WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Pages:     || 2 | 3 |
-- [ Страница 1 ] --

Хабаровская государственная академия экономики и права

На правах рукописи

Нариков Геннадий Сергеевич ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННАЯ ПЛАТЁЖНАЯ СИСТЕМА И РАЗВИТИЕ ЭЛЕКТРОННЫХ НОСИТЕЛЕЙ ДЕНЕГ Специальность:

08.00.10 – «Финансы, денежное обращение и кредит» Диссертация на соискание учёной степени кандидата экономических наук

Научный консультант: доктор экономических наук, профессор Ю. В. Рожков Хабаровск 2001 СОДЕРЖАНИЕ Введение ………………………………….……………..…………………... 1. СУЩНОСТЬ ДЕНЕГ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ ПЛАТЁЖНЫХ СИСТЕМ ………………………………………………..… 1.1. Экономическая категория «деньги» и денежные носители как элементы платёжной системы ….………..……………………………. 1.2. Общегосударственная платёжная система и её структура ………….. 1.3. Необходимость государственного регулирования и подходы к снижению рисков платёжных систем ………..…….……….. сс. 2 9 9 24 42 2. ФОРМИРОВАНИЕ И РАЗВИТИЕ ИМПЕРАТИВНОЙ 57 ПЛАТЁЖНОЙ СИСТЕМЫ ….…………………………………………….. 2.1. Наличные и безналичные деньги в структуре императивной платёжной системы ….……………………………………………………… 57 2.2. Эмиссия законных платёжных средств и денежно-кредитное 75 регулирование ………………………………………………………………. 2.3. Банк России и его деятельность в формировании императивной платёжной системы ………………………………………………………… 102 3. ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ДИАПОЗИТИВНОЙ ЭЛЕКТРОННО-ДЕНЕЖНОЙ ПЛАТЁЖНОЙ СИСТЕМЫ ……………………………………………….…………………. 3.1. Классификация дистанционного банковского обслуживания и его компоненты ……………………………….……………………..………….. 3.2. Электронные деньги, их содержание, формы и использование в России ……………………………………………………………………….. 3.3. Усиление роли Банка России в формировании электронноденежной платёжной системы …………………………………………….. Заключение ………………………………………………………………….. Библиографический список ……………………………………………….. Приложение 1. Финансовое состояние кредитных организаций России.. Приложение 2. Динамика основных показателей развития банковской системы России …………………………………………………………….. Приложение 3. Схема выпуска и изъятия наличных денег ……………… Приложение 4. Как кредитование создаёт деньги ……………………..… Приложение 5. Тарифы на расчетные услуги Банка России ……………. Приложение 6. Платёжные системы электронных денег в странах «большой десятки» и России, 1995-98 гг. ………………………………… Приложение 7. Международные резервы Российской Федерации в 2001 г……………………………………………………………………….

116 116 136 162 177 184 199 200 201 202 203 205 ВВЕДЕНИЕ Актуальность темы исследования. Современные денежные системы сформировались в результате длительной эволюции, воплотив в себе присущие каждому этапу развития общества платёжные средства, позволяющие наиболее полно реализовать потребности экономики. Экономика отдельно взятой страны характеризуется сложнейшими рыночными взаимосвязями, что предполагает необходимость в любой момент времени обрабатывать и оформлять всё возрастающий массив финансовой информации. Указанные взаимосвязи носят комплексный характер, и они ещё более усиливаются в результате глобализации, возникновения условий всемирного рынка, а также появлением и развитием информационных технологий. В этих динамично изменяющихся каналом, условиях передаточным стратегически механизмом, важным делающим коммуникационным возможным беспрепятственное движение денежных потоков и проведение финансовых операций, является национальная платёжная система. Эта система имеет важнейшие точки сопряжения со всеми аспектами деятельности государства и охватывает широкий спектр экономических отношений. Одной из ключевых проблем экономики России является большой удельный вес платежей, основанных как на неденежных расчётах, так и на расчётах с использованием наличных платёжных средств. Таким образом, существенная часть денежных отношений экономики России оказывается выведенной из сферы все государственного наиболее контроля, регулирования и управления, то есть – из организованного оборота. Практически социально опасные преступления (наркобизнес, торговля оружием, коррупция и др.) осуществляются с использованием наличных денежных инструментов. Наконец, расчёты наличными деньгами служат главным средством уклонения от уплаты налогов, что во время бюджетного кризиса приводит к серьёзным социальным потрясениям. Между тем, в России сегодня отсутствует как целостная теоретическая концепция, так и практические подходы к решению проблемы ограничения объёма платежей с использованием наличных денег. Комплексно задачи развития платёжных систем в Российской Федерации, за исключением, пожалуй, платёжной системы Банка России, ещё не ставились. За последние годы имеются лишь отдельные публикации, посвящённые этой проблематике, совершенно нет глубоких научных исследований, в том числе облечённых в монографическую форму. В последнее время в России стали появляться системы платежей, основанные на электронных деньгах, аналогичные зарубежным, приведшие к появлению серьёзных технических, экономических и правовых проблем их применения и функционирования, что требует глубокого научного осмысления этих процессов. За рубежом уже несколько десятилетий обсуждаются проблемы формирования электронно-денежных платёжных систем. В России же отсутствуют даже подходы к анализу этих явлений, а скудный перечень научных работ посвящён, как правило, описанию теоретических моделей платёжных систем вне всякой связи с практикой функционирования электронных денег. Необходимо не только совершенствование технологий и решение чисто технических проблем (это свойственно российской действительности), а, в первую очередь, научное осмысление сути новых денежных инструментов, тщательный анализ и прогнозирование их влияния на национальную экономику. Серьёзной научной проблемой, препятствующей формированию платёжных систем, основанных на новых принципах, является отсутствие единой терминологии, что делает некорректными и несопоставимыми точки зрения экономистов на развитие таких систем. Используемая терминология в своём большинстве не логична и оторвана от потребностей науки и практики. Необходимо отойти от некорректных стереотипов: рассмотрения механизма насыщения экономики платёжными средствами через кредитнодепозитный мультипликатор;

соотнесения понятия «денежная эмиссия» только с наличными деньгами;

отождествления понятия «пластиковые деньги» с понятием «электронные деньги» и т.д. Отметим, что стали стихать дискуссии по поводу сущности денег, а ведь именно они лежат в основе развития платёжных систем, в том числе и применительно к электронным деньгам. Диссертант, естественно, не ставил перед собой задачи охвата всех аспектов рассмотренных проблем из-за их обширности. Был исследован только небольшой, но логически связанный пласт проблем, связанных с функционированием платёжных систем на основе наличных, безналичных и электронных денег. Степень разработанности проблемы. Теоретические исследования теории денежного обращения проводили зарубежные учёные Фридман М., Самуэльсон П., Долан Э., Фишер И., Харрис Л. Вопросами функционирования платёжных средств занимались Гудхарт Ч., Иссинг О., Вудфорд М., Кинг М., Грос Д. Среди российских учёных проблемами развития платёжных отношений в той или иной мере занимались Лаврушин О.И., Рогова О.И., Усоскин В.М., Колесников В.И., Гальперин В.М., Фадейкина Н.В., Торкановский В.С., а среди дальневосточных учёных Рудько-Силиванов В.В., Вотинцева Л.И., Рожков Ю.В. и др. авторы. Целью диссертационного исследования является теоретическое обоснование и разработка рекомендаций по формированию платёжных систем общегосударственного и локального уровней, с учётом развития электронных носителей денег.

В соответствии с поставленной целью в диссертации были определены следующие задачи:

- раскрыть сущность понятия «общегосударственная платёжная система»;

- выделить сегменты общегосударственной платёжной системы (платёжные подсистемы) и показать их взаимосвязь;

- выяснить роль и полномочия государственных органов управления в функционировании общегосударственной платёжной системы;

- провести анализ построения организационно-функциональной структуры платёжной системы Банка России;

- изучить механизм эмиссии платёжных средств и его влияние на денежнокредитное регулирование Банка России;

- выяснить общие принципы и конкретные схемы реализации в России платёжных систем на основе «электронных денег». Объектом диссертационного квази-денежная исследования и являются безналичная, платёжные налично-денежная, электронно-денежная подсистемы Российской Федерации. Предметом исследования является совокупность денежных отношений, связанных с функционированием общегосударственной платёжной системы с учётом эволюции денежных носителей. Теоретической основой работы послужили труды российских и зарубежных экономистов, посвящённые основой проблемам совершенствования положения платёжных отношений и функционированию расчётных механизмов. Методологической исследования явились диалектической логики и системного подхода, согласно которым платёжная система рассмотрена как комплекс взаимосвязанных и взаимодействующих между собой элементов. В работе использованы такие научные методы и приёмы, как теоретический и исторический методы, метод исследования от общего к частному, научная абстракция, моделирование, анализ и синтез.

Информационной базой исследования являются нормативные, статистические, а также публикуемые материалы Банка России и обзоры Государственного комитета статистики РФ. Научная новизна диссертационного исследования связана с разработкой научно обоснованного подхода к совершенствованию полученные подсистем общегосударственной платёжной системы Российской Федерации. Конкретные научные результаты, диссертантом, заключаются в следующем:

- даны авторские понятия «деньги», «безналичные деньги», «электронные деньги» и «общегосударственная платёжная система»;

- проведён теоретический анализ сущности и взаимосвязей подсистем общегосударственной необходимость сегментов;

- раскрыты недостатки механизма эмиссии законных платёжных средств и последствия бесконтрольной эмиссии частных электронных денег;

- доказаны недостоверность модели «кредитно-депозитного мультипликатора» и отсутствие у коммерческих банков функций эмиссии безналичных денег;

- предложена методика регулирования размера эмитируемых Банком России платёжных средств на основе применения показателя «эмиссионная ставка»;

- дано и обосновано применение авторского понятия «средство управления банковским счётом»;

- определены теоретические подходы к совершенствованию безналичной платёжной системы Банка России и электронно-денежной платёжной системы. Теоретическая значимость работы состоит в формировании единого понятийного аппарата анализа платёжных систем на уровне определений и их взаимосвязей и использовании последнего в процессе построения научных платёжной её системы и и аргументирована диапозитивного выделения императивного основ функционирования платёжных систем. Практическая значимость диссертационного исследования заключается в возможности применения предложенных рекомендаций автора, в частности, выделение расчётных денежных потоков механизма;

а физических также лиц и к совершенствование эмиссионного подходов регулированию платёжных систем органами государственного управления при разработке нормативной базы, регламентирующей функционирование электронных денег. Апробацию работа получила на трёх научно-практических конференциях (г. Владивосток, г. Хабаровск), в ходе обсуждения основных её положений на кафедре банковского дела ХГАЭП, а также в процессе отражения её результатов в девяти публикациях автора. Ряд положений диссертационного исследования легли в основу проводимых диссертантом лекционных занятий на факультете «Финансист» ХГАЭП. По теме диссертационного исследования автором опубликовано девять работ, общим объёмом 2,3 п. л.: 1. Нариков Г.С. Банк России и методы денежно-кредитного регулирования // Современные проблемы развития финансово-кредитной системы России: Сборник научных статей / Под научн. ред. проф. Ю.В. Рожкова, проф. В.А. Сливкина. – Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 1998. – 0,3 п.л. 2. Нариков Г.С. Эмиссионная политика Центрального банка и механизм выпуска денег в обращение // Вестник Хабаровской государственной академии экономики и права. – 1998. – № 1. – 0,4 п.л. 3. Нариков Г.С. О совершенствовании методов денежно-кредитного регулирования. Банки Дальнего востока и Сибири: история, современность, проблемы развития // Сборник научных трудов. / Под. ред. О.Г. Иванченко, О.М. Рензина. – Хабаровск: ДВО РАН, 1999. – 0,2 п.л. 4. Нариков Г.С. Центральные банки: Россия и международный опыт // Вестник Хабаровской государственной академии экономики и права. – 1999. – № 3. – 0,3 п.л.

5. Нариков Г.С.

Об эволюции денег // Вестник Хабаровской государственной академии экономики и права. – 2000. – № 1. – 0,2 п.л. 6. Нариков Г.С. О связи платёжной системы и эмиссионного механизма // Вестник Хабаровской государственной академии экономики и права. – 2000. – № 2. – 0,3 п.л. 7. Нариков Г.С. О содержании понятия «платёжная система»: Сборник научных статей ХГАЭП. – Хабаровск, РИЦ ХГАЭП, 2001. – 0,4 п.л. 8. Нариков Г.С. Доминирующие научные утверждения и частные ориентиры денежно-кредитного регулирования // Россия в XXI веке: экономика, политика, культура. – Владивосток – 2001. – № 2. – 0,1 п.л. 9. Нариков Г.С. О структуре платёжной системы // Вестник Хабаровской государственной академии экономики и права. – 2001. – № 2. – 0,1 п.л.

Работа изложена на 183 страницах основного текста, состоит из введения, трёх глав, заключения, библиографического списка из 208 наименований и семи приложений. Работа иллюстрирована девятью таблицами и двадцатью четырьмя рисунками.

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ ДЕНЕГ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ ПЛАТЁЖНЫХ СИСТЕМ 1.1. Экономическая категория «деньги» и денежные носители как элементы платёжной системы Изучение любого явления, в том числе и экономического, осуществляется посредством исследования его функций, роли и назначения в рамках конкретной действительности. Наука может объективно отражать последнюю только находясь в динамике. Она не может долгое время безоговорочно принимать постулаты, которые были доказаны и общеприняты ранее. Уходят в прошлое воззрения Смита, Рикардо, Маркса, Кейнса, Фридмена и других известных учёных-экономистов, оставивших в качестве научного наследия их умение оценивать конкретную экономическую ситуацию, формулировать выводы, дополняющие и отвергающие предыдущих авторов, которые жили в других социально-политических условиях. Это в полной мере можно отнести к сущности денег, их функциям, особенностям проявления и участию в платёжных системах в качестве носителей стоимости. Товарообменные отношения с момента их зарождения объективно тяготели к поиску и формированию удобного, приемлемого инструмента, способного решить проблемы парного и многостороннего совпадения потребностей, который мог быть всеобщим эквивалентом на рынке. Данным инструментом стали деньги, функционирующие сначала на локальных, а затем и мировых рынках. Экономическая наука знает множество определений денег. Приведём лишь некоторые, наиболее распространённые. Одно из самых простых: деньги – мера стоимости. Они же – универсальный товар1. А суть товара – материализация _ Финансы, денежное обращение и кредит Учебник. / Под редакцией В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. - М.: «Проспект», 2000. С. 93.

(овеществлённость) человеческого труда. Таким образом, с полным правом можно вроде бы сказать: деньги – мера стоимости – всеобщий товар – материализация человеческого труда. Данное определение появилось со времён А. Смита и до настоящего времени поддерживается сторонниками трудовой теории стоимости. Представленное определение даёт не совсем полное, но достаточно ясное представление о современных деньгах. Однако в действительности, если в товаре, над которым работал человек, овеществлён (материализован) абстрактно его труд, то есть определённое количество часов или дней, что он потратил на него, то о деньгах такого не скажешь, поскольку они не заключают в себе эквивалентного количества труда. При обмене, с одной стороны присутствует товар, воплотивший в себя, допустим, тысячу рабочих часов, а с другой - выражающие его деньги, которые потребовали минуту на своё изготовление. И как сравнить труд певца и бригады шахтёров при адекватной их оплате? Сторонники теории предельной полезности К. Менгера, Е. Бем-Баверка считают, что не трудовая стоимость лежит в основе денег, а полезность являющаяся категорией субъективной. Мы склонны поддерживать тех учёных, которые утверждают, что представление о деньгах как о товаре устарело. Современные деньги не имеют своей товарной основы, и это даёт возможность называть их «Деньги-нетовар». Деньги также называют богатством. Однако деньги – далеко не единственная форма богатства. Восприятие современных денег как богатства резко сужает представление о деньгах, делая их накопление основной целью. Но деньги не есть цель, деньги – средство для достижения цели: для предприятий – увеличение производства, для граждан – улучшение благосостояния.

Многие современные зарубежные экономисты утверждают, что деньги представляют собой весьма специфический вид экономического блага.2 Но выражает ли понятие блага сущность и функциональную насыщенность денег? Не найдя адекватного представления о деньгах, некоторые авторы в настоящее время вообще уходят от прямого ответа на вопрос – что такое деньги. По нашему мнению, доминантой проявления сущности современных денег является их содействие обменам (экономии трансакционных издержек рыночных взаимодействий), в которых деньги проявляют себя как временная форма существования стоимости. Сущность денег может проявляться при наличии субъективных факторов, то есть только при участии людей. Поскольку именно они, используя возможности денег, могут применять деньги для осуществления платежей и определения цен товаров и услуг. Исходя из сущности денег, опираясь на имеющиеся исследования и собственные подходы к денежным феноменам, дадим определение данной экономической категории. При этом мы полагаем, что определение не должно отражать второстепенные стороны явления, но лишь главные, то есть те, которые отличают последнее от других, схожих в экономическом плане явлений. Деньги – совокупность платёжных средств различной степени ликвидности, выполняющих единообразные функции и являющихся деньгами в той мере, в которой они реально способны обмениваться на товары. Таким образом, мы утверждаем что деньгами, в общем их понимании, может быть любой актив, который общепризнан для использования в расчётах. Для разъяснения наших выводов рассмотрим эволюцию денежных систем сквозь призму функций денег.

_ Миллер. Р., Д Ван-Хуз. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. - М.: ИНФА-М, 2000. С. 3.

Мы уже отметили выше, что появление операций денег было вызвано До необходимостью совершения обменных среди людей.

использования «товара товаров» (денег) люди использовали прямой обмен товаров и услуг на другие товары и услуги. Система чистого бартера вынуждала одного индивида искать другого для обмена, требуя вначале по меньшей мере парного совпадения потребностей в товарах и/или услугах. Неудобство чистого бартера подтолкнуло к формированию бартерной системы со специально отведёнными местами обмена конкретных товаров – системы организованного бартера. Учреждение «обменных пунктов» несколько снижает остроту проблемы двойного совпадения потребностей, однако не исключает связанных с ней высоких расходов. Путь к решению проблемы был найден в установлении единого товара, который бы принимался во всех «обменных пунктах». Этот товар явился средством обмена – товарными деньгами. Исторически деньги существовали в самых различных формах. Большинство форм денег, использовавшихся людьми, представляли собой именно товарные деньги. Первые товарные деньги (например, быки, шерсть, зерно и т.п.) имели одинаковую меновую и потребительную стоимость. Развитие добычи драгоценных металлов показало, что они обладают множеством свойств, делающих их подходящим, удобным товаром, используемым в качестве денег. С расширением употребления денег были использованы монеты, содержание металла в которых соответствовало их меновой стоимости как денег. Выпускались золотые и серебряные монеты как полноценные деньги. Использование бумажных денег и монет, обеспеченных драгоценными металлами и свободно обмениваемых на фиксированное количество золота, представляет собой значительный шаг на пути развития экономики. Широкое использование денежных знаков, а не реальных денег для обмена на товары и услуги в экономике утвердило золотой стандарт. Обмен представителей полноценных денег (бумажных свидетельств на реальные деньги) снизило издержки обращения, так как пересылка больших сумм в виде золота или серебра была неудобна из-за своей дороговизны. Со временем товарная стоимость используемой денежной массы становилась всё меньше и меньше чем её номинальная стоимость, обмен денег на их обеспечение был прекращён и в экономических системах начали использоваться неразменные деньги. Их стоимость основывается на уверенности людей в том, что они могут быть обменены на товары и услуги. Уверенность людей подтверждается опытом того, что данный обмен без проблем происходил в прошлом или на обещаниях правительств о сохранении стоимости неразменных денег. Бумажно-денежный (фидуциарный) стандарт – денежный стандарт, при котором деньги не обеспечены ничем, кроме общественной веры в то, что они могут быть обменены на товары и услуги. История развития товарообменных отношений представляет собой движение от бартера к товарным деньгам, таким, как золотые и серебряные монеты, от товарных денег к неразменным на золото бумажным деньгам, а от них к безналичным и электронным деньгам.

И Ив1 Ив2 Ив3 Ив4 Ив1 (чистый бартер) Ив2 (организованный бартер) Ив3 (товарные деньги) Ив4 (неразменные деньги) Ив5 (безналичные деньги) Ив В Рис. 1.1. Трансакционные издержки при использовании различных форм денег.

Проанализируем изменения трансакционных издержек при переходе от одной денежной формы к другой (см. рис. 1.1.). Проведение какой-либо сделки требует, чтобы платёж был совершён за время «В», при уровне издержек обращения «И». При чистом бартере, с присущей ему необходимостью двойного совпадения потребностей, трансакционные издержки очень велики. В системе организованного бартера эти издержки снижаются благодаря тому, что покупатели имеют больше информации о местонахождении продавцов. Участники сделок купли-продажи несут трансакционные издержки в ещё меньших размерах при использовании заменителей денег разменных на золото и т.д. Замыкают список электронные деньги, дающие колоссальное снижение издержек по сравнению со всеми предыдущими формами денег, что выражается перемещением кривых издержек Ив1, Ив2, Ив3 и т.д. к точке начала координат. При этом информационнотехнические системы (компьютерные сети и т.п.), обеспечивающие электронные трансакции денег, используются не только в этом качестве, но во многих других, что ещё более снижает издержки по функционированию денег. Поэтому вполне понятно, что общая тенденция развития отношений обмена при использовании различных форм денег заключается в следующем – в ходе эволюции денег происходит в целом удешевление процесса обмена и уменьшение затраченного на него времени с одновременным усилением безопасности трансакций. Западные экономисты выделяют четыре функции денег3: 1. Средство обращения (medium of exchange). 2. Средство сохранения стоимости (store of value). 3. Единица счёта (unit of account). 4. Средство платежа (standard of deferred payment).

_ Р. Миллер, Д. Ван-Хуз. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. - М.: ИНФА-М, 2000. С.7.

Российская экономическая наука при описании денег выделяет от трёх до пяти функций. При утверждении, что функций три, опускается функция средства платежа. Деньги как единица счёта. Деньги служат счётной единицей, необходимой для функционирования экономики, так как они позволяют сравнивать стоимости различных товаров и услуг, однако опыт показывает, что выраженная таким образом стоимость является в сущности относительной. Она отличается от способов измерения физических величин, являющихся совершенно объективными, то есть независимыми от человеческого фактора. Стоимость, выраженная в деньгах, может сильно варьироваться, потому что стоимость самих денег подвержена изменению. В масштабе страны стоимость денег определяется в соответствии с общим уровнем цен на товары и услуги, поскольку цены представляют собой выражение в денежных единицах стоимости, которой наделяется тот или иной товар. Деньги как средство накопления позволяют их владельцу сохранить свою покупательную способность. Получая деньги в оплату за свою продукцию, экономический субъект создаёт некий «запас ценности», который может быть краткосрочным (если будет потрачен в течение короткого промежутка времени) или долгосрочным (если они будут отложены для совершения покупок в будущем). Деньги как средство платежа позволяют погашать ссуды, осуществлять расчёты за предоставленные товары и услуги, погашать задолженность по заработной плате и производить платежи в бюджет. Когда перечисляются четыре функции денег, они в целом соответствуют зарубежным конструкциям, однако есть и искажение первоначального смысла. Например, описывая функцию средства обращения, утверждается: с появлением денег непосредственный товарообмен принял форму товарного обращения;

в ходе его деньги, постоянно перемещаются от одних лиц к другим, совершают свой оборот. Однако с английского «medium of exchange» переводится именно как средство обмена, а не обращения. Означает данная функция, что участники рынка принимают деньги в оплату. То есть акцент сделан не на то, что деньги обращаются, а на то, что они легитимны и принимаются участниками к обмену. Отдельно остановимся на функции денежной единицы как средства платежа. Она предполагает одновременное использование денег как средства обмена и как единицы счёта. Размер задолженности устанавливается в единицах счёта, и только при условии того, что в погашение будет предъявлены общепринятые средства обмена, она может быть оплачена. Таким образом, функция денег как средства платежа подразумевает исполнение деньгами функций единицы счёта и средства обмена и является по отношению к ним обобщающей. При выделении пяти функций денег, добавляется функция мировых денег. Данная функция была предложена К. Марксом в середине XIX в. и определялась им как «торговля золотом и серебром как товарами … которая опосредует функции денег как мировых денег»4 и по нашему мнению устарела. На протяжении своего существования деньги выполняли все свои функции в совокупности. В различные исторические времена конкретные деньги (металлические, бумажные, безналичные) в большей или меньшей степени выполняли ту или иную функции. Например, в послевоенной Венгрии, когда средний темп инфляции составлял 19 800% в месяц венгерское правительство для защиты от инфляционного обесценивания налоговых поступлений ввело две денежные единицы:

венгерский пенго и налоговый пенго, стоимость которого _ Маркс К., Энгельс Ф. Соч. – Т.25. – Ч.1. – С. индексировалась в соответствии с уровнем цен. Налоговый пенго выполнял функцию сохранения стоимости и единицы счёта, однако не был средством платежа. В начале 1980-х годов в Израиле в условиях инфляции рост цен, выраженный в единицах израильской валюты (шекель), стал настолько стремительным, что повсеместно цены указывались в долларах. Таким образом, шекель продолжал функционировать как средство обращения, но единицей счёта стал доллар. Во времена галопирующей инфляции начале 1990-х годов в России, наблюдалось «бегство от денег». Деньги оставались законным платёжным средством и ими можно было расплатиться, однако скорость обесценивания как наличных денег, так и банковских депозитов не позволяла деньгам выполнять функцию сохранения стоимости, цена перестала быть объективным информационным ориентиром для продавца и потребителя. Современное состояние денежной сферы характеризуется следующим:

- для всех развитых стран, наряду с многократным увеличением скорости расчётов, характерно преобладание в денежной массе доли безналичных денег (боле частое исполнение деньгами функции платежа);

- увеличение во всем мире доли платёжных операций не связанных с движением товаров (снижение роли функции обращения, в российской её трактовке);

- во всех странах мира, в тех или иных формах и темпах, присутствуют инфляционные процессы (снижение роли функции накопления);

- доступность возможностей краткосрочного и долгосрочного инвестирования денежных средств (снижение роли функции накопления). Совокупность вышеперечисленных факторов позволяет прийти к выводу, что в настоящее время доминантной функцией современных денег является именно функция средства платежа.

Выделение доминирующей функции позволяет сфокусировать наше внимание на наиболее важных аспектах диссертационного исследования, позволяющих проследить эволюцию денег, денежных носителей5 и использовать изученное для научного понимания сущности платёжных систем и возможных направлений их развития. Активная эволюция денег как средства платежа в экономически развитых странах наблюдается на протяжении последних сорока лет, а с начала 90-х годов ХХ века, и в России. В настоящее время высшей стадией развития денег является переход к электронным деньгам. Мы твёрдо стоим на концептуальной позиции: деньги за время эволюции не изменили своей сущности. Свойства денег также не изменились. Меняются лишь свойства материалов, представляющих собой внешнее проявление денег, то есть денежных носителей. В связи с этим мы считаем необходимым отделение свойств денег от свойств денежного носителя. Под денежным носителем мы понимаем объект, имеющий те или иные физические характеристики, и воспринимаемый людьми как деньги. Не эволюция денег, а эволюция денежного носителя происходила от ракушек, мехов и скота к металлу, бумажным и электронным формам, усложняя при этом спектр денежных отношений в социуме. Исторически можно выделить три главных носителя денег. В качестве первого по времени носителя использовался «физический носитель». Физический носитель денег – это такой носитель, который определённым образом соотнесён с объективными, природными, натурально-вещественными, физическими свойствами денег. Первым массовым денежным носителем был физический носитель (драгоценные металлы). Выбор в пользу золота был сделан благодаря его свойствам: золото – редко, не подвержено коррозии, сравнительно легко идентифицируется от подделок и фальсификации, _ Нариков Г.С. О структуре платёжной системы // Вестник ХГАЭиП, - 2001. №2 С. износоустойчиво, наконец, в то время ввиду своей мягкости оно было практически бесполезным материалом для технических целей. Именно отсутствие иных применений необычайно важно для использования материала в качестве носителя денежной информации. Применение золотого носителя было чрезвычайно неудобным для государства, так как он был очень дорогим, безвозвратно уходил за границы государства в силу всепризнанности и сберегался населением. Таким образом, функциональной доминантой денег, основанных на золотом носителе было сбережение, а не осуществление требуемых расчётных функций. В то же время для частных По лиц они были надёжны эволюция в тезаврации, общества неподвержены ограничена обесцениванию и контролю со стороны государства. объективным причинам была масштабами добычи золота (многие географические походы и открытия были связаны с поиском золота) и данный денежный носитель явился тормозом развития промышленной цивилизации. Всё вышесказанное явилось причиной появления вещественного носителя денег. Между физическими характеристиками вещественного носителя и его денежными характеристиками нет никакой связи. Стоимость изготовления бумажных банкнот и монет из неблагородных металлов совершенно оторвана от денежного номинала, устанавливаемого волей государства. Ввиду отсутствия мены, эталона стоимости денег на бумажном носителе, появилась и стала универсальным явлением инфляция денег. Периодические кризисы бумажных денег, их причины широко описаны в литературе и мы не затрагиваем эти проблемы. В последние десятилетия потребность в скорости перемещения информации о деньгах настолько возросла, что такой в прошлом дешёвый носитель денежной информации, как бумага, становится слишком дорогим для современных операций обмена. Тем более массовое развитие фальшивомонетничества требует создания всё более и более защищённых купюр, что влечёт резкое удорожание стоимости денежного производства. Всё вышеперечисленное, наряду со стремительным развитием вычислительных средств и средств связи, привело к появлению нового носителя денежной информации называемого виртуальным. Виртуальный носитель (безналичные или электронные деньги) не имеет вещественной основы и является информационным, поскольку два внешне совершенно одинаковых носителя могут иметь различное информационное наполнение. Стоимость денег которые он представляет связана лишь с его информационным наполнением. После детального изучения денег и денежного носителя мы считаем необходимым и обязательным выделение свойств денег:

- абсолютная ликвидность;

- экономическая делимость;

- относительно постоянная стоимость;

и свойств денежных носителей:

- физическая сохраняемость (неподверженность разрушению со временем);

- портативность (удобство в расчётах и транспортировке);

- безопасность (уровень риска утраты при использовании);

- себестоимость денежного носителя (по отношению к номиналу);

- срок обращения денежного носителя. Функцию денег как средства платежа опосредуют платёжные средства. Платёжное средство – это денежный актив, являющийся средством оплаты товаров, услуг, долга и пр. Для осуществления платежа экономическими субъектами могут быть использованы налично-денежные средства, безналичные деньги, квази-деньги или электронные деньги. Рассмотрим подробнее перечисленные виды денег.

Наличные деньги – это исполненные на вещественном носителе (бумаге или металле) деньги в виде банкнот и монет, выпускаемые Центральным банком и имеющие статус законного средства платежа. Для осуществления расчётов наличными деньгами необходимо участие двух субъектов – плательщика и получателя. Поэтому платежи с их использованием являются анонимными и подлежат косвенному контролю со стороны государственных органов. Расчёты без использования наличных появились более 400 лет назад в связи с необходимостью управления возрастающими денежными потоками и оформлялись в виде записей по счетам покупателя и продавца. Безналичные деньги - это основанная на виртуальном носителе и функционирующая в пределах системы счетов информация о праве собственности на деньги. Поскольку безналичные деньги не имеют своего вещественного носителя их называют «деньги без денег», и действительно при расчётах безналичными деньгами счёт плательщика не перемещается к получателю. Перемещение безналичных денег происходит с использованием системы платёжных документов, которые также не являются деньгами. Для разрешения противоречия, вызванного отсутствием у безналичных денег прямого физического носителя стоимости и осуществлением, тем не менее, ими функций денег, информационный носитель, содержащий стоимость безналичных денег мы называем виртуальным денежным носителем. Виртуальный денежный носитель основывается на электронной информации и существует в пределах информационной системы. Осуществление расчётов безналичными деньгами связано с рядом особенностей:

- в безналичных денежных расчётах участников всегда трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчёты;

- перечисления (перемещения) денег производятся путём записей по счетам участников;

- основанием для перечисления средств являются платёжные документы. Некоторые деньги». Мы экономисты, поддерживаем подчёркивая, необходимость что безналичные именно на деньги этой функционируют только в пределах системы счетов, называют их «счётные акцента особенности. В экономической литературе также часто выделяют в качестве особенности безналичных денежных расчётов их кредитный характер. При этом утверждается, что «участники безналичных расчётов состоят в кредитных отношениях с банком», а безналичные расчёты это «кредитная операция, совершаемая с помощью денег… тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией»6. По нашему мнению, данное утверждение не является истинным, так как, отношения между банком и клиентом по поводу ведения счетов являются обязательственными, но не кредитными. По договору банковского счёта банк обязуется производить платежи по поручению клиента и обеспечить сохранность его средств, – но никак не использовать средства счета по своему усмотрению. В связи с этим отношения по поводу ведения счёта являются бессрочными и банк не выплачивает проценты по расчётным счетам клиентов, а срочность и платность являются одними из самых важных свойств кредита. Квази-деньги, как правило, представлены в виде ценных бумаг и используются для совершения платежей без непосредственного участия государственных денежных средств. Необходимость отделения квази-денег от наличных и безналичных денег связана со следующим:

_ Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2000. – С.31.

- квази-деньги выпускаются не государственными структурами, а предприятиями и организациями;

- при оплате задолженности квази-деньгами необязательным является участие банка, как при безналичных денежных расчётах;

- если законные средства платежа принимаются всеми субъектами экономических отношений без исключения, оплата квази-деньгами может быть осуществлена только при условии согласия получателя на такую оплату;

- расчёты квази-деньгами могут иметь кредитный характер, например, при оплате товаров векселем (товарный кредит). Мы ограничимся описанием понятия их особенностей квази-денег, и в дальнейшем в работе не будем проводить их анализ, так как ценные бумаги являются темой для отдельного исследования. Расширение практики денежных расчётов с помощью принципиально новых денежных носителей, передаваемых по коммуникационным сетям, способствовало появлению термина «электронные деньги». Термин «электронные деньги» зачастую неточно используется в экономической литературе. Под это понятие подводят все денежные и неденежные средства, используемые с применением электронных устройств. Так, под электронными деньгами понимают «безналичные деньги», «пластиковые карты», «предварительно оплаченные продукты» (телефонные, бензозаправочные, Internet и пр.). Однако данный подход не является корректным. В п. 3.2. диссертации нами проведено тщательное исследование сущности и типов электронных денег и на основе проведённого исследования предложено следующее их определение. Электронные деньги – это существующие вне банковской системы (без отражения операций по счетам) деньги в виде электронных сигналов, передающиеся по каналам связи и применяемые для осуществления платежей не только в адрес эмитента, но и в адрес других участников. Электронные деньги могут быть реализованы на основе автономных «электронных кошельков» и «сетевых электронных денег». Платёжная система страны, определённая нами как общегосударственная платёжная система7, функционирует, основываясь на использовании всех вышеперечисленных видов денежных средств. Взаимный перелив различных видов денег в общегосударственной платёжной системе обеспечивается их ликвидностью и позволяет экономическим субъектам выбирать наиболее удобный способ платежа. Для понимания данного механизма необходимо рассмотреть сущность, структуру и принципы функционирования общегосударственной платёжной системы.

1.2. Общегосударственная платёжная система и её структура Как мы выяснили, функционирование денег и осуществление ими функции платежа происходит по установленным правилам в рамках соответствующих платёжных систем. Вместе с тем само понятие платёжной системы весьма расплывчато. Современные авторы к платёжным системам относят расчёты по счетам в центральном банке страны, расчёты с использованием пластиковых карт или денежных суррогатов в Internet, межбанковские и внутрибанковские расчёты и другие расчётные схемы. Действительно, все перечисленные системы являются платёжными и указывают на отдельные уровни единой общегосударственной платёжной системы.

_ см. определение общегосударственной платёжной системы в п. 1.2. диссертации Для определения понятия общегосударственной платёжной системы, прежде всего, нужно выяснить сущность двух базисных терминов «платёж» и «система». В экономической литературе ведётся дискуссия по поводу значений терминов «платёж» и «расчёт». В настоящее время отсутствуют их однозначные определения. Одни авторы утверждают тождественность понятий «платёж» и «расчёт» (например М.П. Березина8). Другие доказывают ошибочность их отождествления, (к примеру, А.М. Тавасиев9). Действительно, точное определение данных понятий в рамках исследуемой темы необходимо, поскольку определение базисных терминов лежит в основе корректности последующего теоретического исследования и практических рекомендаций. С одной стороны, следуя логике рассуждения, предложенной А.М. Тавасиевым, можно противопоставить указанные выше понятия. Ведь основное значение слова расчёт, рассчитать – произвести исчисление чего-нибудь, учесть данные или возможности чего-нибудь10. Употребление в экономическом смысле термина «расчёты» может иметь два толкования: 1) как процесс подсчёта сумм подлежащих уплате одними субъектами другим;

2) процесс расчёта за поставленные товары и услуги. Но в последнем случае подразумевается оплата – погашение долга, то есть именно платёж. Таким образом, утверждает А.М. Тавасиев «расчёт» как особое понятие, не дублирующее другие, имеет смысл лишь в пределах первого толкования (процесс подсчёта сумм к уплате). Учитывая, что для того чтобы подсчитать сумму к оплате (сумму долга) деньги сами по себе не нужны, расчёты не могут быть ни «наличными», ни _ Березина М.П. Вопросы теории безналичных расчётов // Банковское дело, 1988. № 8. С.340 Тавасиев А.М. К вопросу о содержании понятий «расчёты» и «платежи» // Бизнес и банки, 2000. № 9. 10 Ожегов С.И. Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка - 2-ое изд., испр и доп. - М.: СТЕРЕОТИП, 1994 С. «безналичными». Для проведения расчётов экономическим субъектам нужно лишь знать в какой валюте они будут проводиться и существующий масштаб цен. Следовательно, теряют смысл такие понятия как «расчётный счёт», «безналичные расчёты», «расчёты платёжными требованиями» и т.д. В зарубежных литературных источниках также выделяются два понятия, однако утверждается их смысловое равенство: 1) расчёт (sattlement) – как «процесс урегулирования взаимных расчётных претензий»;

«обмен информацией между плательщиком и получателем денег, а также финансовыми посредниками (банками) о порядке и способах погашения обязательств», 2) платёж (payment) – безотзывная и безусловная передача денег плательщиком получателю»;

«акт, которым хозяйствующий субъект освобождается от долга». То есть, в английском языке также не наблюдается прямого противопоставления данных понятий. Экономическая энциклопедия определяет понятие «расчёт» через понятие «платёж». Расчёты – погашение обязательств посредством осуществления платежей;

расчёты могут производиться наличными деньгами (наличные расчёты) или через банки (безналичные расчёты)11. Большой экономический словарь, наоборот, при определении платежа ссылается на расчёты. Платёж – «денежные средства, которые уплачиваются за приобретённые товары, за используемые ресурсы, за предоставленный кредит в виде установленных законом взносов, в форме расчётов по обязательствам»12. Учитывая, что в российской экономической литературе преобладает позиция о полной идентичности рассматриваемых понятий, для целей настоящего исследования мы исходим из смысловой адекватности, соответствия понятий «платеж» и «расчёт». Далее следует определить, что должно представлять собой образование, _ 11 Экономическая энциклопедия. - М.: «Издательство «Экономика», 1999. - С.1054 Большой экономический словарь. - М.: Книжный мир, 1999. - С. которое в принципе можно охарактеризовать как система. Само понятие«система» до сих пор является темой исследований для многих ученых. Например, в работе Садовского В.Н. приводится более 30 определений, данных разными авторами13. Остановимся на одном из них и определим систему как целостную совокупность объективно и и закономерно расположенных собой. элементов, взаимосвязанных системы являются: • элементы – это объекты, части, компоненты системы, причём имеется ограниченное число таких элементов;

• свойства – качества элементов, выраженные в определённых величинах, и дающие возможность количественного описания системы;

• связи – это то, что соединяет элементы и свойства системы в целое;

• структура системы – это форма организации системы. В символьно-знаковом представлении, систему можно представить в виде формулы14: взаимодействующих между Составляющими S = [{a} R] Р, (1.1) где {a} – множество элементов системы, представленных в виде матрицы;

R – системные отношения между элементами множества {a};

Р – системные свойства, проявляющиеся в результате различных системных отношений.

Системы бывают открытыми и закрытыми.

Закрытые системы самодостаточны и имеют фиксированные границы, открытые – наоборот активно взаимодействуют с внешней средой через проницаемые границы системы.

_ 13 Садовский В.Н. Основания общей теории систем. - М. 1994. С. 93-99. Уемов А.И. Системный подход и общая теория систем. - М.: «Мысль», 1978. - С. 82.

Экономика состоит из множества разноуровневых и разнокачественных систем15. Причём экономическая система (всегда открытая система) – это образование, представляющее собой единую организационную структуру, внутренние элементы которой взаимосвязаны и совместно функционируют, а внешние границы динамичны, благодаря прямым и обратным связям. Любую экономическую систему принято относить к разряду управляемых, то есть изменяющих свои параметры под влиянием внешних обстоятельств (действующего законодательства, системы финансово-кредитного механизма, изменений денежно-кредитной и проводимой налоговой политики, действующей системы контроля и т.п.). Одной из сложнейших экономических систем является платёжная система. В современной экономической науке платёжную систему обычно определяют как «набор механизмов, осуществляющий перемещение денежных фондов»16;

«совокупность правил, учреждений и технических механизмов для перевода денег»17;

«механизм перевода средств от одного лица к другому по законам, правилам и стандартам, определяющим права, обязанности и ответственность участников»18. По нашему мнению, существующие определения платёжной системы не отвечают принципу системного подхода: являются слишком общими (определение Долана Э.);

выдвигают на первый план в её составе технологический аспект (определение Саммерса Б.Д.);

технико-правовой аспект (определение Рабогашвили П.С.). Существующие определения, так или иначе, описывают важный, но всё-таки лишь сектор платёжной системы, опосредованный государственными органами в части функционирования _ Бард В.С. Финансово-инвестиционный комплекс. - М.: Финансы и статистика, 1998. - С. 7. Д о л а н Э. Дж., Кэмпбелл К. Д., Кэмп-белл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежнокредитная политика. – М.: 1991. - С. 16. 17 Платежная система: структура, управление и контроль /Под ред. Саммерса Б.Д.- М.: 1993. С. 11. 18 Рабогашвили П.С. Платёжная система РФ. - М.: ЦПП ЦБ РФ, 1998. - С. только безналичных расчётов, опуская существование налично-денежных платежей, процессами. Исследование проблем функционирования платёжной системы неразрывно связано со многими экономическими и неэкономическими науками (от кибернетики и информатики до психологии и социологии). В первую очередь такое своеобразие исходит от первопричины возникновения платёжа и платёжной системы – взаимоотношений между людьми. Таким образом, учитывая всё вышесказанное, можно сформулировать наиболее, на наш взгляд, целостное, научно обоснованное определение. Общегосударственная платёжная система – это совокупность денежных отношений экономических субъектов по поводу выполнения платёжных обязательств;

организаторов и участников, подчиняющихся единому законодательству и объединённых единым экономическим пространством;

участников.19. В соответствии с принципами системного подхода, исходя из данного нами определения, рассмотрим элементы, свойства, связи и структуру общегосударственной платёжной системы. Элементами общегосударственной платёжной системы являются:

- отношения экономических субъектов, лежащие в основе возникновения платежей;

- платёжные средства во всех формах, использующиеся для расчётов;

- институты, осуществляющие организацию и проведение платежей;

_ причину возникновения и существования платёжной системы, её активную роль и взаимодействие с экономическими утверждённых правил, инструментов и процедур, регламентирующих централизованное или децентрализованное поведение Нариков Г.С. Об определении понятия платёжной системы. Сборник научных статей. Хабаровск, РИЦ ХГАЭП, 2001. - С. - механизмы, правила и процедуры осуществления платежей на всех уровнях общегосударственной системы. Специфика свойств платёжной системы определяется её составными элементами и особенностью их взаимодействия, которые регулируются специфическими законами и юридическими нормами, регламентируемыми государством. К свойствам, которыми обладает императивная платёжная система, относятся: 1. Целостность платёжной системы. Платёжная система не является совокупностью случайных элементов. В неё включаются только элементы, отвечающие определённым критериям. 2. Универсальность. Наличие различных взаимоликвидных (то есть обеспечивающих относительно свободную их трансформацию друг в друга) платёжных инструментов (наличные деньги, безналичные деньги, электронные деньги, чеки, векселя и тому подобное в соответствии с классификацией, данной нами в п. 1.1 работы). 3. Стабильность платёжной системы. Она выражена а устойчивостью сроками к политическим и экономическим платёжных катаклизмам, инструментов. 4. Безопасность платёжной системы. Она занимает особое место в системе экономической безопасности страны. 5. Эффективность функционирования платёжной системы. Она определяется скоростью осуществляется платёжной операции при использовании любого из инструментов системы, уровнем издержек обращения и операционных издержек. также существования конкретных Платёжная система имеет внутренние и внешние связи обеспечивающие её целостность и взаимодействие с окружающей экономической средой. Внутренние связи платёжной системы выражены взаимным переливом (конвертацией) различных платёжных средств и наличием механизмов этого перелива во внутренних подсистемах. Определим внешние связи платёжной системы. Платёжная система напрямую связана: а) с денежной системой, ибо субъектами рынка используются деньги как средство платежа;

б) с валютной системой, поскольку нельзя игнорировать платежи в иностранной валюте, осуществляемые в рамках межгосударственных, банковских и корпоративных контрактов;

в) с прочими системами, имеющими отношение к обращению (функционированию) денег. По структуре платёжная система является многоуровневой. На её вершине находится центральный банк, на нижнем уровне – коммерческие банки и клиринговые учреждения. Для осуществления более детального анализа рассмотрим классификацию платёжных систем по следующим критериям. По иерархии, или степени подчинения. Различают централизованные (строго иерархические) системы, где каждая группа участников нижнего уровня устанавливает взаимоотношения с одним из участников (участником) более высокого ранга, а последние подчиняются единому центру, и децентрализованные, где связи между участниками могут устанавливаться независимо от всех остальных. Классический пример децентрализации – сеть прямых корреспондентских отношений между коммерческими банками без участия центрального банка и клиринговых палат. По условиям приёма участников. Существуют системы с равными требованиями и одинаковым доступом всех участников. Например, в расчётно-кассовых центрах (РКЦ) Центрального банка РФ всем банкам открываются корреспондентские счета на равных условиях. В некоторых системах принимаются только крупные, хорошо зарекомендовавшие себя коммерческие банки, а уже в этих банках открывают корреспондентские счета более мелкие банки. Таким примером являются негосударственные клиринговые палаты. По способу резервирования средств. В одних случаях операции проводятся только после предварительного депонирования средств участниками на отдельных счетах, а в других – этого не требуется, то есть расчёты начинаются с нуля. В основном все платёжные системы работают при условии наличия определённых кредитовых остатков на корреспондентских счетах участников. По способу осуществления окончательного расчёта. Системы межбанковским расчётов на валовой основе (брутто) – расчёты по по платежам осуществляются индивидуально каждой отдельной операции по зачислению и снятию средств со счёта. Системы расчётов на чистой основе (нетто) позволяют произвести взаимозачёты (клиринг) между участниками. По размерам сумм и срочности платежей. Различают системы, где все платежи производятся на равных условиях, независимо от суммы и срока. Такой порядок существует в настоящее время в российской платёжной системе. Вместе с тем во многих странах существуют специальные системы перевода крупных и срочных платежей по межбанковским сделкам. Такие системы работают с использованием развитой национальной сети коммуникаций, они особо защищены и, как правило, управляются центральными банками. Мелкие платежи осуществляются с помощью других систем, рассчитанных на проведение большого количества низкостоимостных платежей. По возможности предоставления кредита.

Одни платёжные системы предусматривают прекращение расчётных операций при недостаточности средств на счетах участников. В других системах возможно предоставление кредита на разные, но всё-таки относительно короткие сроки, что позволяет обеспечить бесперебойное функционирование системы. Представленные критерии позволяют довольно детально исследовать существующие платёжные системы, однако мы считаем необходимым использование ещё одного критерия – государственного участия в платёжных системах. части. Термин «императивность» получил достаточно широкое распространение в экономической и особенно юридической науке. Этот термин применительно к анализу сущности категории «социалистические финансы» применял в начале 70-х годов ХХ века известный советский учёный Э.А. Вознесенский. Дальневосточными сущности императивных экономистами, и проф. Ю.В. денег20. Рожковым и В.В. Грицаенко, этот термин использован применительно к раскрытию доместических Подтверждением экономической необходимости и признанием устойчивости употребления данного термина в экономической сфере является также введение с 1995 г. в Хабаровской государственной академии экономики и права (ХГАЭП) курса «Императивный аудит», под которым понимается обязательный аудит, правила, нормы и стандарты которого строго регламентированы и обеспечиваются органами государственного контроля (Министерством финансов РФ, Министерством по налогам и сборам РФ и др.).

_ Данный критерий позволяет выделить в структуре общегосударственной платёжной системы «императивную» и «диапозитивную» Грицаенко В.В., Рожков Ю.В. Управление финансовыми потоками коммерческих банков. Хабаровск, «Интелл», 1997. С. 12-18.

Теория государственного управления также широко использует термин «императив» для описания процесса регулирования основанного на нормах. Будучи правилом поведения, норма определяет поведение экономических субъектов. отношений. Таков самый общий алгоритм раскрытия понятия «норма». За ней скрываются сотни неодинаковых последствий. В норме не могут быть предвидены все варианты поведения участников отношений, но только основные из них, типичные, чаще всего встречающиеся. А за их пределами всегда остаются отношения, поведение, непосредственно данной нормой не регулируемые. В любом обществе, любой стране, при любом общественно-политическом строе существуют отношения, непосредственно регулируемые нормами, так и отношения, непосредственно ими не регулируемые. Стремление к детальному регулированию, к предписанию конкретного поведения участников общественных (в том числе и экономических) отношений отличает императивный21 подход. Стремление к регулированию лишь основных линий поведения, предоставление значительной свободы участникам общественных отношений, отказ от тщательной и детальной регламентации свойственны диспозитивному22 подходу. Строго говоря, государство в лице его органов управления может дать участникам общественных отношений только одно из трех указаний (в отдельности или в совокупности):

_ Изменение новых нормы и/или (прямое изменение регулирование) существующих рассчитано на возникновение общественных Императив (от лат. imperativus – повелительный), требование, приказ, закон. У И. Канта в «Критике практического разума» – общезначимое нравственное предписание. 22 Диспозитивность (от лат. dispono – располагаю, устраиваю), один из основных демократических принципов гражданского процесса, означающий возможность для участвующих в деле лиц свободно распоряжаться своими материальными и процессуальными правами.

- поступайте только так (предписание);

- только так не поступайте (запрет);

- поступайте, как сочтете нужным (дозволение). Предписание – типичный приём императивного регулирования. Оно хорошо выражается формулой: «всё, что не разрешено – запрещено». Запрет – приём диспозитивного регулирования: при запрете, свобода поведения начинается за пределами конкретного запрета. При дозволении участники общественных отношений свободны поступать, как считают нужным, свобода поведения в данном случае вообще не ограничивается. Дозволение является приёмом диапозитивного регулирования, то есть, фактически, отсутствия регулирования, которое хорошо выражается формулой: «всё, что не запрещено – разрешено». В чистом виде эти подходы редко встречаются. В экономике мы всегда имеем дело с синтезом, взаимопереплетением императивного, диспозитивного и диапозитивного регулирования. Можно говорить лишь о тенденциях, о преобладании того или иного способа регулирования над другим. Соответственно, в структуре общегосударственной платёжной системы мы считаем необходимым выделение её императивной и диапозитивной частей. Императивная платёжная система – сектор платёжной системы страны, в котором абсолютизирован и жёстко регламентирован порядок функционирования, оформления, организации проведения платежей. Императивная платёжная система состоит из безналичной платёжной системы и налично-денежной платёжной системы. Она развивается в соответствии с принципами экономической безопасности страны и риски по её функционированию полностью несёт государство. Диапозитивная платёжная система – сектор платёжной системы, который не подвержен прямому государственному регулированию.

Диапозитивная платёжная система состоит из квази-денежной и электронно-денежной платёжной системы. Диапозитивная платёжная система находится за пределами императивной (вне зоны прямого влияния государства) и развивается по техникоэкономическим предпочтениям и правилам, установленным экономическими субъектами в ней участвующими. Риски по её развитию несёт корпоративный сектор, а именно организаторы системы и её участники. Рассмотрим структуру общегосударственной платёжной системы по признаку присутствия государственного регулирования (см. рис. 1.2).

Безналичная платёжная система счетов электронная информация Налично-денежная платёжная система Квази-денежная платёжная система Электронно-денежная платёжная система Электронные деньги, цифровые деньги, электронные кошельки банкноты, монеты вексель, чек, депозитный сертификат Императивная платёжная система Диапозитивная платёжная система Рис. 1.2. Структура общегосударственной платёжной системы по признаку присутствия государственного регулирования Общегосударственная платёжная система должна строится на принципе иерархии, заложенном в основу построения банковский системы страны. Поэтому на вершине находится государственная безналичная платёжная система, функционирование которой обеспечено Центральным банком. Связи между различными платёжными системами выражены на схеме двусторонне направленными стрелками, что объясняет взаимодействие систем и взаимную конвертацию их инструментов. Используемые платёжные инструменты указаны в рамках. Пунктирной линией произведено выделение в общегосударственной системе императивной и диапозитивной частей. Рассмотрим более подробно составляющие императивной платёжной системы. Безналичные платёжные системы появились всего 400 лет назад. В процессе своего функционирования они не используют наличные деньги, а основаны исключительно на использовании безналичных денег. Функционирование безналичной платёжной системы основано на ряде принципов: 1. Наличие посредника для проведения расчётов. 2. Наличие счетов для отражения расчётных операций. 3. Наличие 4. Перевод поручения. Безналичная платёжная система является системой платежей по счетам. Именно на счетах организацией-посредником осуществляется учет прав на денежные средства участников безналичной платёжной системы. системы денежных записи по на счетам: основе система двойной записи бухгалтерского учёта. средств платёжных документов: платёжного требования, аккредитива, платёжного поручения, инкассового Схема прохождения платежа в безналичной платёжной системе счетов с участием Центрального банка приведена на рис. 1.3. Данные платежи проводятся на валовой основе (последовательно один за другим).

Платёжный документ Платёжный документ Центральный банк Платёжный документ Выписка по счёту Банк плательщика Банк получателя Плательщик Товар (услуга) Получатель Рис. 1.3. Схема осуществления платежа в государственной безналичной платёжной системе Кредитными безналичной организациями системы и клиринговыми счетов палатами в рамках платёжной формируются корпоративные платёжные системы. Одним из вариантов существования корпоративных платёжных систем является системы расчётов через прямые корреспондентские счета кредитных организаций, открытых в других кредитных организациях. Схема прохождения платежа при прямых корреспондентских отношениях представлена на рис. 1.4.

Платёжный документ Прямые корреспондентские отношения Банк плательщика Банк получателя Выписка по счёту Плательщик Товар (услуга) Получатель Рис. 1.4. Схема осуществления платежа в корпоративной безналичной платёжной системе через прямые корреспондентские счета По прямым корреспондентским счетам могут выплачиваться проценты. Однако в отдельных странах выплата процентов по этим счетам запрещена. Данное положение объясняется тем, что основное назначение корреспондентского счёта – проведение банками расчётных операций по поручениям клиента, а не накопление и сбережение средств. В зависимости от договоренности между банками-корреспондентами за ведение корреспондентских счетов может взиматься комиссия. Следующим видом корпоративных платёжных систем являются расчёты между филиалами одной кредитной организации. Схема прохождения платежа при межфилиальных расчётах осуществления представлена на рис. 1.5.

Платёжный документ Банк Филиал банка Филиал банка Выписка по счёту Плательщик Товар (услуга) Получатель Рис. 1.5. Схема осуществления платежа в корпоративной безналичной платёжной системе через счета межфилиальных расчётов Специфическим видом платёжных систем, отличающимся от вышепредставленных, являются корпоративные платёжные системы с участием небанковских кредитных организаций (клиринговых палат). Данные расчёты производятся на нетто основе, при этом клиринговая палата не проводит последовательно поступившие платежи, а накапливает их в течение определённого периода для последующего взаимозачёта встречных обязательств.

Необходимость создания клиринговых учреждений связана с тем, что открывать коммерческим банкам свои корреспондентские счета напрямую во всех банках технически сложно и нерентабельно, так как для этого банки должны располагать временно свободными применения реальными зачётных собственными операций при ресурсами. Возможность широкого осуществлении межбанковских расчётов основана на том, что каждый банк может одновременно выступать как получатель и как плательщик денег. Схема прохождения платежа при расчётах через клиринговые палаты представлена на рис. 1.6.

Платёжный документ Клиринговая палата Платёжный документ Платёжный документ Выписка по счёту Банк плательщика Банк получателя Плательщик Товар (услуга) Получатель Рис. 1.6. Схема осуществления платежа в частной безналичной платёжной системе через счета клиринговой палаты Клиринговые расчёты могут осуществляться через сеть специализированных организаций или крупных коммерческих банков. В России первые клиринговые палаты созданы в 1992 г.: Московский клиринговый центр, Центральная расчётная плата. В России также широко используется внутрибанковский клиринг. Клиринговые центры созданы на базе крупных коммерческих банков, в том числе и на базе Сбербанка России.

Рассмотрение платёжных подсистем позволяет выявить ещё один критерий классификации общегосударственной системы: по виду носителя стоимости. В соответствии с данным критерием мы можем выделить в общегосударственной платёжной системе два сегмента: с вещественным и виртуальным носителем (см. рис. 1.7). При этом необходимо уточнить, что современное развитие расчётных отношений в мире связанно с увеличением доли расчетов, проедённых через платёжные носителем.

Безналичная платёжная система счетов системы с виртуальным носителем, и соответствующим сокращением расчётов с использованием платёжных средств с вещественным Электронная Информация (виртуальный носитель ) Налично-денежная платёжная система Квази-денежная платёжная система Электронно-денежная платёжная система Цифровые деньги, цифровые жетоны, электронные кошельки (виртуальный носитель) Объект платёжной системы имеет виртуальный носитель Банкноты, монеты (вещественный носитель) Вексель, чек, депозитный сертификат (вещественный носитель) Объект платёжной системы имеет вещественный носитель Рис. 1.7. Структура общегосударственной платёжной системы по признаку носителя Теперь, когда мы выяснили, что такое общегосударственная платёжная система, выделили в её структуре императивную и диапозитивную части, детально изучили её инструменты мы можем переходить к анализу роли государственных органов управления в организации общегосударственной платёжной системы.

1.3. Необходимость государственного регулирования и подходы к снижению рисков платёжных систем Как показывает мировой опыт, обеспечение экономической безопасности это гарантия независимости страны, условие стабильности и эффективной жизнедеятельности общества. Это объясняется тем, что экономика представляет собой одну из жизненно важных сторон деятельности общества, государства и личности и, следовательно, понятие национальной безопасности напрямую зависит от жизнеспособности экономики, её устойчивости к возможным внешним и внутренним потрясениям. Поэтому обеспечение экономической безопасности принадлежит к числу важнейших национальных приоритетов23. Выполняя свои функции по обеспечению экономической безопасности, государство устанавливает, помимо всего прочего, определённые императивы там, где считает необходимым. Эти принципы в отношении внутренней экономической безопасности во многом опираются на функционирование стабильной платёжной системы. Исторически во всех странах задачи по обеспечению устойчивого функционирования платёжной системы возлагались Правительствами на центральные (национальные) банки государств. Ведь только они в силу своего _ Сенчагов В. О сущности и основах стратегии экономической безопасности России // Вопросы экономики, 1995. № 1. С. 98.

особого статуса обладают ликвидностью и абсолютной платёжеспособностью, сводящими риски неплатежей при расчётах с участием Центрального банка практически к нулю. Степень участия центральных банков в платёжных системах в различных странах неодинакова, но общим для всех стран является специфическое положение Центрального банка в обеспечении бесперебойного и эффективного функционирования платёжной системы. Являясь «банками банков» и держателями счетов основных участников платёжной системы, а также органами надзора за банками, центральные банки исторически явились координаторами в развитии и функционировании национальных платёжных систем. Не вся совокупность платёжных отношений является критичной и соответственно подлежит прямому государственному регулированию, а только часть из них, возникающая в секторе платёжной системы страны, определённом нами в п. 1.1. как императивная платёжная система. Базисом Центральные императивной банки стран платёжной системы в является механизмы расчётов. этих работе осуществления межбанковских расчётов и налично-денежных стабильной заинтересованы механизмов. Известно, что нарушения в расчётном механизме влияют на их положение, во-первых, как конечных поставщиков вторых, как кредиторов в последней платёжных услуг, воинстанции и, в-третьих, как органов, осуществляющих кредитно-денежную политику. Нарушения в наличноденежном механизме, связанные с уходом в теневой сектор и массовой подделкой наличных денег, подрывают фискальные возможности государства и ставят под вопрос надёжность национальной валюты. В прошлом надёжность монет обеспечивалась товарной стоимостью металла, из которого они были изготовлены, надёжность банкнот – государственной гарантией размена на драгоценные металлы по официально установленному курсу. В настоящее время банкноты и монеты, эмитируемые Центральными банками, отнесены к их безусловным обязательствам, обеспечиваются их активами и наряду с безналичной составляющей денежной массы являются постоянным объектом контроля и регулирования. В данном контексте важным является определение понятия «законное средство платежа». Термин «законное платёжное средство» имеет непосредственную связь с появлением государственной монополии на денежную эмиссию. Выпуская отчеканенные деньги, государство одновременно присваивало им силу законного платёжного средства на территории своей юрисдикции. При этом предполагалось, что все остальные деньги таким свойством не обладают. Здесь необходимо отметить, что смысловые значения терминов «деньги» и «законное платежное средство» не совпадают. Возьмём определение Л. Ефимовой. Законное средство платежа означает не более чем «деньги, выпускаемые правительством, от которых не может отказаться кредитор при уплате этими деньгами причитающегося ему долга»24. Таким образом, с одной стороны государство вправе объявить законным платёжным средством тот вид денег, который считает нужным признать таковым, с другой – присвоение объекту свойств денег осуществляется гражданским оборотом. Вышесказанное позволяет заключить, что понятие «деньги» шире, чем понятие «законное платёжное средство» соответственно государственные органы в лице центральных банков стран обеспечивают надёжность только законных платёжных средств, ими эмитированных, а не всех денег и их подобий, находящихся в обращении. В современных платёжных системах за рубежом центральные банки традиционно выполняют ряд функций по обеспечению функционирования платёжных систем.

_ Ефимова Л. Безналичные деньги – законное средство платежа // Закон, 2000. № 3. С. 79.

Во-первых, они организуют системы перевода средств, специально разрабатываемые для обеспечения валовых расчётов в режиме реального времени по отдельным межбанковским обязательствам, и управляют ими. При этом центральные банки непосредственно отвечают за управление кредитными рисками участников системы на двусторонней основе. Во-вторых, предоставляют услуги по межбанковским расчётам, системам многосторонних зачётов взаимных требований, оплачивая по открытым в них счетам чистые обязательства и требования, выявляемые в конце определённого расчётного цикла. Иными словами, окончательные расчёты по обязательствам, возникшим в результате зачёта взаимных требований, проводятся путём перечисления средств по счетам в центральном банке. И в первом, и во втором случаях межбанковские обязательства погашаются окончательно (безусловно и необратимо) с помощью остатков средств на счётах в центральном банке, который, таким образом, выступает в качестве общего банка корреспондента для всех депозитных учреждений. Деньги центрального банка свободны от кредитного риска, ибо он не может оказаться неплатёжеспособным. Не присущ этому банку и риск неликвидности в связи с наличием полномочий по созданию новых (эмиссионных) денег. В итоге деньги центрального банка идеально подходят к выполнению безрискового (хотя и не бесплатного) средства расчётов. В-третьих, центральные банки выполняют функции лицензирования, контроля и надзора за платёжными системами, в частности путём установления технологических, экономических критериев доступа коммерческих банков к тем или иным платёжным системам. К экономическим критериям относятся обязательные к исполнению нормативы деятельности банков (достаточность капитала, ликвидность и др.), устанавливаемые как минимальные требования к управлению рисками в платёжных системах.

Структура нормативной базы функционирования платёжной системы различна в отдельных странах. Возможен вариант, при котором основная часть организационных принципов заложена в федеральных законах, а центральный банк детализирует правила, регулирующие платёжную систему. В некоторых случаях центральному банку отданы все полномочия по установлению и регулирования национальной платёжной системы. Возможно также существование иной структуры, где главную роль выполняют договорённости между сторонами-участницами. В любом случае в нормативной базе должны быть зафиксированы следующие положения:

- момент наступления юридических прав и ответственности каждого участника за выполнение определённых обязанностей;

- сроки проведения операций и время когда клиент узнаёт о списании или получении средств;

- уровень персональной ответственности участника при незавершённых расчётах;

- права клиента-отправителя и его банка, клиента-получателя и его банка;

- последствия неспособности банка выполнить свои обязательства перед другими участниками платёжной системы в целом. Рассмотрим основополагающие принципы построения платёжных систем, сложившиеся на основе анализа опыта, накопленного в области построения платёжных систем странами мира. Эти принципы сложились путём слияния теоретических исследований с решением ряда практических проблем, возникающих в странах при переходе от плановой к рыночной экономике (особенно это касается структуры платёжной системы). По нашему мнению они могут служить в качестве основы при создании платёжной системы, учитывающей современные требования. Первый общий принцип состоит в том, что платёжная система, использующая декретированные (неразменные на драгоценные металлы) деньги в качестве средства образования валютных запасов и средств обращения, нуждается в стабильности цен, чтобы сформироваться в успешно действующую и эффективную платёжную систему, опирающуюся на национальную валюту. При высоких темпах инфляции деньги становятся практически бесполезными как средство валютных запасов и средство обращения. Поэтому, особенно в условиях, когда формирующаяся платёжная система еще не достигла такого уровня технического развития, который позволяет с высокой надёжностью и своевременностью обрабатывать платёжные поручения, население будет изыскивать пути к тому, чтобы избежать использования национальной валюты и платёжной системы, и тем более депонирования денег в банках. Если темпы инфляции высоки, а на обработку платежей уходят дни и недели, то осуществление сделок сопряжено с особенно высокими дополнительными издержками, хозяйствующие субъекты в этом случае быстро переключаются на альтернативные средства платежа, что может быть сопряжено с использованием таких менее эффективных методов платежа, как бартер, расчёты наличными или иностранной валютой. Использование наличных денег гарантирует надёжность и завершённость, является, как правило, дорогостоящим средством платежа при проведении широкого круга операций, они все же обладают относительной привлекательностью, если связанные с ними издержки ниже инфляционных потерь, сопряженных с использованием депозитов в отечественных банках. Второй общий принцип состоит в том, что от денежно-кредитного режима страны, определяющего условия использования денег, находящихся на депозитах в коммерческих банках и в центральном банке, во многом зависит выбор модели платёжной системы. Относительная привлекательность осуществления клиринга через сеть банков-корреспондентов, а не клиринговые палаты, и использования чистых, а не валовых платежей, будет в значительной мере зависеть от таких факторов, как уровень резервов, которые коммерческие банки должны держать в центральном банке, категории активов, которые удовлетворяют предъявленным к резервам требованиям, и того, исчисляются ли проценты на резервируемые средства. Третий общий принцип состоит в том, что технический уровень платёжной системы (то есть её экономичность и технические характеристики функционирования) оказывает влияние на эффективность использования совокупной суммы денежных остатков на депозитах в банках и степень кредитного риска и риска ликвидности, а также риска мошенничества, присущих конкретной платёжной системе. Поэтому вопрос о техническом уровне платёжной системы тесно связан с вопросами выбора модели платёжной системы и управления заложенными в ней рисками. Более того, координация временных параметров обработки платёжных поручений и учёта этих поручений путем дебетования и кредитования счетов клиентов банка может в значительной мере способствовать общей денежной эффективности платёжной системы. Четвёртый общий принцип состоит в том, что центральным звеном платёжного процесса в современной экономике является управление хозяйствующими субъектами своими суммами денежной наличности, и банковскими депозитами и их доступ к источникам кредита, которые могут быть использованы для получения денежных средств. Поэтому платёжная система изначально формировалась как механизм, с помощью которого осуществляется перевод наличных денег и предоставляется кредит. Это справедливо в отношении оказания платёжных услуг практически на всех видах рынков, включая типичные рынки, охватывающие отдельных потребителей, типичную и оптовую торговлю, сектор обрабатывающей промышленности и, в особенности, финансовый сектор. Выявление и управление кредитным риском и риском ликвидности является неотъемлемой частью платёжного процесса. Осознание значения кредитного аспекта операций платёжной системы является одной из наиболее трудных, но в то же время и наиболее важных, приоритетных задач при формировании платёжной системы. Пятый общий принцип касается правовых рамок, регламентирующих платёжные операции. В связи с системами кредитных переводов на крупные суммы правовой режим может в значительной степени способствовать обеспечению надёжности платежа и потому определяет общий риск, сопутствующий платёжному процессу. Законы и правила, регулирующие платёжные отношения, являются столь же важным элементом построения современной инфраструктуры для выполнения платежей, как и соответствующие учреждения и операционные системы. Шестой общий принцип состоит в том, что, как и многие другие финансовые элементы экономической системы, платёжная система обладает характерными чертами общественного блага, требующего определённого официального надзора и контроля. Саморегулирование таких платёжных учреждений, как клиринговые организации, создаваемые и управляемые банками, является важным элементом контрольного механизма. При этом, однако, существует насущная и важная функция официального контроля или надзора, осуществляемая в большинстве стран центральными банками. Как и в случае с правовыми рамками, определяющими платёжные отношения, «правила игры», по которым осуществляется контроль, должны быть чётко сформулированы и обнародованы, с тем чтобы о них знали и их придерживались все основные участники платёжной системы. Это будет в значительной степени способствовать эффективности регулирования процесса платежей. И, наконец, общепризнанным является тот факт, что наилучшим способом осуществления окончательных межбанковских расчётов является перечисление остатков, находящихся на счетах в центральном банке. Центральный банк, логически, является последней инстанцией при осуществлении окончательных расчётов в силу своего уникального положения как государственного учреждения, которое не создаёт кредитного риски и риска ликвидности для своих клиентов-держателей счетов. Кроме того, в силу той роли, которую играют резервные требования в денежных режимах большинства стран, коммерческим банкам целесообразно пользоваться счетами в центральном банке и остатками средств на них для выполнения своих обязательств по межбанковским платежам. Клиринговая и расчётная система представляется в виде пирамиды, на вершине которой находится Центральный банк. Сложная цепь платёжных операций, пронизывающая экономику, завершается окончательным расчётом путём перечисления остатков средств на счетах в Центральном банке между коммерческими банками. Валовой расчёт в реальном времени все шире рассматривается в качестве наиболее эффективного способа осуществления окончательного межбанковского расчёта при помощи находящихся в Центральном банке денег. Мы видим, что перечисленные принципы в своей основе направлены на снижение рисков, которым подвержена платёжная система. Финансовая и операционная надёжность участников платёжной системы – ключевой момент при определении степени признания этой системы, поэтому риски платёжных систем также делят на финансовые и операционные. Финансовый риск, как правило, не является результатом работы платежной системы. Как мы выяснили, помимо непосредственных участников сделки в процесс проведения платежа включаются банки, дополнительные посредники (например, клиринговые палаты). Чем больше посредников, тем дольше может быть время расчетов, тем выше финансовые риски. По видам финансовые риски делят на: риск ликвидности;

кредитный риск;

системный риск. Риск ликвидности возникает из-за того, что один или несколько участников системы расчетов не выполняют принятых на себя обязательств. Неплатёж даже одного участника означает, что другие должны делать больше платежей, чем рассчитывали.

Следовательно, возникает необходимость получить дополнительные средства в течение операционного дня. Данная ситуация не свидетельствует о неплатежеспособности или банкротстве конкретного учреждения, поскольку возможно погашение дебиторской задолженности в какой-либо момент времени в будущем. Кредитный риск связан с вероятностью невыполнения обязательства кемлибо из участников системы по причине неплатежеспособности. В данном случае обязательство не выполняется достаточно длительное время после истечения установленного срока. Участник расчетов терпит убытки по той причине, что он должен искать источники для покрытия недостающей суммы. Величина риска определяется суммой затрат, необходимой для компенсации средств. Однако при просрочке платежа сразу невозможно разграничить риск ликвидности и кредитный риск. Фактически нехватку ликвидных средств в течение некоторого времени можно определить как краткосрочный кредитный риск. Участник расчетов, не получивший средства, терпит убытки, непосредственно связанные с расчетами, поскольку у него нет никаких деловых взаимоотношений с учреждением-банкротом. Пострадавший банк не всегда может найти альтернативные источники финансирования в сжатые сроки, и это может привести к новым проблемам, а именно: системному риску. Тесная взаимосвязь участников клиринговых систем порождает цепную реакцию, распространяющуюся на всю систему платежей, т.е. вызывает «эффект домино». Неисполнение обязательств по платежам создает угрозу стабильности финансовых рынков, поскольку платежные системы являются связующим звеном всех видов деятельности. Каналы платежей могут стать проводником банкротств, кризисов, любой нестабильности. Этим объясняется пристальное внимание центральных банков к платежным системам. Однако, большинство центральных банков мира видят свою задачу в уменьшении рисков платежных систем, а не в устранении рисков в работе финансовых субъектов. Тем не менее, вопросы снижения финансовых рисков платёжных систем остро встают именно в периоды кризисов (например, в 30 годы в США, в 90-е годы в России) и требуют практических мероприятий по их решению. При решении проблемы снижения рисков в США был избран подход гарантирования денежных средств физических лиц, находящихся на банковских вкладах. Создание федеральной системы страхования депозитов в США обсуждалось около десяти лет и столкнулось с непреодолимыми трудностями. В Конгрессе рассматривалось примерно 150 законопроектов разного типа, направленных на защиту вкладчиков, и лишь острейший банковский кризис в 1933 г. подтолкнул к принятию соответствующего закона. В России в период массовых банкротств коммерческих банков в 90-е годы было выбрано два общих теоретических подхода к снижению рисков: гарантирование средств на счетах и создание отдельных расчётных банков, осуществляющих исключительно функции посредничества в расчётах. В пределах реализации первого подхода законодательные власти ещё в 1994 г. осознали необходимость особого федерального закона о защите вкладчиков. Соответствующий законопроект был разработан в подкомитете Государственной Думы по банковскому законодательству. В течение 1995 г. законопроект прошел все необходимые стадии обсуждения и в ноябре 1995 г. был в третьем чтении, т.е. окончательно, принят Государственной Думой как закон «Об обязательном страховании банковских вкладов граждан».

Однако, принятый Думой закон не вступил в действие, так как был отвергнут Советом Федерации и не был подписан Президентом. Таким образом, закон был возвращен в Думу и стал вновь законопроектом, подлежащим доработке и согласованию. До настоящего времени он не принят и, повидимому, больше не будет рассматриваться как концептуальный. Второй подход (создание расчётных банков) так и остался на уровне теоретических разработок, поскольку указанные организации не смогли бы конкурировать с универсальными банками, а комиссия за проведение платежей является слишком малым доходом для содержания банковских структур. Поле финансового кризиса 1998 г. Центральным банком при поддержке Правительства был выбран третий путь снижения рисков – укрупнение банковской системы. Известны заявления председателя Банка России о необходимости сокращения количества банков в стране до 200. Действительно, укрупнение является одним из вариантов решения проблемы увеличения стабильности платёжной системы страны и сокращение количества действующих кредитных организаций в России это подтверждает (см. Приложение 1). Вместе с тем, снижение количества банковских структур до 200 установит монополизм на рынке банковских услуг и поставит под сомнение рыночный характер экономического устройства страны. Многие страны пережили массовые банкротства банков, однако, по нашему мнению, этот процесс должен носить временный, а не плановый характер. Так, за время «великой депрессии» в США количество банков сократилось с 24026 (в 1929 г.) до 15519 (в 1934 г.), прокатившаяся волна поглощений снизила их количество до 14121 (в 1941 г.), однако, в 1960-х годах численность банков вновь начала расти, и эта тенденция неизменна до настоящего времени25.

_ Bureau of the Census, Historical Statistis of the United States, Colonial Times to 1970, Part 2 (Washington D.C.: U.S. D.P.O., 1975), pp. 1036- Мы исходим из убеждения, что решение вопроса снижения рисков платёжной системы находится внутри организации самой банковской системы, а именно, в необходимости разделения на всех уровнях платёжной системы денежных потоков на расчётные и инвестиционные. Расчётные потоки должны быть на 100% гарантированны государством, и по ним не должен выплачиваться процент. Инвестиционные потоки будут подвержены риску несостоятельности конкретного банка, но по ним будут выплачиваться проценты за пользование денежными средствами. Для указанного разделения потоков нет необходимости создавать отдельные банки или вводить системы тотального государственного участия в капиталах существующих банков. Необходимо законодательно установить особый режим «счетов расчётов». Данные счета смогут открывать самые незащищённые от финансового риска субъекты - физические лица. По нашему убеждению, любое физическое лицо всегда должно иметь выбор: доверять банку управление денежными средствами, подвергаясь риску не возврата, либо просто хранить на банковских счетах денежные средства для осуществления расчётных (оплата коммунальных услуг, переводы и пр.) или других операций. Суммы денежных средств, находящиеся на инвестиционных счетах (срочные или бессрочные депозиты), могут быть использованы банком для осуществления активных операций. Суммы «счетов расчётов» не будут принадлежать банкам на условиях временного пользования или доверительного управления, соответственно будут корреспондировать не с «корреспондентским счётом по основной деятельности» банка, а с «корреспондентским счётом клиентских средств». Корреспондентские счета клиентских средств и корреспондентские счета по собственной деятельности будут открыты всем кредитным организациям, привлекающим средства физических лиц. В пределах корреспондентского счёта по собственной деятельности банк может от своего имени и за свой счёт выдавать ссуды, покупать ценные бумаги и осуществлять прочие активные операции. Движение по корреспондентскому счёту клиентских средств может осуществляться банком только по поручению клиентов. За операции по данному счёту банк получает лишь комиссионное вознаграждение.

Корреспондентский счёт клиентских средств Корреспондентский счёт по собственной деятельности Учреждения Банка России Счета расчётов физических лиц Депозиты физических лиц Кредитные организации Средства для расчётов Инвестиционные средства Физические лица Расчётный денежный поток Инвестиционный денежный поток Рис. 1.8. Схема разделения денежных потоков физических лиц Данное разделение денежных потоков значительно снизит финансовые риски в платёжной системе и решит проблему отсутствия правовой защищённости физических лиц перед банкротствами банков.

Это позволит значительно сократить количество нормативов деятельности предусмотренных Инструкцией «О порядке регулирования деятельности банков» №1 от 1.10.1997 г., поскольку физические и юридические лица будут самостоятельно определять приоритетность сохранности или доходности, выбирая себе счета. Одновременно необходимо отменить обязательное резервирование средств в центральном банке как инструмент регулирования ликвидности и снижения рисков коммерческих банков. Банк Росси при анализе платёжной системы получит возможность отслеживать динамику остатков корреспондентских счетов клиентских средств и их долю в общем платёжном обороте, как важного показателя доверия граждан к банковской системе в целом.

ГЛАВА 2. ФОРМИРОВАНИЕ И РАЗВИТИЕ ИМПЕРАТИВНОЙ ПЛАТЁЖНОЙ СИСТЕМЫ 2.1. Наличные и безналичные деньги в структуре императивной платёжной системы Как мы выяснили в главе 1, под деньгами следует понимать любой вид активов, который фактически выполняет в обороте функцию платежа, поскольку для её исполнения не установлено какого-либо законодательного запрета;

различные виды денег в действительности имеют одну и ту же сущность и различаются лишь денежным носителем стоимости и режимом их использования;

законное платёжное средство – это деньги, выпускаемые государством. Рассмотрим функционирование императивной платёжной системы, основанной на использовании законных платёжных средств. В России и во всех странах мира статус законного платёжного средства имеют банкноты и монеты, эмитируемые центральными банками или другими государственными органами. Принципиально важным для дальнейшего развития императивной платёжной системы является решение вопроса о статусе безналичных денежных средств. Многие экономисты до сих пор отрицают само существование безналичных денег как таковых, утверждая, что «деньги бывают (и могут быть) только наличными, соответственно расчёты могут быть только наличными и не может быть расчётов безналичными»26 или придают безналичным деньгам статус «как бы, своего рода денег» 27. Действительно, в самом начале появления безналичных денег они не воспринимались как деньги, а их использование было лишь временной формой существования реальных – золотых денег. Однако в настоящее время Белов В.А. Юридическая природа безналичных расчётов и «безналичных денег»// Бизнес и банки. 1998. № 52. С.18 27 Сакс Д. Рыночная экономика и Россия. - М.: Экономика, 1994. С. 70.

в развитых странах наоборот использование наличных – исключение, а не правило, и воспринимаются они владельцем лишь как временная форма существования безналичных. Существование безналичных денег объективно, и они заняли прочное место в функционировании денежных систем стран мира, поскольку обеспечивают максимально быстрые, безопасные и экономичные расчёты. Действительно, по меньшей мере, нецелесообразным является уплата наличными внешнеторговых контрактов, внесение наличными платежей в бюджет или осуществление финансирования из бюджета. Мы считаем, что наличные и безналичные деньги экономически полностью равноправны, и нельзя выделить из них главные. На самом деле наличные и безналичные деньги – это всего лишь формы существования, присущие различным стадиям оборота денег. При открытии депозита физическому лицу (с точки зрения гражданина) его деньги проходят цикл «наличная форма – безналичная форма». При подкреплении банком наличных денег с корреспондентского счёта происходит обратный цикл «безналичная форма – наличная форма». Уточним юридический статус тех и других денег. В некоторых зарубежных странах безналичные деньги признаются наряду с наличными деньгами законным платёжным средством. Например, в пункте «в» статьи 4А-406 Единообразного торгового кодекса США указано, что если платёж в безналичном порядке осуществляется во исполнение обязательства, обязательство считается выполненным в той же степени, в какой обязательство было бы выполнено, если бы бенефициару была выдана такая же сумма наличными, за исключениями, установленными законом. В других правовых системах аналогичная норма отсутствует. Например, французское право всё ещё основывается на предположении, что деньги продолжают оставаться реальной вещью, телесным имуществом, которому закон сообщает свойства платёжного средства. Это выражается в установлении законного курса банкнот Центрального банка Франции и металлических денег, выпускаемых в обращение государством в качестве разменной монеты. Однако в силу делового обыкновения расчеты по денежным обязательствам практически повсеместно осуществляются без использования наличных денег, путем их «символической передачи через банки». Положение с признанием безналичных денег в качестве законного платежного средства в Российской Федерации больше напоминает французскую, а не американскую модель. Редакция Федерального Закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 12.04.95 г. отменила «Закон о денежной системе РФ» и установила следующее: официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль (статья 27.);

эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России, банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются единственным законным средством платежа на территории Российской Федерации, их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону (статья 29);

банкноты и монета являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами (статья 30). О безналичных деньгах в данном законодательном акте не упоминается за исключением посылки, что банкноты и монета Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации. Обратимся к Гражданскому кодексу РФ. Пункт 2 статьи 861 ГК РФ устанавливает, что расчёты между юридическими лицами, а также расчёты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, должны производиться в безналичном порядке. При этом расчёты наличными деньгами допускаются, если иное не предписано законом. Это общая норма. Между тем в ряде конкретных случаев законодательство либо прямо запрещает расчёты наличными деньгами, либо прямо предписывает безналичные расчёты, либо приравнивает по правовым последствиям наличные и безналичные платежи. Так, в соответствии со статьей 4 Закона о банках и банковской деятельности и решением совета директоров Банка России от 1 октября 1998 года (протокол № 59) установлены предельные размеры расчётов наличными деньгами по одному платежу: между юридическими лицами – 10 тысяч рублей;

для предприятий потребительской кооперации за приобретаемые у юридических лиц товары, сельскохозяйственные продукты, сырье – 15 тысяч рублей;

для предприятий и организаций торговли Главного управления исполнения наказаний МВД России при закупке товаров у юридических лиц – 15 тысяч рублей28. Статья 516 ГК РФ устанавливает, что по договору поставки покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчётов, предусмотренных договором поставки. Если соглашением сторон порядок и форма расчетов не определены, то расчёты осуществляются платёжными поручениями. В соответствии с пунктом 2 статьи 810 ГК РФ сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее заимодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счёт. Указанные положения взяты из действующих нормативных актов. Однако и в прежнем законодательстве аналогичные нормы также присутствовали. Например, известно, что в советский период расчёты наличными деньгами между юридическими лицами были практически полностью запрещены. Вместе с тем безналичные деньги ни раньше, ни сейчас прямо не признавались законным платёжным средством. Запрещая сторонам рассчитываться наличными деньгами, законодательство косвенно предписывает пользоваться безналичными расчётами, которые в этой ситуации нельзя не признать законным платёжным средством.

См.: Указание ЦБ РФ от 07.10.98, № 375-У «Об установлении предельного размера расчётов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами» // Вестник Банка России, 1998. № 72. С. 29.

Следовательно, наличная и безналичная формы денег обладают схожими элементами их правового режима. Это те особенности правового регулирования, которые приобретает любой вид имущественного актива, когда он начинает выполнять функции денег. Рассмотрим особенности использования в расчётах безналичных законных платёжных средств. Для государства:

- сокращаются затраты государства на выпуск, хранение и использование наличных денег;

- устанавливается контроль за денежной массой и денежными потоками;

- значительно увеличиваются возможности реализации фискальных функций. Для предприятий:

- повышается сохранность денежных средств в безналичной форме. Сохранность денег при безналичных расчётах обеспечивается организациями-участниками платёжной системы то есть Центральным банком, коммерческими банками и клиринговыми палатами;

- многократно увеличивается скорость безналичных расчётов что очевидно, особенно для удалённых партнёров;

- снижаются трансакционные расходы. В то же время существует ряд особенностей, присущих применению в расчётах наличных законных платёжных средств. Для государства:

- высокие затраты по содержанию налично-денежного оборота. - отсутствие контроля за сделками, соответственно возможности взимать налоги;

- необходимость разрабатывать более и более совершенные требования защищённости от подделки. Для предприятий:

- подверженность риску утраты вследствие хищения или стихийных бедствий. - возможность ухода от налогообложения. Для физических лиц:

- возможность безусловно и неограниченно распоряжаться своими средствами;

- большая, по сравнению с системами электронных расчётов, оперативность при расчётах за товары;

- небезопасность, риск утраты вследствие хищения;

- анонимность. Вопрос анонимности при выборе формы платёжного средства является принципиальным и вызван различием в функционировании безналичных и наличных средств. Сделка с использованием денег в наличной форме предполагает лишь соприсутствие контрагентов. Более того, наличные деньги являются оборотным финансовым документом, то есть способны передавать абсолютно обоснованный правовой титул любому правомерному держателю. На этом основывается свойство наличных денег, которое можно обозначить как деперсонализацию сторон в сделке: для совершения сделки нет необходимости аутентификации личности контрагента. При использовании денег в безналичной форме в любой сделке участвует, кроме продавца и покупателя, еще одна сторона - финансовый институт (как минимум, один). В некоторых случаях покупателю, очевидно, может быть выгодно поступиться правом на анонимность в обмен на определённые гарантии и льготы (например, использовав потребительский кредит). Однако во многих случаях невозможность аутентификации личности важна для сохранения конфиденциальной коммерческой или лично значимой информации. Предпочтение использования наличных или безналичных денежных средств также может меняться в определённые периоды в зависимости от степени доверия общества к тому или иному виду законных платёжных средств. Если доверие к деньгам одной кредитной организации утрачено, то люди постараются перевести свои вклады в другую или обратить их в наличные. Однако опыт показывает, что доверие может быть потеряно не просто к деньгам одной или нескольких кредитных организаций, а к рублю вообще, то есть к валюте Российской Федерации. В этом случае происходит бегство населения от рубля (как в наличной, так и в безналичной форме) и превращение их в иностранную валюту, недвижимость, иные товары. Таким образом, бегство населения от какого-то вида денег в эпоху кризиса свидетельствует о том, что они утратили функции денег и поэтому вытесняются из денежного оборота. В такую ситуацию могут попасть как наличные, так и безналичные деньги. Перспективы развития императивной платёжной системы России связаны в первую очередь с сокращением доли в расчётах наличных денежных средств. Наличные деньги, особенно в архаичной форме монет – уже вчерашний день носителей денег. В развитых странах наличные деньги обслуживают не более 10% платёжного оборота. В Росси доля наличных денег в денежной массе остается чрезмерно высокой (см. табл. 2.1).

Таблица 2.1. Структура денежной массы (М2) в % Денежная масса М2, в том числе: 01.01.1992 г. 01.01.1993 г. 01.09.1993 г. 01.01.1994 г. 01.01.1995 г. 01.01.1996 г. 01.01.1997 г. 01.01.1998 г. 01.01.1999 г. 01.01.2000 г. 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 Наличные деньги в обращении* 18 24 30 40 37 37 36 36 42 38 Безналичные средства 82 76 70 60 63 63 64 64 58 *Наличные деньги в обращении вне банковской системы, Годовые отчёты Банка России за ряд лет.

Анализ 1994 гг.

изменения с структуры денежной цен массы и показывает два волнообразных увеличения доли наличных денег. Первое увеличение 1992 – связанно либерализацией радикальной сменой экономического режима страны, а второе 1998–1999 гг. – с финансовым кризисом августа 1998 г. сопровождающимся потерей доверия граждан к банковской системе в целом. Ещё более показательной является доля платежей с применением наличных в общем объёме проводимых расчётов (с учётом чёрных рынков). Данный показатель по различным оценкам составляет от 40% до 50%. Вспомним, за 1996 г. неплатежи в РФ возросли в 2,5 раза и составили рекордную сумму в 40% ВВП. Прибавление к данной цифре неучтённых в банковской системе неплатежей позволяет сделать вывод, что порядка 50% всего производимого продукта страны, всех денежных обязательств не могли быть выполнены регулярным образом через денежную систему. Таким образом, существенная часть денежных отношений оказывается выведенной из сферы контроля, регулирования и управления, то есть – из организованного оборота. А ведь практически все наиболее социально опасные преступления (наркобизнес, торговля оружием, коррупция и многое другое) осуществляются с использованием данных инструментов. Наконец, наличные деньги служат главным средством уклонения от налогов, что во время бюджетного кризиса приводит к серьёзным социальным потрясениям. В свете вышесказанного некоторый смысл приобретает фантастическое предложение В.В. Жириновского: «снятие с наличных средств статуса государственных денег с приданием им статуса неименных ценных бумаг Минфина или Казначейства России с ограничением использования этих денежных инструментов исключительно в сфере мелкой или средней розничной торговли с одновременным приданием статуса государственных денег Российской Федерации исключительно денежным средствам, находящимся на счетах в банках»30. Опишем ряд объективных причин предпочтения использования в России наличных денег в платежах:

- желание граждан сохранять анонимность совершаемых платежей перед соответствующими органами, связанное с возможностями осуществления контроля при безналичных расчётах;

- устойчивую потребность в наличных деньгах предъявляет система нелегального трудоустройства без официального приёма на работу и отсутствия договорных отношений, когда оплата осуществляется наличными;

- применение наличных денег легальным бизнесом для сокрытия достоверных результатов деятельности и выведения части оборота из контроля налоговых органов;

- устойчивое неприятие у значительной части населения каких-либо предложений, исходящих от финансовых властей, связанное со слабым контролем со стороны Государства в течение 90-х годов, когда только по уголовным делам о финансовых пирамидах свыше 1 млн 200 тыс. граждан России официально признаны потерпевшими;

массовым обесценением банковских вкладов и невыплатами по государственным займам;

- ограниченные возможности применения достижений научнотехнического прогресса в денежной области, связанные с большим объёмом мелких платежей, совершаемых в различных по размеру, местоположению, несравнима экономике;

энергонебольшими и коммуникационному развитыми странами, обеспечению что создаёт населённых пунктах. Инфраструктура российских населённых пунктов с естественный предел распределения электронных методов расчётов в Жириновский В.В. Деньги и цивилизация. - М.: 1996. С. - психология человека не всегда позволяет ему быстро приспосабливаться к предложениям научно-технического прогресса в виде неосязаемых денежных инструментов, использованию электронных карточек или Internet, и требует наличия прежних форм денег, которые позволяют лично убедиться в их реальном существовании;

- сохранению в обороте денежной наличности способствуют также причины социального характера. В России многочислен слой населения, получающего небольшие доходы. Данные люди используют для своих платежей исключительно наличные деньги, поскольку уровень их доходов делает наличие банковских счетов скорее исключением, чем правилом. Причин достаточно много, однако Россия не является пионером в их решении. Проблема роста доли наличных расчётов свойственна всем странам с переходной экономикой. В связи с этим является актуальным рассмотрение международного опыта сокращения удельного веса налично-денежных расчётов на примере стран, преодолевших экономические проблемы, свойственные современной России. В 1984 г. правительством Венгрии принято Постановление № 39/1984 «О платежах и банковских ссудах», в котором закреплены основные положения организации денежного обращения. Эти положения конкретизированы в инструкциях и правилах Национального банка Венгрии (НБВ). Названные документы закрепляют единство денежного обращения в условиях функционирования двухуровневой банковской системы. В числе основных требований к организации денежного обращения в документах названы безопасность денежной системы и быстрота расчётов. В соответствии с Постановлением № 39/1984 государственные органы, а также все предприниматели (как юридические, так и физические лица) обязаны иметь банковский счёт. Банк извещает налоговые органы, Управление финансового аудита, а также Национальную администрацию социального страхования об открытии счёта и его номере.

В начале реформ каждое предприятие имело счёт по основной деятельности только в одном банке. В настоящее время, данное требование сохраняется лишь для бюджетных организаций, а для предпринимателей количество счетов не ограничено. В то же время, при открытии нового счёта банки обязаны информировать налоговые органы о номерах счетов, которые клиент открывал в данном учреждении ранее. В соответствии с законом о банкротстве при объявлении предпринимателя банкротом у него остаётся расчётный счёт только в одном банке. Согласно инструкции № 3/1992 НБВ расчёты между юридическими лицами должны осуществляться в безналичном порядке, за исключением тех платежей, которые не могут быть осуществлены иначе как наличными. Предельный размер платежей наличными деньгами между юридическими лицами в Венгрии не установлен: по мнению специалистов НБВ, это нецелесообразно, поскольку контроль за соблюдением этих размеров малоэффективен. Однако отметим, что в некоторых областях России, при определенных условиях, такой контроль дал положительный эффект. В Венгрии не установлен и предельный объём остатков кассовой наличности, поскольку предполагается, что предприниматели сами должны стремиться к её уменьшению. В то же время специалисты НБВ отмечают, что в некоторых случаях ограничение остатков наличных денег в кассах целесообразно. Таким образом, в настоящее время в Венгрии установлен довольно либеральный налично-денежный режим. В целом в Венгрии около 20% платежей (по стоимости) осуществляется наличными. При решении вопроса развития безналичных расчётов венгерские специалисты выделяли два направления: развитие макроэкономических предпосылок и снижение налично-денежного оборота в расчётах с населением.

К числу макроэкономических предпосылок относятся: финансовая устойчивость банковской системы и предприятий;

уровень инфляции;

уровень доходов населения;

приемлемый уровень налогообложения. Начиная с 1990 г. по 1993 г., благодаря радикальной трансформации хозяйственной системы, венгерская экономика, преодолев спад, вступила в фазу подъёма. К концу 1994 г. темпы роста промышленного производства превысили 10%, уровень инфляции снизился до 19%, по сравнению с 35% в 1991 г., – безработицы до 10%. Позитивные сдвиги в экономике позволили преодолеть острый кризис неплатежей. Национальный банк Венгрии пристальное внимание уделяет внедрению безналичных расчётов в сферу расчётов населения. Это объясняется рядом обстоятельств. Во-первых, на долю домашних хозяйств приходится до 80% находящихся в обороте наличных денег, что делает данную сферу важнейшим резервом для сокращения налично-денежного оборота и снижения издержек обращения. Кроме того, в НБВ считают, что прогресс в данной области позволяет в известной мере стимулировать накопление населения, сдерживая его потребление. Национальный банк Венгрии стимулирует развитие систем выплаты заработной платы сотрудникам предприятий безналичным порядком, что значительно снижает издержки государства, банков и предприятий. Для развития платёжных систем банковских пластиковых карт под эгидой Национального банка Венгрии создано акционерное общество «Банковская карточка Жиро», акционерами которого наряду с НБВ являются ведущие венгерские коммерческие банки. Характерно, что и сам НБВ зачисляет все доходы сотрудников на открытые им в операционном управлении банка лицевые счета. Сотрудники получают наличные деньги через систему банкоматов. По остаткам средств на лицевых счетах начисляются проценты, уровень которых несколько выше, чем по счетам до востребования.

В Федеративной республике Германии, в соответствии с имеющимся законодательством, обеспечение хозяйственного оборота и населения наличными деньгами, а также проведение безналичных расчетов относится к компетенции кредитных учреждений, Почтового банка и Бундесбанка. Платежи в ФРГ подразделяются на наличные, полуналичные и безналичные. К наличным платежам относятся платежи, при которых плательщик передает получателю наличные деньги. При полуналичных платежах плательщик осуществляет платеж наличными, а получатель получает деньги в форме записи на свой счёт, либо, наоборот, платежи осуществляются безналичным порядком, а получатель получает наличные деньги. Под безналичными расчетами понимаются такие, при которых платежи осуществляются вообще без участия наличных денег, исключительно посредством записей на счетах плательщика и получателя. Наличные платежи относятся в основном к сфере расчётов населения. Наряду с непосредственной передачей денег сюда относятся расчёты так называемыми «ценными письмами» - почтовые переводы (при которых владелец вносит, а получатель получает наличные), а также расчёты векселями, погашаемыми в наличной форме. В принципе, предельные размеры платежей наличными деньгами в ФРГ не установлены, поскольку практический контроль за ними невозможен. Следует, однако, отметить, что в соответствии с законом «об отмывании денег» банки обязаны осуществлять проверку лиц, заключающих сделку, и обстоятельств, при которых она совершается, если разовая сумма их банковского взноса или платежа наличными превышает 20 тыс. марок. Размеры платежей ценными письмами ограничены суммой в 100 тыс. марок. Почтовые переводы используются, главным образом, в случае, если ни плательщик, ни получатель не имеют банковского счёта. Предельная сумма почтового перевода установлена в размере одной тысячи марок. Не установлен в ФРГ и предельный размер остатков наличных денег в кассах. Так как наличные деньги являются активом, не приносящим дохода, предприниматели, как предполагается, должны быть сами заинтересованы в минимизации кассовых остатков. Полуналичные платежи предполагают наличие банковского счёта либо у получателя, либо у плательщика. К числу полуналичных платежей относятся и расчёты с помощью так называемых «наличных» чеков, если средства списываются со счета чекодателя и выдаются получателю наличными. Подавляющее большинство из имеющихся в ФРГ кредитных учреждений (4 055 учреждений в 1996 г.) принимают активное участие в проведении расчётов. Эти кредитные институты подразделяются на три группы, каждая из которых располагает собственной сетью для проведения безналичных расчётов и клиринга: кредитные банки, сберегательные кассы, кредитные кооперативы. Кроме того, собственной расчётной сетью располагает Почтовый банк. Важнейшим связующим звеном между названными сетями является жиросеть Бундесбанка. Кредитные институты вправе свободно выбирать способ расчёта: через собственную сеть или через жиросеть Бундесбанка. Скорость прохождения платежей зависит в том числе и от избранного способа расчётов. В жиросети Бундесбанка, например, она составляет:

- для крупных платежей (в рамках системы срочных расчётов) – в день получения платежа;

- для платежей на электронных носителях – 1 день;

- для платежей на бумажных носителях, которые обрабатываются в настоящее время с помощью систем оптического считывания документов – 1 день. Основой безналичных расчетов являются банковские счета клиентов, количество которых не ограничивается. Население ФРГ традиционно осуществляет расчёты за товары и услуги повседневного спроса наличными деньгами. До сих пор около 80% платежей населения в ФРГ (по их количеству) осуществляется за наличный расчёт. На долю расчётов чеками приходится около 7%, кредитными картами – около 13 %. В отличие от ФРГ, население США, например, прибегает к наличным лишь в 10% платежей, 14% платежей производится чеками и 76 % – кредитными картами. Хотя в общей сумме платежей в ФРГ доля наличных расчетов не превышает 5%, этот показатель Бундесбанком считается большим. Основным толчком к развитию безналичных расчётов населения в ФРГ явились переход в 60-х гг. при поддержке Бундесбанка к безналичной выплате заработной платы и введение в начале 70-х годов системы еврочека. По этой системе банк чекодателя гарантирует каждому чекодержателю, что по чеку, который выставлен с условием предъявления еврочековой карточки, будет выплачена денежная сумма в пределах гарантированной суммы даже в том случае, если банковский счет чекодателя не имеет необходимого покрытия. Данное гарантийное обязательство превращает еврочековую карточку в надёжное средство платежа, принимаемое к оплате практически без ограничений. Еврочек может быть использован в большинстве стран Европы и как платёжное средство, и для получения наличных денег в кредитных учреждениях. С развитием системы еврочека она была преобразована в кредитную карту EuroCard/MasterCard. Широко распространены в ФРГ так называемые «предоплаченные карты». На магнитной ленте такой карты фиксируется сумма, внесённая её владельцем наличными в специально предназначенный для этого автомат, либо списанная с его счёта с помощью того же автомата. До недавнего времени эти карты использовались в основном внутри фирм для небольших по объему расчётов, например, для безналичной оплаты услуг столовой, автостоянки, телефонных служб и т. п. Также стоит упомянуть системы, открывающие дополнительные возможности развития безналичных расчётов – «банк на дому» (home banking), предназначенные для оказания клиентам банковских услуг, включая предоставление информации и осуществление трансакций, дистанционно. Обобщим полученные выводы. К числу макроэкономических условий, влияющих на снижение удельного веса денежной наличности в расчётах, относятся: финансовая устойчивость предприятий и банковской системы, уровень инфляции в и доходов населения;

особенности налогового уровень законодательства и др. Важное значение имеет, кроме того, уровень развития инфраструктуры, частности телекоммуникационной сети;

дистанционных услуг, оказываемых коммерческими банками;

количество счетов на душу населения;

операции с пластиковыми картами. Оценим, существуют ли в России указанные выше макроэкономические условия. Для этого рассмотрим тенденции некоторых показателей по России за период 1998-2000 гг. (см. табл. 2.2). Статистические данные свидетельствуют об общем улучшении макроэкономических показателей по России: увеличении размера валового внутреннего продукта, кредитных вложений в экономику и доходов населения, с одновременным снижением уровня инфляции и темпов роста обменного курса доллара США.

Таблица 2.2 Некоторые макроэкономические показатели по России в 1998-2000 гг. Показатели 1998 1999 Валовой внутренний продукт (в сопоставимых ценах), % Доходы населения (в сопоставимых ценах), % Кредитные вложения в экономику (в сопоставимых ценах), % Инфляция потребительских цен, % Инфляция цен производителей, % Рост денежной базы, % 95,1 106,7 1,4 84,4 23,2 27, 103,2 160,5 1,5 36,5 67,3 54, 104,1 149,2 1,4 20,2 30,4 60, Обзор экономических показателей 15 января 2001 г. Экономическая экспертная группа Министерство финансов РФ Продолжение таблицы 2. Рост денежной массы, % Рост номинального обменного курса доллара США, % Реальное удорожание рубля по сравнению с долларом США, % Средняя скорость обращения денежной массы 19,8 246,5 -47,6 7,2 57,2 30,8 2,2 8,0 47,1 4,3 12,4 7, По прогнозам департамента правительственной информации к 2004 г. уровень инфляции в России должен снизиться до 8-10%. Рост валового внутреннего продукта в 2002-2004 годах составит в среднем 3,5-4% в год. Реальные доходы населения могут возрасти темпами 5-7% в год. Положительные тенденции также присутствуют и в показателях развития банковского сектора (см. приложение 2). Во-вторых, количество банковских счетов, открытых клиентам, в расчёте на одного жителя России по состоянию на 01.01.2001 составляло 1,7, что является довольно высоким показателем даже для развитых стран, где он колеблется от 1 до 2,5. В настоящее время крупные коммерческие банки (Платина, Гута-банк, Автобанк и др.) активно внедряют системы «домашнего банкинга» и банковских платёжных карт. Таким образом, по нашему мнению, в России в настоящее время существуют все условия необходимые для увеличения безналичной доли в расчётах законными платёжными средствами. Здесь необходимо упомянуть ещё одну проблему, свойственную России, – большая доля расчётов, совершаемых вообще без использования законных средств платежа (банкнот и монет Банка России), связанная с низким спросом на государственные деньги в кризисный период. Однако спрос на государственные деньги во многом зависит от общей экономической ситуации, подтверждением тому является динамика доли денежной составляющей в расчётах в России в послекризисный период, представленная на рис. 2.1.

Рис. 2.1. Доля денежной составляющей в расчётах за период 1999 – 2000 гг.

Данные Госкомстата показывают, что за два года доля денежных средств в структуре оплаты продукции увеличилась с 47% на начало 1999 г. до 72% на конец 2000 г.;

доля расчётов по прямому товарообороту (бартеру) снизилась за тот же период с 46% до 19%. Отмеченный результат явился следствием улучшения финансового состояния отечественных предприятий, снижения уровня инфляции, ужесточения платёжной дисциплины и сокращения рынка государственного долга. Как показывает опыт и Венгрии, относительно условия неблагоприятные не являются макроэкономические инфраструктурные непреодолимым препятствием для принятия комплекса мер по сокращению удельного веса расчётов наличными. В этом случае, однако, достижение прогресса в этой области предполагает активную координирующую и направляющую роль Центрального банка. Центральный банк РФ не принимает участия в проектах развития корпоративных систем безналичных расчётов (за исключением собственной платёжной системы) и не проводит программ стимулирования развития «зарплатных проектов». В подавляющем большинстве Главных Управлений Банка России заработная плата сотрудникам «по старинке» выдаётся в кассах, только несколько Главных управлений (по Амурской области, по Астраханской области, по Рязанской области), перечисляют заработную плату безналично на счета. Подведём итоги. Мы уточнили правовой режим инструментов императивной платёжной системы. Выяснили причины высокой доли расчётов наличными и рассмотрели международный опыт её снижению. Анализ динамики макроэкономических показателей за 1998 - 2000 годы по России и заинтересованность кредитных организаций в развитии платёжных систем показали наличие в стране необходимых условий для сокращения доли налично-денежных расчётов. Мы определили, что Банк России уделяет не достаточное внимание развитию корпоративных платёжных систем. Центральному банку РФ необходимо не только содействовать развитию корпоративных платёжных систем, но и учитывать влияние платёжной системы при осуществлении денежно-кредитного регулирования экономики.

2.2. Эмиссия законных платёжных средств и денежно-кредитное регулирование Роль денег в совокупности факторов, воздействующих на экономику страны, была выявлена не сразу. В XIX веке преобладало мнение, что денежное обращение не оказывает никакого влияния на экономику и изменения в денежной сфере никак не влияют на производство материальных благ и услуг, на потребление и на капиталовложения. Напротив, в современных условиях общеизвестно, что денежные факторы оказывают существенное влияние на поведение экономических агентов. Являясь предметом спроса и предложения, деньги сами оказывают влияние на рынок товаров и услуг. Состояние денежного обращения может привести к изменению условий экономического равновесия.

Исходя из целей поддержания экономической активности, монетарные власти воздействуют на основные экономические показатели посредством денежно-кредитного регулирования. Одной их основных предпосылок для осуществления денежнокредитного регулирования является монополия государства на выпуск денежных знаков. Преимущества одновалютности очевидны. Она устраняет неопределённость, связанную с обменными курсами, снижая операционные затраты, позволяет получать эмиссионную прибыль, поддерживать спрос на деньги, осуществлять общую оценку денежной массы и последующее воздействие на экономические процессы путём её регулирования. Если правительства стран позволят осуществлять расчёты деньгами другого типа, то спрос на государственные деньги упадёт, что уменьшит одну из статей государственных доходов. Если же будет разрешён выпуск официальных государственных денег другим структурам, то правительства потеряют контроль за денежной массой и опять же часть эмиссионной прибыли. Как и всякая другая государственная монополия, денежная монополия не является абсолютной. В экономике всегда используются и иные платёжные средства. Тем не менее, Государство строго защищает свою монополию и ограничивает развитие иных платёжных средств, которые могут создать конкуренцию или помехи государственной валюте. Последние пол века в научных кругах активно обсуждаются теории мультивалютности – ликвидации денежной монополии и снижения роли центральных банков. Данные теории связаны с именем лауреата Нобелевской премии Ф.А. Хаека. В книге Ф.А. Хаека «Частные деньги» и работах последователей школы свободной банковской системы поддерживается теория минимального государственного вмешательства и успешного равноценного использования множества валют (следовательно, и платёжных средств) в денежной системе одной страны.

Рассмотрим экономическую модель государства, основанную на описанных существует теоретических множество положениях. и Предположим, кредитных единицы, что в стране городов тысячи организаций, являющиеся эмитирующих самостоятельные денежные равноправными платёжными средствами. Функционирование платёжной системы страны в данных условиях будет напоминать не эффективную валютную конкуренцию, а общеденежную анархию. Во-первых, плательщики будут озадачены выбором валюты платежа, а определившись, столкнутся с тем, что получатели платежа могут отдавать предпочтение другой валюте (например, крупных локальных банков) или вообще игнорировать валюты других регионов. Во-вторых, кредитные организации будут вынуждены принимать и отслеживать все валюты, находящиеся в обращении. В-третьих, государству не обойтись без органа, устанавливающего правила обращения и информирующего население и предприятия о степенях защиты органов. В-четвёртых, для реализации фискальных функций государству придётся отдать предпочтение какой-либо валюте или разработать свою валюту, в которой будут взиматься платежи в бюджет. При расчётах в различных валютах налоги должны будут конвертироваться в фискальную валюту, что повлечёт расширение штата работников налоговых органов, торговых инспекций и других организаций. В-пятых, затруднение международных расчётов пагубно скажется на внешней торговле, поскольку валюты всех банков страны смогут котироваться в других государствах. В рамках данного исследования не имеет смысла продолжать перечень недостатков, можно лишь утверждать, что реализация теории физически не обращающихся наличных денежных знаков, что потребует расширения штата работников кредитных организаций и контролирующих мультивалютности в экономике, основанной на безналичной и наличноденежной платёжных системах, невозможна. Для раскрытия проблемы понимания эмиссии платёжных средств необходимо, во-первых, раскрыть сущность эмиссии и эмиссионного дохода в различных денежных системах. Во-вторых, необходимо рассмотреть способы воздействия органов государственного регулирования на денежную массу. В-третьих, выяснить влияние эмиссии платёжных средств на экономические регулирования. Эмиссия денег – выпуск в обращение денежных знаков во всех формах, который ведёт к увеличению денежной массы в обороте 32. Отметим, что без эмиссии платёжных средств не сможет обойтись ни одна существующая денежная система. Вместе с ростом экономики растёт и потребность в платёжных средствах, поэтому существует необходимость постоянного изменения денежной массы. Кроме того, деньги имеют свойство дезактивироваться – выходить из активного оборота, и даже при достаточной общей денежной массе может наблюдаться нехватка активных платёжных средств средств, всегда способных сопутствует обеспечивать текущий спрос. Осуществлению эмиссии денежных получение эмиссионными институтами эмиссионного дохода. Зарубежные экономисты доход от эмиссии денег называют «сеньораж» (seigniorage) и определяют его как разницу между доходом и издержками от монопольного выпуска денежных средств, хотя более точным в российских условиях является термин «эмиссионная прибыль». На основе нескольких моделей рассмотрим, каким образом правительство может получать эмиссионную прибыль в различных экономических системах. показатели и эффективность денежно-кредитного Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилия. - М.: Институт новой экономики, 1997. С. 837.

Pages:     || 2 | 3 |



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.