WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Pages:     || 2 |
-- [ Страница 1 ] --

Московская финансово-промышленная академия Гомелля В.Б.

Основы страхового дела Москва, 2005 УДК 368 ББК 65.9(2)261.71 Г 641 Гомелля В.Б. Основы страхового дела / Московская финансово промышленная академия. - М.: 2005. – 113 с.

Рекомендовано Учебно-методическим объединением по образова нию в области антикризисного управления в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специаль ности 351000 «Антикризисное управление» и другим экономическим специальностям.

© Гомелля Владимир Борисович, 2005 © Московская финансово-промышленная академия, 2005 2 Содержание Введение............................................................................................................5 1. Страховой рынок РФ: становление и содержание....................................6 1.1. Становление страхового рынка в РФ.....................................................7 1.2. Экономическое содержание страхового рынка России..................... 1.2.1. Субъекты страхового рынка России и их интересы......................... 1.2.2. Объекты страховой защиты................................................................ 1.2.3. Средства удовлетворения экономических интересов субъектов страхового рынка............................................................................................ 2. Сущность страхования. Классификация страхового дела в РФ........... 2.1. Страховая защита................................................................................... 2.2. Страхование (прямое) как экономическое понятие............................ 2.3. Общее и различие между самострахованием и страхованием........... 2.4. Классификация страхового дела в РФ.................................................. 2.4.1. Классификация страхования в РФ по содержанию.......................... 2.4.2. Классификация страхования в РФ по формам.................................. 3. Юридические и экономические основы страхования в РФ.................. 3.1. Юридические основы страхования в РФ............................................. 3.1.1. Первая ступень юридической основы регулирования страхового дела, представленная Гражданским кодексом РФ в трех частях.............. 3.1.2. Вторая ступень регулирования страхового дела в России, представленная специальным законодательством..................................... 3.1.3. Третья ступень юридической основы страхового дела РФ, представленная подзаконными актами........................................................ 3.1.4. Конкретизация трехступенчатой юридической основы страхования в рабочих документах страховой фирмы..................................................... 3.2. Организационно-правовые основы страхования в РФ....................... 3.3. Экономические основы страхования в РФ.......................................... 3.3.1. Превращение части страхового тарифа посредством страховых взносов в страховые резервы........................................................................ 3.3.2. Инвестирование части страховых резервов...................................... 3.3.3. Основные финансовые результаты предпринимательской деятельности страховой фирмы.................................................................... 4. Характеристика отраслей страхования в РФ........................................... 4.1. Конкретизация имущественного страхования через правила, разрабатываемые страховщиками, иными организациями....................... 4.1.1. Субъекты имущественного страхования........................................... 4.1.2. Объекты имущественного страхования............................................ 4.1.3. Предмет страхования........................................................................... 4.1.4. Страховая ответственность................................................................. 4.1.5. Страховая стоимость (оценка) и страховая сумма........................... 4.1.6. Системы страхового обеспечения...................................................... 4.1.7. Процедуры, связанные с договором страхования............................ 4.2. Конкретизация личного страхования через правила, разрабатываемые страховщиками, иными организациями....................... 4.2.1. Субъекты смешанного страхования жизни....................................... 4.2.2. Объекты смешанного страхования жизни........................................ 4.2.3. Предмет смешанного страхования жизни......................................... 4.2.4. Cтраховая ответственность (страховое покрытие) при смешанном страховании жизни......................................................................................... 4.2.5. Страховое обеспечение при смешанном страховании жизни......... 4.2.6. Процедуры, связанные с действием договора смешанного страхования жизни......................................................................................... 4.3. Конкретизация страхования гражданской ответственности через правила, разрабатываемые страховщиками, иными организациями........ 4.3.1. Субъекты страхования гражданской ответственности.................... 4.3.2. Объекты страхования гражданской ответственности...................... 4.3.3. Предмет страхования гражданской ответственности...................... 4.3.4. Объем страхового покрытия. Исключения, ограничения............... 4.3.5. Страховая сумма. Лимит страхового покрытия. Франшиза............ 4.3.6. Процедуры, связанные с договором страхования............................ 5. Сострахование и перестрахование в РФ и мире..................................... 5.1. Сострахование........................................................................................ 5.2. Перестрахование..................................................................................... 5.2.1. Сущность перестрахования................................................................ 5.2.2. Факультативное перестрахование...................................................... 5.2.3. Облигаторное перестрахование.......................................................... 5.2.4. Пропорциональное перестрахование................................................. 5.2.5. Непропорциональное перестрахование............................................. 5.2.6. Эксцедент убытка (excess of loss reinsurance)................................... 5.2.7. Эксцедент убыточности (stop loss)..................................................... 6. Выводы...................................................................................................... 7. Решения тренировочных заданий........................................................... 8. Вопросы для повторения......................................................................... 9. Вопросы к экзамену................................................................................. 10. Толковый словарь.................................................................................. 11. Рекомендуемая литература................................................................... Введение Настоящее пособие является кратким изложением основ страхово го дела на коммерческой основе.

Потребность в страховой защите имущества, личности, ответст венности отдельных граждан, предпринимателей, государства обострилась с вхождением России в рыночную экономику. Удовлетворение такой потребности невозможно без знания основ страхового дела.

Предлагаемое пособие сжато освещает исторические, юридиче ские, организационно-правовые и экономические механизмы обеспече ния страховой защиты законных имущественных интересов физических (граждан) и юридических (предпринимателей) лиц, а также государства в условиях становления рыночного хозяйства России.

В пособии дается также характеристика основных отраслей стра хования (имущественного, личного и гражданской ответственности);

раскрывается сущность страхования как специфического перераспреде лительного экономического отношения между субъектами страхового рынка;

раскрываются сущность сострахования и перестрахования, мето ды и виды перестрахования, применяемые в РФ и мире.

Для закрепления материала предлагаются тренировочные задания, в т.ч. задачи и тесты к каждой теме, а также вопросы для повторения по всем темам.

В конце пособия рекомендуется список литературы, обязательный для самостоятельной углубленной проработки курса с целью более пол ного усвоения его основ.

1. Страховой рынок РФ: становление и содержание История страхования отражает потребность людей в защите их имущества и личности (жизни, здоровья, трудоспособности).

Такая потребность возникла у людей в древнейшие времена как их реакция на случайные стихийные опасности, наносящие вред их жизни, ущерб имуществу.

Первоначально (около 4 тысяч лет назад) страхование было не коммерческим, т.е. эта отрасль человеческой деятельности осуществля лась через соглашения и организации, которые не предусматривали в качестве основной цели извлечения прибыли и распределения ее между участниками соглашения, организации. Основной целью некоммерче ского страхования была защита имущественных и личных (физических) интересов участников соглашения, членов страховой организации от оговоренных случайных опасностей за счет совместных усилий.

С XIV в. в странах Европы страхование постепенно превращается в коммерческое, т.е. оно начинает осуществляться организациями, пре следующими в качестве основной цели извлечение прибыли и распреде ление ее между учредителями. Страховая защита клиентов становится для коммерческого страхования производством услуги, которая, будучи проданной по законам рынка, становится товаром и приносит прибыль страховщикам.

Эволюция страхования из некоммерческого в коммерческое была обусловлена вытеснением натурального хозяйства товарным1 и превра щением последнего в господствующий тип хозяйствования, который по родил затем рыночное хозяйство, или рыночную экономику, органичной частью которой являются страховые рынки.

В индустриальных странах Европы и в США национальные стра ховые рынки сложились к началу XX в. К этому же времени националь ный страховой рынок по типу монополистической конкуренции сложил ся в основном и в Российской империи.

В годы советской власти этот страховой рынок был заменен моде лью рынка чистой (т.е. одной) монополии в лице Госстраха СССР.

Натуральное хозяйство производит продукцию не для продажи, а для собственного потребления;

товарное хозяйство производит продукцию не для собственного потребления, а для продажи.

1.1. Становление страхового рынка в РФ Возрождение страхового рынка монополистической модели кон куренции (многих монополий) состоялось в России во второй половине 80х гг. XX века и с той поры в РФ (как и в других странах СНГ) настал период его становления, который количественно характеризуется стати стическими показателями (см. табл. 1).

Таблица Динамика некоторых основных показателей становления страхового рынка в РФ за 1991 – 2002 гг.

Показатели 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 1. Число учтенных стра – 800 1534 2175 2800 2500 2334 1866 1532 1271 1350 ховых организаций 1. Общий объем страхо вых взносов (премий), в млрд.рублей (деномини рованных) более около – в текущих ценах 0,013 0,88 1,11 7,53 23,18 29,11 36,37 43,07 96,6 171,0 276,6 300, – в ценах 1994г. – – – 7,53 10,04 10,33 11,63 7,46 12,27 18,07 24,65 – 2. Общий объем страхо вых выплат, в млрд.рублей (деномини рованных) около – в текущих ценах – 0,03 0,55 4,82 16,81 23,46 26,49 32,99 62,3 119,8 171,8 231, – в ценах 1994г. – – – 4,82 7,28 8,33 8,47 5,72 7,92 12,66 15,31 – Анализируемый период (в табл.1) можно разделить на два этапа:

1) до финансового кризиса в августе 1998 г.;

2) после него.

На первом этапе (1991-1997 гг.), как видно, господствовал пре имущественно экстенсивный тип становления страхового хозяйства и рынка в РФ: число страховых фирм и их объединений возросло почти в 3 раза (за 1992 – 1997гг.);

общий сбор страховых взносов (премий) – бо лее чем в 2797,6 раза (в текущих ценах) и в 1,54 раза (за 1994 – 1997 гг. в постоянных ценах);

общий объем страховых выплат – в 883 раза (в те кущих ценах) и более чем в 1,75 раза (за 1994 – 1997 гг. в постоянных ценах). Другие, не приведенные в таблице 1 показатели экономического роста страхования, также отражают высокие темпы его развития.

Преимущественно экстенсивный рост не может быть бесконеч ным, особенно в условиях экономического кризиса, политической не стабильности и выхода из строя, вследствие этого, различных макроэко номических систем, например, банковской.

Статистика последующего периода становления страхового рын ка РФ (1998-2002 г.) подтверждает сказанное.

Показатели таблицы 1 свидетельствуют: на страховом рынке РФ уже с 1996 г. и до первой половины 1998г. (до финансового августовско го кризиса) наметилась устойчивая тенденция уменьшения числа стра ховых фирм, в т.ч. негосударственных (хотя по поступлениям страховых взносов и страховым выплатам, в текущем рублевом исчислении,2 соот ношение и динамика были положительными). По данным таблицы фиксируется исчезновение с рынка после 1997 г. в 1999 г. – 802, в г. – 1063 и в 2002 г. – 926 страховых фирм.

Отметим некоторые важнейшие причины, вызвавшие ухудшение показателей становления страхового рынка РФ после 1997г.

Первая. Снижение, количества страховых фирм в условиях экс тенсивного развития – закономерный результат концентрации и центра лизации страхового капитала. Еще до 17 августа 1998г. – в 1996г. – страховых фирм (58% от общего числа отчитавшихся) получили 99,2% годового сбора страховых взносов, оставшиеся 0,8% собранных премий пришлись на долю 848 (42%) отчитавшихся страховщиков. В 1997г. та кое соотношение в принципе сохранилось. Можно предложить, что эти 848 страховщиков были главными кандидатами на уход со страхового рынка страны.

Второй причиной, подстегнувшей концентрацию и централиза цию страхового капитала, явилось крушение рынка государственных ценных бумаг (прежде всего – ГКО) 17 августа 1998 г. По некоторым оценкам, страховому рынку был нанесен ощутимый урон, т.к. более 60% активов страховых фирм (более 8 млрд. руб.), размещенных в ГКО, ока залось замороженными. Следует отметить, что напряженность возникла еще до августа 1998г., когда страховые выплаты превысили объем соб ранных премий на 0,53 млрд. руб. Крушение рынка ГКО неодинаково повлияло на финансовое по ложение страховщиков.

Наиболее серьезно пострадали многие московские страховщики, имевшие более легкий доступ к рынку ГКО, и региональные фирмы Рос госстраха.

Меньшие убытки понесли региональные страховщики РФ.

Третья причина состоит в том, что из-за потери активов стра ховщики утратили значительную часть прежних клиентов. Отказы кли ентов от страхования были связаны и с ухудшением их собственного финансового положения после августа 1998 г.

Четвертая причина заключается в том, что значительная часть активов страховщиков оказалась замороженной на срочных счетах в проблемных банках в результате развертывания системного банковского кризиса. Из-за него паника вкладчиков банков передалась страхователям (по долгосрочному страхованию жизни) и они в течение первых не скольких недель изъяли свои средства у страховщиков.

Несмотря на эти и другие причины, страховой рынок РФ не рух нул. Он сохранился и характеризуется положительной динамикой по Хотя в постоянных ценах (1994г.) в 1998г. поступление страховых взносов упало почти на 56% про тив 1997г.

Заметим, что в данных таблицы 1 этот результат не зафиксирован. Он приводится по другому ис точнику.

анализируемым (и другим) показателям. Можно видеть (табл. 1), что не смотря на сокращение числа страховщиков, их работа по сбору страхо вых премий с 1999 г. характеризуется постоянным ростом, как и по страховым выплатам.

Во многом это связано с тем, что на страховом рынке РФ после ав густа 1998г. осталось большинство страховщиков (703 фирмы), имею щих уставные капиталы, превышающие 2 млн. рублей, и собирающих абсолютное большинство страховых премий. Это в 1999 г. были стра ховщики Москвы – 63%, Тюмени – 2,79%,. Санкт-Петербурга, Москов ской области и Самары – более чем по 2% сбора национальной страхо вой премии.

Достигнув уровня 1997 г. по общему сбору взносов (премий) в 1999г. и по страховым выплатам в 2000 г. (в постоянных ценах 1994 г.), страховой рынок РФ в 2001 г. по этим показателям достиг темпов роста соответственно около 212 и 181 процентов (при уменьшении числа стра ховых фирм на 984).

В «Концепции развития страхования в Российской Федерации» (одобренной распоряжением правительства РФ от 27.09.2002 г. №1361 р) отмечаются другие позитивные характеристики страхового рынка:

- доля средств от страхования в ВВП выросла с 1,6 % в 1998 г. до % в 2001 г.;

- средства страховых резервов, инвестированные в объеме 88, млрд.рублей, увеличились по сравнению с 2000 г. на 174,2 %;

- в системе страхования, по различным оценкам, занято от 250 до 300 тыс. человек.

Такие результаты подтверждают вывод о том, что объективные процессы концентрации и централизации страхового капитала обеспе чивают выживание в тяжелых условиях и победу в конкуренции страхо вым фирмам с финансовыми показателями, стремящимися к стандартам международного страхового рынка.

Вместе с тем в «Концепции …» отмечается, что за годы рыночных преобразований не удалось в полной мере сформулировать устойчивый, соответствующий современным потребностям общества, рынок страхо вых услуг. На этот негатив, в частности, повлияли — низкий уровень платежеспособности (спроса) граждан и юри дических лиц;

— отсутствие инструментов долгосрочного размещения (инвести рования) страховых резервов;

— ограничение конкуренции в некоторых секторах страхового рынка и на территориях, в частности, путем создания аффилированных и уполномоченных страховых организаций;

— отсутствие системы мер по совершенствованию законодатель ства о налогах и сборах в сфере страхового рынка;

— низкий уровень капитализации страховых организаций, а также неразвитость национального перестраховочного рынка, приводящие к невозможности страхования крупных (по стоимости) рисков без значи тельного участия иностранных перестраховочных компаний и не обос нованному оттоку значительных сумм страховой премии за границу;

— информационная закрытость страховщиков и страхового рынка в целом, создающая проблемы для выбора устойчивых страховых орга низаций потенциальными страхователями;

— несовершенство правового и организационного обеспечения госстрахнадзора.

Особую тревогу вызывают т.н. зарплатные схемы в страховании жизни, которые, по некоторым оценкам, занимают в нем до 95%. При званные минимизировать налогообложение страхователям - крупным предприятиям, эти схемы не обеспечивают создания долгосрочных страховых резервов;

отсюда страна лишена долгосрочных инвестиций (которые на Западе составляют до 50% от общего объема инвестиций в национальные экономики), а население России лишено соответствую щей социальной защиты.

В связи с этими недостатками «Концепция …» предусмотрела их ликвидацию, квалифицировав их «основными задачами по развитию страхового дела». При этом, в частности, в плане повышения капитали зации и конкурентоспособности предусмотрено принятие законодатель ных мер по увеличению базового минимального размера уставного (складочного) капитала российских страховщиков, формируемого в де нежной форме, к 1 июля 2004 г. до 10-13 млн.рублей, к 1 июля 2006 г. до 20-26 млн.рублей и к 1 июля 2007 г. до 30-40 млн.рублей. Это вызвано тем, что из 1350 страховых компаний и их объединений (на 01.01.2002г.) лишь 313 имели уставный капитал свыше 10 млн.рублей, 868 – от тыс. до 10 млн.рублей, 138 – от 100 тыс. до 600 тыс.рублей и 31 компа ния – менее 100 тыс.рублей. Совокупный уставный капитал страховщи ков России на начало 2002 г. составил 27,3 млрд.рублей.

Перспективы страхового рынка РФ видятся специалистам органа страхнадзора и страхования в том, что в реальном страховании (все ви ды, кроме зарплатного страхования жизни) в течение следующих пяти лет рост общего объема сбора страховых взносов составит минимум 30% в год и к 2006 г. достигнет 15-20 млрд. долларов США. При этом, по их мнению, в ближайшие 4-6 лет (с 2002 г.) число страховых компа ний снизится до 500-600 и даже до 3-5 страховых компаний (таких как, например, «Ингосстрах», «Росгосстрах», «Альфастрахование»). Это, ви димо, не исключает предыдущего прогноза. Речь скорее идет о 3-5 гос подствующих на рынке компаниях.

1.2. Экономическое содержание страхового рынка России Характеристика экономического содержания страхового рынка России раскрывается через три его составных части. Это, во-первых, субъекты страховых экономических отношений и их интересы, связан ные с этими отношениями, во-вторых, объекты страховых отношений, в третьих, средства, при помощи которых удовлетворяются экономиче ские интересы всех участников страховых отношений.

1.2.1. Субъекты страхового рынка России и их интересы Основными экономическими субъектами, т.е. лицами, охватывае мыми страховыми сделками и отношениями, в России по Закону РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ст.4.1., п.1) яв ляются:

1) страхователи;

2) страховщики;

3) страховые агенты и страховые брокеры (посредники);

4) застрахованные лица (третьи лица);

5) выгодоприобретатели (третьи лица);

6) прочие третьи лица.

Страхователи – это дееспособные физические (граждане) и пра воспособные юридические (фирмы, организации, учреждения) лица, у которых возникает осознанная и обеспеченная деньгами потребность в страховой защите их имущества, личности (своей или третьих лиц) и гражданской ответственности перед третьими лицами, которые заклю чили со страховщиком договор страхования и оплатили его страховыми взносами. В этом качестве страхователи являются живыми носителями спроса на страховые услуги, их покупателями (В Законе РФ “Об органи зации страхового дела в Российской Федерации”, см. ст. 5).

Страховщики – это только юридические лица, прошедшие госу дарственную регистрацию и по специальной лицензии занимающиеся страхованием. Этой характеристике соответствуют страховые фирмы, способные производить услуги по страховой защите интересов физиче ских или юридических лиц, связанных с их (или третьих лиц) имущест вом, личностью, гражданской ответственностью, и предлагающие эти услуги за деньги на страховом рынке России (В Законе РФ “Об органи зации страхового дела в Российской Федерации”, см. ст. 6).

Страховые агенты и страховые брокеры – в России это юриди ческие или физические лица, способствующие заключению сделки меж ду страхователями и страховщиками и представляющие их экономиче ские интересы. Страховые агенты представляют интерес страховщика, страховые брокеры – страхователя (В Законе РФ “Об организации стра хового дела в Российской Федерации”, см. ст. 8). В описанном качестве страховые агенты и страховые брокеры являются посредниками, рабо тающими за комиссионное вознаграждение. По отношению к страхова телям и страховщикам (контрагентам) посредники – третьи лица.

Застрахованный (5 ст., п.2 Закона РФ “Об организации страхово го дела в Российской Федерации”) – это третье лицо, чьи имущество, от ветственность, жизнь, здоровье, трудоспособность, личные доходы кем либо застрахованы. Таким лицом может стать сам страхователь или тот, в чью пользу страхователь заключил сделку (например, ребенок, застра хованный родителями, или работник, застрахованный предпринимате лем).

Выгодоприобретатель – это любое третье лицо (физическое, юридическое), указанное страхователем в полисе в качестве получателя страховой выплаты в случае смерти страхователя (5 ст., п.3 Закона РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации”).

Прочие третьи лица обозначают два вида субъектов страхового рынка России: 1) это субъект (физическое или юридическое лицо), чьему имуществу или личности нанесен ущерб или вред лицом (физическим, юридическим), застрахованным от гражданской ответственности;

2) это субъект, не застрахованный от ответственности, но виновный в нанесе нии ущерба или вреда застрахованному клиенту страховой фирмы. В этой ситуации страховщик после возмещения своему клиенту ущерба получает право по закону обратиться в суд с иском (в сумме возмеще ния) к виновнику ущерба, т.е. к третьему лицу.

Каждый субъект страхового рынка России преследует свой иму щественный интерес, т.е. является живым носителем специфического страхового интереса. Страхователи, например, платят деньги (страховые взносы) страховщику, чтобы иметь возмещение ущерба, вреда, которые могут быть нанесены их имуществу, личности или ответственности страховыми случаями.

Интересы страховщика заключаются в том, чтобы не только защи тить застрахованные интересы клиентов, но и постоянно иметь от этого прибыль.

1.2.2. Объекты страховой защиты Экономические интересы субъектов страхового рынка РФ мате риализуются также в объектах страховой защиты. Ими являются не про тиворечащие законодательству РФ имущественные интересы, связанные с:

• владением, распоряжением и пользованием имуществом;

• личностью людей;

• гражданской ответственностью застрахованных перед третьими лицами.

Если в стране у физических и юридических лиц имеется спрос на услуги по защите названных объектов, а страховщики предлагают такие услуги, то налицо предпосылки функционирования страхового рынка.

Чтобы предпосылки превратились в реальность, необходимо наладить производство и продажу страховых услуг, являющихся универсальным товарным средством удовлетворения законных имущественных интере сов участников страхового рынка.

1.2.3. Средства удовлетворения экономических интересов субъектов страхового рынка Поскольку страховую услугу страховщики продают, а страхова тели покупают за деньги, постольку правомерен вывод: во-первых, у такой услуги есть стоимость и цена;

во-вторых, она имеет конкретную полезность для покупателей.

Полезность обеспечивает возможность страховщику продать свою услугу, а страхователю – иметь гарантированное страховыми резервами страховщика спокойствие за свои застрахованные имущество, личность или ответственность и возмещение ущерба, вреда от оговоренных слу чайных опасных событий.

Цена и стоимость позволяют на рынке соединить спрос и предло жение. Страховщик получает возможности:

• выплачивать комиссионное вознаграждение посредникам;

• формировать страховые резервы;

• компенсировать из них ущербы или вред страхователям при на ступлении страховых случаев, записанных в договорах страхования;

• иметь прибыль.

Единство стоимости, выражаемой через цену, и потребительной стоимости, выражаемой через полезность, делает страховую услугу страховым товаром – универсальным в условиях рынка средством, удовлетворяющим экономические (имущественные) интересы всех уча стников страхового рынка.

Вывод. По экономическому содержанию страховой рынок России есть совокупность страховых экономических отношений, возникающих и развивающихся благодаря органическому единству трех взаимосвя занных компонентов. Чтобы страховой рынок состоялся, экономически необходимы, во-первых, лица, являющиеся живыми носителями страхо вых интересов;

во-вторых, объекты страховой защиты, т.е. имущество, личность и ответственность (имущественная или физическая – личност ная), опредмечивающие страховые интересы всех;

в-третьих, средства, при помощи которых удовлетворяются эти интересы каждого участника страхового рынка и реализуются страховые отношения на коммерческой основе.

2. Сущность страхования. Классификация страхового дела в РФ Сущность страхования генетически связана с понятием страховой защиты. Страховая защита и страхование имеют общее и некоторые раз личия.

2.1. Страховая защита С древнейших времен и до настоящего времени человечество не свободно от страха перед природными и общественными случайными опасностями для жизни, здоровья, трудоспособности, имущества и дру гих насущных интересов. Человечество всегда нуждается в защите от таких опасностей. Эта постоянная необходимость привела людей к соз данию первоначально самостраховой, а примерно 4 тыс. лет назад стра ховой защиты.

Как экономические понятия самостраховая и страховая защита от ражают реакцию людей на случайные природные и общественные собы тия, вызывающие необходимость неожиданных, чрезвычайных и огром ных затрат. Для таких затрат люди вынуждены создавать специальные натурально-вещественные или денежные запасы (фонды, резервы), что бы либо предупредить, локализовать такие события, либо возместить ущерб, если полная или частичная профилактика не удалась.

Самостраховая и страховая защита есть особые экономиче ские отношения между людьми и их различными объединениями по поводу предупреждения, ограничения неожиданных (случайных) крупных затрат или их обеспечения (например, для возмещения ущербов).

Материальными носителями этих отношений являются, во первых, люди и их различные объединения, которые в них участвуют, во-вторых, запасы (фонды, резервы), создаваемые участниками отноше ний;

в-третьих, объекты, которые надо защитить.

Исторически самостраховые, затем и страховые запасы (фонды, резервы) постепенно приобрели общественный масштаб, став защитны ми самостраховыми и страховыми резервными фондами общества, объ единив в себе резервные фонды:

- государства;

- его административных единиц;

- отраслей общественного производства;

- предприятий;

- отдельных граждан;

- страховых организаций.

Защитные резервные фонды общества (ЗРФО) создаются двумя методами: самострахованием и страхованием, называемым еще прямым страхованием.

Самострахование означает, что государство, его административ ные территории (республики, области и т.д.), отрасли, предприятия, граждане создают натуральные или денежные запасы по собственной инициативе и за счет своих доходов. Недостатки (некоторые) этого ме тода: 1) чтобы восстановить случайно разрушенный завод, надо иметь запас средств производства или денег, равный разрушениям;

2) субъект только приступил к созданию собственного страхового резерва, как вне запно произошел несчастный случай. Ущерб возместить нечем.

Преимущества (основные) - независимость от кого-либо и опера тивность в использовании собственных запасов.

2.2. Страхование (прямое) как экономическое понятие Прямое страхование (или страхование) организуется с учетом не достатков самострахования. При страховании резервы создаются про фессионально специализированными в страховом деле предприятиями за счет страховых взносов (премий) страхователей. Взносы бывают вза имно согласованными по законам рынка либо фиксированными в силу закона страны. Из этих взносов страховщики по специальным правилам создают страховые резервы, за счет которых возмещают ущербы или вред, наносимые застрахованным объектам страховыми случаями.

При страховании защите подлежит не всякое опасное событие, а лишь такое, которое по условиям страхования или закону страны счита ется страховым случаем.

Страховым случаем является лишь такое случайное событие, при наступлении которого страховщик обязан либо по договору с клиентом, либо по закону страны выплатить ему страховое возме щение или обеспечение при условии, что клиент своевременно уп латил страховые взносы.

В отличие от самострахования страхование опирается на преиму щества кооперирования страховых взносов клиентов. Это позволяет клиентам при относительно малых затратах на взносы (скажем, от 0, до 15% от страховой суммы объекта) получить возмещение вреда или ущерба, превосходящее взносы в сотни, тысячи раз... Кроме того, стра хователь может получить возмещение ущерба или вреда буквально на следующий день после заключения договора и уплаты взноса страхов щику, если в этот день произошел оговоренный страховой случай.

Для уплаты взносов страховщику страхователи используют свои доходы – заработную плату, пенсию, ренту, прибыль, дивиденды и т.д.

Это значит, что получить важнейший источник для создания страховых резервов страховщики могут только на фазе перераспределения общест венного продукта, следовательно Страхование является перераспределительным экономиче ским отношением, характеризующимся:

- случайностью и вероятностью возникновения убытков;

- замкнутой солидарностью раскладки ущербов или вреда;

- временными и пространственными ограничениями раскладки убытков;

- возвратностью страховых взносов их плательщикам.

Перераспределительность страхования заключается в том, что желающий застраховаться не сможет этого сделать пока его валовой до ход (брутто) посредством перераспределения (через госбюджет, небюд жетные фонды и т.д.) не превратится в чистый (нетто) доход. Только те перь любой желающий застраховать свои объекты может идти на стра ховой рынок и купить услугу по страховой защите. Следовательно, фи нансирование страховых резервов взносами (премиями), т.е. экономиче ское начало страхования, невозможно до перераспределения националь ного дохода (совокупности всех индивидуальных доходов в стране, на пример, за год).

Случайность и вероятность убытков заключается в том, что страховщики не продадут услугу по защите от событий, о которых зара нее известно: где и когда они произойдут, какие объекты повредят или уничтожат, какой и кому убыток нанесут и т.п. Экономически страхова ние осуществимо, лишь когда оно опирается на случайность и на веро ятностную возможность (частоту) страхового случая, коммерчески при емлемую для страхователей и страховщиков.

Страховые случаи должны быть фактически возможны, статисти чески наблюдаемы и исчисляемы, с одной стороны, и неизвестны всем субъектам страховой сделки по времени, месту, объектам, убыткам и т.д., с другой.

Замкнутая солидарность страхового отношения заключается в том, что в формировании резервов страховой фирмы участвуют не все члены общества и юридические лица, а только страхователи. Страхова телям известны заранее условия страхования, и они согласны с тем, что при рисковом страховании им не вернут их взносы и не произведут ни какие страховые выплаты, если их застрахованные объекты не постра дают от страхового случая. Возмещение убытка получат только те стра хователи, чьи застрахованные объекты пострадали от страхового случая.

Солидарность страхователей замыкается дважды:

1) первоначально только на тех, кто уплатил страховые взносы;

2) окончательно только на тех, кто пострадал от страховых случа ев.

Пространственные и временные ограничения страхового от ношения означают, что страховщик обеспечивает за деньги страховую защиту лишь в пределах той территории, на которой расположены за страхованные объекты, и лишь в течение того периода времени, которые записаны в договоре страхования и оплачены взносами.

Возвратность в страховании не означает, что при рисковом стра ховании страховые взносы будут возвращены именно тем страховате лям, которые их платили и чьи имущественные (застрахованные) инте ресы не пострадали от оговоренных событий. Она означает, что основ ная часть страховых взносов (это нетто-взносы, которые остаются после вычета накладных расходов из брутто-взносов) не принадлежит стра ховщику. Резервы, созданные из нетто-взносов, в принципе, полностью должны быть израсходованы на страховые выплаты по признаку замк нутой солидарности. Например, резервы, созданные из нетто-взносов 1995 г. будут использованы для выплат последующим поколениям стра хователей в 1996...1999 гг. и т.д. Именно в этом – суть рыночного закона возвратности страховых взносов или эквивалентности экономических интересов их участников.

2.3. Общее и различие между самострахованием и страхованием В главном общее состоит в том, что самострахование и страхова ние есть экономические отношения в обществе по поводу создания и использования специальных защитных от случайностей страховых за пасов (резервов и фондов) для предупреждения, ограничения и возме щения убытков;

различия – в том, что они – два метода (способа) осу ществления защиты от случайностей: самострахование – защита от лю бых случайностей, а страхование – способ защиты только от опасных случайностей. Следовательно, логически и фактически самострахова ние и страхование более узкие понятия, чем защита от случайностей;

исторически страхование возникло позже, чем самострахование.

2.4. Классификация страхового дела в РФ Главный вопрос любой классификации – это выбор критериев. Со временная российская классификация страхования, используемая в страховом законодательстве РФ, выделяет в нем две группы. Одна пред ставляет содержание, другая – форму страхования.

Генеральным критерием по содержанию является различие объек тов страхования;

по форме – волеизъявление страхователя и государст ва.

На основе различия объектов страхования в страховом деле Рос сии выделяют три звена:

1) высшее – отрасли страхования;

2) среднее – подотрасли страхования;

3) низшее – виды страхования.

На основе волеизъявления страхование осуществляется в двух формах, обязательных для всех содержательных звеньев, это - добро вольное и обязательное страхование.

2.4.1. Классификация страхования в РФ по содержанию Отрасли страхования Классификация страхования по отраслям обозначена в Законе РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации”. На основа нии различий в объектах страхования, приведенных в ст.4, представля ется возможным выделение трех обособленных областей:

первая отрасль – личное страхование, объектами которого могут быть имущественные интересы, не противоречащие законодательству РФ, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и медицинским обеспечением страхователя или застрахованного лица;

вторая отрасль – имущественное страхование, объектами которо го могут быть не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением иму ществом;

третья отрасль – страхование гражданской ответственности, объ ектами которого могут быть не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы, связанные с причинением страхователем вре да личности или ущерба имуществу физического лица, а также ущерба, причиненного страхователем юридическому лицу.

В Гражданском кодексе РФ страхование подразделяется на две от расли - имущественное и личное (ст. 927, п. 1). Страхование ответствен ности включено в имущественное страхование (ст. 929, п. 2). Но в этом разделении критерием являются не различия в объектах страхования, а характерные признаки договоров страхования (различия договоров имущественного и личного страхования).

Более полно и наглядно изложенное представлено в схеме 1.

Схема Классификация страховой деятельности в РФ по отраслям Имущественное страхование 1. Объекты:

- имущество: владение, распоряжение, пользование им на законных основа ниях.

2. Субъекты (основные):

- страховщики, - страхователи, - застрахованные лица.

3. Имущественные интересы страхователей связаны с владением, пользованием и распоряжением застрахованным имуще ством и не противоречат законодательству РФ.

4. Защита:

полное или частичное возмещение ущерба в денежной, реже натуральной фор ме.

Отрасли страхо вания в Личное страхование РФ 1. Объекты: законные имущественные интересы, связанные с:

– жизнью, - здоровьем, - трудоспособностью, - медицинским обслуживанием граждан.

2. Субъекты (основные):

- страхователи, - страховщики, - застрахованные лица.

3. Имущественные интересы страхователей:

сохранение жизни, здоровья, трудоспособности своих и членов семьи, а также лиц, работающих у страхователя по найму, на законной основе.

4. Защита:

полное или частичное страховое обеспечение при нанесении вреда личности страховыми случаями.

Страхование ответственности 1. Объекты:

имущественные и личностные (физические) интересы страхователей и застра хованных.

2. Субъекты (основные):

- страхователи, - застрахованные лица, - страховщики, - третьи пострадавшие лица.

3. Интересы страхователя:

защита имущественных интересов собственных или застрахованных лиц, не противоречащих законодательству РФ, при возникновении гражданской ответ ственности страхователя, застрахованного лица перед любыми третьими лица ми за случайное нанесение им убытка.

Подотрасли страхования В законе РФ “Об организации страхового дела в Российской Феде рации” подотрасли не упоминаются. Это звено классификации исполь зуется в общих условиях и правилах страхования, косвенно использова лось в «Условиях лицензирования страховой деятельности на террито рии Российской Федерации» в терминах «совокупность видов страхова ния».

В основе деления страхования на подотрасли кроме генерального отраслевого критерия используются собственные – подотраслевые:

для имущественного страхования – это:

- различия по роду опасностей, - различия в секторах экономики и субъектах страхования, свя занных с ними (различия по видам собственности);

для личного страхования – это различия сторон личной жизни людей, которые (различные стороны) - имеют денежное выражение, - страховщики могут, умеют защищать;

для страхования гражданской ответственности – это различия по направлениям гражданской ответственности, определяемые имуще ственным или социальным положением гражданских и юридических лиц.

Использование этих критериев для подотраслевой классификации приведено в схеме 2.

Схема Классификация страхования в РФ по подотраслям Отрасли страхования имущественное личное ответственности Критерии подотраслевой классификации:

1) различия по роду опасностей (имущественное страхование);

2) различия в секторах экономики (по видам собственности) и субъектах страхова ния (имущественное страхование);

3) различия сторон личного бытия людей, опирающиеся на возможность их денеж ного выражения;

4) различия по направлениям гражданской ответственности в зависимости от иму щественного или социального положения гражданских и юридических лиц.

Подотрасли имущественного личного страхования гражданской страхования страхования ответственности По первому По второму крите- По третьему кри- По четвертому критерию критерию рию терию Страхование имущества Страхование лич- Страхование гражданской ное ответственности государствен- от огня и других страхование от Страхование гражданской ного стихийных бедствий несчастных слу- ответственности владель чаев (на случай цев автотранспортных потери трудоспо- средств собности) кооперативно- от засухи и других страхование гражданской го стихийных бедствий страхование здо- ответственности перевоз (в сельском хозяйст- ровья чиков ве) арендованного от падежа или вы- страхование ме- страхование гражданской нужденного забоя дицинское ответственности предпри животных ятий – источников повы шенной опасности частного от кражи, угона, ава- страхование жиз- страхование профессио рий имущества, в ни нальной ответственности том числе транспор та совместных Страхование ответствен предприятий - ности за неисполнение обязательств гражданского Страхование ответствен (физических ности иных видов (на лиц) пример, государства или предпринимателя – за их работников;

главы семьи – за членов его семьи…) Подотраслевая классификация обеспечивает: 1) страхователям – конкретизацию их имущественных интересов, 2) страховщикам – ук рупненные показатели для планирования своей деятельности. Иными словами, через подотрасли страхование выводится на уровень хозяйст венного механизма.

Виды страхования Низшее звено классификации страхования является исторически и логически первичной, исходной ячейкой. Исторически вид первичен, так как страхование началось именно с вида;

логически без совокупно сти однородных видов (например, страхование конкретных объектов – жилых домов от огня) не может быть подотраслей и отраслей страхова ния.

Критерием видовой классификации является конкретный страхуе мый интерес физического или юридического лица. Интерес страхователя выражается на рынке в его спросе, страховщика – в его предложении.

Спрос и предложение всегда предельно конкретны, т.е. замыкают ся на вид, а не на подотрасль, тем более не на отрасль.

Видовая классификация является исходной базой для 1) построения страховых тарифов, 2) разработки методики исчисления убытков, наносимых страхо выми случаями имущественным интересам страхователей, и размеров страховых выплат по данным убыткам.

Поскольку видов страхования существуют десятки тысяч, по стольку все их уложить в единую схему невозможно. Поэтому дадим принципиальную схему видовой классификации страхования (схема 3).

Схема Пример классификации страхования по видам Подотрасли Страхование Страхование иму- Страхование трудо- Страхование инди имущества по щества от огня и способности людей видуальной граж секторам эко- других стихийных данской ответствен номики бедствий ности Виды страхования Государст- От огня – жилой От частичной утраты Владельца легкового венный дом дом трудоспособности автомобиля Арендованный Владельца собаки От огня – бензоко- От полной утраты цех Владельца жилого до лонка трудоспособности Домашняя ма От наводнения – От временной утра мебель Владельца бензоко 1) склад кооперати- ты трудоспособно Частный кир- лонки ва, сти пичный дом Хирурга 2) частный дом Автомобиль Перевозчика бензина От оползней – и т.д.

кооператива и т.д.

1) жилье частное;

Личный вело 2) посевы сипед – частные, и т.д.

– кооператива и т.д.

2.4.2. Классификация страхования в РФ по формам Волеизъявление потенциального страхователя, выраженное в его заявлении о страховании, порождает добровольное страхование;

а волеизъявление государства, выраженное в его законах, вызывает к жизни обязательное страхование.

Как видно, добровольная форма страхования без потребности будущих страхователей, выраженной в их заявлениях о страховании, никогда не зародилась бы. Эта форма исторически и логически предше ствует обязательному страхованию. Потребность граждан, юридических лиц в защите их имущественных интересов, не противоречащих законо дательству и обеспеченная их платежеспособностью, является спросом на страховом рынке. Если заявления будущих страхователей не обеспе чены их платежеспособностью, то такое их волеизъявление не породит добровольную форму и ее критерием не станет.

Следовательно, для зарождения добровольного страхования тре буется единство воли и денег у тех, кто желает защитить свои законные имущественные интересы от случайных негативных событий у профес сионального страховщика.

Без уплаты заявителем страховых взносов (премии) страховщику после подписания ими договора страхования этот договор не вступит в силу, а заявитель не станет страхователем. И то, и другое наступит лишь после оплаты договора страхования деньгами. Если при оговоренной уплате страховых взносов в рассрочку, страхователь не внес очередной платеж, то договор страхования прекращает свое действие.

Как видно, добровольная форма страхования изначально возникла как рыночная (товарно-денежная), таковой и остается. Эта форма демо кратична с точки зрения рыночных отношений, т.к. никто никого не принуждает вступать в эти отношения кроме спроса покупателя страхо вых услуг и предложения продавца этих услуг. Если спрос (платежеспо собность покупателя) и предложение не совпали, сделка не состоится и их носители (покупатель, продавец) будут искать других контрагентов.

Обязательное страхование входит в жизнь гражданских и юри дических лиц через государственное законодательство, т.е. через волю государства, которая не обязательно учитывает платежеспособность других лиц, могущих пострадать от случайных негативных событий, вы званных действиями или бездействием гражданских или юридических лиц. А вот платежеспособность последних (возможных причинителей ущерба или вреда) государство при разработке и принятии законов об обязательном страховании не может не учитывать, чтобы не возникло борьбы по поводу размеров страховых тарифов и взносов, аналогично той, что разгорелась в результате принятия Закона РФ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (№ 40-ФЗ, от 25.04.2002 г.).

Законодательная обязательность страхования делает эту форму не демократичной (не рыночной), но она необходима, т.к. защищает инте ресы тех слоев населения, которые не могут сами себя защитить от слу чайных негативных событий, особо опасных и значимых в социальном аспекте. Эта форма страхования в силу ее социальной значимости широ ко распространена во всем мире, следовательно, будучи недемократич ной для страхователей, она, учитывая интересы третьих лиц, является демократичной для них, демократичной в социальном плане, т.к. третьи лица по отношению к страхователям являются большинством;

они – все население страны.

Обязательное страхование у нас регулируются ГК РФ (статьи 927, 935-937), Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ст.3) и более чем 60-ю федеральными законами.

Согласно гл. 48 ГК РФ обязательное страхование подразделяется на две группы:

1) собственно «обязательное страхование», которое может осуще ствляться «за свой счет или за счет заинтересованных лиц» (ст.927, п.2);

2) «обязательное государственное страхование», которое осуще ствляется «за счет средств, предоставляемых из соответствующего бюд жета» (ст.927, п.3).

При этом в первой группе («обязательном страховании»)объекты страховой защиты – это:

— жизнь и здоровье граждан, — имущество, — гражданская ответственность страхователя перед другими ли цами (ст.927, п.2);

а во второй группе («обязательном государственном страхова нии»):

— жизнь и здоровье граждан, — их имущество (ст. 927, п.3).

Обязательному личному страхованию за счет средств собст венных или заинтересованных лиц подлежат жизнь, здоровье, напри мер, — граждан, занимающихся частной детективной и охранной дея тельностью (за счет средств соответствующего предприятия (объедине ния));

— работников ядерных установок, радиационных источников и пунктов хранения;

командированных на указанные объекты;

граждан, проживающих, осуществляющих трудовую деятельность или проходя щих военную службу в пределах зоны наблюдения ядерных установок, радиационных источников и пунктов хранения – от риска радиационно го воздействия (за счет средств собственников или владельцев (пользо вателей)) объектов атомной энергетики;

— доноров – на случай их заражения инфекционными заболева ниями при выполнении ими донорской функции (за счет средств службы крови);

— космонавтов, персонала наземных и иных объектов космиче ской инфраструктуры – на случай вреда их жизни и здоровью (из средств, вносимых в РКФ организациями и гражданами, осуществляю щими космическую деятельность, в порядке обязательного или добро вольного страхования);

— пассажиров ж.д. транспорта (кроме международного и приго родного сообщения) – на период следования поездом;

работников ж.д.

транспорта с разъездным характером труда, командированных в районы, в которых введено ЧП, или в районы со сложной криминальной обста новкой;

лиц, выполняющих контрольно-инспекционные функции в по ездах;

работников подразделений военизированной охраны на период исполнения ими служебных обязанностей – от несчастных случаев;

— пассажиров (туристов, экскурсантов) воздушного, ж.д., морско го, внутреннего водного и автомобильного транспорта (за счет средств пассажиров, включаемых в стоимость проездного документа);

— спасателей (профессиональных – за счет средств организаций, в которых они служат);

— и ряда других гражданских и военных лиц.

Обязательному государственному личному страхованию за счет средств соответствующих бюджетов подлежат жизнь, здоровье, например, — сотрудников Государственной налоговой службы РФ и Госу дарственных налоговых инспекций (за счет средств республиканского бюджета РФ);

— всех сотрудников милиции (за счет средств соответствующего бюджета, а также средств, поступающих в специальные фонды на осно вании договоров от министерств, ведомств, предприятий, учреждений и организаций);

— граждан – на случай экологического и стихийного бедствия, аварий и катастроф;

— врачей-психиатров, иных специалистов медицинского и друго го персонала, участвующего в оказании психиатрической помощи – на случай причинения вреда их здоровью или смерти при исполнении слу жебных обязанностей;

— всех военнослужащих внутренних войск (за счет средств рес публиканского бюджета РФ);

— граждан, проживающих и работающих в закрытом администра тивно-территориальном образовании – на случай причинения вреда их жизни, здоровью;

ущерба имуществу из-за радиационного или иного воздействия при аварии на предприятиях и (или) объектах;

— судей, народных заседателей, присяжных заседателей, судебных исполнителей, должностных лиц правоохранительного или контролирую щего органа, сотрудников федерального органа государственной охраны (за счет средств федерального или соответствующих других бюджетов);

— должностных лиц таможенных органов РФ (за счет средств феде рального бюджета);

— военнослужащих и граждан, призванных на военные сборы;

— медицинских, фармацевтических и иных работников муници пальной системы здравоохранения, работа которых связана с угрозой их жизни и здоровью (перечень их должностей утверждается Правительством РФ);

— работников государственной лесной охраны (за счет средств го сударственного внебюджетного фонда воспроизводства, охраны и защиты леса);

— военного и гражданского персонала, направляемого для участия в деятельности по поддержанию или восстановлению международного мира и безопасности.

Обязательному имущественному страхованию за счет средств собственных и заинтересованных лиц подлежит, например, — имущество, находящееся в ведении, пользовании, распоряжении «предприятий, иностранных юридических лиц, предприятий с иностран ными инвестициями, которые осуществляют предпринимательскую дея тельность на территории РФ» – на случай вреда, который может быть при чинен имуществу в результате пожара (противопожарное страхование);

а также гражданская ответственность вышеназванных субъектов;

— имущество, принятое ломбардом в залог (за счет средств залого дателя);

— установки и сооружения, с использованием которых осуществля ется региональное геологическое изучение континентального шельфа;

по иск, разведка и разработка минеральных ресурсов;

— временно вывозимые культурные ценности (на все случаи страхо вых рисков);

— гражданская ответственность:

организаций, эксплуатирующих ядерные установки, радиацион ные источники и пункты хранения (за причинение ими вреда третьим ли цам радиационным воздействием);

организаций и граждан, эксплуатирующих космическую технику, или по заказу которых создается и используется эта техника в научных и народнохозяйственных целях (за причинение ими имущественного ущерба третьим лицам);

таможенного брокера и таможенного перевозчика;

и других юридических лиц.

Обязательному имущественному страхованию за счет средств соответствующих бюджетов, например, подлежит имущество:

— предприятий, учреждений, организаций;

объекты собственно сти и доходы граждан (на случай экологического и стихийного бедствия, аварий и катастроф);

— судей;

— граждан, проживающих и работающих в закрытом администра тивно- территориальном образовании (на случай причинения ущерба из за радиационного или иного воздействия при аварии на предприятиях и (или) объектах);

— военнослужащих, проходящих военную службу по контракту;

— сотрудников налоговой полиции;

— судьи, членов семьи судьи Конституционного суда;

— государственных служащих на случай причинения имуществу ущерба в связи с исполнением служащим должностных обязанностей.

Необходимо иметь в виду, что согласно ГК РФ, Закону РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» виды, порядок и условия обязательной формы страхования определяются исключительно федеральными законами. Однако, некоторые виды его до настоящего времени осуществляются на основании Указов Президента РФ, напри мер, страхование сотрудников государственной налоговой службы РФ, пассажиров (туристов, экскурсантов) воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта.

Ряд федеральных законов по некоторым видам обязательного страхования противоречит Закону РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», так как они декларируют положения о том, что порядок и условия обязательного страхования (по этим видам) уста навливаются Правительством РФ;

т.к. они нечетко определяют объекты и субъектов страхования.

Обе формы используются в РФ также широко и имеют свои осо бенности (см. схему 4) Схема Принципы осуществления форм страхования в РФ Принципы страхования Обязательного Добровольного 1) законодательная основа, которая жестко регла- 1) законодательное регулиро ментирует: вание на основе рыночных принципов;

- виды, условия и порядок страхования, - порядок установления тарифных ставок, - монополию страховщика, - периодичность уплаты страховых взносов, - права и обязанности страховщика и страхова теля;

2) автоматический характер осуществления этой 2) добровольное страхование формы (даже без подачи заявления);

начинается только после по дачи заявления страхователе ми;

3) независимость страхования от уплаты страхо- 3) обязательности уплаты вых взносов (не всегда);

страховых взносов;

прекра щение действия страхования в результате неуплаты стра хового взноса;

4) бессрочность страхования;

4) ограниченность страхова ния сроком и территорией, указанными в договоре;

5) нормирование страхового обеспечения по стра- 5) ненормируемое страховое ховой оценке;

обеспечение по согласован ной сторонами страховой сумме;

6) сплошной охват объектов страхования, указан- 6) любой охват объектов ных в законе;

страховой защитой (сплош ной, выборочный);

7) независимость страхового обеспечения от же- 7) зависимость страхового лания и платежеспособности страхователя. обеспечения от желания и платежеспособности страхо вателя.

Классификация страхового дела по содержанию и формам создает практические возможности для нормального функционирования страхо вого хозяйства России.

3. Юридические и экономические основы страхования в РФ Страховое дело в России может стать действительной частью ее рыночной экономики только на основе адекватного юридического обес печения.

3.1. Юридические основы страхования в РФ Для эффективного функционирования рыночного хозяйства его предпринимательские звенья должны опираться на адекватную (т.е. ры ночную) юридическую базу. Такой базой для рыночного хозяйства счи тается гражданское право, предметом которого являются имуществен ные отношения и связанные с ними неимущественные отношения, регу лируемые гражданским законодательством страны.

Метод гражданско-правового регулирования этих отношений ос нован на принципах (Гражданский кодекс РФ, ст. 1):

1) юридического равенства всех участников гражданских правоот ношений;

2) неприкосновенности собственности каждого субъекта;

3) свободы договора (автономия воли, волеизъявления участников гражданских правоотношений);

4) невмешательства в частные дела;

5) беспрепятственного осуществления гражданских прав;

6) восстановления нарушенных прав;

7) судебной защиты нарушенного права.

Из принципов гражданского права следует, что оно должно быть единым, общим для всех уровней рыночного хозяйства – от государст венного до предпринимательского, в том числе индивидуального.

В РФ складывается трехступенчатая юридическая основа регули рования страхового дела:

• первая и высшая ступень – гражданское право;

• вторая ступень – специальное (отраслевое) законодательство – страховое право;

• третья ступень – подзаконные нормативные документы мини стерств и ведомств.

3.1.1. Первая ступень юридической основы регулирования страхового дела, представленная Гражданским кодексом РФ в трех частях Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) является главным юридическим регулятором всего рыночного хозяйства, устанавливающим границы обязанностей, прав и полномочий субъектов этого хозяйства, т.е. рамко вые условия (по западной терминологии). Предназначение первой сту пени состоит прежде всего в том, чтобы поставить всех субъектов раз личных отраслей рыночного хозяйства страны в одинаково равное по ложение. Так, общегражданское законодательство обеспечивает, напри мер:

1) единообразное толкование прав и обязанностей для всех субъ ектов рыночного хозяйства по самым важным принципиальным пробле мам предпринимательства;

2) одинаковое для предпринимателей всех отраслей экономики оп ределение:

• предпринимательской коммерческой деятельности как пресле дующей в качестве основной цели производство и присвоение предпри нимателями прибыли;

• организационно-правовых форм предпринимательской дея тельности;

3) строгую обязательность государственного лицензирования осо бо важных видов производства материальных благ, услуг и т.д.

3.1.2. Вторая ступень регулирования страхового дела в России, представленная специальным законодательством Специальные законы регулируют функционирование лишь од ной отрасли экономики, например, страхования, сельского хозяйства, легкой промышленности и т.д.

К специальному законодательству согласно ГК РФ относятся так же указы Президента и постановления Правительства РФ, имеющие от раслевое значение для страны и за ее пределами.

Особое место во второй ступени занимал Закон РФ “О страхова нии”, принятый 27.11.92 г. и вступивший в силу с 12.01.93 г. Его осо бенность не в том, что такой закон впервые принят в нашей стране, а в том, что он получил для страховой отрасли конституирующий статус, так как этот закон:

1) сразу после введения в действие стал базой для создания других специальных законов, указов Президента и постановлений Правительст ва, подзаконных актов по всем аспектам страхового дела;

Часть I ГК РФ введена в действие с 1 января 1995 г., часть II – с 1 марта 1996 г., часть III – с 1 марта 2002 г.

2) обеспечил правовую защиту интересов всех субъектов страхо вого рынка;

3) дал трактовку содержания важнейших понятий страхового дела для национального страхового рынка и его интеграции с международ ным страховым рынком. При этом Закон определил специфику договора страхования в отличие от договоров в других сферах предприниматель ства;

4) определил компетенцию органа по государственному регулиро ванию страхового рынка РФ и т.д.

С 1 января 1998 г. этот Закон переименован в Закон Российской Федерации “Об организации страхового дела в Российской Федерации” с 17 января 2004г. он действует с изменениями и дополнениями (см. За кон РФ «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Фе дерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Рос сийской Федерации» 10.12.2003г. №172ФЗ. Новая редакция Закона вно сит в организацию страхового дела ряд изменений (См. новую редакцию Закона).

Заметим, что если общегражданское законодательство обычно должно определять генеральные принципы, регламентирующие, напри мер, содержание, форму письменного обеспечения сделок во всех сфе рах бизнеса в виде договоров, соглашений, контрактов и т.д., то специ альное страховое законодательство трансформирует эти генеральные принципы и другие положения ГК РФ на специфический язык страховой отрасли, который исторически возник и сложился в ней и который зна чительно отличается от языка всех других отраслей экономики.

3.1.3. Третья ступень юридической основы страхового дела РФ, представленная подзаконными актами Третья ступень представлена постановлениями, распоряжениями, рекомендациями, правилами, инструкциями и т.п. документами, разра батываемыми министерствами и ведомствами. Их роль – разъяснить подробно и понятно порядок использования отдельных положений актов первых двух ступеней.

Через третью ступень акты первой и второй ступеней переводятся страховщиками на уровень хозяйственного механизма, т.е. на уровень рабочих документов, непосредственно обеспечивающих страховые сделки и экономические отношения, вытекающие из них.

3.1.4. Конкретизация трехступенчатой юридической основы страхования в рабочих документах страховой фирмы Каждый страховщик (страховая фирма) на основе юридических актов получает, в частности, 1) строго определенный круг обязанностей и прав;

2) полномочия по трансформированию этих обязанностей и прав применительно к особенностям своей деятельности в такие рабочие до кументы, как:

• правила страхования;

• заявление на страхование;

• договор страхования;

• страховой полис (сертификат, свидетельство);

• заявление о наступлении страхового случая;

• страховой акт и др.

Правила страхования Общие условия и правила страхования – обычно два отдельных документа, но в настоящее время чаще всего страховщики пользуются только правилами страхования5. Если у страховщика имеются оба на званных документа, то правила страхования отличаются тем, что они конкретизируют общие условия страхования, а также содержат оговорки (ограничения, исключения) по важнейшим условиям страховой сделки:

• субъектам страхования, • объектам страхования, • объему страховой ответственности и др.

Страховщики сами разрабатывают общие условия и правила стра хования. Внутри страховой фирмы это – главные документы, поэтому при лицензировании какого-либо вида страхования страховщик обязан предъявить в пакете документов правила по данному виду для утвер ждения их в органе страхнадзора при лицензировании своей деятельно сти.

Компетентные страховые органы публикуют типовые правила страхования.

Страхователь перед подписанием договора страхования должен в своих интересах хорошо познакомиться с этими документами, так как именно в них содержится описание страховой услуги, которую он соби рается купить.

Общие условия действительности сделки были оговорены в ст. 15 Закона РФ “О страховании”;

обя занность страховщика ознакомить страхователя с правилами страхования была предусмотрена в ст.

17 этого Закона.

Заявление на страхование Необходимость подачи заявления на страхование была оговорена в Законе РФ “О страховании” (ст. 16, п. 1);

оговорена в ГК РФ (ст. 940, п. 2).

В заявлении должна содержаться оценка риска, обязательно учитываются полномочия страхователя по способам уплаты страхового взноса и некото рые другие экономические показатели сделки. Однако подача заявления является лишь формальным началом страховой сделки, потому что со гласно правилам страхования после подачи заявления потенциальный страхователь и страховщик могут взять несколько дней для принятия окон чательного решения о сделке. Заявитель, возможно, наведет еще раз справ ки о страховщике, а страховщик в это время проверит правильность дан ных, записанных будущим страхователем в заявлении.

И только по завершении этого срока (например, пяти дней), когда стороны подпишут договор страхования и заявитель уплатит страховые взносы, сделка вступит в реальное, т.е. экономическое, начало, так как у сторон наступило время экономической ответственности друг перед дру гом согласно совместно подписанному и оплаченному страхователем дого вору страхования. При этом заявитель (потенциальный страхователь) ста новится страхователем.

Договор страхования Договор страхования, его принципы, содержание и оформление час тично регулируются Гражданским кодексом РФ, правилами страхования. В договоре страхования отражены основные шаги, обеспечивающие реализа цию страхования непосредственно на уровне страхователя и страховщика.

В частности, в нем указываются:

1) цели его заключения;

2) основные принципы страхования по данному виду;

3) субъекты страхования;

4) объекты, подлежащие и не подлежащие страхованию;

5) объем страховой ответственности (перечень страховых случаев и причин, их вызвавших, принимаемых и не принимаемых на страхование);

6) права и обязанности сторон;

7) размеры финансовых показателей по данной страховой сделке (страховая сумма, взносы, выплаты и т.д.);

8) временные границы начала и конца действия договора страхова ния, порядок его прекращения, в том числе досрочного;

9) недействительность договора страхования и порядок разрешения споров по нему.

Страховой полис Страховой полис (сертификат, свидетельство) – документ страхов щика, подтверждающий юридически заключение со страхователем догово ра страхования;

являющийся долговым свидетельством обязательств сто рон страховой сделки. В полисе приводятся все важнейшие юридические характеристики сторон и экономические показатели сделки. Выдается он на руки страхователю после уплаты им страховых взносов.

Заявление о страховом случае При наступлении события, от которого производилось страхова ние, страхователь (или уполномоченное им лицо) вызывает представи теля страховщика. Последний, осмотрев пострадавший от события объ ект, помогает страхователю заполнить бланк заявления о страховом слу чае. В заявлении описывается характер повреждений, предполагаемые причины и обстоятельства, вызвавшие наступление события и его по следствий.

После этого эксперт страховщика приступает к детальному анали зу события, его причин, обстоятельств и последствий и к составлению страхового акта. Последний составляется только по рисковым видам страхования.

Страховой акт Страховой акт – документ, составляемый только страховщиком либо уполномоченным им лицом (в присутствии страхователя), под тверждающий факт, причины и обстоятельства совершения страхового случая и являющийся основанием для исчисления ущерба и выплаты страхового возмещения или обеспечения страхователю.

Обобщим изложенное схематически (схемы 5, 6).

Схема Взаимосвязь трех ступеней юридических основ страхования в РФ с рабочими документами страховщиков Акты общегражданского права Специальные законодательные акты по страхованию:

- Законы РФ, - Указы Президента, - Постановления правительства Ведомственные нормативные акты по страхованию Рабочие документы страховщика Общие Правила Заявление о Заявление Договор Страховой Страхо условия страхо- на страхо- страхо- полис (сви- вой акт наступлении страхо- вания страхового вание вания детельство, вания случая сертификат) Схема Последовательность юридического и частично экономического обеспечения страховой сделки между страхователем и страховщи ком (принципиальная схема) Заявление клиента о желании застраховаться (в любой форме) Ознакомление будущего страхователя (заявителя) - с общими условиями страхования, - с правилами страхования Оформление заявления на страхование Оформление и подписание договора страхования Уплата страховых взносов, приобретение заявителем статуса страхователя и получение им страхового полиса (свидетельства, сертификата) При совершении страхового случая:

Подача заявления о наступлении страхового случая Составление страхового акта, определение суммы - ущерба, вреда - правомерности и размера страховых выплат Выплата страхового возмещения, обеспечения страхователю, застрахованному лицу Прекращение договора страхования Организационно-правовые основы страхования в РФ В рамках гражданского права особую роль для рыночного хозяй ства играют способы организации предпринимательской деятельности, называемые организационно-правовыми формами.

Исторически предпринимательская практика породила многочис ленные названия форм ее осуществления, например, завод, предприятие, фабрика, шахта, ферма, магазин, мастерская и т.д. По мере развития ры ночного хозяйства для его упорядочения потребовалась государственная регистрация всех многочисленных предпринимательских единиц. При этом нужен был единый подход к разнообразным названиям предпри нимательской деятельности.

Наилучшим образом соответствовало этим требованиям понятие “фирма”. Оно обозначало специально регистрируемое имя, стало обоб щающим понятием рыночного хозяйства.

Во-первых, фирменное наименование любая коммерческая пред принимательская единица получает лишь после государственной реги страции и, следовательно, образования юридического лица. Это означа ет, что в рыночной экономике.

Фирма обозначает юридически зарегистрированное коммерче ское название (наименование, имя) предпринимательской само стоятельной единицы в порядке, установленном законом страны.

Во-вторых, фирма имеет не только юридическое содержание. Лю бая предпринимательская фирма есть экономически самостоятельная единица, которая является собственником факторов производства, само стоятельно принимает все экономические решения, стремится к макси мизации полезности ресурсов, прибыли и т.д.

Кроме названных юридической и экономической сторон содержа ния фирма избирает для эффективной коммерческой предприниматель ской деятельности оптимальную организационно-правовую форму.

Следовательно, как обобщающее понятие рыночной экономи ки фирма означает экономически самостоятельную хозяйствующую единицу, действующую в оптимальной для нее организационно правовой форме и зарегистрированную в установленном законом порядке в качестве юридического лица под собственным коммерче ским именем.

Фирмы различаются по типам собственности – частные, коопера тивные, по формам обособления – единоличные, групповые, государст венные.

Наряду с этим фирмы различаются по числу участников (учре дителей) в ее предпринимательской деятельности, их ответственно сти перед кредиторами, принципам управления делами и другим критериям ГК РФ, поэтому по организационно-правовым формам они могут стать (Гражданский кодекс РФ, часть I, гл. 4, § 1-4):

1) хозяйственными товариществами, в том числе:

• полными;

• на вере;

2) обществами, в том числе:

• с ограниченной ответственностью, • с дополнительной ответственностью, • акционерными (открытыми или закрытыми);

3) производственными кооперативами;

4) государственными и муниципальными предприятиями, в том чис ле:

• унитарными предприятиями, основанными на праве хозяйствен ного ведения, • унитарными предприятиями, основанными на праве оперативно го управления.

Принципы организации бизнеса в этих формах известны студентам из дисциплин «Основы бизнеса», «Коммерческое право», «Основы пра ва» и др. Поэтому в данном пособии не обязательна их характеристика.

Заметим лишь, что в страховом деле РФ не используются единоличные формы предпринимательства (классификация по формам обособления), производственные кооперативы, государственные и муниципальные унитарные предприятия. Остальные формы, в том числе организацион ные, используются.

3.2. Экономические основы страхования в РФ Экономические основы страхования в РФ на уровне страховщика складываются из трех главных источников. Изначальным при учрежде нии страховой фирмы является уставный капитал, который может быть создан за счет собственного капитала учредителей и заемного капитала.

Другим (расчетным) источником становятся страховые тарифы (тарифные ставки). В результате страховых сделок через реальные стра ховые взносы (премии, платежи) основная часть расчетного тарифа пре вращается в страховые резервы фирмы.

Отсюда третьим источником основ экономики страховщика стано вится прибыль, получаемая от инвестиций временно свободных страхо вых резервов.

Проблемы уставного капитала – это предмет “Основ бизнеса”, по этому охарактеризуем сугубо страховые проблемы.

3.2.1. Превращение части страхового тарифа посредством страховых взносов в страховые резервы В страховом деле тарифная ставка (страховой тариф) опреде ляется как прогностически расчетная (предполагаемая) величина стоимости страховой услуги в денежной форме, исчисляемая на единицу страховой суммы или на всю страховую сумму.

Страховой тариф является при этом прогностически расчетной единицей измерения той стоимостной величины обязательств, которую взаимно примут на себя по согласованию страхователь и страховщик.

Обязанность страхователя – своевременно уплатить страховые взносы на основе тарифной ставки в согласованных размерах, обязанность стра ховщика – на основе величины и состава полученных взносов сформи ровать по специальным правилам страховые резервы для возмещения убытка страхователю. Страховые тарифы могут быть исчислены в де нежных единицах или в процентах от страховой суммы (например, руб. со 100 руб. страховой суммы, или 2% от 10 млн. руб. страховой суммы), но в конечном счете они принимают денежную форму.

На состав страхового тарифа влияют основные сущностные харак теристики страхования.

Так, случайный и вероятностный характер страховых случаев означает, что убыток по размерам может отклоняться от среднестати стических показателей убытков в любую сторону. Чтобы учитывать риск отклонения в сторону повышения убытка от фактического средне статистического показателя убытков, в тарифе необходимо предусмот реть рисковую надбавку. Случайность всегда неожиданна и чрезвы чайна. Такими же могут быть и убытки, наносимые страховыми случая ми. Чтобы возместить убыток, в тарифе предусматриваются соответст вующие части.

Поскольку раскладка убытков в страховании должна быть замк нутой и солидарной, постольку тариф должен исчисляться с учетом данного фактора, чтобы это нашло отражение в размерах страховых ре зервов.

Принцип раскладки убытков с учетом пространственных и вре менных ограничений требует, чтобы в тарифе были соответствующие доли для создания необходимых частей страховых резервов (например, РЗУ(РЗНУ), РПНЗУ).

Принцип возвратности страховых взносов и эквивалентности ин тересов контрагентов страховой сделки означает, что в страховом тари фе, называемом еще и брутто-ставкой, должны быть предусмотрены две части:

1) та, которая, в конечном счете, за тарифный период через стра ховые выплаты вернется клиентам страховщика, называется нетто ставкой;

2) та, которая обеспечит финансирование издержек производства страховщика, некоторых других затрат и получение прибыли, называет ся нагрузкой. Она не вернется в виде страховых выплат клиентам стра ховщика.

Перечисленные сущностные характеристики страхования доволь но сложно превращаются в соответствующие части страхового тарифа.

На основании “Правил формирования страховых резервов по страхова нию иному, чем страхование жизни”, утвержденных Приказом Мини стерства финансов РФ №51н от 11.06.2002г., можно построить следую щую принципиальную экономическую модель тарифной ставки в РФ.

В указных «Правилах …» системообразующими понятиями явля ются:

- незаработанная премия (взнос), - заработанная премия (взнос), - резерв убытков, - стабилизационный резерв, - иные страховые резервы.

В этих «Правилах» не используются понятия:

- технические резервы, - резервы колебаний убыточности и катастрофических убытков, - резерв предупредительных мероприятий, - и некоторые другие, которые использовались до 1 января 2003 г.

в «Правилах формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни» (от 18.03.1994г.).

С учетом новых «Правил …» принципиальная экономическая мо дель тарифной ставки (страхового тарифа, брутто-ставки) приобретает вид, отраженный в схеме №7.

Схема Экономическая модель тарифной ставки по страхованию иному, чем страхование жизни.

Части тарифной ставки (брутто-ставки, страхового тарифа), из которых формируют ся соответствующие части страховой премии и страховые резервы 1 2 3 4 5 6 7 РЗУ Иные РПНЗУ РКУ РКат.У (РЗНУ) страховые РПМ РВД ТП резервы РУ СР Нетто-ставка Нагрузка Тарифная ставка (брутто-ставка, страховой тариф) Сокращениями обозначены части, из которых может состоять страховой тариф, которые соответственно могут войти в состав страхо вой премии (взноса, платежа) и образовать соответствующие виды, под группы и группы страховых резервов по страхованию иному, чем стра хование жизни (по «не – жизни»), такие, например, как 1) резерв заработанной и/или незаработанной премии (РЗП и/или РНП), 2) резерв убытков (РУ), в т.ч.

- резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ или РЗНУ), - резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНЗУ), 3) стабилизационный резерв (СР), состоящий из:

- резерва колебаний убыточности (РКУ) и - резерва катастрофических убытков (РКат.У), 4) резерв предупредительных мероприятий (РПМ) 5) расходы на ведение дела (РВД) 6) тарифная прибыль (ТП).

Согласно «Правилам» (п. 7, разд. II) резерв незаработанной пре мии (РНП) – это:

часть начисленной страховой премии (взноса) по договору, от носящаяся к периоду его действия, выходящему за пределы отчетного периода (незаработанная премия), предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах.

Отсюда: заработанная премия (и РЗП) – это:

часть начисленной страховой премии (взноса) по договору страхования, относящаяся к периоду его действия, не выходящему за пределы отчетного периода, предназначенная для текущих страховых выплат в данном от четном периоде.

Необходимо иметь ввиду, что РЗП и РНП, обслуживающие соот ветственно обязательства страховщика перед клиентами в текущем от четном периоде и следующих за ним периодах, должны иметь одинако вые составы. То есть РЗП и РНП могут формировать все части страхово го тарифа, указанные в схеме (№7), так как обязательства страховщика перед клиентами не могут принципиально различаться по годам (отчет ным и следующим за ним). Каждый из резервов может оказаться востре бованным в любом периоде, если наступят соответствующие убытки.

Для превращения рассчитанных, на основе научного прогноза, страховых тарифов в страховые резервы рынок использует инструмент, именуемый страховыми взносами (премией, платежами), которые выполняют роль рыночной цены, т.к. в денежной форме выражают фак тическую стоимость страховой услуги. Взнос, как рыночная цена, в за висимости от соотношения спроса и предложения может отклоняться от стоимости и вверх, и вниз. Но при этом страховой взнос сохраняет в се бе все части тарифа, изменяться может лишь их соотношение (пропор ции).

Это взаимодействие прогнозируемых страховых тарифов и факти чески сложившихся взносов (цен) позволяет страховщикам через взносы получать средства для создания и пополнения как отдельных видов страховых резервов, так и всей их совокупности.

“Правила формирования страховых резервов по страхованию ино му, чем страхование жизни” позволяют создать довольно точную модель страховых резервов, так как эти правила регулируют создание именно таких резервов (схема 8).

Схема Принципиальная схема модели состава страховых резервов в РФ по видам страхования иным, чем страхование жизни (по «не – жизни») Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни их подгруппы:

1. Страховые резервы 2. Страховые резервы только для компенсации только для предупреждения убытков убытков (РПМ) их подгруппы:

Иные страховые РУ СР резервы их виды: их виды:

РЗУ РПНЗУ РКУ РКат.У (РЗНУ) Страховые резервы – обобщающее понятие страховой практи ки, обозначающее конкретную величину обязательств страховщика по всем заключенным со страхователями договорам страхования, не исполненных на данный (отчетный) период времени В страховые резервы по «не-жизни», как видно из схемы 8, могут входить две группы.

- 1-я группа – страховые резервы, предназначенные только для страховых выплат, компенсирующих убытки, нанесенные застра хованным имущественным интересам, согласно условиям договоров страхования. Эта группа – базовая, обязательная при любых условиях страховой деятельности.

- 2-я группа – резерв предупредительных мероприятий. Она предназначена только для предупреждения (профилактики, превенции) убытков от оговоренных случайных событий. Согласно новым «Прави лам» с 01.01.03г. она не обязательна для включения в тариф и соответст венно в страховые резервы. Это положение подтверждено новой редак Отчетный период – календарный период, за который составляется бухгалтерский баланс страхов щика. Отчетная дата – календарная дата, на которую составляется бухгалтерский баланс страховщи ка.

цией Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федера ции» (ст.26, п.6). По старым «Правилам» (до 01.01.03г.) РПМ и там, и там был обязательной их частью.

Как видно из схемы 8, в первую группу входят три подгруппы страховых резервов.

1-ая подгруппа – Резерв убытков включает виды резервов, вели чина которых соответствует оценке обязательств страховщика по стра ховым выплатам либо неисполненным, либо исполненным неполностью по состоянию на отчетную дату. Их величина определяется в соответст вии с размерами убытка, вызванного наступлением страхового случая, не превышающего среднюю убыточность, заложенную в тариф, и под лежащего возмещению по условиям договора страхования. В нее входят два вида.

Резерв заявленных7, но неурегулированных8 убытков9 (первый вид РУ) создается страховщиком для выполнения обязательств по убыт кам, которые произошли в отчетном или предшествующих ему периодах и о факте наступления которых страховщику заявлено в порядке, уста новленном законом или договором страхования. РЗНУ обеспечивает также расходы по урегулированию убытков10.

Резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНЗУ) обеспечивает погашение убытков, возникших в отчетном или предшест вующих ему периодах, но еще не заявленных застрахованным лицом страховщику в порядке, установленном законом или договором страхо вания по состоянию на отчетную дату.

- 2-я подгруппа – Стабилизационные резервы являются оценкой обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих стра ховых выплат в случае образования убытков от проведения страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от воли стра ховщика, или в случае превышения коэффициента состоявшихся убыт ков над его средним значением.

Коэффициент состоявшихся убытков рассчитывается как отноше ние суммы произведенных в отчетном периоде страховых выплат по страховым случаям, произошедшим в этом периоде, к величине зарабо танной страховой премии за этот же период.

Стабилизационный резерв, по видимому, является тем, что назы вается рисковой надбавкой.

Заявленный убыток – денежное выражение вреда или ущерба, нанесенных имущественным интере сам застрахованного лица страховым случаем, о факте наступления которых застрахованный заявил страховщику в порядке, установленном законом или договором страхования.

Неурегулированный убыток – убыток, не признанный страховщиком.

Убыток страховой – денежное выражение размера вреда или ущерба, нанесенных имущественным интересам застрахованного лица страховым случаем и подлежащих компенсации страховщиком по условиям договора страхования.

Расходы по урегулированию убытков – сумма денежных средств для оплаты экспертных и консуль тационных или иных услуг, связанных с оценкой размера и снижением убытка, нанесенного имуще ственным интересам застрахованного лица.

В эту подгруппу входят виды резервов:

колебаний убыточности (РКУ);

катастроф (РКат.У).

Резерв колебаний убыточности (РКУ) обеспечивает долгосроч ную компенсацию колебаний расходов по убыткам (за несколько лет) с целью обеспечения предусмотренного в тарифе среднегодового уровня убыточности.

Для этого в благоприятные годы, когда фактическая убыточность ниже среднестатистической, экономия на выплатах по убыткам попол няет этот резерв, а в неблагоприятные, когда фактическая убыточность превышает среднестатистическую, из резерва берутся средства для по крытия убытков.

Резерв катастрофических убытков (РКат.У) создается для стра ховых выплат по убыткам, нанесенным либо естественными катастро фами, либо крупными промышленными авариями при условии, что от них проводится страхование.

- 3-я подгруппа – Иные страховые резервы включает виды ре зервов, связанных со спецификой обязательств, принятых страховщиком по договорам страхования.

3.2.2. Инвестирование части страховых резервов в РФ регламентируется «Правилами размещения страховщиками стра ховых резервов», утвержденных приказом Минфина РФ от 22.02.99г. № 16Н, согласно которым страховые резервы могут быть размещены (см.

таблицу 2) следующим образом:

Таблица Структурные соотношения активов и резервов страховой фирмы РФ № Активы, представленные в покрытие Не более страховых резервов 1. Стоимость государственных ценных 30% от суммарной вели бумаг субъектов РФ (А1) и муниципальных ценных чины страховых резервов бумаг (А2), т.е. А1 + А 2. Стоимость банковских вкладов (депозитов), в т.ч. 40% от суммарной вели удостоверенных депозитными сертификатами (А3), чины страховых резервов и векселей банков (А4), т.е. А3 + А 3. Стоимость акций (А5), облигаций (кроме относя- 30% от суммарной вели щихся к пункту 1 настоящей таблицы) (А6), т.е. чины страховых резервов А5+А 4. Дебиторская задолженность страхователей, пере- 10% от суммарной вели страховщиков, перестрахователей, страховщиков и чины страховых резервов страховых посредников 5. Депо премии по рискам, принятым в перестрахова- 10% от суммарной вели ние чины страховых резервов 6. Суммарная стоимость инвестиционных паев пае- 5% от суммарной вели вых инвестиционных фондов (А7) и сертификатов чины страховых резервов долевого участия в общих фондах банковского управления (А8), т.е. А7 + А 7. Суммарная стоимость долей в уставном капитале 10% от суммарной вели ООО и вкладов в складочный капитал товариществ чины страховых резервов на вере (А9) и стоимость ценных бумаг (за исклю чением инвестиционных паев ПИФов и сертифика тов долевого участия в общих фондах банковского управления), не включенных в котировальный лист ни одним организатором торговли на РЦБ (А10), т.е. А9 + А 8. Суммарная стоимость жилищных сертификатов 5% от суммарной вели (кроме относящихся к пункту 1 настоящей табли- чины страховых резервов цы) 9. Стоимость недвижимого имущества 20% от величины страх.

резервов по видам стра хования жизни и 10% от величины страх. резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни 10. Суммарная стоимость слитков золота и серебра 10% от суммарной вели чины страховых резервов 11. Суммарная стоимость государственных ценных 15% от суммарной вели бумаг одного субъекта РФ. чины страховых резервов 12. Суммарная стоимость муниципальных ценных бу- 10% от суммарной вели маг одного органа местного самоуправления чины страховых резервов № Активы, представленные в покрытие Не более страховых резервов 13. Суммарная стоимость ценных бумаг, прав собст- 15% от суммарной вели венности на долю в уставном капитале, средств на чины страховых резервов банковских вкладах (депозитах), в т.ч. удостове ренных депозитными сертификатами, и расчетном счете, а также в общих фондах банковского управ ления одного банка 14. Суммарная стоимость ценных бумаг, эмитирован- 10% от суммарной вели ных одним юридическим лицом и включенных в чины страховых резервов котировальный лист первого уровня хотя бы од ним признанным организатором торговли на РЦБ 15. Суммарная стоимость ценных бумаг, эмитирован- 5% от суммарной вели ных одним юридическим лицом и не включенных чины страховых резервов в котировальный лист первого уровня ни одним организатором торговли на РЦБ, но включенных в котировальный лист второго уровня хотя бы одним организатором торговли на РЦБ 16. Максимальная стоимость одного объекта недви- 10% от суммарной вели жимости чины страховых резервов 17. Суммарная величина доли перестраховщиков в 60% от суммарной вели страховых резервах чины страховых резервов 18. Максимальная величина доли одного перестра- 15% от суммарной вели ховщика в страховых резервах чины страховых резервов 19. Суммарная доля перестраховщиков, не являющих- 30% от суммарной вели ся резидентами РФ, в страховых резервах чины страховых резервов 20. Суммарная стоимость активов, принимаемых в по- 20% от суммарной вели крытие страховых резервов, не относящихся к рас- чины страховых резервов положенным на территории РФ, за исключением доли перестраховщиков, не являющихся резиден тами РФ, в страховых резервах Остальные направления инвестирования страховых резервов и доли инвестирования каждого направления с превышением установлен ных нормативов (см. табл. 2) запрещены.

3.2.3. Основные финансовые результаты предпринимательской деятельности страховой фирмы Финансовые результаты страховщика зависят от эффективности юридической (гражданско-правовой, в том числе организационно правовой) и экономической основ, обеспечивающих его деятельность.

Документом, обобщающим работу страховщика, является отчет о фи нансовых результатах и их использовании. К основным финансовым ре зультатам относятся доходы, расходы, прибыль/убыток.

Доходы страховой фирмы Понятием “доходы” обозначается в отчете то, что в хозяйственной практике называется выручкой, а в экономической теории валовым до ходом, от страховой и нестраховой деятельности фирмы в течение от четного периода.

Доход (выручка) страховщика складывается из трех групп поступ лений.

1-я группа – поступления доходов от собственно страховой дея тельности.

Главные из них:

1) поступления страховых взносов (премий) за отчетный период – всего, 2) в том числе взносы (премии), полученные в перестраховании;

3) возврат страховых резервов по страхованию жизни, имущества и других рисковых видов, ответственности.

Примечание. Возврату подлежат страховые резервы, выделенные для страховых выплат на отчетный период, но не полностью израсходо ванные, так как фактическая убыточность оказалась ниже прогнозиро вавшейся. Часть сэкономленных таким образом расходных средств пре вращается в доход.

2-я группа – другие страховые доходы – всего, в том числе посту пления:

1) от финансовых вложений;

2) от продажи акций, облигаций и других ценных бумаг;

3) от долевого участия в совместных предприятиях;

в том числе 4) суммы полученного возмещения доли убытков по договорам, переданным в перестрахование;

5) суммы, полученного комиссионного и брокерского вознаграж дения по рискам, переданным в перестрахование.

3-я группа – доходы от иной (нестраховой) деятельности:

1) от инвестирования страховых резервов;

2) дивиденды по акциям, облигациям и прочим ценным бумагам;

3) от долевого участия в совместных предприятиях.

Примечание. При исчислении валового дохода все поступления суммируются, за исключением поступлений, связанных с перестрахова нием, и амортизационных отчислений, которые учитываются в доходной части отчета.

Расходы страховой фирмы Расходы – это издержки производства и обращения, или себестои мость в системе экономических понятий.

Себестоимость – это текущие затраты на производство и реализацию продукции.

Совокупные расходы в отчете о финансовых результатах и их ис пользовании отражены по семи основным направлениям - это:

1) выплаты страховых возмещений и обеспечений их законным по лучателям;

2) отчисления на пополнение страховых резервов по страхованию жизни, имущества и других рисковых видов, ответственности11;

3) отчисления в резерв предупредительных мероприятий;

4) передача страховых взносов (премий) в перестрахование – пере страховщикам;

5) расходы на ведение дела;

6) прочие расходы по страховой деятельности;

7) прочие расходы по нестраховой деятельности.

В страховании себестоимость используется в двух значениях:

себестоимость в широком смысле слова – это вся совокупность текущих расходов страховщика, т.е. это расходы страховщика по семи на званным направлениям;

себестоимость в узком смысле слова – это текущие расходы только на ведение дела, которые обеспечивают чисто страховую деятельность, свя занную с заключением и обслуживанием договоров страхования.

В расходы на ведение дела входят затраты:

1) аквизиционные, обслуживающие непосредственно процесс за ключения договора страхования (выплата комиссионных вознаграждений посредникам, расходы по оценке имущества, медицинскому освидетельст вованию застрахованных и т.п.);

2) инкассовые, связанные с оплатой труда работников, собирающих страховые взносы (премии);

3) ликвидационные – прямые затраты, производимые страховщи ком в результате страхового случая, например, расходы на проезд экспер тов и ликвидаторов к месту происшествия, на судебные издержки, на кор респонденцию по данному случаю и т.п.;

В случае, если не хватило предусмотренных планом резервов.

4) управленческие – заработная плата штатного персонала;

канце лярские и хозяйственные расходы, связанные с содержанием и использова нием основных фондов страховщика;

расходы на развитие страхования и др.;

5) организационные – расходы, связанные с учреждением страховой фирмы.

Прибыль/убытки страховой фирмы По данным финансового отчета можно исчислить главный среди основных финансовый результат деятельности страховщика. Для этого достаточно из большего итога вычесть меньший:

если за отчетный период у страховщика совокупный доход пре вышает совокупный расход, то его главным основным финансовым ре зультатом становится прибыль (Д - Р = П);

если совокупный расход превысил совокупный доход, главным основным финансовым результатом становится убыток (Р - Д = У).

Чтобы получить чистую прибыль, страховщик должен уплатить из брутто-прибыли (балансовой прибыли) налоги согласно статье 284, п.1 НК РФ с изменениями после 01.01.2002г. по схеме:

- 6% в федеральный бюджет, - 16% в бюджеты субъектов федерации, - 2% в местные бюджеты.

Субъекты федерации имеют право снижать налоговую ставку для отдельных категорий плательщиков на 4%. Отсюда суммарный налог на прибыль может составить от 24 до 20%;

следовательно, чистая прибыль составит 80-76% от брутто-прибыли.

Чистая прибыль – прибыль, принадлежащая только страховщику.

В рыночной экономике прибыль – важнейший итоговый показа тель успешной деятельности страховщика.

В страховом деле сложилось исторически неоднозначное исполь зование понятий “прибыль”, “убыток”.

Одно их значение – как разницы между доходами и расходами – используется в экономической теории и практике.

Другое значение имеет профессионально-слэнговое происхожде ние. Всю совокупность доходов страховщики в профессиональном оби ходе называют прибылью, а всю совокупность расходов – убытком. Это не экономический подход, так как в этом случае часть (прибыль в эко номическом смысле слова) отождествляется с целым (с валовым дохо дом) или с частями целого, не имеющими ничего общего с прибылью (например, с амортизационными отчислениями).

Поэтому клиентам, общаясь со страховщиками, необходимо учи тывать эти нюансы.

4. Характеристика отраслей страхования в РФ Акты трех ступеней правового регулирования страхования преду сматривают принципиальные основы его организации. Например, в ст. Закона РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации” изложен именно принципиальный подход к определению отраслей стра хования через различия в объектах страхования. Исходя из этого кри терия, примененного в законе, можно выделить три отрасли12:

- имущественное страхование – отрасль, объектами защиты ко торой являются не противоречащие законодательству РФ имуществен ные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом;

- личное страхование – отрасль, объектами защиты которой яв ляются не противоречащие законодательству РФ имущественные инте ресы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и медицин ским обеспечением страхователя или застрахованного лица;

- страхование ответственности – отрасль, объектами которой являются не противоречащие законодательству РФ имущественные ин тересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вре да личности или ущерба имуществу физического лица, а также ущерба, причиненного юридическому лицу, за счет средств страховщика.

Эти определения носят довольно общий характер и для потенци ального страхователя могут оказаться непонятными. Правила страхова ния призваны конкретизировать положения законодательных актов, сде лать их по возможности понятными всем.

Правила всех страховщиков должны строиться по общей логике. В них обязательно должны быть разделы:

- общие положения, - субъекты страхования, - объект страхования, - страховая ответственность страховщика (страховое покрытие), - страховые риски. Страховой случай, - страховая сумма, - страховая премия (страховой взнос);

- все процедуры (юридические, организационные и экономиче ские), связанные с договором страхования13.

В Гражданском кодексе РФ, как было отмечено, декларируются только две отрасли – имуществен ное и личное страхование, но на основании иного критерия – договора страхования.

Это - заключение, срок действия, изменение и прекращение договора страхования;

последствия изменения степени риска;

права и обязанности сторон;

определение и выплата суммы страхового возмещения;

изменение и дополнение договора страхования;

порядок разрешения споров.

Различия между правилами отдельных страховщиков, безусловно, есть, но не в части логики их построения.

Различия между правилами страхования могут быть порождены многообразными причинами, например, условиями, в которых осуще ствляется страховая деятельность, местом страховщика на рынке, в конкурентной борьбе, квалификационным потенциалом страховщика и т.д.

4.1. Конкретизация имущественного страхования через правила, разрабатываемые страховщиками, иными организациями 4.1.1. Субъекты имущественного страхования Обычно это лица, заключившие договор страхования или имею щие свой законный интерес в этом договоре. В данном разделе правил записывают чаще всего только страховщика, страхователя и застрахо ванное лицо. Выгодоприобретатели, третьи лица записываются в других разделах правил.

4.1.2. Объекты имущественного страхования Это имущественные интересы, не противоречащие законодатель ству РФ и связанные с владением, пользованием и распоряжением иму ществом, например, предприятий или граждан.

Имущество предприятий в правилах может быть разграничено по группам:

- основные производственные фонды;

- оборотные производственные фонды;

- объекты незавершенного производства и капитального строи тельства.

Каждая группа страховщиками конкретизируется, например, ос новные производственные фонды: здания, сооружения и т. д., которые в свою очередь, также конкретизируются, например, здания: производст венные, торговые, складские, административные, бытовые, социально культурного назначения и т. д.

В правилах может быть указано, что по желанию страхователя можно застраховать либо все имущество, либо часть его (например, только оборудование, машины, здания и т. п.), а также оборудование, переданное в аренду другим предпринимателям.

В этом же разделе правил могут содержаться оговорки (ограни чения, исключения), указывающие перечень объектов, которые прини маются с ограничениями, либо не принимаются на страхование. На пример, есть страховщики, которые либо совсем не страхуют, либо страхуют по отдельным особым условиям следующие объекты:

- имущество, находящееся на хранении, комиссии, в залоге или в обработке;

- драгоценные металлы в самородках, слитках, пластинах, прово локе;

- изделия из драгоценных металлов;

- драгоценные камни и изделия из них;

- ценные бумаги, облигации, бумажные деньги, документы;

- рукописи, плакаты, чертежи, образцы и формы;

- произведения искусства, коллекции;

- растения;

- иное имущество, эксплуатация или хранение которого вызыва ют сомнения относительно их правильности и надежности.

Домашнее имущество Обычно на страхование принимаются принадлежащие страховате лю и членам его семьи предметы:

1) домашней обстановки, 2) обихода, 3) удобства, 4) личного потребления, 5) подсобного хозяйства, 6) элементы отделки и оборудования квартиры и др.

В договоре страхования имущество группируется, например, на:

- мебель, ковры, книги;

- одежду, обувь, посуду;

- электробытовые приборы;

- теле-видео-аудио-радиотехнику, фототехнику;

- элементы отделки и оборудования квартиры.

Либо не страхуются, либо страхуются по отдельным особым со глашениям следующие объекты:

- изделия из драгоценных металлов, драгоценных, полудрагоцен ных и поделочных камней;

- коллекции, картины, уникальные и антикварные предметы;

- предметы религиозного культа;

- запасные части к транспортным средствам;

- домашнее имущество, • находящееся в аварийных строениях, проживание в которых за прещено;

• не обеспеченное надлежащим присмотром;

• находящееся на балконах и лоджиях.

Не страхуются такие объекты, как:

- ценные бумаги;

- денежные знаки;

- рукописи, слайды, фотоснимки;

- продукты питания и некоторые другие.

Считается застрахованным домашнее имущество во всех жилых и подсобных помещениях, а также на принадлежащем или арендованном страхователем участке земли, если их местоположение (адрес) указано в договоре страхования, а велосипеды и детские коляски, кроме того, и на случай их похищения с места временного нахождения (в подъезде, на улице). Застрахованным является также домашнее имущество во время его перевозки железнодорожным, автомобильным и другими видами транспорта в связи с переменой страхователем места жительства в пре делах территории РФ.

4.1.3. Предмет страхования Предметом страхования в некоторых правилах считается страховой случай, который есть фактически произошедшее собы тие, предусмотренное договором страхования или законом, с насту плением которого возникает обязанность страховщика произвести страховое возмещение страхователю, застрахованному лицу, выго доприобретателю.

4.1.4. Страховая ответственность Страховая ответственность, или страховое покрытие, – это обязанность страховщика выплатить страховое возмещение убыт ка, нанесенного застрахованным интересам его клиентов причина ми, оговоренными в условиях страхования. Основа страховой от ветственности – это ее объем, который определяется перечнем – страховых случаев – причин и обстоятельств, их вызывающих, записанным в правилах страхования и в договоре страхования.

К страховым случаям в правилах страхования любого имущества относят повреждение или утрату застрахованного имущества.

Повреждением считаются нарушение целостности застрахованно го имущества, порча его внешнего вида, приведение в негодность от дельных его частей в результате причин и обстоятельств, оговоренных в правилах и договоре страхования.

Утрата (потеря) застрахованного имущества признается правила ми и договорами в двух случаях, как:

- гибель полная, - пропажа имущества.

Гибель полная – уничтожение застрахованного имущества из-за оговоренных в правилах и договоре причин (обстоятельств, событий). В правилах может быть уточнение: гибель полная (уничтожение) имуще ства как такое его повреждение, при котором затраты на восстановление превышают 70% действительной стоимости (с учетом физического из носа) этого имущества. Степень повреждения определяется по каждому объекту отдельно.

Пропажа – это кража застрахованного имущества или его без вестное отсутствие, подтвержденные в порядке, установленном прави лами и договором страхования.

Страховая ответственность страховщика наступает, когда про изошли названные страховые случаи при двух условиях: во-первых, эти случаи записаны в правилах и договоре страхования;

во-вторых, эти случаи явились следствием только страховых причин и обстоятельств, т.е. таких которые также записаны в правилах и договоре страхования.

Например, в условиях страхования по жилому дому записана стра ховая защита от повреждения и утраты (страховые случаи), которые явятся следствием пожара. Если этот дом поврежден, либо полностью погиб вследствие землетрясения, то страховая ответственность страхов щика не возникает и страхователь не получит от него возмещения ущер ба, так как землетрясение в данном договоре страхования не записано. В силу этого оно не стало страховой причиной или причиной страхового случая, вызывающего обязанность страховщика возместить убыток страхователю.

Если этот же дом поврежден, либо погиб полностью вследствие пожара, то пожар, в соответствии с условиями договора страхования, является страховой причиной, т.е. причиной страхового случая. Стра ховщик, признавая это, выплатит страхователю оговоренное возмещение убытка. Но обстоятельства, при которых возник пожар, должны быть также страховыми, т.е. оговоренными в условиях страхования. Если по жар стал следствием халатности страхователя, то это обстоятельство не вызовет ответственности страховщика.

С учетом сказанного, страховая ответственность страховщика на ступает, если застрахованные объекты повреждены и утрачены вследст вие следующих причинных событий, включенных в правила и договор имущественного страхования:

1) стихийных бедствий – землетрясений, обвалов, наводнений и т.

д.14;

2) производственных аварий, например взрывов, пожаров, проник новения воды из соседних (чужих) помещений, падения летающих объ ектов либо их обломков и т. д.;

3) кражи со взломом, хищения путем грабежа и разбойного напа дения;

умышленных действий третьих лиц и т. д.

В правилах может быть пункт о том, что по дополнительному со глашению сторон к причинам, обусловливающим страховые случаи, мо гут быть отнесены иные непредвиденные события, отсутствующие в правилах.

Если суммировать всю совокупность (перечень) страховых случа ев, причин и обстоятельств, их вызывающих, включенных в правила страхования имущества, то получим объем потенциальной страховой ответственности страховщика, который он готов взять на себя на основе данных конкретных правил;

если суммируем страховые случаи, причи ны и обстоятельства, которые их могут породить, включенные в договор страхования, то получим реальный объем страховой ответственности страховщика, который он взял перед конкретным страхователем.

Оговорки (ограничения, исключения). С их помощью страхов щики перечисляют те причины и обстоятельства страховых случаев, ко торые они принимают с ограничениями или не принимают на страхова ние и не включают в объем страховой ответственности, например, все форс-мажорные события15 – военные действия, гражданские волнения, забастовки, мятежи, реквизиции и конфискации имущества, введение чрезвычайного или особого положения по распоряжению военных или гражданских властей, природные катастрофы.

Страховщики исключают из объема страховой ответственности также причины (события, обстоятельства), которые не являются случай ными, например, повреждение или утрата имущества страхователя вследствие:

- умышленных действий или грубой неосторожности страховате ля либо лица, в пользу которого заключен договор страхования;

- естественных изменений в материалах при хранении или их производственном использовании – самовозгорания, коррозии, гниения, брожения;

Обычно в правилах записаны все те виды стихийных бедствий, которые данный страховщик при знает страховыми причинами и по которым он признает страховую ответственность. Таких причин может быть записано несколько десятков видов.

Форс-мажор – оговоренные в правилах страхования события (обстоятельства) чрезвычайные и не преодолимой силы, при наступлении которых страховщик освобождается от выполнения обяза тельств по договору страхования. В отдельных случаях страховщики могут заключить особый дого вор страхования, взяв форс-мажор на свою ответственность.

- обработки застрахованного имущества любым термическим воздействием, а именно, при выпечке, сушке, варке чего-либо;

горячей обработке или плавке металла и т. п.;

- обвала застрахованных строений, если он не вызван причиной, записанной в договоре страхования.

Все исключения из объема страховой ответственности – это исклю чения из ассортимента услуг по страховой защите, которые не возмещают ся страховщиком в соответствии с условиями правил и договора страхо вания.

4.1.5. Страховая стоимость (оценка) и страховая сумма Согласно ст. 10, п. 2 Закона РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации” страховая стоимость есть действи тельная, фактическая стоимость имущества на момент заключения договора страхования.

В правилах страхования имущества предприятий многие россий ские страховщики отождествляют действительную стоимость с бухгал терской стоимостью.

Стоимость основных производственных фондов до истечения од ного года эксплуатации определяется в размере первоначальной балан совой стоимости;

более одного года эксплуатации – в размере остаточ ной стоимости с учетом физического износа16. Если в состав имущества входят объекты, на которые не имеется остаточной балансовой стоимо сти (т. е. вся стоимость списана на амортизацию, а объекты продолжают функционировать), то их стоимость может быть определена по соглаше нию сторон как заявленная.

Страховая стоимость оборотных производственных фондов опре деляется по данным инвентаризаций;

товарно-материальных ценностей собственного производства – издержками производства, необходимыми для их изготовления, но не выше их продажной цены;

приобретенных товарно-материальных ценностей – стоимостью их приобретения по це нам, действовавшим на момент заключения договора;

объектов неза вершенного строительства – фактически произведенными затратами к моменту заключения договора, исходя из цен, норм и расценок для дан ного вида работ.

Страховая стоимость домашнего имущества определяется, во первых, на основании стоимости, заявленной страхователем, и докумен тов, подтверждающих эту стоимость;

во-вторых, на основании эксперт ной оценки страховщика, если договором страхования не предусмотрено иное.

К правилам могут прилагаться таблицы физического износа по различным видам имущества.

В правилах страхования домашнего имущества также могут иметься таблицы его физического износа.

Страховая сумма. Согласно ст. 10, п. 1 Закона РФ “Об организа ции страхового дела в Российской Федерации” страховой суммой счита ется определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой определяются размеры страхового взноса и страховой выплаты, если договором или законодательными ак тами РФ не предусмотрено иное. Это определение, принципиально вер ное, не отражает количественной связи страховой суммы со страховой стоимостью. Дело в том, что у одного страхователя, например, имеются деньги, чтобы платить страховые взносы с полной страховой стоимости объекта, а у другого есть деньги и желание платить взносы только с 50% страховой стоимости объекта.

С учетом этих реалий страховая сумма в правилах страхования имущества есть понятие, по казывающее также ту сумму денег, на которую страхователь фактиче ски застраховал свое имущество, или это та часть действительной, фактической стоимости (страховой стоимости) имущества, которая записана страховщиком в договор страхования по желанию и плате жеспособной возможности страхователя.

Страховая сумма согласно правилам (и Закону) может соответство вать полной действительной стоимости объекта или части ее (в нашем примере 50%), но она не может превышать страховую стоимость.

Если в период действия договора страхователь пожелает увеличить страховую сумму, то правила разрешают ему заключить дополнительный договор на срок, оставшийся до конца имеющегося договора.

4.1.6. Системы страхового обеспечения В правилах такое словосочетание не встречается, но там есть пункты, связанные с порядком и условиями выплаты страхового возмещения, кото рые опираются на системы страхового обеспечения.

Система страхового обеспечения в имущественном страховании – одно из главных условий для определения метода возмещения убытков, так как она показывает соотношение между страховой стоимостью, суммой и фактическим убытком17.

В правилах имущественного страхования могут быть использованы три метода возмещения убытков:

1) по системе пропорционального обеспечения (ответственности) страховое возмещение равно той доле фактического убытка, какую состав ляет страховая сумма от страховой стоимости;

2) по системе обеспечения первого риска все убытки не выше стра ховой суммы возмещаются;

все убытки сверх нее не возмещаются (страхо Например, застраховали объект страховой стоимостью 10 млрд. руб. на 5 млрд. руб. страховой суммы. Степень страхового обеспечения равна 50%.

вая сумма равна 5 млрд. руб.: а) убыток 2 млрд. руб. возмещается;

б) убы ток 5 млрд. руб. возмещается;

в) при убытке 6 млрд. руб. - 5 млрд. руб.

возмещаются, 1 млрд. руб. не возмещается, так как это – уже второй риск, не застрахованный);

3) по системе предельного обеспечения (ответственности)18.

Первый метод возмещения убытков используется при страховании имущества всех отраслей предпринимательства, в том числе личного транспорта;

второй – при страховании домашнего имущества и личного транспорта;

третий использовался в СССР до 1934 г. при страховании тех нических сельскохозяйственных культур.

4.1.7. Процедуры, связанные с договором страхования Согласно действующему законодательству договор страхова ния есть соглашение между страхователем и страховщиком, по ко торому страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обя зан уплатить страховые взносы в установленные сроки (ГК РФ, ст.

929, 934, 942).

Процедуры, связанные с договором страхования, обозначены в 3.1.4 настоящего пособия.

Основные из них:

- оформление заявления на страхование;

- заключение договора страхования;

- согласование обязанностей и прав сторон;

- выплата страхового возмещения;

- прекращение договора страхования;

- определение особых условий страхования.

Содержание этих процедур регламентировалось Законом РФ “О страховании” (глава II), регламентируется правилами страхования и кратко отражено в документах страховщика: заявлении на страхование, договоре страхования и др.

Это система встречается редко. При ней возмещение убытка ограничивается определенными в до говоре минимальной и максимальной величинами.

Заявление на страхование Договор страхования имущества, согласно ГК РФ, заключается на основании заявления страхователя19, который представляет страховщику письменное заявление по установленной форме либо устно заявляет о своем намерении заключить договор страхования (ст. 940, п. 2).

Если правила страхования предусматривают заключение договора с описью имущества, то опись прилагается к заявлению и становится неотъемлемой частью договора. Страхователь обязан дать ответы на все вопросы в заявлении, касающиеся определения степени риска страхуе мого имущества, других известных ему обстоятельств, связанных с объ ектом страхования.

Это необходимо потому, что уже в заявлении фиксируются основ ные экономические показатели будущего договора страхования:

- страховая стоимость имущества, предложенного к страхованию (см. 4.1.5);

- его страховая сумма (см. 4.1.5);

- размер страховых взносов (см. 3.3.1);

- страховая франшиза.

Франшиза (страховая) есть записанное в правилах освобожде ние страховщика от возмещения убытков, не превышающих опре деленного размера.

Франшиза устанавливается по соглашению сторон в процентах от страховой суммы или в твердой денежной сумме. Франшиза может быть условной (невычитаемой) или безусловной (вычитаемой).

Условная франшиза означает, что страхователю не будет возме щаться убыток в пределах суммы, составляющей франшизу. Если же убыток оказался больше франшизы, то страховщик возместит его пол ностью (но не более страховой суммы).

Например, в договоре страхования записана условная франшиза в сумме 10 тыс. руб. Сумма ущерба составила:

a) 9 тыс. руб.;

b) 11 тыс. руб.

В случае а) страхователь возмещения не получит;

в случае b) по лучит возмещение в размере 11 тыс. руб.

Безусловная франшиза означает, что при убытке в любом разме ре франшиза будет учтена. Так, в случае а) страховщик не выплачивает возмещения;

в случае b) он выплачивает возмещение в сумме 1 тыс. руб.

(11 тыс. руб. - 10 тыс. руб).

В правилах страхования можно встретить уточнение типа “или уполномоченного им лица”.

Согласно правилам страхования имущества может устанавливать ся период (несколько дней) от подачи заявления до подписания сторо нами договора страхования. В это время - страхователь принимает окончательное решение о вступлении или невступлении с данным страховщиком в договорные отношения;

- страховщик имеет право (до заключения договора страхования, а также в период его действия) проверять наличие, состояние и стои мость имущества, указанного в заявлении. В это же время страховщик проверяет правильность других сведений, сообщенных страхователем.

Если по имуществу, предложенному к страхованию, уже заключе ны договоры страхования или страхователь намерен заключить их с дру гими страховщиками, то он обязан поставить в известность об этом страховщика при подаче ему заявления.

Если страхователь заключил договоры имущественного страхова ния с несколькими страховщиками на совокупную сумму, превышаю щую страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страхо вое возмещение, получаемое им от всех страховщиков, не может превы сить его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков вы платит страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору, к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества.

Например, страхователь имущество страховой стоимостью 10 млрд. руб. застраховал у страховщика № 1 на страховую сумму 5 млрд. руб., у страховщика № 2 – на страховую сумму 7 млрд. руб. На лицо – двойное страхование, т.е. страховая сумма превышает страховую стоимость на 2 млрд. руб.

В результате оговоренного страхового случая имущество погибло, убыток признан страховщиками в размере 10 млрд. руб. Доля страхов щика № 1 в страховой сумме (совокупной, равной 12 млрд. руб.) соста вила 41,7%, страховщика № 2 – 58,3% (соответственно, 5 млрд. руб. от 12 млрд. руб. и 7 млрд. руб. от 12 млрд. руб.).

Согласно правилам и Закону РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации” (ст. 10, п.2) страховщик № 1 выплатит страхо вателю 4,17 млрд. руб. возмещения (41,7% от 10 млрд. руб.), страховщик № 2 – 5,83 млрд. руб. (58,3% от 10 млрд. руб.), т.е. суммарное возмеще ние страховой стоимости составит 10 млрд. руб.

Заключение договора страхования Если обе стороны в установленном правилами сроке после подачи заявления не изменили решения о вступлении в сделку, то наступают процедуры, связанные с заключением договора страхования.

Страховщик оформляет договор страхования, содержание которо го соответствует требованиям главы 48 ГК РФ. В частности, на основа нии проверенных данных заявления страховщик записывает в договор величины страховой стоимости, суммы (в том числе в процентах от страховой стоимости) и страхового взноса.

В договоре обычно указывается способ исчисления размера стра хового взноса. Основанием для этого служат:

- действующие тарифные ставки, - заявленная и записанная в договоре страховая сумма, - срок страхования согласно договору.

Если договор заключен на 1 год, то величина страхового взноса определяется по соглашению сторон, которое базируется на тарифной ставке20.

Если договор страхования заключается на несколько месяцев, то величина страхового взноса исчисляется по формуле СВn=ГСВn, где СВn – страховой взнос за n месяцев;

ГСВ – размер годового страхового взноса в рублях;

n – срок действия договора страхования в месяцах21.

Если договор страхования заключается на два года и более, что в настоящее время очень редко встречается, то страховщик может предос тавить скидку (например, 10% и более) от исчисленной величины стра хового взноса.

На окончательную величину страхового взноса могут повлиять другие скидки (за безаварийность, сезонность), а так же надбавки (за аварийность, форс-мажор и др.) В договоре имущественного страхования имеются разделы, регла ментирующие:

- права и обязанности сторон;

- срок действия договора;

- юридические (домашний – для страхователя при страховании домашнего имущества) адреса сторон.

Величина взноса в этом случае может быть равна тарифу, меньше или больше его. Это зависит от соотношения спроса и предложения, политики страховщика и других причин.

Число месяцев, на которое заключается договор, выражается в таблицах правил страхования при помощи соответствующих коэффициентов.

Основные процедуры, связанные с заключением договора страхо вания:

1. Перед подписанием договора страхования страховщик обязан ознакомить потенциального страхователя с правилами страхования имущества и с заполненным договором страхования.

2. Потенциальный страхователь или страховщик при этом могут внести в договор по обоюдному согласию необходимые им уточнения.

3. Если это не вызвало возражений, то стороны подписывают до говор страхования и наступает очередная процедура – уплата согласо ванной суммы страховых взносов потенциальным страхователем.

4. Порядок, форма и сроки уплаты страховых взносов также уста навливаются по согласованию сторон.

Потенциальный страхователь, или по его поручению любое лицо, может уплатить страховые взносы - путем безналичных расчетов, - наличными деньгами страховому агенту, который обязан выдать квитанцию установленной формы или сделать отметку в страховом по лисе, после чего сразу потенциальный страхователь переходит в статус страхователя.

Если договор заключен на неполный год, то страховой взнос упла чивается весь единовременно;

если – на год и более, то страховой взнос может быть уплачен либо единовременно, либо в рассрочку – чаще всего до 4 месяцев. При этом первая часть взноса составляет обычно не менее 50% всей величины взноса.

Pages:     || 2 |



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.