WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 |   ...   | 2 | 3 || 5 |

«А. Гладкий Изучив эту книгу, вы сможете: ...»

-- [ Страница 4 ] --

По сравнению с рис. 5.1 в формируемом главном меню появился пункт Бухгалте рия с командой План счетов.

184 * Глава 5. Приемы использования системы Интерфейс БухгалтерскийУчет. Интерфейс Зобаеить панель Удалить панель • t J Список панелей интерфейса:' Главное меню План счетов <Новая> Файл Q <Новая> Рис. 5.2. Редактирование меню Бухгалтерия Добавим в меню Бухгалтерия пункт Виды субконто. Для этого в окне редактирова ния свойств элемента панели (открываемом с помощью параметра <Новая>) опре делим значения следующих параметров:

UI Тип — из раскрывающегося списка выберем значение Действие;

Q Действие — значение данного поля выбирается так же, как для параметра План счетов (описание формирования которого приведено выше), с той разницей, что в окне Выбор действия следует в дереве объектов конфигурации выбрать Планы видов характеристик > ВидыСубконто и соответствующее ей действие Открыть план видов характеристик Виды субконто. В результате значением данного поля будет Виды субконто: Открыть план видов характеристик;

Q Форма — в этом поле установим значение Основная;

ГЛ Текст и Подсказка — в данных полях введем одинаковые значения Виды субконто;

О Пояснение — здесь введем краткий комментарий, который в режиме работы «1С:Предприятие» будет отображаться в строке состояния: Открыть план видов характеристик Виды субконто;

Q Отображение — из раскрывающегося списка выберем значение Авто.

Подобным образом добавим в меню Бухгалтерия пункты Журнал операций, Журнал проводок, Новая операция, Типовые операции, Корректные корреспонденции и Табло счетов. Остановимся на особенностях, возникающих при работе в окнах редакти рования свойств некоторых из перечисленных элементов.

d В режиме редактирования элемента Новая операция в окне Выбор действия сле дует в дереве объектов конфигурации выбрать Документы > Операция и соответ ствующее ему действие Ввести документ Операция.

Q При редактировании элемента Типовые операции в окне Выбор действия нужно в дереве объектов конфигурации выбрать пункт Справочники > ТиповыеОперации и соответствующее ему действие Открыть справочник Типовые операции.

О В режиме редактирования элемента Табло счетов следует в дереве объектов кон фигурации выбрать пункт Регистры бухгалтерии > Основной и соответствующее Формирование пользовательского интерфейса • :

• ему действие Открыть регистр бухгалтерии Бухгалтерский учет (в данном случае име ется в виду, что при формировании регистра бухгалтерии ему были присвоены имя Основной и синоним имени Бухгалтерский учет). Кроме того, в поле Форма следует выбрать значение ФормаТабло (данная форма предварительно должна быть создана).

\ На этом формирование главного меню нашего интерфейса можно считать завершен ным. Однако для удобства работы следует создать панель инструментов с кнопками, которые будут вызывать наиболее часто используемые режимы системы.

На командной панели окна редактора пользовательского интерфейса нажмем кнопку Добавить панель и в открывшемся окне редактирования свойств панели за полним следующие поля:

, О Заголовок — введем название панели Бухгалтерский учет;

Q Тип — выберем значение Панель инструментов. В данном случае это единственно возможное значение этого поля. При попытке выбрать значение Меню, которое также находится в раскрывающемся списке, система не позволит это сделать и выдаст сообщение о том, что в интерфейсе может быть только одно меню;

О Расположен ие — значение этого поля определяет положение панели управления в интерфейсе. Выберем из списка пункт Сверху.

Флажок С новой строки должен быть снят, а флажок Показывать — установлен.

После выполнения указанных действий закрываем окно редактирования свойств панели. Созданная панель Бухгалтерский учет отобразится в списке панелей в окне редактора пользовательского интерфейса (рис. 5.3).

Интерфейс БчхгаятерскийУчет: Интерфейс Добавить панель Удалить панель Lit -I Список панелей интерфейса:

• j Главное меню О Рис. 5.3. Созданная панель Бухгалтерский учет На нашу панель инструментов добавим кнопки План счетов, Журнал операций, Жур нал проводок, Табло счетов, ОСВ, Консоль отчетов, Новая операция, Типовые операции, Корректные корреспонденции и Валюты. Для формирования новой кнопки следует в нижней части окна редактора пользовательского интерфейса выбрать в контек стном меню команду Добавить. В результате появится кнопка Действие!, щелкнув 186 •• Глава 5. Приемы использования системы :

на которой правой кнопкой мыши, нужно выбрать в контекстном меню пункт Свой ства. В открывшемся окне редактирования свойств элемента панели определим значения следующих параметров:

О Тип — из раскрывающегося списка выберем значение Действие;

Q Действие — в окне Выбор действия, открывающемся при нажатии расположен ной справа от данного поля кнопки, в дереве объектов конфигурации выберем объект Планы счетов > Основной и соответствующее ему действие Открыть план счетов План счетов бухгалтерского учета. Предварительно объект конфигурации Основной должен быть сформирован в дереве объектов на ветви Планы счетов.

В данном случае Основной — это Имя плана счетов, а План счетов бухгалтерского учета — Синоним имени. В результате значением поля Действие будет План сче тов бухгалтерского учета: Открыть план счетов;

D Форма — из раскрывающегося списка выберем значение Основная (список со держит формы, созданные для данного плана счетов);

Q Текст — введем текст кнопки, который будет отображаться в интерфейсе: План счетов;

Q Отображение — укажем значение Авто.

Результат выполненных действий приведен на рис. 5.4. На панели инструментов Бухгалтерский учет появится кнопка План счетов, с помощью которой в режиме ра боты «1С:Предприятие» будет открываться план счетов.

Интерфейс БчхгалтерскнйУчет: Интерфейс Добавить панель Удалить панель Список панелей интерфейса;

! Главное меню Рис. 5.4. Кнопка План счетов Подобным образом сформируем остальные кнопки панели Бухгалтерский учет.

При этом в окнах редактирования свойств элемента панели установим следующие значения для кнопок:

Q кнопка Журнал операций: Тип — Действие, Действие — Журнал операций: Открыть журнал документов (предварительно объект ЖурналОпераций должен быть сфор мирован на ветви Журналы документов дерева конфигурации), Форма — Основная, Текст — Журнал операций, Отображение — Авто;

Формирование пользовательского интерфейса * О Журнал проводок: Тип — Действие, Действие — Бухгалтерский учет: Открыть регистр бухгалтерии (предварительно объект Основной (синоним — Бухгалтерский учет) должен быть сформирован на ветви Регистры бухгалтерии дерева конфигура ции), Форма — Основная, Текст — Журнал проводок, Отображение — Авто;

О Табло счетов: Тип — Действие, Действие — Бухгалтерский учет: Открыть регистр бух галтерии (предварительно объект Основной (синоним — Бухгалтерский учет) дол жен быть сформирован на ветви Регистры бухгалтерии дерева конфигурации), Форма — ФормаТабло, Текст — Табло счетов, Отображение — Авто;

О ОСВ: Тип — Действие, Действие — в окне Выбор действия следует перейти на вклад ку Модули и выбрать для модуля Бухгалтерский учет процедуру БухгалтерскийУчетОт крытьОСВ (предварительно модуль БухгалтерскийУчет с данной процедурой дол жен быть сформирован на ветви Общие > Общие модули дерева конфигурации), Текст— ОСВ, Подсказка и Пояснение — Оборотно-сальдовая ведомость, Отображе ние — Авто;

Q Консоль отчетов: Тип — Действие, Действие — Консоль отчетов: Открыть отчет (пред варительно объект КонсольОтчетов должен быть сформирован на ветви Отчеты дерева конфигурации), Форма — Основная, Текст и Подсказка — Консоль отчетов, Пояснение — Открыть консоль отчетов, Отображение — Авто;

Q Новая операция: Тип — Действие, Действие — Операция: Ввести документ (предвари тельно объект Операция должен быть сформирован на ветви Документы дерева конфигурации), Форма — Основная, Текст — Новая операция, Отображение — Авто;

Q Типовые операции: Тип — Действие, Действие — Типовые операции: Открыть справоч ник (предварительно объект ТиповыеОперации должен быть сформирован на вет ви Справочники дерева конфигурации), Форма — Основная, Текст — Типовые опе рации, Отображение — Авто;

Q Корректные корреспонденции: Тип — Действие, Действие — Корректные корреспон денции счетов: Открыть регистр сведений (предварительно объект КорректныеКор респонденцииСчетов должен быть сформирован на ветви Регистры сведений дере ва конфигурации), Форма — Основная, Текст— Корректные корреспонденции, Отображение — Авто;

Q Валюты: Тип — Действие, Действие — Валюты: Открыть справочник (предварительно объект Валюты должен быть сформирован на ветви Справочники дерева конфи гурации), Форма — Основная, Текст — Валюты, Отображение — Авто.

После формирования перечисленных элементов панели лучше вставить раздели тели между ними с целью улучшения эргономических свойств панели. Для этого следует выбрать в контекстном меню пункт Вставить разделитель. Поскольку раз делитель является элементом панели, то для его вставки можно также выбрать в контекстном меню пункт Добавить и в поле Тип окна редактирования свойств эле мента панели указать значение Разделитель.

В результате описанных выше действий по созданию и редактированию панели инструментов она примет вид, как показано на рис. 5.5.

188 •• Глава 5. Приемы использования системы :

ИигерФейс БчхгаятерскийЫчет: Интерфейс Добавить панель Удалить панель Список панелей интерфейса:

Главное меню :

Пяан:счет6в ! Жарнал операций Журнал проводок ;

Табло счетов;

;

-! СКВ Консоль отчетов;

;

.;

] Рис. 5.5. Панель инструментов Бухгалтерский учет Из рисунка видно, что все сформированные нами кнопки панели отделены друг от друга разделителями.

После выполнения команды К о н ф и г у р а ц и я > Обновить к о н ф и г у р а ц и ю базы д а н н ы х пользовательский интерфейс в режиме работы «1С:Предприятие» примет вид в соответствии с заданными настройками.

В следующих разделах данной главы рассмотрим примеры, при выполнении ко торых будем напрямую обращаться к элементам сформированного пользователь ского интерфейса.

Закупка материальных ценностей у поставщика В данном разделе рассмотрим, каким образом при использовании системы «1 СЛред приятие» в бухгалтерском учете отражаются процессы получения от контрагента товарно-материальных ценностей (ТМЦ) и последующего расчета за них в безна личном порядке.

Заполнение справочников Предположим, что организация-получатель ТМЦ по рассматриваемой сделке на зывается ЗАО «Покупатель», а в качестве поставщика выступает ООО «Постав щик». Сначала введем указанные организации в справочник организаций. Для этого в главном меню выберем пункт Справочники > Организации и в открывшемся окне введем соответствующие данные (рис. 5.6).

_ПX ** Слисок Организации Действия Рис. 5.6. Заполнение справочника организаций <• Закупка материальных ценностей у поставщика Закупаемые материальные ценности (Эмаль белая) следует ввести в справочник но менклатуры: С п р а в о ч н и к и > Номенклатура (рис. 5.7).

„ОХ в Справочник Номенклатура Действия В-JM Номенклатура ' :Матценнноста Ш-Й Материалы :

ЕЛ- Ш Продукция Товары Рис. 5.7. Заполнение справочника номенклатуры На рисунке видно, что используемая в данном примере материальная ценность вхо дит в группу Матценности.

Настройка типовых операций В процессе ведения финансово-хозяйственной деятельности ТМЦ закупаются дос таточно часто. Поэтому для оперативного отражения в бухгалтерском учете подоб ных сделок целесообразно воспользоваться механизмом типовых операций. В дан ном примере нам потребуются две операции:

Q отражающая поступление ТМЦ и выделение суммы НДС по ним;

Q отражающая перечисление денежных средств поставщику за поступившие ТМЦ.

Поступление ТМЦ и выделение НДС Сначала настроим типовую операцию, отражающую поступление ценностей. Для этого нажмем кнопку Типовые операции на панели инструментов интерфейса, пос ле чего в открывшемся окне списка типовых операций сформируем новую группу Материалы, продукция и включим в ее состав требуемую типовую операцию (она называется Поступление материалов).

В процессе настройки типовой операции, отражающей поступление ТМЦ, нам сле дует создать две проводки: на сумму стоимости поступивших ценностей и на сумму НДС (20 %) по поступившим ценностям (рис. 5.8).

Для отражения в бухгалтерском учете поступления материальных ценностей сформируем проводку: Дт 10.1, Кт 60.1. При выборе способа заполнения поля (в окне, открывающемся при нажатии кнопки Выбрать способ, — на рис. 5.8 она на ходится справа вверху) для обоих счетов укажем способ Заполняется значением, ука занным в шаблоне, с указанием соответствующего счета. В этом случае при привяз ке типовой операции в режиме формирования/редактирования новой операции (перейти в этот режим можно, нажав кнопку Новая операция на панели инструмен тов пользовательского интерфейса (см. разд. «Формирование пользовательского интерфейса»)) требуемая корреспонденция счетов будет сформирована автома тически. Допустим, что по счетам 10.1 и 60.1 ведется субконто первого уровня 190 * Глава 5. Приемы использования системы соответственно по номенклатуре и по контрагентам. Способ заполнения субконто для обоих счетов определим как Заполняется значением, у к а з а н н ы м в шаблоне, и в от крывшемся ниже поле укажем для счета 10.1 значение Эмаль белая, а для счета 60.1 — 000 "Поставщик". В данном случае при привязке типовой операции в режи ме формирования/редактирования новой операции конкретные значения субкон то будут присвоены автоматически в соответствии с заданными настройками.

Шаблоны проводок • Алгоритмы [ Описание i \ Выбрать способ | Способ заполнения:

Текущее поле:

Формула (параметр): ! j...)x;

[ Новый параметр Действия *• ">Щ tH» ^ -Ц^ Щ[ 5 Субконто Дт Количество Дт |Кт |СабконтоКт [Количество Кт : Сумма [Журна^ Услов...!

[Валюта Дт [Валюта Кт [Содержание 1Вал. сумма Дт 1Вал. сумма Кт i I параметры.... 60.1 i <Сумма"100...|МТ поступили материалы |~ I I ] ] 60.1 ! <Сумма • Про... МТ [Отражен НДС по пост. | И | | | материалам IB Формула содержания операции: ["Поступление материалов от " •*• Поставщик ~т Формула суммы on ерации: [ Сумма Рис. 5.8. Фрагмент окна настройки типовой операции ПРИМЕЧАНИЕ Если для субконто указать способ выбора Указывается при вводе, то конк ретное значение субконто в режиме формирования/редактирования но вой операции нужно будет ввести вручную.

Поскольку по счету 10.1 ведется количественный учет, то нам необходимо настро ить типовую операцию таким образом, чтобы корректно отразить в бухгалтерском учете количество поступивших материальных ценностей. Для этого воспользуем ся параметром Количество Дт (на рис. 5.8 в соответствующем ему поле находится слово Параметры, которое является частью установленного значения Параметры.Ко личество). В окне выбора способа заполнения (открывающемся при нажатии кноп ки Выбрать способ) установим режим Заполняется значением параметра, у к а з а н н ы м при вводе, а в открывшемся ниже поле укажем значение Параметры.Количество. В данном случае при привязке типовой операции в режиме формирования/редактирования новой операции количество поступивших материальных ценностей надо будет ввести в автоматически открывающемся диалоговом окне.

Необходимо составить формулу для правильного расчета суммы проводки. Допус тим, что сумма налогов (в данном случае НДС) входит в стоимость товарных по зиций, тогда формула будет выглядеть, как показано на рис. 5.9.

На рис. 5.9 видно, что формула настраивается в окне выбора способа заполнения поля, открывающемся при нажатии кнопки Выбрать способ. Для этого следует Закупка материальных ценностей у поставщика • :

• установить переключатель в положение Вычисляется по формуле и в открывшем ся ниже поле ввести формулу расчета суммы проводки.

Проводка № 1 Текущее поле: Сумма Способ заполнения пояя: С О Указывается при вводе:

О Заполняется значением, указанным ъ шаблоне:

О Заполняется значением параметра, указанным при вводе:

Предыдущее Поле \ i Следующее поле Рис. 5.9. Способ заполнения суммы проводки Далее определим содержание проводки — Поступили материалы, при этом укажем способ заполнения — Заполняется значением, указанным в шаблоне.

Таким образом, мы сформировали первую проводку нашей типовой операции, ко торая отражает сумму (без НДС) поступивших от поставщика ТМЦ.

Подобным образом настраивается вторая проводка, отражающая сумму НДС по по ступившим ценностям (корреспонденция выглядит так: Дт 19.3, Кт 60.1). При вы боре способа заполнения поля (с использованием кнопки Выбрать способ) для обо их счетов укажем способ Заполняется значением, у к а з а н н ы м в шаблоне, с указанием соответствующего счета. Субконто по счету 19.3 не ведется, а по счету 60.1 — на страивается по аналогии с первой проводкой. Формула расчета суммы проводки приведена на рис. 5.10.

Проводка № 2 Текущее поле: Сумма Способ заполнения поля: Сумма О Указывается при вводе:

О Заполняется значением, указанным е шаблоне:

U Заполняется значением параметра, указанным при вводе:

Сумма • Проводка!.Сумма Предыдущее поле И Следующее поле Рис. 5.10. Формула расчета суммы НДС 192 * Глава 5. Приемы использования системы На приведенном рисунке видно, что для настройки формулы следует в окне выбо ра способа заполнения поля установить переключатель в положение Вычисляется по формуле и в открывшемся ниже поле ввести требуемую формулу (в данной фор муле используется сумма первой проводки).

Далее сформируем содержание проводки — Отражен НДС по пост, материалам, при чем способ заполнения поля выберем Заполняется значением, у к а з а н н ы м в шаблоне.

В результате выполненных действий мы настроили две проводки, с помощью ко торых в бухгалтерском учете будет отражено поступление ТМЦ от поставщика и выделена сумма НДС по этим ценностям. Однако нам еще следует определить значения двух параметров, относящихся ко всей операции: Формула содержания операции и Формула суммы операции. Параметр Формула содержания операции опре деляет текст содержания типовой операции, который будет автоматически сфор мирован при привязке типовой операции в режиме формирования/редактирова ния новой операции. В данном поле установим значение "Поступление материалов от"+Поставщик. Параметр Формула суммы операции определяет сумму операции — в данном поле установим значение Сумма.

На этом настройку типовой операции, с помощью которой в бухгалтерском учете отражается поступление от поставщика ТМЦ и выделение суммы НДС по ним, можно считать завершенной.

Оплата поступивших ТМЦ В окне списка типовых операций, открывающемся при нажатии кнопки Типовые операции на панели инструментов пользовательского интерфейса, создадим груп пу Банк, в которую включим типовую операцию Оплата поставщику с р/с. В состав типовой операции в данном случае будут входить две проводки: первая отражает перечисление денежных средств поставщику за полученные ТМЦ, вторая форми руется на сумму НДС, принимаемого к вычету (рис. 5.11).

Шаблоны проводок i Алгоритмы : Описание ] Способ заполнения: [ В ыбрать способ j Текущее поле:

:<'..: х' Формула (параметр): 1 | Новый параметр] Действия* -ё;

'&• % «Щ. Щ;

Количество Дт Кт Сабконто Дт Субконто Кт !Количестео Кт :Счмма |Жу..: Условие:. : i тах JB aTitora Кт j Содержание "miSfe".' " ' ::' " ' '.j К !Вал. сумма Кт i :

< Поставщик | | <Сумма>|БК j '• I i У плачено | поставщикч 19.3 | <НДС> БК Проводка2. Сумма i > ! НДС к вычету i i Формула содержания операции: ! "Оплата поставщика " + Поставщик "[,..( Формула суммы операции: 1Сумма ]...{ Рис. 5.11. Фрагмент окна настройки типовой операции ' Для отражения в бухгалтерском учете перечисления денежных средств поставщи ку за полученные ценности сформируем проводку: Дт 60.1, Кт 51. Способ заполне Закупка материальных ценностей у поставщика <• ния полей Дт и Кт — Заполняется значением, указанным в шаблоне (с указанием со ответствующих счетов бухгалтерского учета). Субконто по счету 51 не ведется;

а способ заполнения по счету 60.1 —Заполняется значением параметра, указанным при вводе, параметр при этом — Поставщик (см. рис. 5.11). Такой же способ заполнения следует выбрать для поля Сумма, только параметром будет Сумма. Содержание про водки — Уплачено поставщику, способ заполнения — Заполняется значением, указан ным в шаблоне.

Для отражения в бухгалтерском учете суммы НДС, принимаемой к вычету, созда дим проводку: Дт 68.2, Кт 19.3. Способ заполнения полей Дт и Кт — Заполняется зна чением, указанным в шаблоне (с указанием соответствующих счетов бухгалтерско го учета). Субконто по данным счетам не ведется;

способ заполнения поля Сумма — Заполняется значением параметра, указанным при вводе, параметр при этом — НДС.

Содержание проводки — НДС к вычету, способ заполнения данного поля — Заполня ется значением, указанным в шаблоне.

.

Завершим формирование типовой операции заполнением полей Формула содержа ния операции и Формула суммы операции (см. выше). В поле Формула содержания опе рации введем значение "Оплата поставщику"+Поставщик, а в поле Формула суммы опера ции — Сумма.

Отражение данных в учете Рассмотрим, как с помощью сформированных типовых Операций отразить в учете факты получения ТМЦ, выделения по ним НДС и перечисления денежных средств поставщику за полученные ценности с принятием к вычету суммы оплаченного НДС.

Нажмем кнопку Новая операция на панели инструментов пользовательского интер фейса. При ее нажатии откроется окно Операция (Новый), в котором формируют и редактируют операцию (рис. 5.12).

„ах *9 Операция (Новый)' Действия Ш (*#! • ;

?;

Перейти в журнал проводок : Проверять проводки х !-| й Номер: [0000000002 j. |pzoa2004 0:00:00 |Ш| Организация:

Дета Типовая операция: |xjQ,j i ! Сформировать проводки • Содержание:

Сумма операции: 0, Действия - ;

Ц Iff Ц. Ч f [ I I Очистить [Количество Кт ' |№Й.Кдяичест18д"Дт :|Кт " ( В а л ю т а Дт В^ал. сумма Кт Комментарий:

ОК Записать } Закрыть Рис. 5.12. Окно формирования операции 7 Зак. 194 •> Глава 5. Приемы использования системы Верхняя часть данного окна содержит следующие параметры:

Q Перейти в журнал проводок — данная кнопка предназначена для оперативного пе рехода в режим просмотра и редактирования журнала бухгалтерских проводок;

Q Проверять проводки — с помощью этой кнопки проверяются входящие в состав текущей операции бухгалтерские проводки на соответствие их корреспонден ции допустимой корреспонденции счетов;

Q Номер — в данном поле указывается уникальный номер операции;

Q Дата — поле предназначено для отображения даты операции;

Q Организация — из справочника организаций можно выбрать организацию, в от четности которой будет отражен результат проведения текущей операции;

О Типовая операция — данное поле используется при автоматическом формирова нии бухгалтерских проводок (см. ниже). Его значением является наименова ние типовой операции, выбираемой из справочника;

Q Сформировать проводки — кнопка доступна, если заполнено поле Типовая опера ция. Ее использование целесообразно, когда необходимо заново сформировать проводки, входящие в состав операции. Например, после формирования про водок с использованием механизма типовой операции в шаблон типовой опе рации были внесены корректировки (изменился счет по дебету или по кредиту, субконто либо формула расчета операции и т. п.), тогда в результате нажатия кнопки Сформировать проводки они будут переформированы с учетом измене ний, внесенных в шаблон типовой операции;

Q Содержание — значение данного поля вводится или с клавиатуры, или в соот ветствии с настройкой шаблона типовой операции и представляет собой произ вольное содержание текущей хозяйственной операции;

О Сумма операции — значение этого поля не отражается в бухгалтерской отчетно сти и носит лишь информационный характер.

Нижняя часть окна предназначена для формирования, редактирования и удале ния бухгалтерских проводок.

Возможности системы предусматривают формирование бухгалтерских проводок как вручную, так и автоматически с применением механизма типовых операций.

Для формирования проводок вручную следует установить курсор в предназначен ную для них область окна и выбрать в контекстном меню или в меню Действия пункт Добавить, после чего в соответствующих полях ввести требуемые элементы проводки (счета по дебету и кредиту, субконто и др.).

При автоматическом формировании бухгалтерских проводок следует выбрать со ответствующую типовую операцию в поле Типовая операция, которое расположено в верхней части окна.

Для отражения в бухгалтерском учете поступления ТМЦ в поле Типовая операция выберем значение Поступление материалов, которое является названием сформи рованной нами типовой операции, входящей в группу Материалы, продукция. В ре зультате откроется диалоговое окно Параметры типовой операции: Поступление мате риалов (рис. 5.13).

Закупка материальных ценностей у поставщика * Параметры типовой операции: Поступление материалов X jUJx] Поставщик: |рОО "Поставщик" :Ш Материал: [Эмаль белая HZI I I IZH [io.i Счет учета:

5o,oodli| Количество: L г 1о6,ш]щ] Цена:

[ Г~7 sooooojg] Сумма:

OK Отмена Рис. 5.13. Параметры типовой операции Поступление материалов В данном окне нужно определить значения следующих параметров:

О Поставщик — в справочнике организаций выберем значение 000 "Поставщик";

О Материал — из справочника номенклатуры выберем материал Эмаль белая;

Q Счет учета — по умолчанию в данном поле отобразится значение 10.1;

Q Количество — в этом поле нужно ввести количество поступивших материаль ных ценностей для отражения их в количественном учете (допустим, поступи ло 50 банок эмали);

Q Цена — укажем цену материальных ценностей за учетную единицу измерения (100 руб. за банку);

Q Сумма — значение данного поля система вычислит автоматически на основании значений полей Количество и Цена (в нашем примере оно составило 5000).

После присвоения необходимых значений перечисленным параметрам следует на жать кнопку О К, в результате чего будут сформированы бухгалтерские проводки в соответствии с шаблоном выбранной типовой операции (рис. 5.14).

Кратко проанализируем результат, рассмотрев некоторые элементы полученной операции. Значение поля Содержание сформировалось в соответствии с выполнен ной настройкой (см. значение поля Формула содержания операции на рис. 5.8). Кор респонденцию счетов мы также определили в шаблоне типовой операции, то же самое можно сказать и о субконто по счетам — соответствующие суммы будут от несены к товарно-материальной ценности Эмаль белая и организации-поставщику этой ТМЦ — 000 "Поставщик". В дебетовой части первой проводки отражено коли чество поступивших материальных ценностей в учетных единицах измерения, что подразумевает корректное отражение этой величины в количественном учете.

Суммы обеих проводок были вычислены в соответствии с настройками, приведен ными на рис. 5.9 и 5.10. Содержание каждой проводки также было настроено в ок не формирования шаблона типовой операции.

Чтобы сформированная операция отразилась в бухгалтерском учете и отчетности, следует нажать кнопку ОК или последовательно кнопки Записать и Закрыть.

196 * Глава 5. Приемы использования системы -ах •••,:. ;

•'.:: v. ;

..- *•••.;

' • :

Ц5 Операция (Новый) * Перейти в журнал.проводок ;

|Проверять проводки Действия : ?

• Ш Ж &:• ' i J p[x'|5tj Номер: OOOOOOOOoi \ Дата: ! 02. 09. 2004 0:00:00 |Ш{ Организация: | xj^Xi j ^ Сформировав проводки i Типовая с перацня: [Поступление материалов Содержан ие: [Поступление материалов от 000 "Поставщик" I » : Сумма one зации: | 5000,00!

' Ч '

ЮабкокгоДт Количество Дт !Кт ' •.

..!.Вал10та_Кт.;

. Сшеожание._. :^:: ;

J Взлюта^Цт ;

_ :

!Вал. сумма Кт JHoMep журнала !бал. сумма Дт I ^:>\;

^Ш 1666 "Поставщик 1 4 166,67| 10.1 ;

Эмаль белая! 50,000! 60. :

Поступили матер... МТ | 833,33:

[60.1 000 "Поставщик 2 19. 1л Отражен НДС по...;

МТ | Коммент< рий:

. ' •. '.. :. :. • •,:

-.

:

. -: ' : ОК \ Записать ! Закрыть / -^ • V.. \.- V......

Рис. 5.14. Поступление материальных ценностей Аналогичным образом следует создать новую операцию (с помощью кнопки Новая операция на панели инструментов пользовательского интерфейса) для отражения в бухгалтерском учете перечисления поставщику денежных средств за получен ные ТМЦ.

В поле Типовая операция открывшегося окна формирования операции (см. рис. 5.12) выберем значение Оплата поставщику с р/с, которое является названием сформиро ванной нами типовой операции, входящей в группу Банк. В результате откроется окно Параметры типовой операции: Оплата поставщику с р/с (рис. 5.15).

Параметры типовой операции: О плата поставщику с р/с X Поставщик: [000 "Поставщик" Сумма: 5 000,ОС(1В| НДС к вычету: 833,33 jiii Банковский счет: Основной счет (руб) Гл > [Ж i Отмена Рис. 5.15. Параметры типовой операции Оплата поставщику с р/с В данном окне определим значения следующих параметров:

Q Поставщик — в справочнике организаций выберем значение 000 "Поставщик";

Q Сумма — в данном поле укажем сумму платежа (5000);

Q НДС к вычету — значение данного поля вычисляется автоматически при запол нении поля Сумма (в нашем примере оно составило 833,33);

Закупка материальных ценностей у поставщика • :

• Q Банковский счет — в справочнике банковских счетов выберем значение Основной счет (руб) Гл.

После определения значений перечисленных параметров следует нажать в данном окне кнопку О К, в результате чего будут сформированы бухгалтерские проводки в соответствии с шаблоном выбранной типовой операции (рис. 5.16).

Ш Операция (Новый) * -ПX т :;

'Действия : |i$<< ^'V: S*;

?, Перейти в журнал проводок Проверять проводки mm Номер: 0000000003 ] Дата: 03.09.2004 0:00:00 JD3J Организация:

* Типовая операция: [Оплата поставщику с р/с |...|x|c^J | ^ Сформировать проводки | Содержание: [Оплата поставщику 000 "Поставщик" Сумма операции: | 5 000,00 Действия * ! И И И ^ t I- i Очистить !

Субкокто Кт |Копиместоо Кт Сумг.1а [Количество Дт JKt" '•' ••'.-.••: А Дт Юубконто Дт ^ВалютаК.т ^Содержание :

i •' Вал. сумма Дт • 1 |Вал. сумма Кт Номер журнала ШШ,,,' %. \ т 60.1 ! 000 "Поставщик" ' 51 Основной сч... | 5000.0CJ Уплачено пос...

ЦБК 833, 2 68.2 19. д к, НДС к вычету Ж ] Комментарий: [ '....... ;

'.•:-••. О К :, Записать • Закрь1тЬ:

Рис. 5.16. Перечисление денежных средств поставщику Как видно из рисунка, проводки сформировались в соответствии с настройкой шаблона типовой операции (см. прдразд. «Оплата поступивших ТМЦ»).

Чтобы сформированная операция отразилась в бухгалтерском учете и отчетности, следует нажать кнопку ОК или последовательно кнопки Записать и Закрыть.

Таким образом, мы выполнили все действия, необходимые для корректного от ражения в бухгалтерском учете рассматриваемой сделки. Осталось сформиро вать и просмотреть отчетность о проведенных операциях, чем и займемся.

Формирование отчетов В данном подразделе рассмотрим порядок формирования и использования неко торых отчетных форм, с которыми ведется работа в системе «1С:Предприятие».

Журнал операций Для перехода в режим просмотра и редактирования журнала имеющихся в систе ме операций нажмем кнопку Журнал операций на панели инструментов пользова тельского интерфейса. Откроется окно Журнал операций (рис. 5.17).

198 • Глава 5. Приемы использования системы :

• *§ Журнал операций -у Действия » '- и в журнал проводок П Организация:

102.09.200412:00:00 ЗАО "Покупатель" [Операция 10000000002 Поступление материалов от 000 "Поставщик" 03.09.2004 0:40:12 [ЗАО "Покупатель" IОперация [000000000310плата[поставщикуОС10 "Поставщик" Дт Количество Дт Валюта Дт ;

Вал. сцмма Кт ;

Номер журнала 4166,67!

50.000 G0.1 000 "Поставщик" Эмаль белая й i П оступияи материалы !~ !МТ 000 "Поставщик" ! 833,33:

19.3 60. 10траженНДСпопо... $ Рис. 5.17. Журнал операций Верхняя часть данного окна представляет собой список имеющихся в системе хо зяйственных операций. Для каждой операции в соответствующих полях указыва ются ее дата, наименование организации (в отчетности которой отражается ин формация о данной операции), вид документа, его номер и содержание операции.

В поле Организация, которое расположено над списком операций, можно установить фильтр по какой-либо организации для отображаемых в списке операций. Для это го следует установить соответствующий флажок слева от данного поля и выбрать значение фильтра из справочника организаций, открывающемся при нажатии рас положенной справа от поля кнопки. Расположенная справа вверху окна кнопка Перейти в журнал проводок предназначена для оперативного перехода в режим про смотра и редактирования журнала бухгалтерских проводок.

Нижняя часть окна предназначена для отображения проводок, которые относятся к активной позиции расположенного в верхней части списка операций. На рис. 5. в списке активна операция, отражающая в нашем примере поступление ТМЦ от поставщика. Внизу отображаются соответствующие ей бухгалтерские проводки.

Двойной щелчок мышью на хозяйственной операции или любой соответствующей ей проводке позволяет перейти в режим просмотра и редактирования операции.

При этом открывается окно, аналогичное представленному на рис. 5.16, в котором выполняются указанные действия.

Журнал проводок Чтобы перейти в режим просмотра и редактирования журнала проводок, нажмем кнопку Журнал проводок на панели инструментов пользовательского интерфейса.

Откроется окно Журнал проводок (рис. 5.18).

Данное окно содержит перечень всех имеющихся в системе бухгалтерских прово док. Кнопка Перейти в журнал операций предназначена для оперативного перехода в режим просмотра и редактирования журнала хозяйственных операций (см. выше).

С помощью кнопки Проверка проводок можно, при необходимости, проверить бух галтерские проводки на соответствие их корреспонденции установленному списку Закупка материальных ценностей у поставщика * 1 корректных корреспонденции счетов, который определен в регистре сведений Кор ректные корреспонденции.

_Dх и Жчрнал проводок Действия v (•*») У| ;

g HS» % Ф !?: Перейти в жаркая операций Проверка проводок !•••!*] ['"|х| [Ц Счет: [ [3 Организация: [340 "Покупатель" Субк.ото Дт ''& Субконто Кт Сумма ;

Дт Дт :

• Вал. сумма Кт Номер хурн...

Ван счмма Дт 10.1 ВОЛ Э маль белая 000 "Постав... 4166,67!

Поступили... !

мт ;

19.3 60.1 000 "Постав... 833.33:

Отражен Н... \щ {Операция 00000...

МТ J3AO "Покупатель" рОйШймой 1 60.1 000 "Поставщик" Основной счет... 5 000,00!

Уплачено n... !

[Операция 00000... V БК I3AO "Покупатель" >%, !бз.Ьэ.2Ю4б... 2 68.2 18.3 833,33!

НДС к вычету!

{Операция 00000...

БК ц J3AO "Покупатель" Рис. 5.18. Журнал бухгалтерских проводок Расположенные над списком проводок поля Счет и О р г а н и з а ц и я предназначены для установки фильтра отображаемых в окне данных. Для этого следует установить соответствующие флажки слева от этих полей и выбрать значение фильтра: для параметра Счет — из справочника счетов бухгалтерского учета, для Организация — из справочника организаций. На рис. 5.18 применен фильтр данных об организа ции ЗАО "Покупатель". Следует отметить, что применение фильтра особенно целе сообразно при работе с большими массивами информации — это позволяет избе жать дополнительного просмотра журнала.

На рис. 5.18 показаны бухгалтерские проводки, отражающие в нашем примере по ступление ТМЦ, выделение НДС по ним, перечисление денежных средств постав щику и принятие к вычету суммы НДС.

Двойной щелчок мышью или нажатие клавиши Enter на проводке открывает окно редактирования параметров операции (данное окно аналогично изображенному на рис. 5.16).

Оборотно-сальдовая ведомость Для формирования оборотно-сальдовой ведомости нажмем кнопку ОСВ на панели инструментов пользовательского интерфейса. Откроется окно Оборотно-сальдо вая ведомость, в котором следует настроить параметры формирования документа.

В полях Период с и по укажем интервал времени, в течение которого мы получили товарно-материальную ценность Эмаль белая и перечислили за нее денежные сред ства поставщику. Установим фильтр по организации ЗАО "Покупатель", после чего нажмем кнопку Сформировать. Результат выполнения этих действий представлен на рис. 5.19.

200 Глава 5. Приемы использования системы Перисис: [02.09.2004 | ! по: [03.09.20CwQ0j |,,,j Организация: [ЗАО "Покупатель" Й Оборотно-сальдовая ведомость Период: 02.09.2004. - 03.09.2004 Организация: ЗАО "Покупатель" Выводимые данные: сумма Сальдо на конец периода Сальдо на начало периода Ооорот за период Дебет Наименование Кредит -83. Налог на добавленную 833.33 833. -83. стоимость по приобретенным ценностям 5 000.00 4900. Расчетные счета 9 600. 600. 600. Расчеты с б 000.00 6 000. поставщиками и подрядчиками Расчеты с 10 000, покупателями и заказчиками 9ie.ee Расчеты по налогам и 83.33 833. сборам 10 000.00 10000. Рис. 5.19. Формирование оборотно-сальдовой ведомости Кратко проанализируем данные, содержащиеся в оборотно-сальдовой ведомости.

По счету 10 наблюдается отражение поступления ТМЦ без учета суммы НДС.

По счету 19 отражена как сумма НДС по поступившим ценностям, так и сумма НДС к вычету. Кредитовый оборот по счету 51 указывает на то, что поставщику были перечислены денежные средства за полученные ценности. По счету 60 от ражено поступление ценностей с учетом НДС и оплата за них. Дебетовый обо рот по счету 68 отражает принятие к вычету суммы оплаченного НДС.

Возможности системы предусматривают переход из оборотно-сальдовой ведомо сти к оборотно-сальдовой ведомости по счету и карточке счета. Для этого следует установить курсор в строке ОСВ, соответствующей требуемому счету, и дважды щелкнуть мышью или нажать клавишу Enter, после чего в открывшемся подменю выбрать один из следующих пунктов: Оборотно-сальдовая ведомость по'счету или Карточка счета. На рис. 5.20 приведен пример оборотно-сальдовой ведомости по сче ту 60 (установлен фильтр по контрагентам — 000 "Поставщик").

Оборотно-сальдовая ведомость по счету Период: 02.03.2004- 03.03.2004 Организация: ЗАО "Покупатель".

Итоги по субсчетам, субконто Контрагенты Выводимые данные: сумма Отбор: Контрагенты равно 000 "Постзвцик" Субконто Сальдо на начало периода Оборот за период Сальдо на конец периода Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 60.1 6 000.00 5000. ЛЬомикчШК/ 6000.00 5000. 000 "Поставщик" 5000.00 5000. Итого 5000.00 *5 000. Рис. 5.20. Оборотно-сальдовая ведомость по счету Работа с оборотно-сальдовой ведомостью по счету ведется таким же образом, как с ОСВ по всем счетам.

Закупка материальных ценностей у поставщика • :

• Карточка счета Карточка счета является одним из наиболее популярных и часто используемых отчетов, создаваемых в системе «1С:Предприятие». Для ее формирования выпол ним в главном меню пользовательского интерфейса команду Отчеты > Карточка счета.

В результате откроется окно Карточка счета (рис. 5.21).

Щ? Карточка счета (02.09.2004 - 03.03.2004} _ПX Действия т < '^ Сформировать ':. Отбор '.;

Настройка... ^Заголовок!

Период с: |02.0Э.2004~]в] по: 103.09^2004 |д[ []Г] Счет: Организация:

Карточка счета Период: 02.09.2004 - 03.09.2004 По всем организациям.

Рис. 5.21. Окно Карточка счета В верхней части данного окна определяются параметры и запускается процесс формирования отчета, а в нижней — отображается сформированный отчет.

С помощью кнопки Отбор можно установить фильтр для включаемых в отчет дан ных'. Нажатие кнопки Настройка позволяет перейти в режим дополнительной на стройки формирования отчета, при этом открывается окно Настройка: Карточка счета (рис. 5.22).

Настройка: Карточка счета * Счет:

Организация:

Период с:

Показывать обороты: [Погодам Регистр бухгалтерии: I бухгалтерский учет ОК • Отмена.[?' Рис. 5.22. Дополнительная настройка отчета В полях Счет и Организация из соответствующих справочников можно выбрать счет бухгалтерского учета и название организации, по которым требуется сформиро вать отчет. В полях Период с и по последовательно указывают начальную и конечную даты временного интервала, данные за который должны быть включены в отчет.

Из раскрывающегося списка Показывать обороты выбирают значение, характеризу ющее содержимое одной из итоговых строк отчета (на рис. 5.23 эта строка называ ется Обороты за 2004 г., при этом в данном поле установлено значение По годам): По дням, По неделям, По месяцам, По кварталам и По годам (иначе говоря, наиболее ис пользуемые интервалы времени).

202 •• Глава 5. Приемы использования системы :

Ш Карточка счета 60.1 102.09.2004- 03.09.2004) ЗАО "Покчпатель" _ПX ^ Сформировать - Отбор,- Настройк.з.., :;

3аголовок ! : "i ?*'} Действия» ;

?i " • :. '.-".:

Период с: ] С 2.09.2004 | | по: [03.09.2004 Щ \... ! Счет: |б0.1 | ( ]рганизация: \3t 0 "Покупатель" 0 Й b-jxj Карточка счета 60. f:

Период: 02.09.2004 - 03.09.2004 По всем организациям.

Кредит Текущее сальдо Дата Документ. Операция Дебет Счет Сумма Счет Сумма Сальдо на н ячало 500. 60. 02.09.2004 Операция 0000000002 Поступили материалы 10.1 4166.67 К 3 666. от 02.09.2004 12: 00: 00 Эмаль белая 000 "Поставщик" Кол-во 50. 02.09.2004 Операция 0000000002 Отражен НДС по пост, 19.3 60.1 833.33 4 500. К от 02.09.2004 12: 00: 00 материалам ООО "Поставщик" 03.09.2004 Операция 0000000003 Уплачено поставщику 60.1 5 000.00 51 Д 500. от 03.09.2004 0:40: 12 ООО "Поставщик" 1 Основной счет Сруб) Гл Обороты за 2004 г. 5 000.00 5000. Обороты за период 5 000.00 5000. Сальдо на конец 500. г, :,,:,,,,,, :, :

,,v :.,,:,,, :,:,,..:,,,,..,,.,.,.,.

..,,:.,.,.,.,,,..,,,.,,,.,,,,,,.

,,,.._.,:.., „,,,.

:.,,., :

r ц Рис. 5.23. Карточка счета 60. В поле Регистр бухгалтерии отображается наименование используемого в данный момент регистра бухгалтерии.

Нажатие кнопки ОК включает режим дополнительной настройки отчета в соответ ствии с установленными значениями перечисленных параметров.

Кнопка Заголовок, расположенная в окне Карточка счета, используется для включе ния/выключения отображения заголовка отчета (на рис. 5.21 этот режим включен).

С помощью кнопки Сформировать, которая находится справа от меню Действия, за пускается формирование отчета. Данную кнопку следует нажимать после каждо го изменения параметров отчета.

В полях Период с и по последовательно указывают начальную и конечную даты временного интервала, данные за который должны быть включены в отчет.

'••/•' Поля Счёт и Организация предназначены для выбора из соответствующих справоч ников счета бухгалтерского учета и наименования организации, по которым тре буется сформировать отчет. Выбор осуществляется в окне списка, открывающем ся при нажатии расположенной справа от данных полей кнопок.

На рис. 5.23 представлен отчет Карточка счета 60.1, который отражает движения по счету 60.1 в рамках нашего примера. При этом параметрам формирования от чета были присвоены следующие значения:

Q Период с — 02.09.2004, по — 03.09.2004. Для упрощения примера задан достаточ но короткий интервал времени, ограниченный датами поступления ТМЦ от по ставщика и перечисления средств поставщику за полученные ценности;

Закупка материальных ценностей у поставщика * а Счет -60.1;

Q Организация — ЗАО "Покупатель". При настройке формирования бухгалтерских проводок было определено, что в отчетности именно этой организации долж ны отразиться обороты по рассматриваемой хозяйственной операции.

После нажатия кнопки Сформировать отчет принял вид, показанный на рис. 5.23.

Проанализируем данные, которые содержатся в сформированном отчете. По всем проводкам в соответствующих столбцах отображается следующая информация:

О дата формирования проводки;

Q название, номер и дата создания документа, по которому сформирована про водка. В данном примере мы рассматриваем проведение в бухгалтерском учете хозяйственной операции с использованием документа Операция. Если бы мы формировали проводки на основании первичных бухгалтерских документов, то в этом столбце отображались бы реквизиты накладной на получение ТМЦ и реквизиты платежного документа, по которому перечислялись денежные средства поставщику за полученные ценности;

Q содержание бухгалтерской проводки с указанием значения субконто по хозяй ственной операции;

Q корреспонденция бухгалтерских проводок. При этом сумма проводки указыва ется по счету, по которому сформирован отчет (в нашем примере — счет 60.1).

Следует отметить, что по'счету 10.1, по которому ведется количественный учет, в соответствующей ячейке указано количество поступивших ТМЦ;

Q текущее сальдо по счету, по которому формируется отчет (60.1) с указанием вида сальдо: дебетовое или кредитовое (признак соответственно Д или К в ле вом верхнем углу поля Текущее сальдо).

В нижней части отчета содержатся строки с итоговыми данными. Текст в строке, которая на рис. 5.23 называется Обороты за 2004 г., зависит от значения поля Пока зывать обороты, расположенного в открывающемся при нажатии кнопки Настройка окне Настройка: Карточка счета (см. рис. 5.22). В данном случае этому полю присво ено значение По годам. В строке Обороты за период отображаются итоговые оборо ты по дебету и кредиту за установленный в настройках отчета интервал времени (значения полей Период с и по). Последняя строка отчета содержит конечное сальдо по счету, по которому сформирована карточка счета (в нашем примере это счет 60.1). Расположение сальдо в этой строке зависит от того, дебетовое оно или кредитовое.

Таким образом, мы сформировали карточку счета 60.1 и проанализировали содер жащиеся в ней данные, благодаря чему получили полное представление о наших расчетах с поставщиком товарно-материальной ценности Эмаль белая в рамках рас сматриваемой сделки. Чтобы получить наглядное представление о НДС по данной операции, сформируем карточку счета 19.3 (рис. 5.24).

Все параметры формирования карточки счета оставлены без изменений, за исклю чением значения поля Счет (установлено значение 19.3).

204 Глава 5. Приемы использования системы 1? Карточка счета 19.3(02. 09.2004 -03,09.2004) ЗЛО "Псжапетопь" _ПX Действия ' : ^ Сформировать -Отбор Настройка,.." -| Заголовок i| : :~i -'• ;

: ?.j Периоде: i02.09.2004 [SJ по: [ 03. 09. 2004 \Щ [ ;

;

Й Счет: [19.3 [.,.] Организация: [ЗЛО "Покупатель".*!

Карточка счета 19.3 Л !

Период: 02.09.2004 - 03.09.2004 По всем организациям.

Операция Дебет Кредит Текущее сальдо Дата Документ Счет Сумма Счет Сумма 83. Сальдо на н ачало 02.09.2004 Операии я 0000000002 Отражен НДС по пост. 19.3 833.33 60.1 750. от 02.09.2004 12.00: 00 материалам Д ООО "Поставщик" 68.2 19. 03.09.2004 Операция 0000000003 НДС к вычету 833.33 83. К 0703.09.20040:40: 833. Обороты за 2004 г. 833. j Обороты за период 833.33 833. I Сальдо на конец 83. V* |K;

::::;

:;

::;

::;

;

:I I ;

:;

:::::;

::;

::::: и "..

Рис. 5.24. Карточка счета 19. В первой проводке отражена сумма НДС по поступившим ТМЦ, во второй — сум ма НДС, принятого к вычету. Итоговые данные карточки счета свидетельствуют о том, что эти суммы идентичны и все обороты по счету 19.3 в рамках рассматри ваемой сделки закрыты.

Двойной щелчок мышью или нажатие клавиши Enter на любой проводке позволяет перейти в режим просмотра и редактирования операции, соответствующей данной проводке. При этом открывается окно, аналогичное приведенному на рис. 5.16.

Если в данном окне вносились какие-либо изменения, то при работе с карточкой счета следует обновить данные в ней с помощью кнопки Сформировать.

Консоль отчетов • Данная функциональность применяется в случаях, когда по каким-либо причинам стандартные отчетные формы, имеющиеся в системе (оборотио-сальдовая ведо мость, карточка счета и др.) не отвечают потребностям пользователя. Возможно сти системы предусматривают формирование произвольных отчетных форм, в ко торые можно выборочно включать интересующую пользователя информацию и группировать ее в соответствии с текущими требованиями.

Нажмем кнопку Консоль отчетов на панели инструментов пользовательского ин терфейса или выберем одноименный пункт в меню Отчеты. В результате откроется окно К о н с о л ь отчетов, в котором формируют и настраивают требуемые отчетные формы.

Проводки Предположим, нас интересуют все проводки по счету 60.1, сформированные в рам ках сделки по покупке товарно-материальной ценности «Эмаль белая» у постав щика ООО «Поставщик». Настройка параметров отчета, а также сформирован ный отчет приведены на рис. 5.25. • Закупка материальных ценностей у поставщика * Настройку параметров формирования отчета следует начинать с левой части верх ней панели данного окна. В списке отчетов выберем Проводки. Затем в правой части верхней области окна определим значения следующих параметров (предва рительно установив все флажки, находящиеся справа от столбца Поле):

Q Нач. периода и Кон. периода — соответственно 02.09.2004 0:00:00 и 03.09. 23:59:59. При этом в столбце Тип с р а в н е н и я для обоих параметров выберем зна чение Равно;

Q Счет Дт — для формирования отчета нужно задать в данном поле несколько значений. Для этого в столбце Тип сравнения следует установить тип В списке, после чего в окне Редактирование списка значений выбрать счета, имеющие в на шем примере дебетовые обороты: 10.1,19.3 и 60.1;

Q Счет Кт — данное пqлe заполняется так же, как Счет Дт. В качестве значения сле дует выбрать счета, имеющие в нашем примере кредитовые обороты: 60.1 и 51;

а Организация — для данного параметра установим тип сравнения Равно и выбе рем значение ЗАО "Покупатель".

Щг* Консоль отчетов.Файл- ) Отчет » В Таблицу ;

>^ 4J • j*g;

1 | HaCTpOUKHJ. '*,.: [?j § Щ\ Обороты и остатки по счетам Порядок Оформление Отбор -Обороты и остатки по счету в раз.

••Движения по счету -Обороты по счету -Обороты между счетами № Cyuua Кол-во Дт Период СчетДт Доку цент Счет Кт Субконто Кт Субконто Дт Валюта Вал. cyuua 1 10.1 ООО "Поставщик1 4166,67 60. 02.09.2004 Операция 0000000002 от Эмаль белая 12:00:00 02.09.200412:00: ООО "Поставщик 833, 02.09.2004 Операция 0000000002 от 2 19.3. 60. 02.09.200412:00: 12:00: Основной счет 5 000. 03.09.2004 Операция 0000000003 от ООО "Поставщик" 1 60. (руб) Гл 0:40:12 03.09.20040:40: 10 000, Итог Рис. 5.25. Отчет о проводках по счету 60. Формирование отчета запускается нажатием клавиши F7 или выбором в контек стном меню пункта Выполнить отчет. Результатом является отображаемый в нижней части окна отчет, сформированный в соответствии с установленными настройка ми (см. рис. 5.25).

Проанализируем данные, которые содержатся в созданном отчете Проводки.

Для каждой бухгалтерской проводки в соответствующих столбцах отчета после довательно отображается следующая информация:

206 •• Глава 5. Приемы использования системы :

Q дата формирования проводки;

О номер и дата формирования документа, по которому сформирована проводка (в данном примере — это документ Операция);

Q порядковый номер текущей бухгалтерской проводки в списке проводок, сфор мированном для соответствующей данной проводке операции;

Q счет по дебету в проводке и субконто по нему;

Q счет по кредиту в проводке и субконто по нему;

Q сумма проводки;

Q количество поступивших ТМЦ в учетных единицах измерения для проводки, содержащей счет, по которому ведется количественный учет (в рассматривае мом примере — это счет 10.1).

В строке Итог отображается итоговая сумма оборотов по всем входящим в отчет проводкам.

Обороты и остатки по счету в разрезе субконто С помощью данного отчета можно просмотреть информацию об оборотах и саль до по счетам бухгалтерского учета в разрезе субконто. Настройка параметров это го отчета, а также сформированный отчет изображены на рис. 5.26.

_ох Щ" Консоль отчетов ' ' ' • :. ;

;

.

:

!Й, Вывести в таблица *| М Л :;

[^Настройки : | :,Y.i ^.

Файл- Е! Отчет- Г*- 1 1* Щ, j Б-Отчеты У Отбор | Порсщок i, Оформле | Обороты и остатки по счетам i :| "Тп^Г ~* — • • • - - "- i ВОбороты и остатки по счету в пШЯгаэтзмв^мшрМвШншшЁ Щ р] |Нач. периода -Движения по счета Равно 02.09.20040:00: \ :::: °о°Т междч счетами -Оборсты по счета ] д|к;

о'н:пё'р"има' Равно 04.09.2004 0:00: Un и С ы щ га i Организация :

Wr'P11 - В •^ и "' 1окцпатель'' -;

'• |:<;

;

. :..:.. ШШ d!

;

:::::.;

:::::::::::з':.:::::г;

-:зЕЖ 1НаШГЕ1Жи^1ШШлЕ":™! Ш Обороты и остатки по счету в разрезе субконто Отбор:

Счет В списке (1 0.1:60.1) На», периода Равно 02.09.2004 0:00: Кон. периода Paixo 04.09.2004 0:00: Организация Равно "ЗАО "Покупатель" '• Субконто Нач. остаток ОС орот Кон. остаток Кт Дт К Дт Кт Дт 000' Поставщик" б 000.00 5 000. Эмаль белая ;

4 166.67 4 166. итог 9 166.67 5 000.00 4 166.67 V :у:ц:

Рис. 5.26. Обороты и остатки по счету в разрезе субконто Для настройки отчета нужно в правой части верхней области данного окна опре делить значения следующих параметров:

ч Закупка материальных ценностей у поставщика • :

• Q Счет — для формирования отчета нужно задать в данном поле несколько значе ний. Для этого в столбце Тип сравнения следует установить значение В списке, после чего в окне Редактирование списка з н а ч е н и й выбрать счета, по которым необходимо сформировать отчет: 10.1 и 60.1;

Q Н а ч. периода и Кон. периода — соответственно 02.09.2004 0:00:00 и 04.09. 0:00:00. При этом в столбце Тип сравнения для обоих параметров выберем зна чение Равно;

Q Организация — для данного параметра установим тип сравнения Равно и выбе рем значение ЗАО "Покупатель".

Для формирования отчета следует нажать клавишу F7 или выбрать в контекстном меню пункт Выполнить отчет. Созданный отчет отобразится в нижней части окна Консоль отчетов.

Под названием отчета располагается краткое описание параметров отбора данных для включения в отчет. Эта информация аналогична находящейся в правой верх ней части окна на вкладке Отбор (см. рис. 5.26).

В рассматриваемом примере используется субконто по номенклатуре (счет 10.1) и по организациям (счет 60.1). В сформированном отчете видно, что по значению субконто 000 "Поставщик" все взаиморасчеты в рамках описываемой сделки закры ты — по дебету и кредиту обороты идентичны и равны 5000 руб. По субконто Эмаль белая имеется только дебетовый оборот — на сумму 4166,67 руб., который отража ет стоимость поступивших товарно-материальных ценностей без НДС. Посколь ку начального сальдо по данному субконто не было, а кредитовые обороты отсут ствуют, то конечное сальдо также равно 4166,67 руб. — это стоимость находящихся на складе ценностей в учетных ценах.

В строке Итог отображаются итоговые обороты по всем субконто, включенным в отчет (иначе говоря, итоговые обороты по отчету)/ Обороты по счету Достаточно наглядную информацию об оборотах по счету бухгалтерского учета дает отчет Обороты по счету. Ниже приведен пример настройки параметров данно го отчета, а также сформированный отчет. Обороты по счету 60.1 показаны в рам ках рассматриваемого примера по приобретению ТМЦ.

Для настройки отчета по счету 60.1 нужно в правой части верхней области данно го окна определить значения следующих параметров:

Q Счет — в столбце Тип сравнения следует установить значение Равно, после чего в окне списка счетов бухгалтерского учета выбрать счет 60.1;

U Нач. периода и Кон. периода — соответственно 02.09.2004 0:00:00 и 04.09.2004 0:00:00.

При этом в столбце Тип сравнения для обоих параметров выберем значение Равно;

Q Организация — для данного параметра установим тип сравнения Равно и выбе рем значение ЗАО "Покупатель".

Глава 5. Приемы использования системы После нажатия клавиши F7 иди выбора в контекстном меню пункта Выполнить от чет в нижней части окна отобразится готовый отчет (рис. 5.27). Под названием от чета в обычном порядке располагается информация о параметрах отбора данных в отчет. Числа, содержащиеся в рассматриваемом отчете, характеризуют оборо ты по счету 60.1 в корреспонденции с другими счетами в рамках описываемого примера.

-ПX Щ? Консоль отчетов Файл/- 1г'| Отчет- ^ ' И "t! Ы Вывести в таблицу 1 *3;

' '^Л.': Э Настройки] j% i?j |..

Л:

FIT Отчеты Отбор 1 Порядок..] | М Обороты и остатки по счетал Т ип сравнения Знй ~Шз~::^:&Ш:

ГПолё Обороты и остатки по счету Е :

Q Счет Равно 1Я Н Н 3МН Движения по счета @ Нач. периода Равно •-Bffi :

@ Кон. периода Равно 04.09.20040:00:00 i Обороты между счетами 0 Организация j Равно ЗАО "Покупатель" Р* '' Проводки V ш~....

iXi Обороты по счету Отбор:

Счет Рае но 60.1;

Нач. периода Ра в но 02.09.2004 0: 00: 00;

Кон. периода Равно 04.09.2004 0:00:00;

Организация Равно ЗАО "Покупатель";

Счет В кред. счетов В дебет счетов 51 5 000, ш 19 833, а 10 4166, Июг 5 000,00 6 000,00 Щ ШШ "":•: : '• :l >l Рис. 5.27. Обороты по счету 60. В строке 51 (в данном отчете названия строк представляют собой коды счетов бух галтерского учета) отражена сумма денежных средств, перечисленных поставщи ку за полученные ТМЦ. Строка 19 содержит информацию о сумме НДС по по ступившим товарно-материальным ценностям. В строке 10 отражена стоимость поступивших ТМЦ без суммы НДС по ним.

Итоговые данные, содержащиеся в строке Итог, свидетельствуют о том, что все взаиморасчеты между контрагентами по рассматриваемой сделке закрыты — и де бетовые, и кредитовые обороты по счету 60.1 равны 5000 руб.

Движения по счету С помощью данного отчета можно сформировать, просмотреть и вывести на пе чать развернутую аналитическую информацию обо всех движениях по счету бух галтерского учета за определенный период времени. Чтобы увидеть подобную ин Закупка материальных ценностей у поставщика * формацию по счету 60.1 в рамках рассматриваемой сделки, настроим и сформируем отчет, как показано на рис. 5.28.

Для настройки отчета о движениях по счету 60.1 нужно в правой части верхней области данного окна определить значения следующих параметров:

Q Счет — в столбце Тип с р а в н е н и я следует установить значение Равно, после чего в окне списка счетов бухгалтерского учета выбрать счет 60.1;

Q Нач. периода и К о н. периода — соответственно 02.09.2004 0:00:00 и 04.09. 0:00:00. При этом в столбце Тип сравнения для обоих параметров выберем зна чение Равно;

Q О р г а н и з а ц и я — для данного параметра установим тип сравнения Равно и выбе рем значение ЗАО "Покупатель".

Для формирования отчета следует нажать клавишу F7 или выбрать в контекстном меню пункт Выполнить отчет. В результате готовый отчет будет выведен в нижней части данного окна (см. рис. 5.28).

|? Консоль отчетов Райл- [si Отчет». * !, |г4 II В-Отчеты | Обороты и остатки по счет i Обороты и остатки по счет I ВВШИЙЯ ! Обороты по счету | Обороты между счетами Движения по счету Отбор:

Счет Равно 60.1;

Нач. периода Ра в но 02.09.200401:00: Кон. периода Равно 04.09.2004 01:00: Организация Равно ЗАО "Покупатель" Период Документ Сумма Дт Субконто Кт Счет Дт Субконто Дт Сумма Кт 000 "Поставщик" 0. 02.09.200' Операция Эмаль белая 4 166. 12 '00 "DO D000000001 от 02.09.2004 12:00: 000 "Поставщик" 60. 02.09.200 Операция 833. 12:00:00 0000000002 от 02.09.2004 12:00: Основной счет (руб) TJ 03.09.200 Операция 000 "Поставщик" 6000. 00:40:12 0000000003 от 03.09.200400:40: 5 000, Рис. 5.28. Движения по счету 60. Данные отчета свидетельствуют о том, что в результате проведения в бухгал терском учете операций по поступлению ТМЦ и перечисления денежных средств за них были сформированы три бухгалтерские проводки с участием счета 60.1. Для 210 •> Глава 5. Приемы использования системы каждой проводки в соответствующих столбцах отчета отображается следующая информация:

Q дата формирования бухгалтерской проводки;

О наименование, номер и дата документа, по которому была сформирована про водка (в рассматриваемом примере проводки формировались на основании документа Операция);

Q порядковый номер текущей бухгалтерской проводки в списке проводок, сфор мированном для соответствующей данной проводке операции;

Q корреспонденция счетов бухгалтерской проводки;

fj для счетов, по которым ведется учет в разрезе субконто, — значения субконто;

fj сумма бухгалтерской проводки (отображается для счета 60.1).

Первая проводка данного отчета отражает в бухгалтерском учете поступление ТМЦ от поставщика без учета суммы НДС, вторая — сумму НДС по поступившим ценностям, третья проводка свидетельствует о перечислении поставщику денеж ных средств за полученные материалы (эмаль белая).

Итоговые данные, содержащиеся в строке Итог, свидетельствуют о том, что все взаиморасчеты между контрагентами по рассматриваемой сделке закрыты — и де бетовые и кредитовые обороты по счету 60.1 равны 5000 руб.

Учет основных средств В данном разделе рассмотрим, как с использованием системы «1С:Предприятие» в бухгалтерском учете отражаются процессы приобретения основных средств, перечисления денежных средств за них и ввода основных средств в эксплуатацию.

По результатам выполнения данных операций будут сформированы разнообраз ные бухгалтерские отчеты.

Приобретение основных средств Организации-контрагенты по рассматриваемой операции будут такими же, как в предыдущем примере: поставщик основных средств — ООО «Поставщик», полу чатель — ЗАО «Покупатель» (см. рис. 5.6). Приобретаемые основные средства — Пресс малый с ЧПУ (С-300), который следует отнести к виду основных средств Ма шины и оборудование (рис. 5.29).

Справочник Основные средства Действия Рис. 5.29. Заполнение справочника основных средств Учет основных средств • :

• Рассмотрим формирование типовой операции по приобретению основных средств, а также порядок отражения данной сделки в бухгалтерском учете.

Формирование типовой операции Для отражения в бухгалтерском учете операции по приобретению основных средств воспользуемся механизмом типовых операций (Бухгалтерия > Типовые операции).

В открывшемся окне списка типовых операций в группе Основные средства сфор мируем операцию Поступление ОС (рис. 5.30).

_п Щ !*.:л?| j| ;

?) Родитель: [Основные средства f*>i Наименование: | Поступление О С i Шаблоны проводок I Алгоритмы \ Описание • Текущее поле: Способ заполнения:

ВалютнаяСуммаДт Ф_ормула (параметр):

Действия - Ж IS? I ! Ж.

f 1* Дт |Кт 1й)бконто Кт Содержание <Сумма "100/1...} ОС Поступление ОС <Сумма - Провод... ОС Отражен НДС поступ. ОС Формула содержания операции: ["Поступление ОС" * ОС_ВА | Формула суммы операции: [Сумма Рис. 5.30. Настройки типовой операции В состав типовой операции должны входить две бухгалтерские проводки:

Q первая (Дт 08.4, Кт 60.1) отражает поступление основных средств от поставщи ка без учета суммы НДС;

Q вторая (Дт 19.1, Кт 60.1) сформирована на сумму НДС по поступившим основ ным средствам.

Остановимся подробнее на каждой из них.

Первая проводка формируется следующим образом: для обоих счетов, участву ющих в корреспонденции, следует выбрать способ заполнения Заполняется значе нием, указанным в шаблоне с указанием конкретных значений: 08.4 и 60.1. Допус тим, что по счету 08.4 ведется учет в разрезе субконто Внеоборотные активы, а по счету 60.1 — в разрезе субконто Контрагенты. Для счета 08.4 укажем способ запол нения субконто Заполняется значением параметра, указанным при вводе (параметр при этом — ОС_ВА, то есть основные средства, относящиеся к внеоборотным акти вам), для счета 60.1 — также Заполняется значением параметра, указанным при вводе (параметр при этом — Поставщик).

212 •:

• Глава 5. Приемы использования системы ПРИМЕЧАНИЕ Подробно порядок настройки типовых операций описан в разд. «Закупка материальных ценностей у поставщика». В частности, там подробно рас сматриваются выбор способа заполнения поля, настройка формулы со держания операции и другие режимы работы.

По счету 08.4 предусмотрено ведение количественного учета, поэтому в соответ ствующем поле (на рис. 5.30 в этом поле отображается значение <Количество>) выберем способ заполнения Заполняется значением параметра, указанным при вводе.

При этом в качестве параметра установим Количество.

Для расчета суммы проводки создадим в окне выбора способа заполнения поля формулу, как показано на рис. 5.31 (в данном случае подразумевается, что налоги входят в стоимость товарных позиций).

Проводка № 1 Текущее поле: Сумма Способ ястопиеимя гю»н:. Сумма О Указывается при вводе:

О Заполняется значением, указанным в шаблоне:

О Заполняется значением параметра, указанным при вводе:

[Сумма "100 Л (** Предыдущее поле j j Следующее поле Рис. 5.31. Расчет суммы поступивших основных средств без НДС При формировании содержания проводки выберем способ заполнения Заполняет ся значением, указанным в шаблоне и введем значение Поступление ОС.

Таким образом, мы сформировали проводку, с помощью которой в бухгалтерс ком учете будет отражена стоимость поступивших основных средств без сум мы НДС.

Вторая проводка, отражающая сумму НДС по поступившим основным средствам, формируется следующим образом: при установке корреспонденции счетов для обоих счетов следует выбрать способ заполнения Заполняется значением, указанным в шаблоне с указанием конкретных значений: 19.1 и 60.1. Субконто по счету 19.1 не ведется, а по счету 60.1 формируется так же, как для первой проводки. Формула для расчета суммы проводки настраивается, как показано на рис. 5.32.

Из рисунка видно, что при расчете суммы данной проводки используется сумма первой проводки.

Учет основных средств * При формировании содержания проводки выберем способ заполнения Заполняет ся значением, у к а з а н н ы м в шаблоне и введем значение Отражен НДС по поступ. ОС.

Следует присвоить значения параметрам, которые будут определять порядок фор мирования содержания и суммы операции. Для этого в поле Формула содержания' операции укажем значение "Поступление ОС"+ОС_ВА, а в поле Формула суммы опера ции— Сумма.

Проводка № 2 Текущее поле: Сумма Способ заполнения поля: Сумма О Указывается при вводе:

О Заполняется значением, указанным в шаблоне:

О Заполняется значением параметра, указанным при вводе:

*' Вычисляетсяi по[.Формуле:!

Сумма • Проводка!.Сумма Предыдущее поле ! Следующее поле Рис. 5.32. Расчет суммы НДС по поступившим основным средствам На этом процесс формирования типовой операции, отражающей поступление основных средств и выделение суммы НДС по поступившим основным средствам, можно считать завершенным.

Отражение поступления основных средств в учете Для отражения в бухгалтерском учете операции поступления основных средств нажмем кнопку Новая о п е р а ц и я на панели инструментов пользовательского интер фейса (к аналогичному результату приводит выполнение команды Бухгалтерия > Но вая операция).

Откроется окно формирования и редактирования новой операции (см. рис. 5.12).

Подробное описание параметров, которые содержатся в данном окне, приведено в разд. «Закупка материальных ценностей у поставщика».

Отметим, что значения полей Номер и Дата формируются автоматически в соответ ствии с установленными общесистемными настройками.

Выберем в поле О р г а н и з а ц и я значение ЗАО "Покупатель" — в отчетности именно этой организации будет отражена рассматриваемая операция. Установим курсор в ноле Типовая операция и в окне списка типовых операций, открывающемся при нажатии расположенной справа от данного поля кнопки, выберем в группе Основ н ы е средства сформированную нами операцию П о с т у п л е н и е ОС. Откроется окно Параметры типовой операции: Поступление ОС (рис. 5.33).

214 * Глава 5. Приемы использования системы Параметры типовой операции: Поступление ОС Поставщик: 1000 "Ппоставщик" О С (внеоборотный f Пресс малый с ЧПУ(С-ЗОО) актив):

лвВ Количество:

Стоимость:

jojooooo Сумма:

OK Отмена Рис. 5.33. Параметры типовой операции Поступление ОС В данном окне следует определить значения следующих параметров: Поставщик — 000 "Поставщик", ОС (внеоборотный актив) — Пресс м а л ы й с Ч П У (С-300), Количе ство — 1, Стоимость — 10 000, "Сумма (значение данного поля рассчитывается автома тически) — 10 000.

ВНИМАНИЕ Значения первых двух параметров определяют значения субконто, кото рые ведутся по счетам соответственно 60.1 и 08.4. Данный порядок за полнения значения субконто мы определили в режиме настройки типо вой операции (см. рис. 5.30). В поле Количество указывается количество поступивших основных средств в учетных единицах измерения. Необходи мость данного поля обусловлена ведением количественного учета по сче ту 08.4. Порядок заполнения данного поля также определен в шаблоне ти повой операции.

После нажатия в окне Параметры типовой операции: Поступление ОС кнопки ОК бу дет сформирован документ типа Операция, в котором будет заполнено содержание, рассчитана сумма и привязаны бухгалтерские проводки в соответствии с шабло ном выбранной типовой операции (рис. 5.34).

Кратко проанализируем результат выполненных действий. Содержание операции (отображается в поле Содержание, расположенном в верхней части окна) сформи ровано в соответствии с заданными при создании типовой операции настройками.

Напомним, что формула содержания операции выглядела следующим образом:

"Поступление ОС"+ОС_ВА. На рис. 5.34 видно, что значением параметра ОС_ВА явля ется Пресс малый с ЧПУ (С-300), а полностью содержание операции выглядит так:

Поступление ОС Пресс малый с ЧПУ (С-300).

Корреспонденцию счетов мы также определили в шаблоне типовой операции.

То же самое можно сказать и о субконто по счетам — соответствующие суммы бу дут отнесены на основные средства (Пресс малый с ЧПУ (С-300)) и организацию-по ставщика основных средств — 000 "Поставщик". В дебетовой части первой провод ки отражено количество поступивших основных средств в учетных единицах измерения — эта величина будет использована в количественном учете, который Учет основных средств * ведется по счету 08.4. Суммы обеих проводок были рассчитаны в соответствии с настройками, показанными на рис. 5.31 и 5.32. Содержание каждой проводки также было настроено в окне формирования шаблона типовой операции.

hi;

:?j Перейти в журнал проводок j Проверять проводки 1ействия " :

Номер: 10000000007 | Дата: [05.03.2004 11:13:27 | | Организация:

И Типовая операция: | Поступление ОС Сформироватьпров Содержание: Поступление ОС Пресс малый с ЧПУ (С-300) Сумма операции: | 10000, Действия - i Sj 1 Ц 1 f J. i Очистить Ц j оличествоДт Кт Содержа Валюта Дт Сумма Номер жу| ' Бая. сумма Дт Валюта Кт Вал.

1,00060.1 1000 "Пост., Поступление.

ТзззГззос.

1000 "Пост.. Отражен НДС...

1 666,67 ОС Записать ;

Закрыть ОК Рис. 5.34. Формирование бухгалтерских проводок Чтобы сформированная операция отразилась в бухгалтерском учете и отчетности, следует нажать кнопку ОК или последовательно кнопки Записать и Закрыть.

Оплата поступивших основных средств За поступившие основные средства ЗАО «Покупатель» рассчиталось с ООО «По ставщик» перечислением ему денежных средств с расчетного счета в банке. Рас смотрим формирование типовой операции и порядок отражения оплаты основных средств в бухгалтерском учете.

Формирование типовой операции Перейдем к окну списка типовых операций, нажав кнопку Типовые операции на панели инструментов пользовательского интерфейса или выполнив команду Бухгалтерия4Типовые операции. В группе операций Банк сформируем типовую опе рацию Оплата поставщику за ОС (рис. 5.35).

В поле Наименование введем имя типовой операции — Оплата поставщику за ОС.

В состав типовой операции будут входить две проводки: первая отражает перечис ление денежных средств поставщику за полученные основные средства, вторая — принятие к вычету суммы оплаченного НДС.

216 •> Глава 5. Приемы использования системы Наименование: ! Оплата поставщику за ОС Шаблоны проводок | Алгоритмы Описание Способ заполнения: | Выбратьспособ Текущее поле:

;

i,.;

X;

Новый параметр формула (параметр): !

р: у. Сцбконто ;

Дт Количество Дт Кт" ' Субконто Кт )Си.1Ма_ p j. ;

Kj ;

:Ваяк1Та Дт Валюта Кт (Содержание !Вал. счммэ.Дт. Вал...сзммаКт ] <Поставщик> i <Банковский_с... ! <Сумма>]БК I Уплачено дщ 1 поставщику п...

68 И' 19.1 | <НДС> БК \ >о | НДС к вычета Формула содержания операции: j "Оплата поставщику " + Поставщик Формула суммы операции: j Сумма Рис. 5.35. Фрагмент окна настройки типовой операции Корреспонденция счетов первой проводки выглядит следующим образом: Дт 60.1, Кт 51. Способ заполнения поля для обоих счетов зададим Заполняется з н а ч е н и е м, у к а з а н н ы м в шаблоне с указанием конкретных значений: 60.1 и 51. По счету 60. учет ведется в разрезе субконто по контрагентам, а по счету 51 — по банковским счетам. Способ заполнения поля Субконто для обоих счетов выберем Заполняется значением параметра, у к а з а н н ы м при вводе, параметр для счета 60.1 — Поставщик, для счета 51 — Банковский_счет.

Способ заполнения поля Сумма — Заполняется значением параметра, указанным при вводе, параметр при этом — Сумма.

Для формирования содержания проводки выберем способ заполнения данного поля Заполняется з н а ч е н и е м параметра, у к а з а н н ы м в шаблоне и введем значение Уплачено поставщику.

Во второй проводке корреспонденция счетов будет выглядеть следующим обра зом: Дт 68.2, Кт 19.1. Способ заполнения поля для обоих счетов зададим Заполняет ся значением, у к а з а н н ы м в шаблоне с указанием конкретных значений: 68.2 и 19.1.

Субконто по данным счетам не ведется. Способ заполнения поля Сумма — Заполня ется значением параметра, у к а з а н н ы м п р и вводе, параметр при этом — НДС. Для фор мирования содержания проводки выберем способ заполнения данного поля Запол няется значением параметра, у к а з а н н ы м в шаблоне и введем значение НДС к вычету.

Осталось определить порядок формирования содержания операции и ее суммы.

Для этого в поле Формула содержания о п е р а ц и и зададим значение "Оплата поставщи ку"+Поставщик, а в поле Формула суммы операции — Сумма.

Учет основных средств • :

• На этом формирование типовой операции, отражающей перечисление денежных средств поставщику и принятие к вычету суммы оплаченного НДС, можно счи тать завершенным., Отражение оплаты за основные средства в учете Для отражения в бухгалтерском учете операции по перечислению денежных средств поставщику за полученные основные средства и принятия к вычету сум мы оплаченного НДС воспользуемся документом Операция. С помощью кнопки Новая операция (она расположена на панели инструментов пользовательского ин терфейса) или команды Бухгалтерия > Новая операция перейдем к окну формирова ния и редактирования новой операции (см. рис. 5.12).

Значения полей Номер и Дата сформируются автоматически. В поле Организация выберем ЗАО "Покупатель". В данном случае формируемая операция отразится в бухгалтерской отчетности именно этой организации.

В поле Типовая операция выберем сформированную нами операцию Оплата постав щику за ОС. При этом откроется окно Параметры типовой операции: Оплата поставщи ку за ОС (рис. 5.36).

Параметры типовой операции: Оплата поставщику за ОС X т Поставщик: 000 "Поставщик" 10000,00 В) Сумма:

НДС к вычету: 1 666,67|JBJ Jx Банковский счет: Основной счет (руб) Гл '. ОН • Отмена Рис. 5.36. Параметры типовой операции Оплата поставщику за ОС В данном окне необходимо определить значения следующих параметров:

Q Поставщик — 000 " П о с т а в щ и к " (значение выбирается из справочника контр агентов);

Q Сумма — введем сумму платежа: 10 000;

Q НДС к вычету — значение данного поля сформируется автоматически и составит 1666,67;

О Банковский счет — в справочнике банковских счетов выберем значение Основной счет (руб) Гл.

После нажатия в окне параметров типовой операции кнопки О К будет сформиро ван документ типа Операция (рис. 5.37), в котором будет заполнено содержание, рассчитана сумма и привязаны бухгалтерские проводки в соответствии с шабло ном выбранной типовой операции.

218 • Глава 5. Приемы использования системы :

• аиия адр г| §| 1ейсгвия" • 4i !1v1 ;

4fi : [?! Перейти в журнал проводок \ Проверять проводки} Номер: [ЖшРОООЗ ] Дета: [05Ж2(Ю416:35:23 Д Организация: IЗАО'ТЬкипатёль" Типовая операция: Оплата поставщику за ОС Оплата поставщики 000 Поставщик Рис. 5.37. Формирование бухгалтерских проводок • Проанализируем результат выполненных действий. Значение поля Содержан ие сфор мировалось в соответствии с настройкой, установленной в поле Формула содержания операции окна формирования и редактирования типовой операции (см. рис. 5.35).

Корреспонденция счетов также была определена в режиме формирования типо вой операции, то же относится и к субконто по счетам.

Чтобы сформированная операция отразилась в бухгалтерском учете и отчетности, следует нажать кнопку ОК или последовательно кнопки Записать и Закрыть.

Ввод основных средств в эксплуатацию Предположим, что ввод основных средств в эксплуатацию запланирован сразу же после получения их от поставщика и перечисления за них денежных средств по ставщику. Рассмотрим порядок формирования типовой операции ввода в эксплу атацию основных средств и отражение этого процесса в бухгалтерском учете.

Формирование типовой операции В окне списка типовых операций, открываемом командой Бухгалтерия > Типовые о п е р а ц и и, в группе О с н о в н ы е средства сформируем типовую операцию Ввод ОС в эксплуатацию. При этом окно шаблона типовой операции будет выглядеть, как показано на рис. 5.38.

В поле Н а и м е н о в а н и е введем формируемую типовую операцию — Ввод ОС в экс плуатацию.

Учет основных средств • :

• Наименование: [Ввод ОС в эксплуатацию | Родитель: [Основные средстЕ!...|х Шаблоны проводок [.Алгоритмы | Описание i Текущее поле: Способ заполнения: |j)bi6paTb_cnouo6 | Формула (параметр): | ;

,.s.x [Новый Действия • Ч I.OOOj <Сумма>|ОС | ОС введено в эксплуатацию Формула содержания операции: | "Ввод в зксппуатауцню ОС " + ОС_Инв Формула суммы операции: | Проводка!Сумма Рис. 5.38. Фрагмент окна шаблона типовой операции В состав данной типовой операции будет входить одна проводка с корреспонден цией Дт 01.1, Кт 08.4. Способ заполнения поля для обоих счетов зададим Заполня ется значением, у к а з а н н ы м в шаблоне с указанием конкретных значений: 01.1 и 08.4.

По счету 01.1 учет ведется в разрезе субконто Основные средства (ОС_Инв), по сче ту 08.4 — в разрезе субконто Внеоборотные а к т и в ы (ОС_ВА). Способ заполнения поля Субконто для обоих счетов — Заполняется значением параметра, у к а з а н н ы м при вводе. Параметр субконто для счета 01.1 — ОС_Инв, а для счета 08.4 — ОС_ВА.

По счету 08.4 ведется количественный учет. Способ заполнения поля Количество — Заполняется значением, у к а з а н н ы м в шаблоне (введем конкретное значение 1).

Способ заполнения поля Сумма — Заполняется значением параметра, указанным при вводе, параметр при этом — Сумма.

Для поля Содержание укажем способ заполнения Заполняется значением, указанным в шаблоне и введем значение ОС введено в эксплуатацию.

Содержание операции будет формироваться в соответствии с настройкой, опреде ленной в поле Формула содержания операции. Укажем в данном поле значение "Ввод в эксплуатацию ОС"+ОС_Инв.

Полю Формула суммы операции присвоим значение Проводка!.Сумма, которое ука зывает на то, что сумма операции будет равна сумме первой проводки, входящей в состав операции. В рассматриваемом примере первая проводка является един ственной.

На этом процесс настройки шаблона типовой операции можно считать завер шенным.

Глава 5. Приемы использования системы 220 * Отражение в учете ввода основных средств в эксплуатацию Для отражения в бухгалтерском учете ввода в эксплуатацию основных средств сформируем документ типа Операция. Для этого нажмем кнопку Новая операция на панели инструментов пользовательского интерфейса или выполним команду Бухгалтерия > Новая операция. В результате откроется окно (см. рис. 5.12), в кото ром выполняются все действия по созданию операции.

Значения полей Дата и Номер система сформирует автоматически, а в поле Орга низация следует выбрать ЗАО "Покупатель", тогда создаваемая операция отразится в бухгалтерской отчетности данной организации.

В поле Типовая операция выберем сформированную нами операцию Ввод ОС в экс плуатацию. При этом откроется окно Параметры типовой операции: Ввод ОС в эксплу атацию (рис. 5.39).

Параметры типовой операции: Ввод ОС В эксплуатацию ОС (инвентарный |прессмалыйсЧПУ [С-300) объект):

Сумма:

О К ;

. Отмена Рис. 5.39. Окно параметров типовой операции В данном окне определим значения следующих параметров:

Q ОС (внеоборотный актив) и ОС (инвентарный объект) — из справочника основных средств выберем значение Пресс малый с ЧПУ (С-300);

Q Сумма — введем значение 8333,33 (это учетная стоимость объекта основных средств).

После нажатия в окне параметров типовой операции кнопки О К будет сформиро ван документ типа Операция (рис. 5.40), в котором будет заполнено поле Содержа ние, рассчитана сумма и привязана бухгалтерская проводка в соответствии с шаб лоном выбранной типовой операции.

Проанализируем содержимое созданного документа. Значение поля Содержание сформировалось в соответствии с содержимым поля Формула содержания операции окна шаблона типовой операции (см. рис. 5.38).

Корреспонденция счетов бухгалтерского учета, а также значения субконто по этим счетам были сформированы в соответствии с правилами, определенными в режи ме настройки типовой операции (при этом конкретные значения субконто были введены пользователем в окне параметров типовой операции, которое изображе но на рис. 5.39).

Учет основных средств * • Операция 0000000009 т 05,09.2004 21 :1 5.01 * _ПX Действия • : 41 : 'лЛ !* i : { ? : Перейти е журнал проводок.Проверять проводки [ :

l Номер: 1)3000000009 | Дета: [05.09200421:15:01 [0J Организация: | ЗАО "Покупатель" i-NN Типовая операция: Звод ОС в эксплуатацию !-, ' X|Q| j ^ Сформировать проводки Содержание: Звод в эксплуатауцию ОС Пресс малый с ЧПУ (С-300) : !

и** П^ Сумма операции: | 8333. Действия - \ 'тЦ 1 • Ц [ Субконто Дт i Количество Дт !Кт Субконто Кт|.Количеств6 Кт {Содержание.;

,;

/ J — l&SSSS'jBJ, :„.„.

. ;

. „: IQUUUH....—.1 Номер журнала j Вал. сумма Дт | tlliSHJEL—.

: :

•':•-- "''•:' • :

-.' ' ;

:

- ' '•'• ', ••'•'•'"'' -.1: •.•'•-•.:.'••'•< 1. •/ : |Вал. сумма Кт ррр- Пресс малый с... ! 108.4 Прессма... 1,000 ОС введено в эк...

8 333,33 ОС Комментарий:

• "'.'". '.0^": Записать • Закрыть. :;

Х'л..-,'...;

:.- •/ •.г.;

.. - :. ;

.-... • ;

;

Рис. 5.40. Отражение в учете ввода основных средств в эксплуатацию Поскольку по счету 08.4 ведется количественный учет, то в соответствующем поле отобразилось количество вводимых в эксплуатацию объектов основных средств — 1, Содержание бухгалтерской проводки отобразилось в соответствии с настройкой заполнения поля Содержание в окне формирования и редактирования типовой операции.

Для отражения сформированной операции в бухгалтерском учете и отчетности следует нажать кнопку ОК. Другой вариант — последовательно нажать кнопки За писать и Закрыть.

Формирование отчетов Закончив настройку соответствующих типовых операций и формирование на их основании бухгалтерских проводок, можно приступать к составлению бухгалтер ской отчетности по приобретению основных средств и вводу их в эксплуатацию.

Рассмотрим порядок настройки и формирования отчетных форм, которые дают наиболее наглядную и полную информацию о рассматриваемых хозяйственных операциях.

Оборотно-сальдовая ведомость по счету Для формирования оборотно-сальдовой ведомости по счету выполним команду Отчеты > Оборотно-сальдовая ведомость по счету. Откроется окно Оборотно-сальдовая ведомость по счету, в котором следует задать параметры формирования документа.

Допустим, нам нужно сформировать ведомость по счету 08.4. Для этого в поле Счет следует из справочника счетов бухгалтерского учета, открывающегося при нажа тии кнопки справа от данного поля, выбрать значение 08.4.

222 * Глава 5. Приемы использования системы В полях Период с и по укажем интервал времени, в течение которого мы получи ли объект основных средств, перечислили за него денежные средства поставщику и ввели его в эксплуатацию (в нашем примере все указанные операции были про ведены 05.09.2004). Установим фильтр по организации ЗАО "Покупатель", после чего нажмем кнопку Сформировать. Результат выполнения этих действий показан на рис. 5.41.

> Сформировать '. Отбор. Настройка...

Действия^ Заголовок р Щ Счет:

! Организация: ЗАО "Покупатель" Периоде:

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 08. Период: 5 сентября 2004г. Организация: ЗАО "Покупатель".

Итоги по субсчетам, субконто Внеоборотные активы Выводимые данные: сумма, количество Оборот зз период Субконто Сальдо на начало периода Сальдо на конец периода Дебет Кредит Кредит Кредит Дебет 8 333. Пресс малый с ЧПУ(С-ЗОО) 8 333. 1.000 1, Рис. 5.41. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 08..

В сформированном документе отображается стоимость поступивших основных средств от поставщика (без НДС) и стоимость основных средств, переданных в эксплуатацию. Поскольку по счету 08.4 ведется количественный учет, то в спе циально предназначенном поле указано количество поступивших и переданных в эксплуатацию основных средств (в обоих случаях оно равно 1). Информация в ведомости представлена в разрезе значений субконто Внеоборотные активы.

Данные, содержащиеся в строке Итого, свидетельствуют о том, что стоимость и количество поступивших от поставщика и переданных в эксплуатацию основ ных средств совпадают.

Возможности системы предусматривают оперативный переход из оборотно-саль довой ведомости по счету к карточке счета. Для этого следует дважды щелкнуть мышью или нажать клавишу Enter (пример настройки и формирования карточки счета приведен ниже, в соответствующем подразделе).

-. :.

Оборотно-сальдовая ведомость Для перехода в режим настройки и формирования оборотно-сальдовой ведомо сти следует выполнить команду Отчеты > Оборотно-сальдовая ведомость или нажать кнопку ОСВ на панели инструментов пользовательского интерфейса. В открыв шемся окне установим в полях Период с и по значения 05.09.2004, в поле Организа ция выберем ЗАО "Покупатель" и нажмем кнопку Сформировать. В результате будет сформирована ведомость (рис. 5.42).

В столбцах Оборот за период рассматриваемой оборотно-сальдовой ведомости по казаны обороты по счетам, которые были задействованы в нашем примере (то есть при проведении в бухгалтерском учете операций поступления основных средств, Учет основных средств * перечисления денежных средств за них поставщику и за ввод объекта основных средств в эксплуатацию).

:

Действия- • |* Сформировать -Настройка... [Заголовок j '-'\ *;

•?) ".•>' Период с: 105.09.2004 [ ! по: 1 05.09.2004 JBlL's^l Организация: ! ЗАО "Покупатель" и Оооротно-сальдовая ведомость Период: 5 сентября 2004 г. Организация: ЗАО "Покупатель".

Выводимые данные: сумма Счет Сальдо на начзло периода Оборот за период Сальдо на конец периода Кол Кредит Наименование Дебет Дебет Кредит Кредит Дебет 01 8 333, Основные средства 8 333. 08 Вложения ю 8 333.33 8 333, to Материалы 4 166.67 4 168, 19 1 666,67 1 666, Налог на добавленную •83.33 -83. стоимость по приобретенным ценностям 95 000. 61 10000. Расчетные счета 105 000. 60 Расчеты о 10000.00 10 000. поставщиками и подрядчиками 62 Расчеты с 10000.00 10 000. покупателями и заказчиками 68 Расчеты по налогам и 916.66 1 666,67 2 583, сборам » 100 000,00 100000. Расчеты с учредителями 30 000. НО 000. 00 110000.00 30 000.00 110000.00 110000. Рис. 5.42. Оборотно-сальдовая ведомость ЗАО «Покупатель» за 05.09. Проанализируем данные, полученные в результате формирования оборотно-саль довой ведомости, в порядке их следования в отчете.

Дебетовый оборот по счету 01 отражает учетную стоимость введенного в эксплуа тацию объекта основных средств. Сальдо на конец периода по этому счету являет ся дебетовым на эту сумму, которая с момента введения объекта основных средств в эксплуатацию будет называться первоначальной стоимостью объекта. Исходя из первоначальной стоимости объекта в дальнейшем будет начисляться амор тизация.

Дебетовый оборот по счету 08 отражает стоимость поступивших от поставщика основных средств без учета суммы НДС, кредитовый — ввод в эксплуатацию по ступившего объекта основных средств (отражается учетная стоимость объекта).

По дебету данный счет корреспондирует со счетом 01, а по кредиту — со счетом 60.

Сальдо на конец периода по данному счету отсутствует.

/ Оборот по дебету счета 19 показывает сумму НДС по поступившему объекту основ ных средств, оборот по кредиту ^- принятие к вычету суммы оплаченного НДС.

По дебету данный счет корреспондирует со счетом 60, а по кредиту — со счетом 68.

Кредитовый оборот по счету 51 отражает перечисление поставщику денежных средств за полученные основные средства. Счет 51 кредитуется в корреспонден ции со счетом 60.

224 •> Глава 5. Приемы использования системы Эта же операция (расчет с поставщиком за полученные основные средства путем перечисления денежных средств) отражается в оборотно-сальдовой ведомости по дебету счета 60. В состав кредитового оборота по данному счету входит стоимость поступивших от поставщика основных средств (корреспонденция со счетом 08) и сумма входного НДС по поступившим основным средствам (корреспонденция со счетом 19). Сальдо на конец периода по счету 60 отсутствует — это свидетель ствует о том, что в рамках рассматриваемого примера все взаиморасчеты с постав щиком закрыты.

Дебетовый оборот по счету 68 отражает сумму оплаченного НДС, принятого к вы чету. Данный счет корреспондирует со счетом 19.

Таким образом, с помощью оборотно-сальдовой ведомости мы получили полную информацию об оборотах по проведенным хозяйственным операциям (приобре тение основных средств и ввод их в эксплуатацию). В случае необходимости дан ную информацию можно детализировать — возможности системы предусматрива ют оперативный переход из оборотно-сальдовой ведомости к карточке счета или оборотно-сальдовой ведомости по счету. Для выполнения детализации следует установить курсор в соответствующем месте и дважды щелкнуть мышью или на жать клавишу Enter. В результате откроется подменю, в котором следует выбрать нужный отчет.

Журнал проводок С помощью журнала проводок можно просмотреть все проводки по интересующе му вас счету бухгалтерского учета. Перейти в данный режим можно, нажав кноп ку Журнал проводок на панели инструментов пользовательского интерфейса или выполнив команду Бухгалтерия > Журнал проводок. Формирование отчета и наст ройка его параметров выполняются в открывшемся окне Журнал проводок.

Выберем в поле Организация значение ЗАО "Покупатель", а в поле Счет — 08.4. В ре зультате получим журнал проводок по счету 08.4 (рис. 5.43).

Q Журнал проводок _ПX Действия - : («*) f\ Ц:!§* 1/х.Q [?;

Перейти в журнал операций Проверка проводок si !?1Счет: 08.4 L.jx] Я Организация: i ЗАО "Покупатель" [Dxj ':'Ь.

Период. • - -. - !№ |Дт Шконто Дт Сулма' Количество Дт. Суйкснто Кт е.о К.т й<*ж!?м! :......I i ;

...„.: Валюта. Дт _ ВадютаКт : ;

Содер_жани',' I Организация ;

Вал. судима Дт Вол. cyMMaJCr Номе журн..;

•gg-g-,"^-— ~ 60. 05.09.200411:19:27 1108.4 (Пресс малый... 8333,3' Операция 0000000007... I Поступлени,..:.-^ f ЗАО "Покупатель" ОС 8 ззз,з:

:Дг "05.09.2004 21:1 5:01 1J01.1 jhpecc малый... 08.Т~ Пресс малы...

Кт Операция 0000000009... | ОС введено..

ЗАО "Покупатель" | ОС : : : : : ;

!;

.<".' :i:z::rz.r ':z;

r. :": ;

;

;

.'• •"" дк Рис. 5.43. Журнал проводок по счету 08. Учет основных средств • :

• В состав журнала проводок по счету входят две проводки: первая отражает по ступление основных средств от поставщика (без НДС), а вторая — ввод поступив шего объекта основных средств в эксплуатацию (на сумму первоначальной сто имости).

В контексте рассматриваемого примера интересно будет просмотреть журнал про водок по счету 60.1 (для формирования журнала следует выбрать соответству ющее значение в поле Счет), представленный на рис. 5.44.

В Жирная проводок _ОX :

Действия' [ • ) Щ 1 Ш-- Их •+ | <"| [?;

Перейп. в журнал операций Проверка проводок :

\"<\Щ ЗАО "Покупатель" :ЩОННН1^'-|Х] [у] Счет: 0/] Организация:

щт т Г !Период !№ !Дт."•<•>;

> К.оличествоДГ Субкоито Кт : • Количество Кг::: :Сумма. : '^.:.. :Валк:тйКт Юодер^анме : Шокумент ! ': |8алюга Дт: :

-'•"• i : :=::"• шшшяг~ 1 ^Организация ': •. ]Вал. сумма Кт :Номер ;

»(рн...

Вал. сумма Лт 60. i^r 105.09.200411:19:27! 1108.4 000 "Поста...! 8 333. Операция 0000000007...! I |Поступлени... i I3AQ "Покупатель" |ОС 60. i^J, !05.б9.200411:19:2'7 2 19.1 000 "Поста... 1 666.67:pj ! Операция 0000000007... ! Отражен Н Д...:

loc i J3AO "Покупатель" 000 "Постав... | |05.03.200416:35:23 1 60. ^ Основной с... | | 10000,00;

{Операция 0000000008... [Уплачено по...!

I3AO "Покупатель" 6К 1 :8Й Рис. 5.44. Журнал проводок по счету 60. Из рисунка видно, что в журнал проводок по счету 60.1 входят три проводки: пер вая сформирована на сумму поступивших от поставщика основных средств (без НДС), вторая отражает сумму входного НДС по поступившим основным средствам, а третья — перечисление денежных средств поставщику за полученные основные средства с учетом НДС. Отмечу, что первая проводка данного журнала входит также в журнал проводок по счету 08.4 (см. рис. 5.43).

Для всех проводок, которые входят в состав изображенных на рис. 5.43 и 5.44 жур налов, в соответствующих полях отображается следующая информация:

Q дата формирования, наименование и номер документа, на основании которого была сформирована бухгалтерская проводка (в рассматриваемом примере мы оперируем документом типа Операция);

Q порядковый номер проводки, под которым она расположена в списке проводок операции, соответствующей данной проводке. На рис. 5.44 первая проводка рас положена в списке проводок операции под номером 1, вторая — под номером 2, третья — под номером 1 (см. содержимое столбца № на рис. 5.34 и 5.37);

Q название организации, в отчетности которой будет отражена бухгалтерская проводка (указывается в поле Организация в верхней части окна);

8 Зак. Глава 5. Приемы использования системы 226 •> Q корреспонденция счетов бухгалтерского учёта с указанием значений субконто;

О сумма и содержание бухгалтерской проводки.

Двойным щелчком мыши или нажатием клавиши Enter можно перейти в режим просмотра и редактирования документа, по которому была сформирована данная бухгалтерская проводка.

Кнопка Перейти в журнал операций, расположенная в верхней части окна, предна значена для оперативного перехода к окну списка журнала операций, сформиро ванных в системе. При этом курсор будет установлен на операции, соответству ющей активной проводке в окне Журнал проводок.

С помощью кнопки Проверка проводок, которая расположена справа от кнопки Перейти в журнал операций, сравниваются корреспонденции счетов проводок жур нала с корректными корреспонденциями счетов, которые определены в регистре сведений Корректные корреспонденции счетов. При обнаружении расхождений сис тема выдаст соответствующее предупреждение с указанием некорректных про водок. Если все входящие в журнал проводки корректные, то по окончании про верки появится сообщение «Проверка проводок завершена!».

Карточка счета Выполнив команду Отчеты > Карточка счета, сформируем карточку счета 08.4, опре делив при настройке отчета значения следующих параметров: Период с 05.09. по 05.09.2004, Счет — 08.4, Организация — ЗАО "Покупатель". После нажатия кнопки Сформировать на экране отобразится сформированный отчет (рис. 5.45).

Первая запись карточки счета отражает поступление основных средств от постав щика без учета суммы НДС, вторая — ввод объекта основных средств в эксплуа тацию (по первоначальной стоимости). При этом для обеих записей указывается следующая информация:

Q дата проведения в учете соответствующей операции;

Q наименование, номер и дата документа, на основании которого была сформи рована бухгалтерская проводка;

Q содержание бухгалтерской проводки, значения субконто по корреспондиру ющим счетам и признак количественного учета;

Q дебетовые и кредитовые обороты по счету 08.4 с указанием корреспонденции, суммы оборота и количества объектов основных средств (наличие последнего параметра обусловлено ведением количественного учета по счету 08.4, в дан ном примере количество — 1);

Q текущее сальдо по счету 08.4.

Кроме того, в карточке счета отображаются итоговые обороты за период, а также начальное и конечное сальдо по счету (в данном случае и начальное и конечное сальдо является нулевым).

Учет основных средств •> 1> Карточка счета 08.4 (5 сентября 2004 г.) ЗАО "Покчпатедь" _ ^ :*?} :

действия" ^ Сформировать Отбор Настройка.. ^Заголовок |?Г :

Период с: [0 5.09.2004 (и) по: [65.09.2004 ] |....;

Счет: Щ. Й p Организация: [ЗАО "Покупатель" i |...

Карточка счета 08. Период: 5 сентября 2004 г. По всем организациям.

Дата Операция Документ Дебет Кредит Теку шяе сальдо 1 Счет Сумма Счет Сумма | Сальдо на нвчало 05.09.2004 Операция 0000000007 Поступление ОС 08.4 8 333.33 60.1 Д 8 333. от 05.09.2004 11:1 9: 27 Пресс малый с ЧПУ (С-300) ООО "Постав шик" 1. Кол-во 01.1 05.09.2004 Операция 0000000009 ОС в ведено в 8333. от 05.09.2004 21:15:01 эксплуатацию Пресс малый с ЧПУ (С-300) Пресс малый с ЧПУ (С-300) 1. Кол-во 1 Обороты за 2004 г. 8 333.33 8333. ;

Обороты за период 8 333.33 8 333. i Сальдо на конец Рис. 5.45. Карточка счета 08. В отчете реализована возможность оперативного перехода из окна карточки счета в режим просмотра и редактирования операции. Для этого следует установить курсор в любом поле соответствующей записи отчета и дважды щелкнуть мышью или нажать клавишу Enter.

Обороты и остатки по счету в разрезе субконто Сформируем несколько нестандартных ^отчетов, которые будут включать в себя разноплановую информацию о рассмотренных в примере операциях (приобрете ние основных средств и ввод в эксплуатацию объекта основных средств).

На панели инструментов пользовательского интерфейса нажмем кнопку Консоль отчетов и в левой верхней части открывшегося одноименного окна выберем отчет Обороты и остатки по счету в разрезе субконто. Допустим, нам требуется сформиро вать отчет по значению субконто Пресс малый с ЧПУ (С-300). Для этого зададим в правой верхней части окна параметры отчета (рис. 5.46).

Для поля Счет установим тип сравнения В списке и выберем в качестве значения счета 08.4 и 01.1 (именно по этим счетам было движение по субконто Пресс малый с Ч П У (С-300)). Полям Нач. периода и Кон. периода присвоим тип сравнения Равно и значения соответственно 05.09.2004 0:00:00 и 06.09.2004 0:00:00. Для поля Орга низация установим тип сравнения Равно и выберем значение ЗАО "Покупатель".

Для запуска формирования отчета нажмем клавишу F7. Результат приведен на рис. 5.47.

В приведенном окне отчета кнопкой Настройки отключен режим отображения на строек отчета, которые показаны на рис. 5.46.

228 * Глава 5. Приемы использования системы. ••......••...,' '...'":. '......' ''.. г:.. i'f'v '"Л Файл- jr,] Отчет* i^*.M~t Urii A^ Вывести в таблицу :>Л ?< '. Щи M'S HacrpoftKHJ i.;

?;

^..

В-Отчеты | ^::[ j Отбор Порядок Оформление | Обороты и остатки по сч} И иг c-pauHf н г -...а. ! Я Я НИ - -..., Ш т а Я ! Н 108.4;

01.1 _ _ _ _ _ J'.

J--Движения по счету *: |05.б9.2(Ю40:6б:00~' !З 1 Нач. периода равно --Обороты по счету [g I Кон, периода !Равно i Организация (Равно Рис. 5.46. Параметры отчета | :j| | : r |;

| pv : vgg,;

V Консоль. ог.четовЧ1ВйМ 1' :

*>айл* \t } Отчет* ^* ! ;

ь^ Ш ;

>У, Вывести 6 таблица *ц W: : ^: И Настройки -^ : ? ;

Обороты и остатки по счету в paipeie субконто Отбор:

Счег В спиое (08.4:01.1) Май. периола Panto 05.06.200401:00: Кон. периода PaiHO 08.09.200401:00: Организация Ра|но ЗАО "Покупэтель" Субконто Нач. остаток Оборот Кон. остаток Дт Кт Дт Кт Дт Кт Пресс малый с ЧПУ СС-300) 16 666.68 8 333.33 8 333, Итог 18 868.66 S 333.33 8 333. Рис. 5.47. Отчет по субконто Пресс малый с ЧПУ (С-300) Данные отчета свидетельствуют о том, что дебетовый оборот по субконто Пресс малый с ЧПУ (С-300) в два раза превышает кредитовый. Это обусловлено тем, что данное значение субконто привязано к счетам 08.4 и 01.1, по каждому из кото рых в нашем примере был дебетовый оборот: по счету 08.4 — при поступлении основных средств от поставщика, а по счету 01.1 — при вводе объекта основных средств в эксплуатацию. Кредитовый же оборот по данному значению субконто был лишь однажды — при вводе объекта основных средств в эксплуатацию (при этом дебетовался счет 01.1, а кредитовался — 08.4). В связи с этим по субконто Пресс малый с Ч П У (С-300) сформировался дебетовый конечный остаток, который отражает первоначальную стоимость введенного в эксплуатацию объекта основ ных средств.

С помощью пункта Расшифровка контекстного меню, которое вызывается при щелчке правой кнопкой мыши на любом месте строки значения субконто, можно просмот реть подробную информацию по данному значению субконто. При выборе данно го пункта открывается окно Выберите з н а ч е н и е, в котором можно заново сформи ровать текущий отчет, перейти в справочник основных средств или сформировать другой отчет. В последнем случае отчет выбирается в окне Выбор отчета для рас шифровки (рис. 5.48).

Данное окно откроется после выбора в окне Выберите значение пункта Другой отчет и нажатия кнопки ОК.

Список отчетов, предлагаемых для расшифровки информации, содержит те же пунк ты, которые присутствуют в левой верхней части окна Консоль отчетов (см. рис. 5.46).

Иначе говоря, это стандартный перечень отчетных форм консоли отчетов.

Учет основных средств •> Для выбора требуемого отчета следует выделить его и нажать кнопку О К или кла вишу Enter. В результате приведенный на рис. 5,47 отчет будет сформирован зано во в соответствии с выбранной формой.

i для расшифровки В-Отчеты | Обороты и остатки по счетам ООороты и остатки по счетч в разрезе счОконгс I Движения по счету | Обороты по счету ! Обороты между счетами ;

Проводки ОК : Закрыть Рис. 5.48. Выбор отчета для расшифровки Обороты и остатки по счетам Настроим отчет Обороты и остатки по счетам таким образом, чтобы получить наибо лее наглядную информацию о проведенных операциях приобретения объекта основных средств и ввода его в эксплуатацию. Настройка параметров данного от чета показана на рис. 5.49.

| Движения по счету ! О бороты по счету Рис. 5.49. Настройка параметров отчета В полях Нач. периода и Кон. периода выберем тип сравнения Равно и установим значения соответственно 05.09.2004 0:00:00 и 06.09.2004 0:00:00. Полю Организация присвоим значение ЗАО "Покупатель", при этом в поле Тип с р а в н е н и я также выбе рем Равно. Затем с помощью клавиши F7 сформируем отчет. Результат приведен на рис. 5.50 (режим отображения настройки отчета выключен).

В готовом отчете представлена вся информация об остатках и оборотах по счетам бухгалтерского учета в разрезе субсчетов за период времени, заданный в нас тройках. При необходимости детализацию по субсчетам можно свернуть с помо щью соответствующих элементов управления, расположенных возле левой грани цы окна.

Внешне данный документ напоминает оборотио-сальдовую ведомость — здесь также показаны сальдо на начало периода, обороты по счетам и конечное сальдо.

Глава 5. Приемы использования системы 230 * Просмотрев движение по счетам 01, 08, 19, 51, 60 и 68, мы увидим знакомые нам суммы, отражающие операции приобретения основных средств и ввода объекта основных средств в эксплуатацию, а также расчет и отражение в учете НДС по этим операциям.

Обороты и остатки по счетам Отбор:

Нач. периода Равно 05.09.2004 0:00: Кон. периода Равно 06.09.2004 0:00: Организация Равно ЗАО "Покупатель" Нач. остаток Оборот Кон. остаток Счет Дт Дт.Дт Кт Кт Кт 8333,33 8333. ) 0] — 'Eh— 'И — 'И ' И — 'И — 'В — 'И — ' 8333.33 8333. 01. 8333, 8333, 8333, 8333. 08. 4166, 4166. 10.

4166. 4166. 10. 1166. 1166,67 -83, -83. 1166,67 1166. 19. -83, -83. 19. 10000,00 95 000, 105 000, 10000, 10000, 10000. 60.1 10000. 10 000,00 10 000. -10 000. 62.1 -10000. 1166,67 2583, 916, 916,66 1166,67 2583, 68. 100000.00 100 000. -100000,00 -100 000. 75. иоовз'зз 1тог 110683.33 11U 083,33 30 000,00 30 060,66 116683, Рис. 5.50. Обороты и остатки по счетам Реализована возможность оперативного перехода из отчета Обороты и остатки по счетам к отчету Обороты и остатки по счету в разрезе субконто. Для этого следует установить курсор на требуемую позицию и дважды щелкнуть мышью или нажать клавишу Enter.

Обороты между счетами Описанием порядка работы с отчетом Обороты между счетами завершим формиро вание отчетов в рассматриваемом примере.

Отчет представляет собой документ, который в бухгалтерском учете называется «шахматная ведомость». Настроим параметры отчета так же, как для отчета Оборо ты и остатки по счетам (см. рис. 5.49). После нажатия клавиши F7 отобразится отчет, приведенный на рис. 5.51 (режим отображения настройки отчета выключен).

Суммы, которые мы видим в отчете, достаточно хорошо нам знакомы — они отра жают поступление основных средств от поставщика (без НДС), суммы входного и принятого к зачету НДС, ввод объекта основных средств в эксплуатацию и рас чет с поставщиком за полученные основные средства. В строке Итог отображают ся итоговые суммы оборотов между счетами.

При необходимости детализации представленных в отчете данных до субсчетов следуете помощью команды Таблица > Отображать группы включить режим отобра-' жения символов групп и с их помощью развернуть требуемую часть отчета.

Перечень типовых операций * Щ? Консоль отчетов _ПX ^Вывести в таблицу || 1^4;

: ^;

:

Файл" |Е;

Отчет* 1^" 54 *й ^ i

?;

s ::

™""" ' • 1з::::~~1шш|!!1 :,.

*.. ::

: ж -: :::,,:::

-;

::^:,:::"::::,::::,;

,:,,:::,, " :™:;

::,,," :::: :,::::,:::::::::,::,,::::: a -: ::::::,.:::::: :!:!. - » » :-:::::,.!:::::-:.,:- - ! а:с::::ет|" !:

Обороты между счетами Отбор:

Нач. периода Равно 05.09.2004 0:00:00;

Кон. периода Равно 06.09.2004 0:00:00;

Организация Равно ЗАО "Покупатель";

so I Счет Дт 08 19 51 ' Итог 01 8 333,33 8 333, 01.1 8 333,33 8 333,33 ii 08 8 333,33 8 333, 08.4 8 333,33 8 333, 19 1 666,67 1 666, 19.1 1 666,67 1 666, 60 10 000,00 18 000, 60.1 10000,00 10000, 68 1 666,67 1 666, I 68.2 1 666,67 1 666, Итог 8 333,33 1 666,67 10 000,00 10 000,00 30 000, 1 ::

:::::.:l..:f...:.:•.:...:•.:..:..::^:^:. > :::~::~:::а ::-::::.:.::;

:;

.:^~...::..,::-i:.r_;

:. : : : :... :. : :.. : :::::::.;

:.;

.™::::.;

..:1;

:: :..::::::::,:.:...:.::::.^.::.:. ;

,.:.::

Рис. 5.51. Обороты между счетами Возможности системы предусматривают оперативный переход из данного отчета в отчет Проводки. Для этого следует установить курсор на интересующую позицию и дважды щелкнуть мышью или нажать клавишу Enter. В результате на экране в ре жиме отчета Проводки отобразится соответствующая бухгалтерская проводка.

Перечень типовых операций Несмотря на то что каждый субъект хозяйствования имеет свои индивидуальные особенности (вид деятельности, форма собственности, особенности организации учета и др.), существует ряд финансово-хозяйственных операций, без осуществле ния которых невозможно полноценное ведение хозяйственной деятельности. К та ким операциям можно отнести закупку ТМЦ у поставщиков, реализацию на сторону товаров (работ, услуг), ввод в эксплуатацию основных средств, получение денеж ных средств в кассу и выдачу их из кассы, начисление амортизации и т. д. Вместе с тем, отражение в учете результатов финансово-хозяйственной деятельности пред приятия подразумевает возникновение некоторых специфических, периодически повторяющихся бухгалтерских операций: закрытие счетов, расчет финансового ре зультата, реформация статей баланса и др. Очевидно, что процесс отражения в уче те некоторых часто повторяющихся операций целесообразно автоматизировать.

Как отмечалось в предыдущих разделах, для решения данной задачи в системе «1С:Предприятие» реализована возможность использования механизма типовых операций. В данном разделе перечислены и охарактеризованы рекомендуемые для использования типовые операции, которые, на мой взгляд, найдут применение у большинства пользователей системы.

232 * Глава 5. Приемы использования системы Структура справочника типовых операций Прежде чем рассмотреть рекомендуемые типовые операции, вспомним, как вы глядит окно списка типовых операций (рис. 5.52).

#* Типовые операции i «ОX Действия - | '3 tii "8 lL ^Й! Ti l._..........

....,_.....^ т 'W'-::} f <<2ШК^':-:: •:•:•.:< :

-гментарий ' Ss * ЩрЗото! [Банк :

1 :• В -Ш Типовые операции ^•ШюойюГ Р'Л]Щ|^Ш1ЩЩ1|Щ6плата поставщики с оасчетного в-м Ш - 0000000... | Оплата поставщику с... [Оплата поставщику с расчетного!

Ш~Ш Завершение месяца : i « 0000000... i Поступление оплаты... ] Поступление оплаты от покупателе В-Ш Касса j :

!;

i;

S Ё ВЗ Материалы, продукция Ш-'te Основные средства Ш-Ш Подотчетные лица Ep-ll Прочее В-Ш Товары, услуги...j | Описание: Оплата поставщику с, расчетного счета icrpoi.i- выписки банка). Одновременно рассчитывается сумма НДС, принимаемая к вычету, как 20% от суммы оплаты. Если поставщику уплачивается аванс, параметр ••":•'•.'•!.'•.•! ••.,:4.•.'••• • '•••;

.. '."•• :•}:'',:• •....,'•.-. ' •• ".'.....•'' ••• •,'•<.. • " ;

'. • :

-.^.Ввести документ \ Закрыть Рис. 5.52. Справочник типовых операций Информация в данном окне представлена в иерархическом порядке. В левой части находится перечень групп типовых операций, а в правой — список опе раций, входящих в состав активной группы (она выделена слева). С помощью кнопки Ввести документ, расположенной в нижней части данного окна, вводится новый документ с привязкой к нему активной в правой части окна типовой опе рации.

Однотипные по сути операции объединяются в группы: операции, отражающие движение денежных средств по счету в банке (оплата поставщику, приход денежных средств от покупателя, уплата налогов и др.), целесообразно объединить в группу Банк;

кассовые операции можно включить в состав группы Касса и т. п.

В нижней части окна в поле О п и с а н и е приводится краткое описание типовой операции и ее суть (например, «Поступление товарно-материальных ценностей от поставщика с выделением суммы НДС»).

В следующих подразделах подробно описаны рекомендуемые группы типовых операций.

Банк В группу Банк включим типовые операции, характеризующие движение денежных средств по расчетному счету в банке. По аналогии с данной группой пользователь может создать группу типовых операций Валютный банк.

Перечень типовых операций • :

• Наиболее часто проводимыми банковскими операциями являются перечисление денежных средств поставщику за товары (работы, услуги), поступление денежных средств от покупателя, а также уплата налогов и неналоговых платежей в бюджет и внебюджетные фонды. Достаточно популярны также операции поступления на личных денег в кассу и из кассы на расчетный счет в банке, однако их целесооб разнее отнести к группе Касса (см. ниже).

Типовая операция, отражающая перечисление денежных средств поставщику за полученные ТМЦ, подробно рассмотрена в разд. «Закупка материальных ценнос тей у поставщика» и «Учет основных средств». Наряду с бухгалтерской провод кой, отражающей перечисление денежных средств с расчетного счета, в состав дан ной операции рекомендуется включать проводку на сумму НДС, принимаемого к вычету. Если поставщику уплачивается аванс, то сумму НДС указывать не надо.

В состав типовой операции, предназначенной для отражения в бухгалтерском уче те поступления от контрагента денежных средств на расчетный счет, входит, как правило, одна проводка. В ней дебетуется счет 51, а кредитуется или один из сче тов, предназначенных для учета расчетов с контрагентами (60, 62, 76), или счет выручки от реализации (конкретный вариант зависит от учетной политики пред приятия). Если по счетам, составляющим корреспонденцию проводки, ведется учет в разрезе субконто, то в качестве способа заполнения указанных полей мож но определить Заполняется значением параметра, указанным при вводе. Такой же спо соб заполнения рекомендуется установить для поля Сумма, выбрав при этом в ка честве параметра значение Сумма.

При настройке типовых операций, отражающих перечисление денежных средств в бюджет, следует дебетовать счета по расчету с бюджетом (68.1, 68.2, 68.3 и др.), а кредитовать счет 51. Рекомендуемый способ заполнения ноля Сумма — Заполняется значением параметра, указанным при вводе (при установленном параметре Сумма).

Касса Среди наиболее популярных кассовых операций можно выделить следующие:

Q оприходование полученных в банке наличных денежных средств;

Q взнос денежных средств на расчетный счет из кассы;

Q поступление наличных денежных средств от контрагента;

Q расчет наличными с контрагентом;

Q выплата подотчетных сумм из кассы и их погашение;

Q выдача заработной платы.

Для отражения в бухгалтерском учете первых двух операций формируются типо вые операции, отличающиеся только корреспонденцией счетов (для первой про водки — Дт 50, Кт 51, для второй — Дт 51, Кт 50). Способ заполнения полей, в кото рых указываются корреспондирующие счета — Заполняется значением, у к а з а н н ы м 234 •• Глава 5. Приемы использования системы :

в шаблоне (при этом следует ввести конкретное значение поля). Если по счетам и 51 учет ведется в разрезе субконто, то способ заполнения данных полей — За полняется значением параметра, указанным при вводе (при этом, как обычно, следует выбрать соответствующий параметр).

СОВЕТ По счету 51 можно вести учет в разрезе субконто Банковские счета, а по счету 50 — в разрезе субконто Виды платежных средств (при этом значе ниями су'бконто будут, например, Наличные деньги и Денежные докумен ты) или Кассы предприятия (Касса сборочного цеха, Операционная кас са и т. д.).

Типовые операции, отражающие поступление наличных денежных средств от контр агента и расчет с ним наличными, формируются по аналогии с соответствующи ми типовыми операциями, которые входят в группу Банк (см. выше), с той разни цей, что вместо счета 51 в корреспонденции будет участвовать счет 50.

Для выдачи денежных средств под отчет рекомендуется сформировать типовую операцию следующим образом: Дт 71, Кт 50. При ведении учета по счету 71 в раз резе субконто Сотрудники в качестве способа заполнения поля Субконто Дт следует выбрать Заполняется значением параметра, у к а з а н н ы м при вводе (при этом в качестве параметра установить Сотрудники). Для заполнения поля Сумма целесообразно вы брать Указывается при вводе или Заполняется значением параметра, указанным при вво де (параметр при этом — Сумма).

Для отражения в бухгалтерском учете погашения подотчетных сумм типовая опе рация формируется так же, как для их выдачи, но с обратной корреспонденцией счетов (то есть Дт 50, Кт 71).

При формировании типовой операции, предназначенной для отражения в учете выдачи заработной платы, следует настроить корреспонденцию Дт 70, Кт 50. При этом рекомендуется вести учет по счету 70 в разрезе субконто Сотрудники.

Материалы и продукция В данную группу типовых операций рекомендуется объединить операции, отража ющие в бухгалтерском учете движение ТМЦ внутри предприятия и получение ценностей от внешних контрагентов (передачу ценностей внешним контраген там). Остановимся на следующих операциях:

Q поступление товарно-материальных ценностей от поставщика;

Q реализация продукции покупателю;

Q передача материалов в производство;

Q выпуск готовой продукции.

Перечет, типовых операций * В состав типовой операции, отражающей поступление ТМЦ от поставщика, следует включить две бухгалтерские проводки: первая предназначена для учета стоимости поступивших ценностей, а вторая — для учета суммы НДС по поступившим цен ностям. Формирование и применение данной типовой операции описано в разд. «За купка материальных ценностей у поставщика» и «Учет основных средств».

Для отражения в бухгалтерском учете процесса реализации ТМЦ на сторону сле дует в состав соответствующей типовой операции включить три проводки. Оста новимся подробнее на каждой из них, условившись, что для счета 90 открыты следующие субсчета: 90.1 — Выручка, 90.2 — Себестоимость продаж, 90.3 — Налог на д о б а в л е н н у ю стоимость. Расчеты с бюджетом по налогу на добавленную сто имость ведутся на счете 68.2.

Первая проводка формируется на общую сумму выручки от реализации. Коррес понденция счетов — Дт 62.1, Кт 90.1, причем по счету 62.1 учет ведется в разрезе субконто по контрагентам, а по счету 90.1 — по видам деятельности. Способ запол нения полей корреспонденции счетов — Заполняется значением, у к а з а н н ы м в шабло не (при этом следует ввести конкретные значения). Для заполнения полей Субкон то Дт и Субконто Кт рекомендуется выбрать способ Заполняется значением параметра, у к а з а н н ы м при вводе, при этом параметр для счета 62.1 — Покупатель, а для счета 90.1 — ВидДеятельности. Этот же способ заполнения применяется для поля Сумма (при установленном параметре Сумма).

Вторая проводка данной типовой операции предназначена для отражения сум мы НДС по реализованным ТМЦ. При ее формировании установим следующую корреспонденцию счетов: Дт 90.3, Кт 68.2. Способ заполнения полей Дт и Кт — Заполняется значением, указанным в шаблоне (при этом следует ввести конкретные значения: 90.3 и 68.2). По счету 90.3 бухгалтерский учет ведется в разрезе суб конто по видам деятельности;

рекомендуемый способ заполнения поля Субкон то Дт — Заполняется значением параметра, указанным при вводе (параметр при этом — ВидДеятельности). По счету 68.2 учет ведется без применения механизма суб конто. Поле Сумма заполняется с использованием способа Вычисляется по фор муле, при этом формула выглядит так: Сумма*20/120 (подразумевается, что ставка НДС-20%).

Третья проводка рассматриваемой типовой операции отражает списание себе стоимости реализованных товарно-материальных ценностей. Ее корреспонденция выглядит следующим образом: Дт 90.2, Кт 43. При этом по счету 90.2 бухгалтер ский учет ведется в разрезе субконто по видам деятельности, а по счету 43 — в раз резе субконто по номенклатуре. Способ заполнения полей Дт и Кт — Заполняется значением, у к а з а н н ы м в шаблоне (с указанием конкретных значений). Поля Субкон то Дт и Субконто Кт заполняются способом Заполняется значением параметра, указан н ы м при вводе (параметры соответственно ВидДеятельности и Продукция). Отмечу, что по счету 43 предусмотрено ведение количественного учета. Способ заполне ния поля Количество Кт — Заполняется значением параметра, у к а з а н н ы м при вводе (па раметр — Количество).

236 * Глава 5. Приемы использования системы В завершение формирования данной операции присвоим полю Формула содержа ния операции значение "Продажа продукции покупателю"+Покупатель, а полю Формула суммы операции — Сумма.

Предприятиям, занимающимся производственной деятельностью, рекомендуется использовать типовую операцию, отражающую передачу материалов в производ ство. В состав данной операции входит одна проводка, характерной особенностью которой является то, что способы заполнения полей Дт и Кт различаются. Для за полнения поля Дт следует выбрать способ Заполняется значением, указанным в шаб лоне и в качестве значения выбрать счет 20. Поле Кт заполняется способом Запол няется значением параметра, указанным при вводе (параметр при этом — СчетУчета).

Подобное заполнение данного поля обусловлено тем, что разные виды материалов в бухгалтерском учете учитываются на разных счетах (субсчетах): 10.1 — Сырье и материалы, 10.2 — Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, 10.3 — Запас ные части, 10.4 — Прочие материалы и т. д.

ПРИМЕЧАНИЕ Подобные типовые операции можно сформировать и для отражения пе редачи материалов во вспомогательные производства. При этом дебето ваться может, например, счет 21 (Полуфабрикаты собственного производ ства) или 23 (Вспомогательное производство).

Допустим, что по счету 20 учет ведется в разрезе субконто по статьям расходов, а по счетам учета материальных запасов — в разрезе субкоито по номенклатуре.

Способ заполнения полей Субконто Дт и Субконто Кт — Заполняется значением пара метра, у к а з а н н ы м при вводе. При этом в первом случае параметром является Статья Расходов, а во втором — Материал.

По счетам учета материальных запасов обычно ведется количественный учет, по этому в кредитовой части проводки следует определить порядок заполнения со ответствующего поля. В данном случае способ заполнения поля Количество Кт — Заполняется значением параметра, у к а з а н н ы м при вводе (параметр при этом — Коли чество).

При определении способа заполнения поля Сумма следует руководствоваться в первую очередь особенностями организации бухгалтерского учета на конкрет ном предприятии. Однако в любом случае рекомендуется применять один из сле дующих способов: Заполняется значением параметра, указанным при вводе (параметр при этом — Сумма) или Вычисляется по формуле (следует ввести соответствующую формулу).

Для заполнения поля Содержание в большинстве случаев удобно использовать спо соб Заполняется значением, у к а з а н н ы м в шаблоне (значение при этом, например, Ма териалы переданы в производство). Допускается также применение способа Указы вается п р и вводе — как правило, в случаях, когда в содержании бухгалтерской Перечень типовых операций • :

• проводки требуется указать конкретное наименование передаваемого в производ ство материала (например, Эмаль белая передана в производство).

Осталось определить значения полей Формула содержания операции и Формула сум мы о п е р а ц и и. Допустим, что содержание операции должно включать в себя назва ние материала, передаваемого в производство. В данном случае значение поля Формула содержания операции рекомендуется сформировать следующим образом:

"Передача в производство материала"+Материал. Сумма операции будет включать сумму сформированной нами проводки, поэтому значение поля Формула суммы опе рации определим так: Проводка!.Сумма.

.

Типовую операцию, отражающую выпуск готовой продукции, также рекоменду ется использовать в бухгалтерском учете производственных предприятий. В ее состав входит одна проводка: Дт 43, Кт 40. Способ заполнения полей Дт и Кт — За полняется значением, указанным в шаблоне (следует указать конкретные значения).

По счету 43 бухгалтерский учет ведется в разрезе субконто по номенклатуре, а по счету 40 субконто не используется. Способ заполнения поля Субконто Дт — Запол няется значением параметра, у к а з а н н ы м при вводе (параметр при этом — Продукция).

По счету 43, как правило, ведется количественный учет. Поле Количество Дт запол няется способом Заполняется значением параметра, у к а з а н н ы м при вводе (параметр при этом — Количество).

Для заполнения поля Сумма рекомендуется использовать способ Вычисляется по формуле. При этом формула будет выглядеть следующим образом: Количество*Стои мость.

На завершающем этапе формирования типовой операции присвоим полю Форму ла содержания операции значение "Выпущена продукция"+Продукция, а полю Формула суммы операции — Проводка!.Сумма.

Завершение месяца По окончании каждого отчетного месяца работникам бухгалтерии необходимо выполнить однотипные действия, предшествующие завершению месяца в бух галтерском учете. Рассмотрим типовые операции, с помощью которых в бухгал терском учете отражается списание общепроизводственных расходов по оконча нии месяца и определение финансового результата на конец месяца с отражением прибыли или убытка.

Типовая операция, отражающая списание общепроизводственных расходов, со держит одну бухгалтерскую проводку: Дт 20, Кт 25. Способ заполнения полей Дт и Кт — Заполняется значением, у к а з а н н ы м в шаблоне (следует в обычном порядке задать конкретные значения). Предположим, что по счету 20 бухгалтерский учет ведется в разрезе субконто по статьям расходов, а по счету 25 субконто не исполь зуется. Поле Субконто Дт заполняется способом Заполняется значением, указанным в шаблоне (при этом следует ввести значение Общепроизводственные расходы).

238 •• Глава 5. Приемы использования системы :

ПРИМЕЧАНИЕ Подобным образом можно сформировать еще несколько аналогичных ти повых операций: для списания общехозяйственных расходов (счет 26), бра ка в производстве (счет 28) и др.

Для заполнения поля Сумма рекомендуется применять один из следующих спосо бов: Заполняется з н а ч е н и е м параметра, у к а з а н н ы м при вводе (параметр при этом — Сумма) или Вычисляется по формуле (следует ввести соответствующую формулу).

Для формирования содержания проводки удобно применять способ заполнения поля Заполняется значением, у к а з а н н ы м в шаблоне (пример конкретного значения — ОПР отнесены на счет 20).

Полю Формула содержания операции следует присвоить значение "Закрытие сче та 25", а полю Формула суммы операции — Проводка!.Сумма.

Для отражения в бухгалтерском учете финансового результата деятельности пред приятия рекомендуется сформировать типовую операцию, содержащую две про водки: на сумму полученной прибыли и на сумму понесенных убытков. При этом для каждой проводки следует определить условие: в первом случае — Финансовый Результат>0, во втором — ФинансовыйРезультат<0.

Корреспонденция счетов в проводках выглядит следующим образом: для отраже ния прибыли — Дт 90.9, Кт 99.1, для отражения убытка — Дт 99.1, Кт 90.9.

ПРИМЕЧАНИЕ Счет 99.1 называется «Прибыли и убытки (за исключением налога на при быль)», а счет 90.9 — «Прибыль/убыток от продаж».

По счету 99.1 бухгалтерский учет ведется в разрезе субконто по прибылям и убыт кам, а по счету 90.9 субконто не используется. Способ заполнения поля Субконто Кт в первой проводке и Субконто Дт во второй одинаковый — Заполняется значением, у к а з а н н ы м в шаблоне (пример конкретного значения — Прибыль (убыток) от продаж).

Поле Сумма в первой проводке заполняется способом Заполняется значением пара метра, у к а з а н н ы м п р и вводе (параметр при этом — ФинансовыйРезультат). Во второй проводке данное поле заполняется способом Вычисляется по формуле, при этом фор мула будет выглядеть так:

-ФинансовыйРезультат (обратите внимание, что формула начинается с минуса).

При заполнении содержания обеих проводок рекомендуется выбрать способ за полнения Заполняется значением, у к а з а н н ы м в шаблоне. При этом конкретное значе ние для первой проводки — Прибыль, а для второй — Убыток.

Значение поля Формула содержания операции целесообразно сформировать следу ющим образом: "Закрытие счета 90", а оптимальным значением поля Формула суммы операции будет ФинансовыйРезультат.

Перечень типовых операций • :

• Товары и услуги В данную группу включим операции, отражающие оказание услуг сторонним ли цам, поступление товаров от поставщика и продажу товаров покупателю (во всех случаях — с расчетом и отражением в бухгалтерском учете суммы НДС).

В состав типовой операции, отражающей оказание услуг сторонним лицам, следу ет включить две проводки: на стоимость оказанных услуг и на сумму НДС по ока занным услугам. Остановимся на каждой из них.

Pages:     | 1 |   ...   | 2 | 3 || 5 |



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.