в сельской местности, в связи с чем сдерживается развитие труднодоступных регионов. В районах, где отсутствуют дороги с твердым покрытием, наблюдается повышенная смертность населения из за несвоевременного оказания медицинской помощи и трудностей проведения профилактических мероприятий. Наконец, плохое состояние дорожной сети тор мозит и развитие рыночных отношений, так как снижается подвижность товаров и населения, увеличивается себестоимость перевозок и т. д.

Подавляющая часть сельского жилого фонда не удовлетворяет потребностям населения по своим качественным характеристикам. Оборудование водопроводом на селе в настоящее время в 2,3 раза ниже, чем в городе, канализацией — в 3,2 раза, центральным отоплением — в 3,3 раза, горячим водоснабжением — в 4,9 раза.

Переход от одной системы хозяйствования к другой Причины аграрного требует относительно продолжительного времени, кризиса особенно если это касается сельского хозяйства. Та кой переход должен включать, во-первых, подготовительный этап, во-вторых, пе риод непосредственных преобразований. В течение подготовительного этапа зак ладываются правовые, экономические и организационные основы под будущее реформирование. В течение последующего периода происходят постепенное из менение форм собственности, преобразование хозяйственной деятельности, уп равления, развиваются и укрепляются институты рыночной экономики, склады вается новая сис?ема общественных отношений.

Безусловно, существенные изменения в системе аграрных отношений, в структуре производства, особенно на первом этапе осуществления, обычно не про ходят безболезненно для их общего состояния. Ломка их, как правило, вызывает некоторый спад производства. Поэтому оценку произошедших изменений следу ет давать не сразу после реализации преобразований, а некоторое время спустя.

Однако нынешний упадок производства и обращения в АПК следует связывать Часть III. Теоретические основы национальной экономики не только с объективно неизбежными последствиями реформирования и с недо статками прошлой аграрной политики. Нынешние кризисные явления в АПК в значительной мере оказались определены просчетами и ошибками реформ послед них лет.

Аграрные преобразования 90-х годов были начаты спонтанно, без правовой, организационной и экономической подготовки, при полном игнорировании не обходимости постепенного, поэтапного перехода к рыночной экономике. Отсут ствие четкой концепции реформирования, ее чрезмерная политизация и борьба по поводу аграрных преобразований различных политических сил и ветвей власти привели к противоречивости правовой базы и к тому, что до сих пор не принят ряд основополагающих законодательных актов (Земельный кодекс, законы об аренде земли и др.), а недооценка готовности селян к коренным преобразованиям в аг рарных отношениях усилила стремление провести и ускорить эти изменения ад министративным путем. Относительно малые масштабы выхода крестьян из кол хозов и совхозов объяснялись не только противодействием руководства этих пред приятий и местной администрации, но и недостаточностью материальной поддержки. Главная же причина заключалась в отсутствии у подавляющего боль шинства крестьян желания изменить ставший привычным уклад жизни, в истори чески оправданном их консерватизме, в неучете тех, пусть и ограниченных, соци альных льгот, которые им (крестьянам) предоставляли колхозы и совхозы и кото рых они бы лишились, выйдя из сельхозпредприятия.

Хотя попытки «протолкнуть» реформирование сверху были в скором време ни прекращены, они вызвали ухудшение экономической и социальной обстанов ки в деревне.

Среди других причин сложившегося неблагополучного положения в аграр ном секторе необходимо отметить:

• общую кризисную ситуацию в стране, что выразилось в значительном па дении производства, поспешном и непоследовательном переходе к рыноч ным отношениям, инфляции, разрыве хозяйственных связей из-за распа да СССР и сепаратизма отдельных регионов Российской Федерации. На пример, тракторное и сельскохозяйственное машиностроение до распада СССР представляло собой сложный и единый народнохозяйственный комплекс, состоящий примерно из 400 предприятий, 250 из которых на ходились вне территории России. Из других республик бывшего СССР поставлялось для сельхозмашиностроения 1455 наименований комплек тующих агрегатов и узлов, большое количество стального, чугунного и цветного литья, горячих штамповок и т. д. То, что большинство этих пред приятий оказались за пределами России, осложнило положение с произ водством сельскохозяйственной техники;

• уменьшение инвестиций в сельское хозяйство и государственной поддер жки аграрного сектора;

• прекращение выполнения государством своих функций в области регули рования производства и рынка;

• отсутствие экономически обоснованной ценовой, финансово-кредитной и налоговой политики;

• усилившийся монополизм коммерческих банков и смежных с сельским хозяйством отраслей;

• усугубляющийся диспаритет цен;

• односторонность аграрных преобразований, увлечение реорганизацией крупнотоварного производства, перераспределением земли и приватиза цией;

Глава 57. Агропромышленный комплекс в национальной экономике • слабую защиту отечественного товаропроизводителя, необоснованное стимулирование импорта многих видов продовольствия;

недооценку роли науки при проведении реформ.

Выход из кризисного состояния аграрного сектора Условия и всего агропромышленного комплекса страны тре преодоления бует разработки и реализации взаимоувязанной си аграрного кризиса стемы экономических, правовых и организацион ных мер. Аграрная политика должна быть прежде всего направлена на обеспече ние следующих условий:

• соблюдение и поддержание ценового паритета в АПК между сельским хо зяйством и промышленностью;

• максимально возможный уровень инвестиций для использования дости жений научно-технического прогресса;

• развитие кооперативных форм и связей;

• эволюционный характер реформирования, особенно крупных коллектив ных хозяйств;

''•'••• • гибкое сочетание рыночных принципов с государственным регулирова нием и обеспечением их социальной направленности;

• преодоление нарастающего движения к монополизму со стороны партне ров сельского хозяйства по АПК и коммерческих структур;

• создание достаточных резервов сельскохозяйственного сырья и продо вольствия для обеспечения стабильности на продовольственном рынке и гарантирования снабжения населения при возникновении чрезвычайных ситуаций.

Государственное регулирование в АПК должно осуществляться преимуще ственно экономическими методами и включать в себя защиту отечественного про довольственного рынка, аграрного сектора от монополизированных отраслей;

со хранение и совершенствование функций государства в качестве заказчика и инве стора применительно к условиям переходной экономики, содействие развитию рыночной инфраструктуры, поддержание государственного сектора АПК;

разви тие социальной сферы села;

развитие аграрной науки и системы подготовки кад ров для сельского хозяйства. Регулирующая роль государства особенно важна на нынешнем этапе перехода к рыночной экономике, когда не сформировался эф фективный механизм экономического регулирования.

Переходный период в аграрной экономике требует особо рационального со четания государственного регулирования и рыночных рычагов, разработки тео рии и совершенствования практики государственного воздействия на микро- и макроэкономические процессы в сельском хозяйстве и связанных с ним отраслях.

При этом должны быть приняты во внимание специфические особенности аграрного сектора — сезонность производства, медленный оборот капитала, отно сительно высокий производственный риск, связанный с подверженностью сти хийным силам природы, а также с тем, что значительная часть сельскохозяйствен ных угодий России находится в зоне рискованного земледелия.

Активное на развитие АПК экономическими методами государ ство может осуществлять через кредитное и налоговое регулирование, бюджетное финансирование,-регулирование условий и уровня оплаты труда, социальное раз витие, через государственные программы, госзаказы, эффективную таможенную политику, систему страхования и др.

Ограниченность ресурсов при кризисе сбыта сельскохозяйственной продук ции предполагает строгое подчинение протекционистской политики в аграрной Часть III. Теоретические основы национальной экономики сфере задаче повышения эффективности производства. В этой связи экономичес кий механизм и комплекс мер поддержки сельских товаропроизводителей долж ны быть направлены на стимулирование более производительных вложений и рен табельного производства. Эта цель, в свою очередь, может быть достижима лишь тогда, когда система экономических рычагов (цены, кредит, налоги и бюджетные субсидии) будут в основном использоваться для более рентабель ных групп предприятий и более эффективных вложений по регионам.

В системе государственного регулирования агропромышленного производ ства важно полнее использовать товарные закупки залог сельс кохозяйственной продукции.

В области ценовой политики должны действовать: принцип свободного цено образования в сочетании с государственным регулированием цен, установление гарантированного уровня на закупки по госзаказу, формирование цен в соответ ствии со спросом и предложением при относительно жестком ограничении тен денций к их монополизации.

В области кредитно-финансовой политики необходимо строго целевое исполь зование кредитов с пониженной для сельского хозяйства процентной ставкой.

В налоговой политике необходимо исключить многоканальность и дублиро вание налоговых изъятий. Стратегическим направлением этой политики должен стать переход к одноканальной системе в форме земельного налога, дифференци рованного в зависимости от качества и местоположения земельных участков. При этом уровень земельного налога должен побуждать к эффективному использова нию земли.

Задачам овладения рыночным механизмом и методами государственного ре гулирования в условиях рынка будет отвечать принципиально новая система управ ления в АПК. В этих целях целесообразно осуществить переориентацию государ ственных функций от управления предприятиями и отраслями на экономическое регулирование взаимодействия между субъектами рыночного хозяйства.

Государственное регулирование АПК обязательно включает и внешнеэконо мическое направление, имеющее в качестве одной из важнейших задач защиту оте чественного сельского хозяйства. Степень и формы внешнеторговой защиты и аг рарного протекционизма должны зависеть от состояния сельскохозяйственного производства и рынка по отдельным товарам и товарным группам, от насыщения рынка и конкурентоспособности отечественной продукции. Однако при решении этой проблемы, кроме сельскохозяйственных товаропроизводителей, необходимо учитывать и другую сторону — потребителей, интересы которых далеко не всегда и не во всем совпадают с интересами отечественных товаропроизводителей. Это означает, что характер и уровень аграрного протекционизма должны носить ком промиссный характер, являясь результатом учета многих разнонаправленных сил.

Проблема заключается в том, чтобы найти количественную меру и поддерживать такую соизмеримость затрат на проведение протекционистской политики и полу чаемых от такой политики выгод, при которой первые не превышали бы вторые и была обеспечена продовольственная безопасность страны, базирующаяся на кон цепции самообеспеченности основными видами продовольствия.

Под продовольственной безопасностью понимается обеспечение соответству ющими ресурсами, потенциалом и гарантиями состояния экономики страны и ее агропромышленного комплекса, позволяющее стабильно удовлетворять, вне за висимости от внешних и внутренних условий, потребности населения в продуктах питания в соответствии с физиологическими нормами. Обеспечение продоволь ственной безопасности особенно важно для России в связи с относительно низ кой экономической эффективностью сельского хозяйства страны, его высокой Глава 57. Агропромышленный комплекс в национальной экономике энерго- и материалоемкостью, а следовательно, малой конкурентоспособностью на внешнем рынке, а также в связи с предстоящим решением вопроса о вступле нии России во Всемирную торговую организацию (ВТО), что неизбежно связано с определенными обязательствами и ограничениями России в области государствен ного воздействия на экономику.

В г. доля импорта в общих ресурсах мяса и мясопродуктов составила по России 29,5%, молока и молочных продуктов — 12,4%, яиц — 3,1%, картофеля — 0,6%, овощей и продовольственных бахчевых культур — 9,8%. В целом удельный вес импорта в ресурсах основных продовольственных товаров остался в 1999 г. при мерно на уровне предыдущего года.

Особой заботой государства должна стать поддержка хозяйств населения (личные подсобные хозяйства, коллективное и индивидуальное садоводство граж дан). Поддержку хозяйств населения следует выдвинуть в число приоритетных за дач аграрной политики именно сейчас, когда перед значительной частью населе ния стоит проблема выживания, когда производство в крупных сельскохозяйствен ных предприятиях падает, а крестьянские хозяйства и их ассоциации организационно не окрепли и не получили сколько-нибудь весомого развития с точки зрения их вклада в продовольственное обеспечение страны. В 1999 г. хозяй ства населения произвели 92% картофеля, около 77% овощей, 79% плодов и ягод, 59% мяса, в том числе 66% свинины и 75% баранины, 49% молока, 46% шерсти, 85% меда, 30% Эти цифры свидетельствуют об огромном вкладе хозяйств населения в продовольственное обеспечение страны.

Важное значение приобретают кооперация хозяйств населения, фермерских хозяйств в сфере снабжения и сбыта, в использовании сельскохозяйственной тех ники и т. д., развитие на селе кредитной кооперации.

Представляется, что без реального учета участия отдельных секторов в созда нии продовольственного фонда страны при проведении аграрной политики нельзя рассчитывать на прекращение спада сельскохозяйственного производства и со кращение сроков выхода из аграрного кризиса.

В отношении крупных сельскохозяйственных предприятий необходимо про ведение избирательной политики. Они должны получать кредиты по строго целе вому назначению, с обязательным контролем за использованием выделенных средств и при исключении практики необоснованного списания полученных ссуд.

Средства предприятиям должны выделяться в рамках специальных программ на конкурсной основе;

при этом, очевидно, приоритет получат прежде всего те хо зяйства, которые и в нынешних условиях держатся «на плаву», способные обеспе чить эффективное использование этих средств с наибольшей отдачей. Таких пред приятий примерно четверть от всего количества производящих ныне подавляю щую массу товарной продукции.

В отношении большинства убыточных хозяйств, за исключением экономи чески безнадежных, следует применять не практику банкротства, а санацию, в пе риод которой можно подобрать наиболее эффективные варианты реорганизации хозяйств, дающие возможность использовать имеющиеся производственные фон ды и работников, изменить применительно к местным условиям специализацию производства, более квалифицированных в экономическом и организаци онном плане руководителей.

Особым направлением любого аграрного реформирования, его центральным звеном является земельная реформа. Земельные преобразования призваны обеспе чить рациональное использование и охрану земель как важнейшего природного Данные по доле свинины, баранины и шерсти приводятся за 1998 г.

Часть III. Теоретические основы национальной экономики ресурса, создание условий для воспроизводства и повышения плодородия почвы, равноправное развитие различных форм хозяйствования на земле.

Однако в России в использовании земель наметились устойчивые негатив ные процессы. Усилились эрозия, опустынивание, деградация, осолонцевание почв. Происходит истощение земель, разрушение мелиоративных систем. Резко ухудшилось состояние сенокосов и пастбищ. В этой государство обязано разработать эффективный механизм экономического и административного воз действия за нецелевое и неэффективное использование земель, предотвращения спекуляции землей и коррупции.

В аграрной политике важное место должно быть отведено развитию арендных отношений, лизингу, которые позволяют наиболее простым способом и в относитель но короткие сроки оптимизировать соотношение между имеющимися земельными ресурсами, производственными фондами и рабочей силой, облегчить и удешевить процесс концентрации земли в пределах, необходимых для эффективного хозяй ствования. Аренда способствует поддержанию высокого уровня использования сель скохозяйственных земель, интенсификации производства, если договоры аренды зак лючаются на длительные сроки и при относительно невысокой арендной плате.

В экономически развитых странах государство в настоящее время выступает в правовом регулировании земельных отношений на стороне хозяйствующего субъек та — фермера-арендатора, а не земельного собственника — рантье, и существенно ограничивает права последнего исходя из экономической целесообразности и инте ресов общества. Этот принцип следовало бы положить в основу земельных отноше ний и в России. Ясно, что приоритет арендатора должен быть взвешенным, сбалан сированным, осуществляться в разумных пределах, вне которых устанавливаемые законом преимущества арендатора могут сказаться на готовности собственников земли сдать ее в аренду, а также вызвать рост арендной платы, определяемый преж де всего спросом и предложением аренды земли.

Говоря о приоритетности интересов арендатора, следует подчеркнуть, что пра во аренды сельскохозяйственных земель в настоящее время весьма детально и жес тко регулируется государством и в отношении арендатора. Так, государство во мно гих западных странах предусматривает для арендатора такие условия, как использо вание взятых в аренду сельскохозяйственных земель только для сельскохо зяйственного производства, недробимость участков при смене владельцев, пребы вание претендента в трудоспособном возрасте, наличие у него хорошего здоровья, нужной квалификации, средств, необходимых для ведения хозяйства, соблюдение им природоохранных мер и т. д.

Подчас при рассмотрении вопросов собственности на землю и ее аренды име ет место противопоставление их исходя из политических и идеологических сообра жений. Между тем вопрос о предпочтении той или иной формы землевладения дол жен решать сам землевладелец;

важно, чтобы при этом ему была обеспечена свобо да выбора.

Для того чтобы предотвратить возможные негативные последствия расшире ния оборота земли, необходимо законодательное положение о праве приобрете ния сельхозугодий только лицами, обязующимися использовать землю для сельс кохозяйственного производства, к тому же имеющими специальное образование, опыт практической работы в сельском хозяйстве, а также зафиксировать и строго соблюдать право изъятия государством неиспользуемых сельхозугодий у их соб ственников с передачей земель в резервные фонды государства или органам сель ского самоуправления.

В условиях спада сельскохозяйственного производства и возрастающей в свя зи с этим на селе безработицы важное значение приобретает развитие малого пред принимательства как в сфере производства, так и в сфере услуг. Эта деятельность обеспечивает сельскому населению повышение занятости и расширение ее видов, снижение сезонности производства, способствует росту доходов и благосостоя Глава 57. Агропромышленный комплекс в национальной экономике ния сельских семей. Более полному использованию местных ресурсов, возрожде нию сельских промыслов, расширению предпринимательской деятельности на селе благоприятствует относительная дешевизна рабочей силы, земли и помеще ний.

В современных условиях развития экономики в Рос Проблема сии большое значение приобретает земельная ре экономической форма, включение земли в сферу товарно-денежных оценки земель отношений. Действующее законодательство и нор мативные документы закрепили различные формы собственности на землю. Воз можность купли-продажи земли, необходимость платы за пользование земельны ми ресурсами потребовали знания стоимости земли, точная оценка которой спо собствует правильному принятию решений в области землепользования как в государственном, так и в частом секторе. Однако реально в России пока не суще ствует рынка сельскохозяйственных земель, нет сложившихся рентных отноше ний, нет единого механизма экономической оценки сельхозугодий.

Проблема экономической оценки земли впервые в отечественной литерату ре была поставлена в связи с необходимостью компенсации ущерба при отчужде нии сельскохозяйственных угодий и повышением эффективности землепользова ния. В условиях административной экономики при отсутствии частной собствен ности на землю и рынка земли методы оценки сельскохозяйственных угодий основывались на основе действительных затрат на освоение новых земель из не сельскохозяйственных земельных фондов и различий в экономическом плодоро дии почв, а также на базе капитализации доходности земли по показателям ее уро жайности. Методы оценки земли были разработаны институтом ект, а также Почвенным институтом им. Докучаева. Учитывалось, что в сельском и лесном хозяйстве земля выступает как главное средство производства, и при этом важнейшей экономической характеристикой земель выступает ее пло дородие. Однако даже в рамках прежней системы неденежный, балльный подход к оценке, подвергался критике как бесполезный в прикладных целях.

В результате рыночных преобразований в экономике России вопрос оценки земли вновь встал довольно остро и главным образом в связи с разрешением про блем введения платности землепользования и дифференциации платы за землю.

Однако при переходе к рынку государство отказалось от рыночных методик опре деления стоимости земли. Расчетная нормативная цена земли определялась исхо дя из умножения на коэффициент ставок земельного налога либо (что более про грессивно) исходя из экспертных оценок специалистов, учитывающих комплекс факторов, влияющих на нее («Рекомендации по установлению нормативной цены земли», утвержденные Комитетом РФ по земельным ресурсам и землеустройству 27 декабря 1994 г.). Но нормативная цена земли не выполняет роли экономичес кой оценки. Оценка рыночной стоимости земель сельскохозяйственного назначе ния осуществляется в следующих целях:

• при реализации сделок по приобретению или передаче прав на сельскохо зяйственные угодья;

• при в уставный капитал предприятий имущественного взноса в виде земельного участка или прав на него;

• при ипотеке земельного участка для определения обоснованности гаран тий по кредиту;

• при определении компенсации собственнику (владельцу) за полное или частичное изъятие земельного участка;

• при приватизации земельных участков;

Глава 57. Агропромышленный комплекс в национальной экономике ния сельских семей. Более полному использованию местных ресурсов, возрожде нию сельских промыслов, расширению предпринимательской деятельности на селе благоприятствует относительная дешевизна рабочей силы, земли и помеще ний.

В современных условиях развития экономики в Рос Проблема сии большое значение приобретает земельная ре форма, включение земли в сферу товарно-денежных оценки земель отношений. Действующее законодательство и нор мативные документы закрепили различные формы собственности на землю. Воз можность купли-продажи земли, необходимость платы за пользование земельны ми ресурсами потребовали знания стоимости земли, точная оценка которой спо собствует правильному принятию решений в области землепользования как в государственном, так и в частом секторе. Однако реально в России пока не суще ствует рынка сельскохозяйственных земель, нет сложившихся рентных отноше ний, нет единого механизма экономической оценки сельхозугодий.

Проблема экономической оценки земли впервые в отечественной литерату ре была поставлена в связи с необходимостью компенсации ущерба при отчужде нии сельскохозяйственных угодий и повышением эффективности землепользова ния. В условиях административной экономики при отсутствии частной собствен ности на землю и рынка земли методы оценки сельскохозяйственных угодий основывались на основе действительных затрат на освоение новых земель из не сельскохозяйственных земельных фондов и различий в экономическом плодоро дии почв, а также на базе капитализации доходности земли по показателям ее уро жайности. Методы оценки земли были разработаны институтом РосНИИземпро ект, а также Почвенным институтом им. Докучаева. Учитывалось, что в сельском и лесном хозяйстве земля выступает как главное средство производства, и при этом важнейшей экономической характеристикой земель выступает ее пло дородие. Однако даже в рамках прежней системы неденежный, балльный подход к оценке, подвергался критике как бесполезный в прикладных целях.

В результате рыночных преобразований в экономике России вопрос оценки земли вновь встал довольно остро и главным образом в связи с разрешением про блем введения платности землепользования и дифференциации платы за землю.

Однако при переходе к рынку государство отказалось от рыночных методик опре деления стоимости земли. Расчетная нормативная цена земли определялась исхо дя из умножения на коэффициент ставок земельного налога либо (что более про грессивно) исходя из экспертных оценок специалистов, учитывающих комплекс факторов, влияющих на нее («Рекомендации по установлению нормативной цены земли», утвержденные Комитетом РФ по земельным ресурсам и землеустройству 27 декабря 1994 г.). Но нормативная цена земли не выполняет роли экономичес кой оценки. Оценка рыночной стоимости земель сельскохозяйственного назначе ния осуществляется в следующих целях:

• при реализации сделок по приобретению или передаче прав на сельскохо зяйственные угодья;

• при внесении в уставный капитал предприятий имущественного взноса в виде земельного участка или прав на него;

• при ипотеке земельного участка для определения обоснованности гаран тий по кредиту;

• при определении компенсации собственнику (владельцу) за полное или частичное изъятие земельного участка;

• при приватизации земельных участков;

Часть III. Теоретические основы национальной экономики • для определения платы за землю при реализации принципов рентного на логообложения в сельскохозяйственном производстве;

• при разработке и реализации программ по охране и рациональному ис пользованию земель;

• при решении вопросов организации территории при землеустроительном проектировании;

.

• для учета ценности сельскохозяйственных угодий в составе национально го богатства и другие цели.

В общем виде при оценке стоимости сельскохозяйственных земель приемле мы два основных принятых в мировой теории метода оценки недвижимости: ме тод сравнения продаж и доходный метод.

В практике западных стран основным желательным способом оценки земли являлся и остается метод сравнения продаж, который всегда предпочтительнее, если есть информация о достаточном числе сделок.

Применение метода сравнения продаж заключается в последовательном вы полнении следующих шагов:

• подробное исследование рынка с целью получения достоверной инфор мации о всех факторах, имеющих отношение к объектам сравнимого на значения и полезности;

• определение подходящих единиц сравнения и проведение сравнительно го анализа по каждой единице;

• сопоставление исследуемого объекта с выбранными объектами сравнения с целью корректировки их продажных цен или исключения из списка срав нимых;

• приведение ряда показателей стоимости сравнимых объектов к одному или к диапазону рыночной стоимости исследуемого объекта.

Для определения элементов, от которых зависит стоимость, необходим под робный анализ рыночных условий. Чтобы привести объекты сравнения к иссле дуемому на дату оценки, требуется выполнить корректировки продажной цены объекта сравнения по каждой позиции элементов сравнения.

В оценочной практике принято выделять девять основных элементов срав нения, которые должны в обязательном порядке анализироваться и корректиро ваться в следующей последовательности:

1. Вид получаемых прав.

2. Условия финансирования.

3. Условия продажи.

4. Состояние рынка.

5. Месторасположение.

6. Физические характеристики.

7. Экономические характеристики.

8. Использование.

9. Компоненты стоимости, не связанные с недвижимостью.

Корректировки могут выражаться в процентах, которые (в конечном счете) переводятся в абсолютные величины в денежном выражении, либо могут учиты ваться в абсолютной величине (прямые денежные корректировки). Процентные корректировки могут быть применены либо к цене, либо к единичной стоимости объекта сравнения.

Применение метода непосредственного сравнения продаж для расчета стоимо сти сельскохозяйственных угодий в российских условиях осложняется двумя основ ными проблемами: малым массивом сопоставимых участков из-за недавнего и не глубокого развития земельного рынка;

слабым информационным обеспечением.

Глава 57. Агропромышленный комплекс в национальной экономике Тем не менее, в силу важности данного метода, применение его представля ется необходимым и часто идет с использованием экспертных оценок — присваи ваемых сравнительным характеристикам ранговых (качественных) параметров и приданием различным качественным характеристикам весовых значений. В осно ве использования метода сопоставимых продаж в условиях ограниченности и не достатка данных экспертами часто используются методы, являющиеся развитием и продолжением доходного метода.

Доходный метод оценки, или метод капитализации ренты, более универсален и широко применим для оценки стоимости сельскохозяйственных земель в усло виях отсутствия рынка земли в России. Он основан на исчислении в денежном выражении этой оценки как разности между стоимостью продукции, получаемой при эксплуатации земель, и затратами на ее получение. Стоимость продукции при этом измеряется в равновесных рыночных ценах. Для расчета стоимости исполь зуются базисные значения урожайности и затрат по основным сельскохозяйствен ным культурам, связанных с качеством земель, их местоположением и современ ной технологией производства. На основе анализа и расчетов определяется уро вень равновесных рыночных цен на рассматриваемый вид сельскохозяйственной продукции. Дифференциация рыночных цен на продукты растениеводства по ос новным экономико-географическим районам страны сравнительно невелика, что связано с относительно низкими удельными затратами на перевозку продуктов по сравнению с затратами на их производство. В связи с этим существует возмож ность использовать единые для основных сельскохозяйственных территорий стра ны равновесные рыночные цены на продукцию растениеводства. На основании значений урожайности или продуктивности животноводства и затрат определяет ся характер наилучшего, наиболее эффективного использования участка: вариан ты развития оцениваемого сельскохозяйственного участка, технологии выращи вания продукции, ее переработки и доставки потребителю. Здесь имеет смысл использовать для выбора варианта наилучшего использования экономико-мате матические модели, способные установить зависимость между основными пере менными (урожайность, структура севооборота и вложения, себестоимость).

Стоимость сельскохозяйственного земельного участка по методу капитали зации дохода (ренты) равна капитализированной разности между ценой продук ции и приведенными общими затратами на ее получение по формуле:

V = где V — стоимость участка;

Z — цена годовой сельскохозяйственной S — приведенные общие затраты на получение продукции;

К — коэффициент ка питализации рентного дохода.

В условиях российской экономики коэффициент капитализации рассчи тывается методами кумулятивного построения и по рыночным данным по изве стным фактам предложения или продажи участков, а также рыночным рентным ставкам. Коэффициент капитализации, рассчитываемый на основе метода ку мулятивного построения, должен прямо или косвенно учитывать следующие факторы:

1. Безрисковую ставку дохода.

2. Плюс поправку на риск потери актива (участка).

3. Плюс поправку на низкую ликвидность.

4. Плюс поправку на инвестиционный менеджмент.

5. Плюс/минус поправку на прогнозируемое повышение или снижение сто имости актива.

Pages:     | 1 |   ...   | 15 | 16 || 18 | 19 |   ...   | 20 |



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.