WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 | 2 || 4 | 5 |

«АМФУЧИТЕЛЬ 1C бухгалтерия 7.7 ПОВСЕДНЕВНЫЕ ОПЕРАЦИИ. ...»

-- [ Страница 3 ] --

При необходимости к любому из производившихся в данном сеансе отбору можно вернуться, воспользовавшись кнопкой |jf| (История отбора). На эк ран буден выведено диалоговое окно История отборов (рис. 4.24), в котором надо выбрать мышью то условие отбора, которое необходимо повторить, после чего нажать кнопку ОК. В справочнике будет восстановлен нужный отбор.

Тип номенклатуры: Услуга Тип номенклатуры: Продукция Тип номенклатуры: Работа Тип номенклатуры:

Рис. 4.24. Диалоговое окно История отборов Если в текущем сеансе работы с окном справочника никаких отборов не производилось, то эта кнопка будет неактивной.

Отключить любой отбор можно непосредственно из справочника при по мощи кнопки [$*j (Отключить отбор).

Ввод в справочник нового элемента и его редактирование Ввод нового элемента в справочник предполагает и заполнение его реквизи тов, которое может производиться в одном из двух режимов:

Начало работы в конфигурации "1С:Бухгалтерия" П непосредственно в строке справочника;

О в выводимом на экран специальном диалоговом окне, внешний вид ко торого, его свойства, поведение управляющих элементов определяются при настройке конфигурации задачи.

Способ редактирования конкретного справочника тоже определяется в ре жиме Конфигуратор. Если разрешено использование обоих способов, то вы брать тот или иной можно в меню Действия, где надо установить/снять флажок Редактировать в диалоге.

Определившись со способом редактирования, нажимаем на кнопку (Но вая строка). Если справочник многоуровневый, то режим иерархического списка должен быть обязательно включен, иначе эта кнопка окажется не доступной. Чтобы введенный элемент попал в нужную группу, ее надо за ранее открыть.

Допустим, мы хотим ввести новый элемент в группу Товары (причем, ре дактирование надо производить в диалоге). Тогда после нажатия кнопки Щ на экране увидим диалоговое окно, имеющее заголовок Номенклатура: То вары.Новый (рис. 4.25).

шшш !

' Номенклатчра:Товары.Новый [01 01 80) * СтаекаНДС Учетная [поклщная] цена Ставка НП Страна Полное наименование, основные характеристики Брюки женские, повседневные, серого цвета, из хлопка Значения периодических Закрыть Ч| История | Рис. 4.25. Диалоговое окно Номенклатура: Товары.Новый При вводе нового элемента в справочник, как правило, обязательно указы вается его код, который может формироваться автоматически или вводиться вручную (это тоже определяется при конфигурировании задачи). Если обу словлено конфигурацией, то код будет проверяться на уникальность (либо во всем справочнике, либо в пределах данной группы). В случае совпадения Глава с одним из кодов, уже имеющихся в справочнике, будет вьддано сообщение Код не уникален и тогда код необходимо будет исправить.

Для нашего справочника Номенклатура рассмотрим процесс ввода значений реквизитов нового элемента на вкладке Основная.

О Код. В данном случае программа автоматически присвоила новому эле менту следующий по порядку код 000025 (учитываются все элементы, входящие в справочник, а не только элементы конкретной группы).

О Тип. Значение этого реквизита выбирается из списка, предложенного пользователю после нажатия на кнопку выбора Н. расположенную спра ва. Мы выбрали тип номенклатуры Товар, а для этого типа система предлагает установить одно из следующих значений:

• Собственный;

• На комиссии;

• Тара;

• Покупные изделия.

О Наименование. Значение Брюки вводим с клавиатуры вручную.

О Вид. Для фиксирования этого значения нам предлагается справочник Виды продукции.

О Ставка НДС. Предлагается список из возможных значений:

• 10%;

• 16.67%;

• 18%;

• 20%;

• Без налога (НДС).

О Ставка НП. Здесь делается выбор из двух значений:

• 5%;

• Без налога (НП).

П Единица изм. Выбор значения этого реквизита (двойным щелчком мы ши) производим из элементов справочника Единицы измерений.

П Учетная (покупная) цена. Здесь значение вводится вручную с клавиатуры (если воспользоваться кнопкой, расположенной справа, то это значение можно ввести с помощью мыши).

П Страна происхождения Россия. В этом поле можно установить/снять флажок.

П Полное наименование, основные характеристики. Здесь можно дать рас ширенную характеристику нового элемента, которую можно будет уви деть в отчетах.

Начало работы в конфигурации "1С:Бухгалтерия" О Значения периодических реквизитов указаны на 01.01.1980. Дата дана по умолчанию. При желании ее можно изменить при помощи кнопки вы бора, находящейся справа.

Для данного справочника существует еще одна вкладка, предназначенная для ввода/корректировки значений реквизитов — это вкладка Цены. Рас смотрим работу с этой вкладкой, представляющей собой таблицу из 5 коло нок (граф).

Поскольку для нашего вновь введенного элемента пока еще не установлена цена, то таблица пустая. Нажмем кнопку Добавить цену. Система выдаст запрос Добавление цены возможно только после записи номенклатуры. Запи сать номенклатуру? Если все введено правильно, то нажимаем кнопку Да. Появится диалоговое окно Сведения о цене: Товары.Брюки.Новый (рис. 4.26).

изитов указаны на 01. OK t.закрыть Рис. 4.26. Диалоговое окно Сведения о цене: Товары.Брюки.Новый Заполнив предлагаемые параметры, нажимаем на кнопку Записать, после чего увидим на экране диалоговое окно Запись периодических реквизитов (рис. 4.27).

Запись периодических реквизитов ош Периодических реквизитов будут установлены с:

Назначено » !

Новое значение Старое.значение 250. йтмена Выкл. все I Вкп. цовые | j Рис. 4.27. Диалоговое окно Запись периодических реквизитов Глава Итак, мы ввели в справочник новый элемент и заполнили его реквизиты.

Если необходимо откорректировать уже имеющуюся запись справочника, то это можно сделать по той же схеме. Нажмем на кнопку Щ (Изменить) или, что равносильно, дважды щелкнем мышью в строке того элемента, который хотим отредактировать. Тогда на экран будет вызвано заполненное диалого вое окно для ввода элемента справочника.

Мы уже заметили, что при редактировании различных реквизитов подклю чаются самые разнообразные справочники, причем в заголовке этих спра вочников присутствует слово Выбор — это означает, что справочник открыт для выбора из него соответствующего значения.

Но не только для выбора значения служат эти справочники. В них также можно производить корректировку и ввод новых значений, используя па нель инструментов соответствующего справочника. Если редактирование производится непосредственно в ячейке такого справочника, то для пере ключения в режим редактирования следует нажимать комбинацию клавиш + (в то время как в основном справочнике всего лишь при помощи одной клавиши можно и войти в режим редактирования, и закрыть этот режим).

Чтобы отказаться от редактирования реквизита, следует нажать клавишу . Ячейка вернется в режим просмотра, и в ней будет восстановлено то значение, которое существовало до редактирования.

Удаление элемента справочника Система поддерживает ссылочную целостность информационной базы, т. е.

нельзя сразу произвести непосредственное удаление таких объектов, как элементы справочника, документы и пр. — можно лишь установить пометку на удаление объекта посредством кнопки [Щ| (Пометить на удаление).

Если установить курсор на той строке, которую нужно удалить, а затем на жать на эту кнопку, то система сначала выдаст предупреждение Объект бу дет помечен на удаление! Нажмем на кнопку Да, подтвердив свое согласие.

Пиктограмма у этой записи примет вид [gQ Отказаться от пометки на удаление можно посредством этой же кнопки \Щ], при этом система тоже потребует подтверждения на отмену (чтобы подоб ные действия пользователь не совершал по ошибке). После снятия пометки пиктограмма этой записи примет прежний вид.

Чтобы выполнить непосредственное удаление помеченных записей во всех справочниках, надо вызвать на выполнение команду меню Операции | Уда ление помеченных объектов.

Получив подтверждение на удаление, программа производит поиск всех по меченных объектов, после чего в специальном диалоговом окне Удаление помеченных объектов предлагает пользователю список, в котором он сам Начало работы в конфигурации "1С:Бухгалтерия" может пометить, какие объекты стоит удалить, а какие оставить. В этом ок не пользователь может открыть любой объект для просмотра и осуществить контроль (т. е. заказать поиск ссылок на удаляемые объекты и проверку возможности удаления объектов). И если были обнаружены ссылки на ка кие-либо из выбранных для удаления объектов, выдается предупреждение о невозможности их удаления.

Ввод в справочник новой группы В многоуровневых справочниках предусмотрена возможность ввода новой группы, для чего служит кнопка |Щ1 (Новая группа). Если необходимо, чтобы новая группа сразу попала в определенную группу справочника, то перед вводом следует перейти в эту группу.

Если в меню Действия был установлен режим Редактировать в диалоге, то на экран будет выведено диалоговое окно для ввода кода и наименования группы. Если этот режим на данный момент отключен, то строка для новой группы добавится непосредственно в справочник, где и можно будет ввести ее наименование (код формируется автоматически).

Копирование элемента справочника Новый элемент или новая группа могут быть введены в справочник путем копирования уже существующего элемента/группы, что существенно облег чает ввод, поскольку, используя для таких целей элементы с однотипными значениями, мы не тратим время на их заполнение, а только исправляем те значения, которыми эти элементы отличаются. Для этих целей предусмот рена кнопка |Д (Копировать строку).

Реорганизация справочника При работе с многоуровневыми справочниками может возникнуть необхо димость реорганизации справочника, т. е. переноса существующих элемен тов из одной группы в другую. Для переноса элемента или группы в другую группу надо последовательно выполнить следующие действия:

1. Активизировать (щелчком мыши) ту строку табличной части окна справочника, которую необходимо перенести в другое место.

2. В дереве групп выбрать (щелчком мыши) наименование той группы, куда предполагается перенести выбранный элемент.

3. На панели инструментов нажать на кнопку [Ж] (Перенести в группу).

4. На выданный запрос о подтверждении желания перенести элемент в дру гую группу надо нажать на кнопку Да.

. Глава Настройка бухгалтерских счетов Как известно, бухгалтерский учет основывается на таких понятиях, как сче та, субсчета, объекты аналитического учета.

Счета позволяют получать обобщающую информацию о средствах предпри ятия в бухгалтерском учете. Каждый счет обладает рядом свойств — он мо жет быть валютным, содержать субсчета, иметь объекты аналитического учета и т. д. Все эти свойства задаются для каждого счета в режиме Конфи гуратор.

Субсчета служат для большей детализации получаемой информации.

Например, счет 68 (налоги и сборы) содержит субсчета:

О 68.1 (налог на доходы физических лиц);

О 68.2 (налог на добавленную стоимость);

П 68.3 (акцизы);

О 68.4 (налог на прибыль), который в свою очередь тоже содержит суб счета:

• 68.4.1 (расчеты с бюджетом);

• 68.4.2 (расчет налога на прибыль);

П 68.5 (налог с продаж);

О 68.7 (налог на владение транспортом);

П 68.8 (налог на имущество);

О 68.10 (прочие налоги и сборы).

В системе 1C:Предприятие возможно ведение счетов и с более сложной структурой. Длина счета и подчиненных ему счетов может быть различна и определяется на этапе конфигурирования.

План счетов — это совокупность счетов, включающая все входящие субсче та. В то же время, план счетов является средством, позволяющим настраи вать бухгалтерский учет на требования конкретного предприятия.

Как правило, счета, введенные в план счетов, служат для составления ба ланса предприятия и других стандартных бухгалтерских отчетов. Тем не ме нее в некоторых случаях на предприятиях требуется использование вспомо гательных счетов, которые не должны попадать в баланс. Такие счета назы ваются забалансовыми. Забалансовые счета не должны корреспондироваться с основными счетами (т. е. теми, на основе которых формируются итоговые данные для баланса).

Понятие забалансового счета в системе 1С:Предприятие шире, чем в тради ционном бухгалтерском учете. Так, например, здесь позволяется вводить забалансовые счета, которые называются вспомогательными, или рабочими.

Такие счета обычно используются для вспомогательных целей, например, Начало работы в конфигурации "7 С/Бухгалтерия" для хранения суммы необлагаемого дохода работника, или учета пробега автомобилей, или для каких-нибудь других целей. На таком забалансовом счете можно вести учет предприятий-должников (при этом всегда можно просмотреть список должников, даже если долги уже списаны в убытки предприятия).

Счета могут быть:

П активными (имеющими дебетовый остаток);

О пассивными (остаток кредитовый);

П активно-пассивными (могут иметь как дебетовый, так и кредитовый оста ток).

Виды учета Для счетов могут быть установлены следующие виды учета:

П валютный;

П аналитический;

П количественный.

По каждому конкретному счету будет вестись тот или иной вид учета, если для него задан соответствующий признак в плане счетов, что осуществляет ся на этапе конфигурирования системы.

Валютный учет Система позволяет вести учет по нескольким валютам. Все используемые валюты вводятся в справочник Валюты (рис. 4.28), который можно вызвать из меню Справочники.

Kgpc Наименование Кратность 34. 29. 1. т Полцчигь курсы валют, с www.rbc.tu [ Добавить... | Отчет по KJJPCJJ валюта | | Значения периодических реквизитов Значения периодических Закрыть...История | ^зань,Mai4,os.2(] Рис. 4.28. Диалоговое окно Валюты 152 Глава Если в справочнике валют имеется курс (который, кстати, можно получить из Интернета не выходя из программы — по специальной кнопке справоч ника), то при вводе проводок будет автоматически вычисляться сумма про водки по валютной сумме и текущему курсу.

По всем валютным счетам итоговая информация накапливается для каждой валюты отдельно, а также по счету в целом. Для каждой валюты итоговую информацию по счету можно получить как в валютном выражении, так и в ее эквиваленте базовой валюты.

Аналитический учет Этот вид учета позволяет получать информацию о наличии и движении средств предприятия в более детальных разрезах, нежели просто по счетам.

Для обозначения объектов аналитического учета используется термин суб конто. Субконто похожи на субсчета — они позволяют получать более мел кую градацию итогов внутри одного счета по определенному признаку. На пример, можно вести учет денежных средств на каком-либо счете в разрезе организаций. Тогда при получении отчетов информацию можно получить в следующем виде:

П внутри одного счета по субконто (т. е. по организациям);

П по каждой организации со всех счетов, на которых ведется аналитиче ский учет по организациям, что позволит получить полную информацию по взаиморасчетам с организацией, даже если они учитываются на не скольких синтетических счетах.

Существует понятие вид субконто — это совокупность однотипных объектов аналитического учета (например, элементы справочника).

Для одного счета может быть задано ведение аналитического учета по не скольким видам субконто. Например, для счета 10 (материалы) может быть определено ведение аналитического учета по двум видам субконто — мате риалы и склады. Тогда итоги можно получать как по материалам в разрезе складов, так и по складам в разрезе материалов, а также, разумеется, в це лом по всем материалам и по всем складам.

Аналитический учет, который основывается на нескольких видах субконто по одному счету (т. е. имеет несколько разрезов представления информа ции), называется многомерным.

Если одним из субконто счета является многоуровневый справочник (на пример, требуется получать информацию как по отдельным товарам, так и по группам товаров), то такой учет называется многоуровневым.

Количественный учет По счету может также вестись и количественный учет (итоговая информа ция накапливается в количественном выражении). Возможность ведения Начало работы в конфигурации "7С/Бухгалтерия" количественного учета обычно используется в совокупности с аналитиче ским учетом. В этом случае можно получать более полную информацию по объектам аналитического учета (например, наличие товаров на складе, количество основных средств, закрепленных за одним подразделением, и т. п.).

План счетов План счетов является главной составляющей типовой конфигурации. Со став счетов и их свойства определяют методологию учета, реализованную в данной конфигурации, и влияют практически на все части конфигурации, имеющие отношение к бухгалтерскому учету.

В типовую конфигурацию "1С:Бухгалтерия 7.7" включен "План счетов бух галтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций", утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 октября 2000 г. № 94н.

Большинство счетов доступно для коррекции только в режиме конфигури рования. Это объясняется тем, что значительная часть документов, входя щих в конфигурацию, — специализированные отчеты и поставляемые с конфигурацией регламентированные отчеты — ориентированы на опреде ленные свойства конкретных счетов.

К свойствам счетов, определенным в конфигурации, относятся:

П состав субсчетов;

П признаки активных, пассивных и активно-пассивных счетов;

О признаки забалансовых счетов;

П настройка валютного учета;

П настройка аналитического учета;

П настройка количественного учета.

Наиболее важными свойствами среди перечисленных являются состав суб счетов и настройки аналитического учета. Заметим, что их изменение в конфигурации может потребовать существенных изменений в алгоритмах формирования проводок документами конфигурации. Кроме того, измене ние свойств счетов, входящих в конфигурацию, может повлиять на форми рование регламентированных отчетов, поставляемых фирмой 1C.

Тем не менее некоторые действия по изменению плана счетов можно вы полнять без вызова Конфигуратора (например, вводить в план счетов новые счета и добавлять к уже имеющимся счетам новые субсчета).

Как правило, на предприятии существует один план счетов (стандартный), но на некоторых предприятиях, таких как совместные, может использовать ся и несколько планов счетов, в системе 1С:Предприятие предусмотрена такая возможность.

154 Глава Акт. Субконто! Счбконт Зав.

Cpfl :'"'"''", •' [ Наименование Вал. Коп.

• яв мв АЛ Вспомогательный Т *f~ А 31 Основные средства Осн. средства *r А ОС в организации Осн. средства 01. *r 012 А Выбытие ОС Осн. средства т 02 П Амортизация ОС Осн. средства *rs П Аморт. ОС уч. на сч.01. 02.1 Осн. средства 4 П Аморт. ОС уч на сч.ОЗ Осн. средства 02. 3 03 А Доходные вложения в М Осн. средства А МЦ в организации Осн. средства 03. •*.:

ED Вспомогательный [для ввода н« чальных остатков) Субконго I > Подробно.Закрыть | (Ijmirir •:'.•!•" j "•: Отчет ', Рис. 4.29. Диалоговое окно План счетов Окно плана счетов (рис. 4.29) можно вызвать командой меню Операции.

План счетов представляет собой таблицу, каждая строка которой отражает определенный счет или субсчет бухгалтерского учета. Если при конфигури ровании системы было назначено несколько планов счетов, то в верхней части таблицы присутствуют вкладки с названиями планов счетов. Таким образом, обратившись к той или иной вкладке, можно выбрать нужный план счетов.

Рассмотрим состав таблицы плана счетов.

П Пиктограмма — это самая левая колонка плана счетов, она отражает со стояние счета:

• [•#'•") (желтого цвета) — счет является группой (т. е. имеет субсчета), проводки формируются только по субсчетам этого счета. При выборе из плана счетов такой счет не выбирается;

• | Уг i (синего цвета) — счет является субсчетом или счетом без субсче тов. Выбор из плана счетов доступен;

• Гт:1 — счет введен пользователем, выбор из плана счетов доступен;

• tMlt — счет помечен на удаление, выбор из плана счетов возможен, но с предупреждением.

П Код — полный код счета, включающий все коды вышестоящих счетов.

П Наименование — краткое наименование счета (субсчета), отражающее назначение счета.

П Вал. — признак ведения валютного учета (если по данному счету или субсчету ведется валютный учет, то в этой графе ставится "+").

П Кол. — признак ведения количественного учета (если по счету или суб счету ведется количественный учет, то в этой графе ставится "+").

Начало работы в конфигурации "1С:Бухгалтерия" П Заб. — признак забалансового счета (если счет является забалансовым, то в этой графе ставится "+"). Забалансовые счета не могут корреспонди ровать с балансовыми счетами, они помогают пользователю вести до полнительный учет, не отраженный в балансе. Пользователь может вести учет по своим забалансовым счетам с помощью ручных проводок.

О Акт. — признак активности счета. Данный признак может иметь зна чения:

• А — активный (всегда имеет дебетовый остаток, и если кредитовый оборот превысит дебетовый, то дебетовый остаток будет отрица тельным);

• П — пассивный (всегда имеет кредитовый остаток, и если дебетовый оборот превысит кредитовый, то кредитовый остаток будет отрица тельным);

• АП — активно-пассивный (может иметь любой остаток, который бу дет дебетовым или кредитовым, но всегда положительным). По умол чанию счет считается активно-пассивным.

П Субконто!, Субконто2, СубконтоЗ — виды субконто счета. Количество этих колонок определяется настроенным в конфигурации максимальным количеством субконто счетов. Значения колонок определяют ведение аналитического учета по данному счету по указанным видам субконто (например, указание в колонке Субконто! вида Номенклатура будет оп ределять ведение учета по данному счету в разрезе товаров, продукции, услуг или работ).

П Полное наименование — дается полное наименование счета (субсчета).

План счетов имеет иерархическую структуру, с которой мы уже ознакоми лись на примере справочника Номенклатура. Принципы просмотра плана счетов, ввода и редактирования его элементов те же самые, поэтому рас сматривать их не будем. Отметим только то обстоятельство, что если какой либо счет, ранее не имевший субсчетов, потребуется сделать группой, то это легко можно осуществить.

При вводе первого же субсчета для данного счета в плане счетов будет ав томатически создана группа с тем же кодом, который имел этот счет, а к коду самого счета будет добавлен код субсчета 0 (т. е. фактически, сущест вовавший ранее счет станет субсчетом созданной группы, при этом группа будет иметь тот же код, что был у счета). На созданном субсчете будут ав томатически отражены все итоги, которые были на счете.

Например, если в плане счетов был счет 20, не имевший субсчетов, а затем ввели субсчет 20.1, то счет 20 будет переименован в субсчет 20.0, одновре менно будет создан счет 20, являющийся группой для субсчетов 20.0 и 20.1, что позволит сохранить существующие итоги по счету, не имевшему субсче тов, на созданном автоматически субсчете.

156 Глава Если вводится новый субсчет для счета, который не существует, то в план счетов автоматически добавляется и сам счет.

Для счетов, созданных в конфигурации, изменяться могут только дополни тельные реквизиты счета (т. е. код счета и настройки учета изменены быть не могут).

Исправление настроек остальных счетов (введенных в основном режиме) может выполняться только в монопольном режиме, поскольку результат корректировки влияет на работу всех механизмов бухгалтерского учета сис темы. Если изменились настройки счетов (аналитический, валютный, коли чественный учет, признак забалансованности), то система должна выпол нить полный пересчет итогов, который может занять продолжительное вре мя, при этом выдается соответствующее сообщение. Если предполагается изменять настройки нескольких счетов, то имеет смысл отказаться от не медленного пересчета, а выполнить его после того, как будут сделаны все необходимые исправления в плане счетов.

Пересчитать итоги можно, вызвав на выполнение команду меню Операции | Управление бухгалтерскими итогами (в появившемся диалоговом окне надо нажать на кнопку Полный пересчет итогов).

ГЛАВА i Первоначальный ввод остатков Итак, мы изучили методы работы с константами и справочниками (на де монстрационной базе), ввели необходимые параметры предприятия (уже в своей рабочей базе), закрепляя пройденный материал, частично заполнили некоторые справочники реальной базы. Теперь, чтобы начать эксплуатиро вать эту задачу, надо быстро ввести входящие остатки.

Но прежде мы должны ознакомить читателя еще с некоторыми общими по нятиями более подробно.

Операции и проводки Бухгалтерская часть системы, связанная с планом счетов, вводом начальных остатков, настройкой типовых операций, требует наиболее существенной подготовки к работе.

Операция — это фиксирование в бухгалтерском учете любых действий, от ражающих хозяйственную деятельность предприятия. Операция может со держать одну или несколько проводок.

Проводки не существуют отдельно от операций. Каждая проводка принадле жит одной и только одной операции. Например, операция поступления аванса будет содержать две проводки — зачисление средств на расчетный счет и начисление НДС по поступившему авансу.

В дальнейшем и операции, и проводки можно просмотреть в журнале опе раций, а также и в журнале проводок. При редактировании/удалении опе рации подвергаются изменению/удалению все проводки данной операции.

Каждая из проводок, в свою очередь, может состоять из одной или не скольких корреспонденции.

Сложные проводки — это проводки, которые содержат несколько кор респонденции. В сложных проводках дебет одного счета корреспондирует с кредитом нескольких счетов и наоборот.

158 Глава Операция включает в себя не только проводки, но и некоторую общую часть, характеризующую ее в целом — это содержание операции, ее общая сумма, дата, номер, а также другие реквизиты, определяемые конфигура цией.

Все операции могут вводиться либо вручную (с использованием формы операции), либо через документы, для которых в конфигурации определено формирование операции.

Использование документов облегчает процесс ввода. В этом случае пользова телю не надо заполнять все данные об операции, поскольку в документ, как правило, вводятся необходимые сведения, а проводки формируются автома тически при проведении документа.

При ручном вводе операции всю эту информацию пользователь заносит не посредственно. Для облегчения ручного ввода предусмотрено специальное средство, называемое типовыми операциями.

Типовые операции — это часто повторяющиеся операции. В задаче преду смотрена возможность автоматизации их ввода посредством создания шаб лона типовой операции.

Настройка типовых операций проще, чем создание документов, но при ис пользовании документы обеспечивают большее удобство при вводе данных (документы будут рассмотрены в последующих главах).

Настройка корректных проводок При вводе операций система всегда выполняет контроль правильности за полнения проводок с точки зрения механизма бухгалтерских итогов. На пример, не допускается использование в проводках счетов, которые могут иметь субсчета или корреспонденцию забалансовых счетов с балансовыми.

В системе самому пользователю предоставляется возможность определять список допустимых (корректных) проводок на уровне синтетических счетов с тем, чтобы в дальнейшем использовать этот список для контроля вводи мых операций.

Разумеется, заполнение списка корректных проводок может выполняться лицом, ответственным за методологию ведения учета на предприятии, а собственно ввод проводок можно поручить другим сотрудникам, действия которых будут проверяться системой.

Проводки, отсутствующие в списке, будут считаться некорректными.

Кроме контрольных функций, корректные проводки могут оказать помощь при ручном вводе проводок операции. При выборе корреспондирующего счета проводки список выбираемых счетов ограничивается только теми, ко торые допустимо использовать в корреспонденции с уже введенным счетом проводки.

Первоначальный ввод остатков Доступ к списку корректных проводок можно получить с помощью коман ды меню Операции | Корректные проводки, в результате выполнения кото рой на экране активизируется диалоговое окно Корректные проводки Основ ной план (рис. 5.1). Если при конфигурировании системы было назначено несколько планов счетов, то в верхней части таблицы будут присутствовать вкладки с названиями планов счетов. Название текущего плана выводится в заголовке таблицы.

НВЕЗ Е Корректные проводки Основной план Рис. 5.1. Диалоговое окно Корректные проводки Основной план Список корректных проводок представляет собой набор строк, каждая из которых описывает допустимую в проводках корреспонденцию бухгалтер ских счетов. При проверке операций проводка будет считаться корректной, если ее счета дебета и кредита совпадают с одной из проводок списка.

Важной особенностью заполнения счетов дебета и кредита является воз можность выбора счетов-групп (т. е. счетов, имеющих субсчета). В этом случае при проверке операций корректной будет считаться та проводка, в которой использован любой субсчет этого счета в дебете или кредите со ответственно.

В колонке Комментарий может быть записана любая строка (до 50 симво лов), которая, например, указывает нормативный документ, регламенти рующий использование данной проводки. Комментарий может не запол няться.

Принцип работы (просмотр, редактирование, ввод новых записей и пр.) аналогичен работе со справочником.

Документы и журналы документов Для отражения любых событий, происходящих на предприятии, использу ются документы. Как правило, набор документов, заложенных в систему Глава 1C:Предприятие, совпадает с набором реальных (бумажных) первичных до кументов — это платежное поручение, счет, приходная и расходная наклад ная, кассовые ордера и т. д.

Каждый документ имеет визуальное представление (экранную форму), он может иметь неограниченное количество реквизитов в шапке и в много строчной части, которые заполняются при его выписке (вводе в систему).

Войдите в меню Документы, последовательно вызовите каждый из докумен тов, предложенных в раскрывшемся списке, ознакомьтесь с их формами.

Поскольку при открытии нового документа ему автоматически присваивает ся номер, то после закрытия окна система задает вопрос Сохранить доку мент?, на что вы должны нажать кнопку Нет (потому что всего лишь по смотрели форму и пока ничего не хотите вводить).

Операции, введенные вручную, тоже фактически являются документами специального вида, который так и называется — Операция.

Документы в системе 1C:Предприятие могут относиться к следующим ви дам учета:

О к бухгалтерскому учету. Такие документы автоматически формируют бух галтерскую операцию;

П к оперативному учету. Эти документы могут изменять состояние ре гистров;

П к расчету. Документы этого назначения вызывают изменения в журнале расчетов.

Для просмотра документов в системе предусмотрены журналы, которые представляют собой списки документов, разделенных по видам. Журналы предназначены лишь для удобного отображения списков документов (доку мент не связан жестко ни с одним журналом).

В процессе настройки конфигурации задачи можно создавать практически неограниченное число журналов и документов, формировать перечень до кументов, отображающихся в том или ином журнале, назначать для хране ния в одном журнале документы разных видов (причем одни и те же доку менты могут отображаться в нескольких журналах), определять количество журналов, с которыми может работать конкретный пользователь и т. д.

Кроме журналов, формируемых на стадии конфигурирования, в системе существуют два предопределенных журнала:

О Полный. Отображает документы всех видов, позволяет работать со всеми введенными в систему документами (разумеется, в пределах назначенных пользователю прав доступа);

П Прочие. В этом журнале отображаются те документы, для которых в про цессе описания конфигурации явно не указан конкретный журнал.

Итак, войдем в меню Журналы, вызовем поочередно каждый из пунктов открывшегося списка, чтобы ознакомиться с формами этих журналов. Мы Первоначальный ввод остатков видим, что они несколько отличаются в зависимости от того, какого рода документы журнал содержит. Внешний вид каждого журнала, его свойства, поведение управляющих элементов — все это определяется при настройке конфигурации задачи.

А теперь рассмотрим более подробно меню Журналы | Общий журнал. По сле выбора этого пункта на экране активизируется диалоговое окно Общий журнал (рис. 5.2), который представляет собой таблицу, состоящую из строк, соответствующих какому-либо документу. В общем журнале отража ются абсолютно все документы, которые вводились в программе, независи мо от вида учета.

Рис. 5.2. Диалоговое окно Общий журнал Если вы на своем компьютере, проигрывая описываемые действия на де монстрационной базе, не видите никаких записей в этой таблице, то обра тите внимание на дату в заголовке вашего окна. В нашем примере в скобках указан временной интервал (01.01.03 — 31.12.04). Это означает, что сейчас открыты для просмотра только те документы, которые были введены в дан ный период времени.

А теперь вспомним меню Сервис | Параметры, которое мы рассматривали в разд. "Вкладка Журналы" главы 2. Откройте это меню и эту вкладку, по смотрите, какой интервал видимости документов там установлен. Этот же временной интервал по умолчанию всегда будет отражаться во всех журна лах. Однако для каждого журнала можно установить свой собственный ин тервал видимости при помощи кнопки панели инструментов Ц (Интервал), правда, этот новый интервал не сохраняется после закрытия окна (при по вторном вызове журнала будет показан тот интервал, который установлен в параметрах). На рис. 5.3 представлено диалоговое окно Параметры журнала, которое активизируется после нажатия кнопки И.

6 Зак. 162 Глава Рис. 5.3. Диалоговое окно Параметры журнала » Окно журнала представляет собой таблицу, имеющую следующие графы (колонки):

П Пиктограмма, обозначающая состояние документа:

• FETJ — документ записан, но не проведен;

• ЕЮ — документ проведен. Цвет "галочки" может быть различным:

° фиолетовый — документ не относится к оперативному учету. Более темный фон означает, что документ, относящийся к расчету, архи вирован;

° красный — документ относится к оперативному учету. Более свет лый фон означает, что документ расположен после ТА (точки ак тивности);

• Щ ~ это операция;

• 1Ж1 — документ помечен на удаление;

П Дата. Здесь указывается дата ввода соответствующего документа;

О Время. Время ввода документа;

П Документ. Наименование документа;

П Номер. Номер, под которым зафиксирован данный документ;

П Информация. В зависимости от вида документа автоматически указыва ется одно из субконто;

П Сумма. Итоговая сумма по данному документу.

Записи в журнале выводятся в хронологическом порядке, т. е. по дате, а внутри даты — по времени документа. Если в пределах одной даты несколь ко документов имеют одинаковое время, то они упорядочены в порядке ввода.

При большом количестве документов, находящихся в журнале, поиск нуж ного может занять много времени. Существуют некоторые приемы, позво ляющие значительно облегчить просмотр журнала документов:

П клавиша <Ноте> — для быстрого перехода в начало журнала;

О клавиша — для быстрого перехода в конец журнала;

Первоначальный ввод остатков У О сочетание клавиш +<]> — для перемещения к документам со сле дующей датой;

П сочетание клавиш +<[> — для перемещения к документам с пре дыдущей датой;

П установка необходимого интервала видимости;

П использование принципов поиска (были рассмотрены в разд. "Пункт ме ню Общее описание"главу 2);

П использование механизма отбора документов. Например, можно произ вести отбор по видам документов (приходные накладные, требования и др.), по некоторым значениям реквизитов (по конкретному складу или поставщику и т. д.). Принципы отбора мы рассмотрели на примере спра вочников, здесь идеология та же.

Для просмотра самого документа надо дважды щелкнуть мышью на соот ветствующей записи.

Чтобы просмотреть какой-либо журнал, можно воспользоваться еще одним способом — это команда меню Операции | Журналы документов. В этом случае активизируется диалоговое окно Выбор журнала (рис. 5.4), где пред лагается список всех имеющихся журналов. Отметив нужный журнал (щелчком мыши) и нажав на кнопку ОК, мы тем самым вызываем его для дальнейшей работы.

Авансовые отчеты (Ж арная учета авансовых Банк Доверенности Заработная плата Приказы по кадрам Касса Учет материалов Общий Платежные документы Регламент а-Фактдоы Рис. 5.4. Диалоговое окно Выбор журнала Основной принцип ввода входящих остатков Объем вводимой информации в отдельных случаях может оказаться значи тельным, при этом надо следить за правильностью ввода начальных данных.

Это будет для вас самый трудоемкий процесс, поскольку попутно придется заполнять и многие справочники. Потом уже, когда справочники в основ ном заполнятся, работа войдет в нормальное русло.

164 Глава Если ваше предприятие только что создано и, естественно, никаких остат ков не имеет, то можно сразу непосредственно вводить операции по отра жению формирования уставного фонда фирмы и т. д.

Если бухгалтерский учет на вашем предприятии уже ведется, то необходимо ввести входящие остатки на момент начала работы в системе 1С:Пред приятие.

Для получения точных отчетов и возможности сведения баланса за любой период текущего года желательно ввести остатки на 31 декабря года, пред шествующего началу работ в данной программе, потом зафиксировать все текущие бухгалтерские операции за прошедший период (от 1 января до дня начала эксплуатации задачи). Однако это вовсе не обязательное условие — можно начать вести учет с любого месяца (тогда остатки должны быть вве дены на последнее число предыдущего месяца). Последний вариант целесо образен, когда большая часть года уже прошла.

Поскольку входящие остатки будут вводиться в виде бухгалтерских опера ций, то нужно определить дату ввода этих операций. Для этого выполним команду меню Сервис | Параметры, в результате чего активизируется диало говое окно Настройка параметров системы, мы его уже рассматривали в гла ве 2 (см. рис. 2.21). На вкладке Общие в поле Рабочая дата и надо устано вить дату ввода остатков.

Внимание!

Устанавливаем именно дату ввода остатков, а не дату начала учета, которая является более поздней.

А теперь надо установить период расчета итогов. Выполним команду меню Операции | Управление бухгалтерскими итогами. В появившемся диалоговом окне следует зафиксировать квартал, которому принадлежит выбранная ва ми дата начала учета, после чего надо нажать кнопку Установить расчет.

Основным принципом ввода остатков является ввод операций, в которых счет, по которому вводится остаток, корреспондирует с некоторым фиктив ным счетом, например, 00. Если такого счета нет в плане счетов, его следу ет туда ввести, причем этот счет нельзя сделать забалансовым, т. к. он дол жен будет корреспондировать в проводках с балансовыми счетами. В даль нейшем фиктивный счет 00 не следует использовать для других целей, поскольку он балансовый, и остаток по нему после даты начала ведения учета должен быть нулевым.

Если по какой-то позиции у вас имеется дебетовый остаток, то вводится проводка, где надо указать:

О дебет счета;

П кредит счета = 00;

Первоначальный ввод остатков / П количество (если по счету ведется количественный учет);

О сумму.

Если остаток кредитовый, то в проводке должно быть указано:

П дебет счета = 00;

П кредит счета;

О количество (если по счету ведется количественный учет);

П сумма.

Например, у вас на балансе имеется компьютер стоимостью 25 000 рублей, на 01.01.2004г. начислена амортизация 5000 рублей. Остатки вводятся по счету 01 и 02.

Тогда проводка должна выглядеть следующим образом (табл. 5.1).

Таблица 5.1. Пример проводки Дата Кредит Дебет Сумма 01 31.12.2003 00 02 31.12. По окончании ввода остатков сальдо по счету 00 должно быть равно нулю.

Если по счету 00 получилось сальдо, то надо искать ошибку.

В этом простейшем примере подразумевается, что по данным счетам не ве дется учет ни по субсчетам, ни по валюте, ни по аналитике. На практике, разумеется, ввод входящих остатков должен производиться с учетом нали чия субсчетов и различных настроек учета, заданных в плане счетов.

В проводках должны вводиться только самые детальные остатки, которые существуют по данному счету (т. е., если в плане счетов для данного счета ведутся субсчета, то при вводе остатков следует указывать конкретный суб счет).

Если по счету ведется учет в валюте, то при вводе остатков следует указы вать конкретную валюту и задавать в проводке и валютный остаток, и руб левое покрытие (т. е. остаток по каждой валюте вводится отдельно).

Если по счету ведется аналитический учет, то при вводе остатков следует указывать конкретные значения субконто. Причем, если используется более одного субконто для данного счета, то в проводках нужно указывать все значения. При этом если по счету ведется и количественный учет, то в про водке нужно указывать и количество. Таким образом, остаток по каждой комбинации значений субконто вводится отдельно. При этом остатки, сум мы которых складываются из введенных детальных остатков, вводить не нужно.

166 Глава Таким образом, количество проводок при вводе входящих остатков будет зависеть от количества детальных остатков по субсчетам, валютам и объек там аналитики. Все остатки, которые складываются из введенных детальных остатков, будут рассчитаны программой автоматически.

Примеры ввода остатков Ввод остатков является операцией. Мы уже знаем, что операции — это раз новидность документов, которые должны попасть в журнал. Вот для таких целей существует команда меню Журналы | Операции, введенные вручную, в результате чего на экране активизируется соответствующее диалоговое ок но (рис. 5.5).

I л Операции, введенные вручную (01.01.03-31.12. т Комментарий:

Закрыть I Действия... I Реест Рис. 5.5. Диалоговое окно Операции, введенные вручную Это диалоговое окно представляет собой не что иное, как журнал, который можно вызвать и другим способом — выбрать пункт меню Операции | Жур налы документов, потом в диалоговом окне Выбор журнала щелкнуть мышью на позиции Операции (Операции, введенные вручную), после чего нажать кнопку ОК.

Ввод нового документа (в данном случае операции) осуществляется при по мощи кнопки панели инструментов ЦЦ (Новая строка). На экране активи зируется диалоговое окно, в котором можно вводить остатки. Для наглядно сти на рис. 5.6 мы показываем уже заполненный вариант, состоящий из не скольких позиций (на рисунке видны только две позиции).

Рассмотрим общие реквизиты этого документа.

О Дата. По умолчанию автоматически фиксируется текущая дата, которую при желании можно откорректировать (вручную или с помощью кален даря).

Первоначальный ввод остатков 0.00 Содержание (начальные сальдо Дата|ШНШ ЩИ № сальдо | складско 25.813. сальдо ;

5:

. Рис. 5.6. Диалоговое окно Операция П №. Порядковый номер вводимой операции, присваиваемый автомати чески (с каждого нового года нумерация начинается заново).

П Сумма. Рассчитывается автоматически после закрытия окна. Способ ав томатического заполнения суммы операции определяется в меню Сер вис | Параметры, вкладка Операции (см. главу 2).

П Содержание. Вводится произвольный текст, характеризующий всю опе рацию В целом (например, Начальное сальдо).

П Комментарий. Вводится произвольная информация.

А теперь расскажем о правилах заполнения табличной части.

П №. Порядковый номер проводки в данной операции (присваивается ав томатически).

П Дт. Дебетовый счет. Значение выбирается из плана счетов.

П СубконтоДт. Если аналитический учет ведется по нескольким субконто, то имеется возможность ввести остатки по ним (максимум по трем ви дам). Значение выбирается из соответствующего справочника.

П Кт. Кредитовый счет выбирается из плана счетов.

О СубконтоКт. Заполняется аналогично СубконтоДт.

П Вал. Если по данному счету ведется валютный учет, то выбирается валю та из справочника Валюты.

О Курс. Автоматически фиксируется курс выбранной валюты на дату за полнения документа при условии, что справочник Валюты откорректи рован на эту дату.

П Кол-во. Вводится вручную.

168 Глава П Вал.Сум. Вводится вручную.

П Сумма. Рассчитывается автоматически для валютных счетов, для осталь ных счетов вводится вручную.

П Сод.Пров. Произвольный текст, вводится вручную. Можно не заполнять.

П Основание. Произвольный текст, вводится вручную. Можно не запол нять.

О NЖ. В состав данных проводок включен реквизит НомерЖурнала.

( Примечание j Номер журнала может содержать цифры и буквы и, в основном, используется для отбора проводок по этому признаку. Отбор проводок допускается произво дить в журнале проводок и в отчете по проводкам. Данный реквизит проводки заполняется пользователем произвольно. Рекомендуется выработать некото рый принцип, по которому проводки будут разделяться по номерам журналов и в дальнейшем его придерживаться. Целесообразно использовать небольшое количество номеров.

В нижней части окна имеются кнопки:

О кнопка ОК вызывает запись операции и закрытие окна (для выполнения тех же действий можно воспользоваться нажатием комбинации клавиш +);

П кнопка Записать служит для записи операции без закрытия окна;

П кнопка Закрыть закрывает окно. Если вводится новая операция или из менена уже существующая, то при нажатии этой кнопки программа предлагает записать операцию.

После записи какой-либо операции информация поступает во все журналы (журнал операций, журнал проводок и в общий журнал).

По окончании ввода входящих остатков сальдо по счету 00 должно быть равно нулю.

Чтобы проверить правильность ввода, необходимо сформировать оборотно сальдовую ведомость на дату ввода остатков, для чего следует выполнить команду меню Отчеты | Оборотно-сальдовая ведомость. Откроется диалого вое окно с одноименным названием (рис. 5.7), в котором сначала надо про извести настройку параметров.

Рассмотрим настройку параметров оборотно-сальдовой ведомости.

Реквизиты вкладки Параметры:

О Период с... по... Указывается период, за который необходимо сформи ровать ведомость (вводится вручную или задается выбором даты из ка лендаря). Обратите внимание на период, указанный на рис. 5.7, — мы специально взяли дату 31.12.02, чтобы показать заполненный рисунок, полученный на демонстрационной базе;

Первоначальный ввод остатков ИИЕ!

Параметры j р, овая ведомость за:

O6oj Декабрь 2002 Г.

ВКЗЕЯШВ;

" Г~ Данные по валютам Г" Развернутое сальдо \>. Данные по забалансовым счетам Закрыть ;

Настройка Рис. 5.7. Диалоговое окно для настройки параметров Оборотно-сальдовая ведомость П Данные по субсчетам и субконто. Установленный флажок означает, что, помимо информации в целом по счетам, надо дополнительно показывать остатки и обороты на субсчетах;

П Данные по валютам. Если этот флажок не установлен, то для счетов с признаком валютного учета остатки и обороты выдаются только в рублях (т. е. в строках ведомости будет отражаться суммарный рублевый эквива лент валютных сумм). Если флажок установлен, то дополнительно будут показываться и данные в валюте;

О Развернутое сальдо. Установка флажка рекомендуется только для счетов, по которым ведется аналитический учет, и если необходимо иметь по данному счету развернутое сальдо (т. е. сальдо по дебету и кредиту);

П Данные по забалансовым счетам. Установленный флажок означает, что в отчет будут включены данные по забалансовым счетам.

Назначение кнопок диалогового окна:

П ОК. Формируется ведомость и закрывается диалоговое окно;

П Сформировать. Формируется ведомость, но диалоговое окно остается от крытым;

П Закрыть. Закрывается диалоговое окно;

О Настройка. При нажатии этой кнопки вызывается диалоговое окно, в котором настраивается способ раскрытия итогов по счету при форми ровании таких отчетов как оборотно-сальдовая ведомость, анализ счета и анализ счета по субконто (для корреспондирующих счетов).

В окне, вызываемом нажатием кнопки Настройка, содержится список счетов и способов их раскрытия. Пользователь указывает, нужно ли рас крывать конкретный счет по субсчетам или/и по субконто. При выборе 170 Глава раскрытия счета по субконто будет показано окно со списком видов суб конто для указания, по каким именно субконто следует раскрывать этот счет.

Например, если пользователю нужно увидеть в отчетах информацию в разрезе расчетных счетов, которые являются субконто на 51 счете, то ему следует добавить в таблицу счет 51 и указать расчетные счета в качестве раскрытия счета. После этого при формировании отчета с включенным флажком Данные по субсчетам и субконто будет выводиться информация по расчетным счетам, как если бы учет по ним велся на субсчетах 51 сче та. Изменения настройки итогов индивидуальны для каждого пользова теля.

Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку ОК или на кнопку Сформировать. Программа сформирует оборотно-сальдовую ве домость и выведет ее для просмотра (рис. 5.8).

Зборотно-саяьдовая ведомость |11.12.02 - 31 12.02) Наша Фирма - FTP Оборотно-сапьдовая ведомость за 31.12.02- 31.12. Наша фирна Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец nepnoj Кредит Девет (од Наименование Дебет Кредит Дебет Кред тят 193,962.00 193.962. Эспомо гате льный Основные средства 176,000.00 176.000. ОС в организации 176.000.00 176,000, •к 25.81 3. Амортизация ОС Аморт. ОС. V4. на сч.01.1 25.813.33 2i Основное производство 6.550.00 6,550. Готовая продукция 360.00 360. 111.000.00 Расч. по краткоср. кред.

Краткоср, кредиты в руб. 111.000.00 1;

Налоги и сборы 13.917. *:

Пало г на доходы физ.лиц 2.650. :

- — - "•-.-. •••••• :', "• '•'„/•"•"'••••"'••••. - ••. _ 1 • _:.;

-V..,,:..- :;

.;

.....••:•. > Рис. 5.8. Отчет Оборотно-сальдовая ведомость Этот отчет (в просторечии — "оборотка"), являющийся одним из наиболее часто используемых отчетов в бухгалтерской практике, содержит для каждо го счета сведения об остатках на начало и конец периода, а также инфор мацию об оборотах по дебету и кредиту за установленный период.

ГЛАВА Учет материальных ценностей Мы подошли к изложению принципов работы, которая должна произво диться регулярно, фиксируя хозяйственные операции вашей фирмы. Учет материальных ценностей — это один из обязательных видов учета, произво дящихся на каждом предприятии.

При ведении этого учета в системе 1C:Предприятие используется справоч ник, называемый Список материалов, а также следующие первичные доку менты, отражающие движение материалов:

О Поступление материалов;

П Перемещение материалов;

П Отгрузка материалов на сторону;

О Передача готовой продукции на склад;

О Передача спецодежды и спецоснастки в производство;

П Списание спецодежды и спецоснастки.

Теперь самое время вспомнить о таком объекте метаданных, как перечисле ния, чтобы уже на конкретном примере осознать его смысл. Напомним, что впервые с понятием метаданных вы познакомились в главе 3.

Вы уже представляете, что такое константы, что такое справочники. Но и с перечислениями тоже встречались, когда для ввода какого-либо реквизита вам предлагался список возможных значений, которые уже предопределены на этапе конфигурирования (в отличие от выбора значений из какого-либо справочника). Например, при заполнении/корректировке справочника Но менклатура (вызовите этот справочник еще раз, чтобы убедиться) для выбо ра значения реквизита Тип предлагается следующий список:

О Товар;

О Продукция;

О Полуфабрикат;

/72 Глава П Услуга;

О Работа;

О Посредн.услуга в торговле;

а Услуга (ЕНВД).

Значения списка документов, отражающих движение материалов, тоже яв ляются перечислениями.

Справочник Список материалов Мы уже говорили о том, что все справочники можно (и удобнее) заполнять в процессе работы (т. е. в процессе фиксирования документов, отражающих хозяйственную деятельность предприятия). Каждый из требуемых справоч ников автоматически подключается в тот момент, когда это необходимо.

И в то же время в системе предусмотрена возможность независимого досту па к любому из имеющихся справочников с помощью меню Справочники.

Вот и этот справочник (рис. 6.1) можно вызвать, выполнив команду меню Справочники | Материалы.

шлшшэд&шк*щё|№| Рис. 6.1. Справочник Список материалов Список материалов — многоуровневый справочник (как и справочник Но менклатура) представлен в виде дерева групп (правая часть окна) и таблицы (левая часть). На панели инструментов этого справочника расположены все те кнопки, с которыми вы уже познакомились, читая главу 4.

Учет материальных ценностей В нижней части окна имеются кнопки, назначение которых мы еще не рас сматривали:

П Назначения использования — служит для выдачи информации о спец одежде;

П ОСВ-10 — выводит оборотно-сальдовую ведомость по балансовому счету 10 (материалы).

Таким образом, бухгалтеру предоставляется возможность, не выходя из справочника, увидеть обороты (входящее сальдо, приход, расход, исходящее сальдо) по каждому материалу за заданный период. Но прежде чем получить эту ведомость, надо сделать необходимые настройки, которые производятся в диалоговом окне (рис. 6.2):

И Оборотно сальдовая ведомость по счету ОСВ по счету за:

Август;

SI Рис. 6.2. Диалоговое окно Оборотно-сальдовая ведомость по счету П Период с... по... — период, за который необходимо сформировать ведо мость. Устанавливается посредством выбора даты начала и окончания в календаре;

П Счет — тот счет, по которому надо сформировать ведомость (в данном справочнике это счет 10). Выбирается из плана счетов (по указанному счету или субсчету обязательно должен вестись аналитический учет);

П По субсчетам. Установленный флажок означает, что отчет будет выдан в разрезе субсчетов;

174 Глава О Вид субконто!. Фиксируется значение субконто (или группы субконто) указанного вида со следующими вариантами использования:

• Разворачивать. В этом случае выдается отчет в разрезе значений суб конто данного вида (например, в разрезе наименований материалов);

• Отбирать. Отчет формируется по указанному значению субконто (на пример, этот материал выдастся в разрезе складов);

• Не учитывать. В этом случае не будет дана детализация ни в каких разрезах;

( Примечание ^) Указываются виды субконто, по которым ведется аналитический учет по счету.

Если ни один из них не задан, то информация будет выдаваться по всем суб конто указанного вида.

П Группы — установленный флажок означает, что в отчет будут включаться суммарные остатки и обороты по группам субконто.

Параметры использования субконто могут заполняться в зависимости от того, по каким видам субконто ведется аналитический учет относительно данного счета. При этом порядок указания видов субконто в параметрах настройки отчета будет определять вложенность группировок отчета.

Установив нужные параметры настройки, надо нажать на кнопку Сформи ровать или на кнопку ОК. Программа сформирует отчет и выведет его для просмотра.

Полученная ведомость представляет собой список по значениям субконто.

Каждая строка ведомости содержит наименование объекта аналитического учета (субконто), остаток на начало периода, дебетовый и кредитовый обо роты и остаток на конец периода. В нижней части списка выведены итого вые данные: сальдо по счету в целом, развернутое сальдо (отдельно суммы по дебетовым и кредитовым остаткам) и суммарные обороты.

Если операции с субконто проводились в иностранной валюте, то отдель ными строками выводятся суммы по каждой валюте и итоговая сумма в рублях.

Для счетов, по которым ведется количественный учет, выводятся данные по количественным остаткам и оборотам.

При просмотре ведомости можно получить более подробные сведения о по казателях по интересующему значению субконто. Когда указатель мыши выводится в виде лупы (на строках ведомости), можно нажатием клавиши или двойным щелчком мыши в данной позиции запросить детали зацию сведений по выделенному курсором объекту. На экран будет выведе на карточка счета, содержащая все операции с использованием данного объекта аналитического учета за отчетный период.

Учет материальных ценностей Фиксирование движения материалов в документах Как уже отмечалось, любая операция хозяйственной деятельности предпри ятия может быть зафиксирована путем ввода информации в документ соот ветствующего вида и записи этого документа в журнал.

Для фиксирования движения материалов пользуются командой меню Жур налы | Учет материалов, вызывающей диалоговое окно Учет материалов и готовой продукции (рис. 6.3). Это окно представляет собой знакомую нам форму журнала документов, относящихся к данному виду учета. Мы уже знаем, что отражаются в этом журнале только те документы, которые попа дают в установленный временной интервал, поэтому для изменения интер вала видимости можно воспользоваться соответствующей кнопкой панели инструментов И (Интервал).

Рис. 6.3. Журнал Учет материалов и готовой продукции На панели инструментов данного диалогового окна (по существу, это жур нал документов, фиксирующих процесс движения материальных ценностей) мы видим ряд кнопок, с которыми еще не сталкивались:

О И — открыть операцию;

П №• — проводки;

— перейти в журнал операций;

П — перейти в журнал проводок.

Для корректировки уже имеющегося в журнале документа служит кноп ка JJ П (Изменить).

176 Глава Для ввода новой записи (т. е. нового документа) в данный журнал следует использовать, как и обычно, кнопку Щ (Новая строка). При этом програм ма предложит диалоговое окно Выбор вида документа с перечнем докумен тов, которые были перечислены в самом начале этой главы.

Для каждого документа разработана своя форма, откорректировать которую можно в режиме Конфигуратор.

Рассмотрим порядок заполнения наиболее распространенных документов.

Документ Поступление материалов Заполненная форма этого документа (который также имеет название При ходный ордер) представлена на рис. 6.4.

Приходный орде Вход, док. № аванса: | без указания договора Найоги: ', • Т НДС включать в стоимость 3 Ткань шерстяная Итого без налогов: 25'000-00. НДС: S'000-OO. Всего: ЗО'000-ОО Комментарий:

Рис. 6.4. Документ Поступление материалов Документ имеет две основные части: шапку и табличную часть. К шапке относятся реквизиты, являющиеся общими для всех позиций документа:

П Приходный ордер №.. Порядковый номер документа, который присваива ется автоматически. С каждого нового года нумерация начинается сна чала;

О от — здесь указывается дата, которую можно ввести вручную или с по мощью календаря (по умолчанию фиксируется текущая дата);

Учет материальных ценностей П Вход. док. №. Номер документа, соответствующий бумажному аналогу;

О от — здесь указывается дата, которую можно ввести вручную или с по мощью календаря (соответствует дате бумажного документа);

П Вид поступления. Значение выбирается из списка, элементами которого являются перечисления:

• Поступление от поставщика;

• Поступление из переработки;

П Склад. Значение выбирается из справочника Места хранения МПЗ;

П Поставщик. Значение выбирается из справочника Список контрагентов;

П Договор. Номер договора выбирается из справочника Договоры (счета) для конкретного поставщика;

П Счет-фактура. Если поставщик работает без НДС, то флажок надо снять, иначе необходимо ввести номер счета-фактуры и дату выписки ее (для выделения НДС из общей суммы и формирования книги покупок);

П Зачет аванса. Значение выбирается из списка:

• не зачитывать;

• только по договору;

• без указания договора;

С Примечание ^ В случае если была предоплата за приобретенные материалы, то программа сама сформирует проводки дебет 60.1 кредит 60.2 на сумму предоплаты по данному поставщику и договору (если выбирается только по договору) или на сумму предоплаты по поставщику (если режим без указания договора).

П Налоги. Значение выбирается из предложенного списка. Устанавливает ся/снимается флажок НДС включать в стоимость.

А теперь рассмотрим реквизиты табличной части многострочного докумен та, которая представляет собой список однотипных данных — сюда заносят ся все поступления от данного поставщика по данному договору:

O N — порядковый номер позиции в данном документе (устанавливается автоматически);

П Материалы — наименование выбирается из справочника материалов;

П Кол-во — количество вводится вручную с клавиатуры;

П Цена — автоматически заносится из справочника сведений о материале;

П Сумма — высчитывается программой как произведение цены на коли чество;

178 Глава П НДС — рассчитывается автоматически;

О Всего — рассчитывается автоматически.

После ввода очередного материала сразу же подсчитывается итог по всем позициям, который отображается под табличной частью (Итого без налогов, Всего).

В нижней части диалогового окна этого документа имеются следующие кнопки:

О Записать. Служит для записи документа, но окно при этом остается от крытым;

П Печать. Сформировать документ для вывода на печать или в файл;

П ОК. После нажатия на эту кнопку происходит запись документа и закры тие окна;

П Закрыть. Нажатие кнопки закрывает окно. Если корректировался уже имеющийся документ, то программа предлагает сначала его записать;

П Действия:

• Структура подчиненности — показывается в виде дерева, если данный документ подчиняется другому, либо подчиняет себе остальные;

• Отчет о движениях документа — на выбранную дату выводятся все до кументы;

• Ввести на основании — на основании выбранного документа можно ввести новый;

П Подбор. С помощью этой кнопки можно быстро подобрать из справоч ника элементы и задать необходимое количество;

О Очистить. Очистить табличную часть.

Документ Перемещение материалов Этот документ, представленный на рис. 6.5, имеет также наименование Тре бование-накладная. Он отличается от только что рассмотренного, поэтому порядок заполнения его реквизитов мы тоже опишем.

Реквизиты шапки:

П Требование-накладная №. Порядковый номер документа, присваивается автоматически (с каждого нового года нумерация начинается сначала);

О от — здесь указывается дата, которую можно ввести вручную или с по мощью календаря (по умолчанию фиксируется текущая дата);

П Вид перемещения. Предлагается выбор:

• Передача в производство;

• Складское перемещение;

Учет материальных ценностей щ Требование-накладная N* [ооооот от |16.01. Вид перемещения: Передачае прпн^ да: (Основной склад - Счет списания M Счет отнесения затрат Виды номенюктдоы Затраты на производство Рис. 6.5. Документ Перемещение материалов П Склад. Выбирается одно из двух значений:

• Основной склад;

• Готовая продукция;

О Счет отнесения затрат. Происходит выбор значения из справочника План счетов;

О Виды номенклатуры. Для выбора значения предлагается справочник Виды продукции;

П Затраты на производство. Здесь подключается справочник Статьи затрат на производство;

П Подразделения. Используется справочник подразделений.

Реквизиты табличной части:

О Материал. Значение выбирается из списка видов МПЗ:

• Материалы;

• Продукция;

• Полуфабрикат;

П Вид МПЗ. Автоматически фиксируется выбранный вид МПЗ;

П Затребовано. Вводится требуемое количество;

П Отпущено. Вводится количество, которое отпущено.

В нижней части диалогового окна этого документа имеются кнопки, назна чение которых мы уже рассмотрели на предыдущем документе.

Глава Документ Отгрузка материалов на сторону Рассмотрим еще один документ, который отражает не приход материалов, а расход — это Отгрузка материалов на сторону (или, как его еще называют, Накладная) (рис. 6.6).

Реквизиты шапки:

П Накладная №... от... Здесь указывается порядковый номер документа данного вида, который присваивается автоматически (с каждого нового года нумерация начинается сначала), и дата (по умолчанию — текущая);

О Получатель. Значение выбирается из справочника Список контрагентов;

П Договор. Основанием для выбора значения является справочник Догово ры (Счета), причем только те позиции, которые относятся к зафиксиро ванному получателю;

П Вид отпуска материалов. Значение выбирается из списка перечислений:

• Продажа;

• Передача в переработку на сторону;

• Возврат поставщику;

П Зачет аванса. Значение выбирается из списка перечислений:

• не зачитывать;

• только по договору;

• без указания договора;

I Щ Отгрузка материалов на сторону - Накладная N* | ! !

ЩШ I Вид отпуска Склад: : {Основной склад без указания договора Получатель: j Дом мод...I 0 Зачет аванса:

... I O J Нашги::

Договор: |1:7 от 17.02, Статья прочих Итого отгружено материалов на сумму: 25.470-00, в т.ч. НДС: 3.

Комментарий: | Рис. 6.6. Документ Отгрузка материалов на сторону Учет материальных ценностей П Налоги. Значение выбирается из предложенного списка:

• Без налогов;

• НДС в сумме 18%;

• НДС в сумме 20%;

• НДС сверху 18%;

• НДС сверху 20%;

• НДС сверху 20%, НП сверху 5%;

О Статья прочих доходов и расходов. Значение выбирается из справочника Прочие доходы и расходы.

Реквизиты табличной части:

П N. Порядковый номер вводимой позиции, фиксируется автоматически;

П Материал. Выбирается из справочника материалов;

П Надлежит. Указывается количество, которое надлежит отпустить (вво дится вручную);

П Отпущено. Указывается фактически отпущенное количество;

О Цена — автоматически заносится из справочника сведений о материале;

О Сумма — высчитывается программой как произведение цены на коли чество;

О НДС — рассчитывается автоматически;

П Всего — рассчитывается автоматически.

Под табличной частью выводится итоговая информация по всем позициям данного документа (Итого отгружено материалов на сумму...).

Кнопки этого диалогового окна имеют такое же назначение, как и на пре дыдущих документах.

При нажатии на кнопку Записать созданный документ записывается в жур нал операций, при этом проводки по данному документу сразу не форми руются. Чтобы были сформированы проводки, необходимо этот документ провести. Для этого следует нажать на кнопку ОК, после чего ответить Да на предложенный запрос Провести документ?. Тогда по данному документу в журнале проводок сформируются проводки.

Отмена проведения документа Ранее отмечалось (см. главу 5), что в журнале записанный документ помечен голубым квадратом, проведенный документ — голубым квадратом с красной галочкой.

Если обнаружены ошибки в уже проведенном документе, то необходимо отменить проведение документа, иначе программа не даст исправить обна Глава руженные ошибки. Например, вы вводили документ за прошедшее число, но ошибочно записали и провели его с текущей датой. Для того чтобы ис править дату, необходимо в журнале документов (или, что равносильно, в общем журнале) найти этот документ, установить на него курсор, затем выбрать команду меню Действия | Сделать документ не проведенным и на жать кнопку мыши. В журнале против указанного документа изменится пиктограмма (голубой квадрат с галочкой преобразуется просто в голубой квадрат). И вот теперь можно вносить исправления и заново записывать и проводить документ с исправленной датой.

Документ Передача готовой продукции на склад Этот документ (рис. 6.7) предназначен для оформления операций, связан ных с передачей на склад готовой продукции и полуфабрикатов собственно го изготовления.

RFIE О Передача готовой продукции на склад Новый Накладная № [вшмиапн! "". от -(ТЁШ [...] Автосписание в производство по Склад оприходования: {Основной склад П Н аименование Кол-во Стоимость Итого передано готовой продукции на сумму: 0- Кои*1ектарйй: ] ;

;

:^ОК.;

-' Записать | *j VfleWb |.Закрьпъ| Действия... | Рис. 6.7. Документ Передача готовой продукции на склад (Накладная) Здесь, как и в рассмотренных ранее документах, номер накладной заполня ется автоматически, но его допускается редактировать. Дата документа устанавливается в соответствии с установленной рабочей датой программы.

Для множественного подбора продукции непосредственно из справочника Номенклатура можно воспользоваться кнопкой Подбор. Из окна справоч ника Номенклатура можно выбирать и вносить в документ произвольное число видов товаров.

При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские про водки, оформляющие поступление продукции и полуфабрикатов на склад.

По нажатию кнопки Печать формируется отчет Накладная на передачу го товой продукции (унифицированная форма № MX-18).

Учет материальных ценностей Документ Передача спецодежды и спецоснастки в производство Документ (рис. 6.8) предназначен для отражения факта передачи спецодеж ды и спецоснастки в производство (эксплуатацию).

S Щ;

Щ-Щ::1й:% i i t.J S*: SI @ ^i Передача материалов спец. назначения в пр-во № JOOOG0001 J18.03.2003 Д от ^Т Назначение Вид материалов: (Спецодежда Место хранения: (Основной склад Счет отнесения затрат при погашении стоимости Счет Виды номенклатуры Затраты на производство Материальные затраты Подразделения Комментарий:

Записать | Провести: I H. / M J 1 ' - j OKj^. Закрыть |. Действия... [ Очистит^, | :

Рис. 6.8. Документ Передача спецодежды и спецоснастки в производство В шапке документа указываются следующие реквизиты:

П Вид материалов. Здесь посредством выбора из двух значений фиксирует ся, что передается в производство (эксплуатацию) (Спецодежда или Спецоснастка), т. е. одним документом не может быть отпущено и то, и другое;

О Место хранения. Указывается место (склад), откуда производится отпуск спецодежды/спецоснастки в эксплуатацию;

П Назначение использования. В этом реквизите вводится наименование объекта аналитического учета по счету 10.11 (специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации). Значение выбирается из справоч ника Назначения использования;

О Подразделение. Этот реквизит появляется в форме документа только в том случае, если в качестве вида материала выбрано значение Спецосна стка. Указывается подразделение, в которое передается данная спец оснастка.

184 Глава В табличной части документа заполняются следующие реквизиты:

П Материал. Указывается, что именно передается в производство (осущест вляется посредством выбора значения из справочника Материалы с включенным отбором по спецодежде и спецоснастке);

О Сотрудник. Заполняется только в случае выдачи спецодежды. Значение выбирается из справочника Список сотрудников;

П Количество. Здесь указывается количество единиц спецодежды/спец оснастки данного наименования, передаваемых в эксплуатацию;

П Способ погашения стоимости. Значение этого реквизита выбирается из нескольких возможных для данной категории специальных материалов способов погашения стоимости:

• Линейный способ;

• Пропорционально объему продукции (работ, услуг) — (только для спец оснастки);

• Погашать стоимость при передаче в производство;

П СПИ/О (Срок полезного использования/Объем выпуска продукции):

• при линейном способе или единовременном погашении стоимости указывается число месяцев срока полезного использования;

• при способе пропорционально объему продукции (работ, услуг) ука зывается объем, который предполагается выпустить при помощи дан ной спецоснастки (единица измерения не регламентирована, важно только, чтобы фактический выпуск продукции, выполнение работ или оказадие услуг отражались в дальнейшем в информационной базе именно в тех единицах измерения, в которых указывается значение данного реквизита).

При проведении документа автоматически создаются элементы справочника Назначения использования, которые заполняются данными, указанными в документе. Созданные таким образом элементы справочника не доступны для ручного редактирования (за исключением реквизита Фактический объем продукции за месяц).

Документ Списание спецодежды и спецоснастки Списание спецодежды и спецоснастки может производиться в случае мо рального и физического износа (последнее обычно происходит после исте чения срока полезного использования объекта, но может случиться и до его наступления), ликвидации при авариях, стихийных бедствиях и иных чрез вычайных ситуациях.

Учет материальных ценностей • ГПтГх 1 S Списание г.пенпннжпы и criHiiocHdCTKM- ^ ii a w » * *.« *. Н • ) *: • * О •* Списание спецодежды и спецоснастки № |Щ !ВШ1 от 20.03.2003 [§j | jH Вид списания:, j По назн< нению использования Вид материалов: | Спецодежда Заполнить 1 • Очистить.

N Сотршник Материал Назначение исп... ЯСояичес... * рИВЗ:

1 рабочий халат Васильев Федор Степанович щ|, :' • " : • '. - ± Комментарий: j ОК Действия...

^| Печать Записать | Провести Закрыть Рис. 6.9. Документ Списание спецодежды и спецоснастки В шапке документа (рис. 6.9) указываются следующие реквизиты:

П Вид материалов. Выбирается одно из двух значений (Спецодежда или Спецоснастка). Это необходимо для того, чтобы знать, с какого из суб счетов счета 10.11 (специальная одежда и специальная оснастка в экс плуатации) и забалансового счета МЦ (материальные ценности в экс плуатации) списывать указанные в таблице ценности;

П Подразделение. Этот реквизит появляется только в случае выбора спец оснастки. Здесь указывается подразделение, в котором к моменту списа ния эксплуатировалась спецоснастка;

П Вид списания. Значение этого реквизита выбирается из следующего списка:

• На прочие расходы (91.2). В этом случае непогашенная стоимость бу дет отнесена в дебет счета 91.2 (прочие расходы) по статье, которая указана в реквизите Статья расходов шапки документа;

• На чрезвычайные расходы (счет 99). Непогашенная стоимость будет списана в дебет счета 99.1 (прибыли и убытки);

• По назначению использования. Непогашенная стоимость будет списа на в дебет того счета и на тот объект аналитического учета, который указан в назначении использования конкретного объекта;

П Статья расходов. Этот реквизит появляется и подлежит заполнению только при выборе вида списания На прочие расходы (91.2). Здесь надо выбрать объект аналитического учета по счету 91.2, на который будет от несена стоимость списываемого объекта.

186 Глава В табличной части заносятся значения следующих реквизитов:

П Материал. Указывается, какая именно спецодежда или спецоснастка подлежит списанию;

П Сотрудник. Реквизит появляется только для спецодежды. Вводится со трудник, за которым числилась списываемая спецодежда;

П Назначение использования. Указывается, какое назначение использова ния было у списываемого объекта на момент списания;

П Количество. Вводится количество единиц спецодежды или спецоснастки, числящихся за указанным в шапке документа сотрудником и использо вавшихся на момент списания так, как приведено в реквизите Назначе ние использования.

ГЛАВА Учет основных средств Основные средства (ОС) — это один из видов внеоборотных активов.

Поскольку при учете основных средств мы будем постоянно сталкиваться со справочниками, то имеет смысл сначала рассмотреть структуру необходи мых справочников.

Справочник Список основных средств Напоминаем, что доступ к любому справочнику можно получить командой главного меню Справочники. Если мы в раскрывшемся списке выберем пункт Внеоборотные активы, то он в свою очередь представит нам список из следующих подпунктов:

П Объекты внеоборотных активов;

П Основные средства;

П Оборудование;

П Нематериальные активы и расходы на НИОКР.

Нас интересует пункт Основные средства, выбрав который увидим на экра не диалоговое окно Список основных средств (рис. 7.1).

Справочник Список основных средств — это один из самых сложных спра вочников, он используется при выписке документов, расчете сумм аморти зации (износа), а также для ведения аналитического учета по отдельным объектам на счетах:

П 01 — основные средства;

П 02 — амортизация основных средств;

П 03 — доходные вложения в материальные ценности;

П 83.1 — прирост стоимости имущества по переоценке;

О 98.2 — безвозмездные поступления (ОС);

Глава О 001 — арендованные основные средства;

О 010 — износ основных средств;

О 011 — основные средства, сданные в аренду;

П Н01 — основные средства (для налогового учета);

П Н05.1 — забалансовый счет, введенный для налогового учета основных средств. На нем отражается налоговая стоимость основных средств, ука зываемая при заполнении справочника (вкладка Налоговый учет, рекви зит Первоначальная стоимость). Если ОС приобретено после 2002 года, то первоначальная стоимость по бухгалтерскому и налоговому учету бу дет одинакова. Для ОС, приобретенных до 2002 года, первоначальная стоимость будет равна остаточной стоимости на 01.01.2002;

П Н05.2 — амортизационные отчисления для налогового учета.

Помещения для производственных нчжд „-.. j п. ;

,, ;

I. • •-. • Значения периодический ГI IT, „ ОС-6 \% История | ].Колонки | Закрыть I т] «казаны!

Рис. 7.1. Справочник Список основных средств Справочник Список основных средств является многоуровневым (так же, как и подробно рассмотренный в главе 4 справочник Номенклатура). В де монстрационной базе, которую мы взяли для иллюстрации (чтобы пользо вателю было легче отслеживать повествование), все позиции находятся в основной группе, называемой Основные средства. Однако если вы введете (Новая группа), то в новую подчиненную группу с помощью кнопки левой части окна можно поэкспериментировать, сворачивая и разворачивая дерево групп (чтобы освежить в памяти уже прочитанное в главе 4).

В табличной части окна мы видим всего две графы:

П Инв.№. Это, по существу, код основного средства, который присваивает ся программой автоматически при каждом вводе какой-либо новой по зиции, но который можно корректировать и вручную;

П Наименование. Здесь показано наименование основного средства.

Учет основных средств ( Примечание ) То, что видны только эти графы, вовсе не означает, что запись данного спра вочника имеет всего два реквизита — их гораздо больше, просто видимыми установлены эти два.

Сам пользователь может устанавливать содержание табличной части с по мощью кнопки Колонки (это тоже подробно излагалось в главе 4).

И, тем не менее, все имеющиеся реквизиты каждой записи можно увидеть, нажав на кнопку |Ц (Просмотр) или на кнопку Щ (Изменить). После на жатия на одну из этих кнопок на экране активизируется диалоговое окно Сведения об основном средстве, имеющее четыре вкладки:

П Общие сведения;

П Бухгалтерский учет;

П Налоговый учет;

П Модернизация.

Вкладка Общие сведения На этой вкладке (рис. 7.2) указываются основные сведения о конкретном объекте основных средств (в нашем случае о компьютере).

Общие сведения Бухгалтерский учет | Налоговый учет | Модернизация ] ид (группа) ОС: Машины и Способ посталяе '•:'• Причина выбыт Начисление амортизац История Значения периодических реквизитов чказаны на 31.08.2004.

' •' — Рис. 7.2. Диалоговое окно Сведения об основном средстве, вкладка Общие сведения Глава Рассмотрим порядок заполнения реквизитов для новой записи (или коррек тировки уже имеющейся).

П Наименование. Здесь вручную вводится наименование ОС.

О Инвентарный №. Код основного средства, который присваивается авто матически.

О Вид (группа) ОС. Здесь предлагается список перечислений, указывающих категорию, к которой относится данное основное средство. Этот список предопределен в конфигурации и состоит из следующих значений:

• Здания;

• Сооружения;

• Передаточные устройства;

• Машины и оборудование;

• Транспортные средства;

• Инструмент;

• Инвентарь;

• Рабочий скот;

• Продуктивный скот;

• Многолетние насаждения;

• Капитальные затраты по улучшению земель;

• Земельные участки;

• Объекты природопользования;

• Прочие основные фонды.

П Место эксплуатации. Здесь указывается подразделение, в котором данное основное средство эксплуатируется. Значение выбирается из справочни ка Подразделения.

П Тип ОС. Может принимать одно из двух значений:

• Собственное основное средство;

• Арендованное основное средство. В этом случае часть реквизитов на вкладках Общие сведения, Бухгалтерский учет и Налоговый учет ста вятся невидимыми, при этом появляются реквизиты Номер инвентар ной карточки арендодателя и Получено по лизингу.

П Ответственное лицо. Значение выбирается из справочника Список со трудников.

П Состояние. Это периодический реквизит, отражающий текущее состоя ние объекта. По кнопке находящейся справа, можно просмотреть Учет основных средств историю изменения состояния данного основного средства. Значение выбирается из выпадающего списка:

• В эксплуатации;

• В запасе;

• На консервации;

• На капитальном ремонте;

• Передано в текущую аренду;

• Выбыло;

• Иное.

П Способ поступления. Значение выбирается из списка перечислений:

• Приобретение за плату;

• Строительство объектов ОС;

• Вклад в уставной капитал;

• В обмен на другое имущество;

• Безвозмездное поступление;

• По договору лизинга;

• Иной способ поступления.

О Причина выбытия. Реквизит заполняется в случае выбытия данного ОС, значение выбирается из списка:

• Продажа;

• Списание;

• Безвозмездная передача;

• Вклад в уставной капитал;

• Передача по договору простого товарищества;

• Передача в доверительное управление;

• Передача в аренду;

• Иная.

П Дата приобретения. Вводится с клавиатуры или выбирается из календаря.

О Дата ввода в эксплуатацию. Здесь указывается дата зачисления основного средства на баланс организации. Она должна совпадать с датой акта (на кладной) приемки/передачи ОС. Значение вводится с клавиатуры или выбирается из календаря.

П Дата выбытия. Вводится с клавиатуры или выбирается из календаря.

192 Глава О Начисление амортизации (износа). Это группа параметров, для которых необходимо установить/снять флажок:

• Подлежит амортизации:

° если флажок установлен, то начисление амортизации производится с кредита счета 02 в дебет счета затрат;

° если флажок не установлен, то начисление амортизации не произ водится, а износ, рассчитанный по нормам, один раз в конце года относится в дебет счета 010;

• Начислять амортизацию. Данный флажок также разрешает/запрещает начисление амортизации (износа), он является периодическим и мо жет быть снят на определенное время (например, на период восста новления объекта продолжительностью свыше 12 месяцев).

П Находится в залоге. Этот параметр периодический и устанавливается на время, пока объект находится в залоге.

О Прочие сведения об основном средстве. Здесь вводится произвольный текст, отражающий ту информацию, которая не вписалась в установлен ные рамки.

Вкладка Бухгалтерский учет Эта вкладка (рис. 7.3) заполняется для основных средств, стоимость кото рых погашается через амортизационные начисления. Настройка реквизитов здесь определяет порядок начисления амортизации для целей бухгалтерско го учета.

Рассмотрим реквизиты данной вкладки.

П Первоначальная стоимость. Указывается первоначальная стоимость для целей бухгалтерского учета.

П Срок полезного использ. (в месяцах). Этот показатель равен сроку начис ления амортизации и указывается в месяцах.

П Способ начисления амортизации. Стоимость приобретенных объектов ос новных средств погашается посредством начисления амортизации одним из способов, предлагаемых в списке. В зависимости от выбранного вари анта предлагаются для заполнения те или иные дополнительные рекви зиты:

• Линейный способ;

• Способ уменьшаемого остатка. В этом случае необходимо указать зна чение еще одного реквизита:

° Коэффициент ускорения. По умолчанию принимается равным еди нице;

Учет основных средств По сумме чисел лет срока полезного использования;

Пропорционально объему продукции (работ). В этом случае предусмат ривается заполнение еще двух реквизитов:

° Общий объем продукции (работ) в натуральном выражении;

° Фактический объем продукции (работ) за месяц в натуральном вы ражении (необходимо заполнять за каждый месяц в отдельности);

По единым нормам амортизационных отчислений (для ОС, введенных в эксплуатацию до 01.01.1998).

Сведения об основном средстве;

Компыотер (31.08.04] * Общие сведения Бухгалтерский y w r j Налоговый учет (Модернизация) Данные по начислению амортизации (износа] для целей бухгалтерского учета Первоначальная стоимость: | Срок полезного испояьэ. (в месяцах):

Способ начисления амортизации: (Линейный способ -Счет отнесения затрат по начисленной амортизации Счет J Общеиоз. затраты (Амортизации Подразделения История j Значения периодических реквизитов указаны на Рис. 7.3. Диалоговое окно Сведения об основном средстве, вкладка Бухгалтерский учет П Счет отнесения затрат по начисленной амортизации. Эта группа парамет ров состоит из следующих позиций:

• Счет. Значение выбирается из плана счетов, при этом необходимо также выбрать соответствующие объекты аналитического учета, на именование и состав которых определяются выбранным счетом;

• Общехоз. затраты. Значение выбирается из справочника Статьи обще хозяйственных затрат;

• Подразделения. Значение выбирается из справочника Подразделения.

Внешний вид вкладки Бухгалтерский учет зависит также и от положения флажка Начислять амортизацию на вкладке Общие сведения. Если этот 7 Зак. Глава флажок снять, то появятся еще два реквизита, которые необходимо за полнить:

О Шифр по ЕНАОФ. Выбирается из справочника Классификатор БНАОФ (Единые нормы амортизации основных фондов);

П Норма амортизационных отчислений (годовая). Значение нормы можно скорректировать, если действующим законодательством предусмотрено применение повышенной или пониженной нормы по сравнению с той, которая приведена в Единых нормах амортизационных отчислений.

Вкладка Налоговый учет Настройка реквизитов на этой вкладке (рис. 7.4) определяет порядок начис ления амортизации для целей налогового учета. Реквизиты доступны при условии, что на вкладке Общие сведения установлен флажок Подлежит амортизации.

mmm ' Сведения об основном срешлие. Компьютер (31.08-04) ' Общие сведения | Бухгалтерский учет Налоговый учет | Модернизация | !

Данные по начислению амортизации для целей налогового учета Срок полезного использ. (в месяцах): | Первоначальная стоимость:

т Амортизационная группа: | г~— ч -f ip-- -—••••.: • •.•'. Метод начисления амортизации:

Специальный коз Ч г Отнесение расходов по начисленной амортизации Элемент Рис. 7.4. Диалоговое окно Сведения об основном средстве, вкладка Налоговый учет Порядок определения показателей налогового учета объекта основных средств, которые заносятся в реквизиты данной вкладки, регламентируется главой 25 Налогового кодекса Российской Федерации.

Рассмотрим эти показатели.

П Первоначальная стоимость. Указывается первоначальная стоимость для целей налогового учета.

Учет основных средств С Примечание ) Первоначальные стоимости для целей бухгалтерского и налогового учета — это разные величины и, в общем случае, могут принимать разные значения.

П Срок полезного использ. (в месяцах). Указывается количество месяцев, в течение которых основное средство должно быть полностью амортизи ровано для целей налогового учета (так же могут принимать разные зна чения для целей бухгалтерского и налогового учета).

П Амортизационная группа. Принадлежность объекта основных средств к той или иной амортизационной группе в зависимости от установленного приказом срока полезного действия.

П Метод начисления амортизации. Для целей налогового учета стоимость приобретенных объектов основных средств погашается посредством на числения амортизации одним из двух методов:

• Линейный метод;

• Нелинейный метод. В этом случае для данного объекта ОС предлагает ся заполнить реквизит Базовая стоимость.

П Специальный коэффициент. Заполняется, если в отношении амортизи руемого основного средства применяется специальный коэффициент.

П Отнесение расходов по начисленной амортизации. Это группа параметров:

• Вид расхода. Указывает, к каким видам расхода (согласно главе Налогового кодекса) можно отнести данные амортизационные отчис ления;

• Элемент расхода. Уточняет, что это за расходы;

• Объект. Указывает, к какому виду продукции это ОС можно отнести.

Вкладка Модернизация Эта вкладка (рис. 7.5) заполняется только для тех объектов, которые были модернизированы или реконструированы.

Реквизиты данной вкладки используются только для автоматического на числения амортизации.

П Объект модернизирован. Флажок устанавливается для модернизирован ных объектов. Если объект модернизировался неоднократно, то и фла жок должен быть неоднократно установлен. Если модернизация отража ется документом Модернизация ОС, то состояние флажка меняется до кументом при проведении.

П Остаточная стоимость после модернизации по данным бухгалтерского уче та. Заполняется в конце месяца (когда была произведена модернизация), 196 Глава после того как начислена амортизация. Если амортизация по объекту на числяется документом Начисление амортизации и погашение стоимости, то данные реквизиты будут заполнены автоматически при проведении этого документа.

А'1- Сведения об основном средстве:Компьютер (31 08.041 • Общие сведения | Бухгалтерский учет | Налоговый учет Модернизация j Данные, необходимые для расчета суммы амортизации для модернизированного (реконструированного) объекта.,.,._.......,„,.„ т а..... И Остаточная стоимость после модернизации по данным бухгалтерского учета:

OK I.Закрыть. I ?& История J Значения периодических реквизитов указаны на 31.08.2004...

Рис. 7.5. Диалоговое окно Сведения об основном средстве, вкладка Модернизация Документы, отражающие учет основных средств Начнем рассматривать ввод документов, отражающих поступление ОС (ос новных средств). Для этого надо выполнить команду меню Журналы | Учет ОС, в результате чего на экране активизируется диалоговое окно Журнал документов Учет ОС (рис. 7.6). Обратите внимание на интервал видимости, который отражен в заголовке диалогового окна. В нашем примере в уста новленном временном интервале не было введено ни одного документа по учету ОС, поэтому журнал пустой. Еще раз напоминаем (поскольку об этот "камень" многие спотыкаются) — если документов в журнале не видно, то это вовсе не означает, что их нет — установите другой интервал видимости (с помощью кнопки [м|) и вы увидите нужные вам документы.

Итак, чтобы ввести в данный журнал новый документ, на панели инстру ментов этого окна нажмем на кнопку |;

М.1 (Новая строка). Перед нами пред Учет основных средств станет диалоговое окно Выбор вида документа, в котором будет предложен следующий список документов:

О Ввод в эксплуатацию ОС;

О Передача ОС;

П Перемещение ОС;

(~) Подготовка к передаче ОС;

П Поступление ОС;

П Списание ОС;

О Поступление оборудования;

П Передача оборудования в монтаж;

П Модернизация ОС.

Рассмотрим наиболее важные документы из этого списка.

ГГ!

ц Журнал документов Учет ОС (01.01.04 31.12.04) Рис. 7.6. Диалоговое окно Журнал документов Учет ОС Документ Поступление ОС Этот документ предназначен для регистрации поступления в организацию отдельных объектов основных средств.

Предположим, что нам необходимо зафиксировать покупку компьютера и принтера. Из предложенного списка выбираем пункт Поступление ОС и нажимаем на кнопку ОК. На экране появится форма документа Поступле ние ОС Новый. Для наглядности мы приводим форму этого документа с уже заполненными реквизитами (рис. 7.7), поэтому вместо слова Новый в заго ловке отражается номер документа.

Этот документ, как и рассмотренные нами прежде, состоит из шапки и таб личной части.

• • Глава Поступление отдельных объектов ОС № Поставщик без указания договора Договор:

Валюта догово включать в стоимость бъект внеоборотных а... ||Ц C "fl :. «Всего 100. Компьютер ДС: 130-00. Всего:

Рис. 7.7. Документ Поступление ОС Сначала рассмотрим порядок заполнения реквизитов шапки.

О Поступление отдельных объектов ОС №. Номер документа присваивается автоматически (для каждого конкретного вида документов производится сквозная нумерация с каждого нового года).

О от — здесь указывается дата, которую можно ввести вручную или с по мощью календаря (по умолчанию устанавливается текущая дата).

О Вход, документ №. Указывается номер бумажного документа, подтвер ждающего поступление основных средств.

О от — указывается дата, зафиксированная на бумажном документе.

О Поставщик. Значение выбирается из справочника Список контрагентов (это многоуровневый справочник, принципы работы в нем аналогичны справочнику Номенклатура — если нужного поставщика в этом справоч нике нет, то его можно тут же ввести).

О Договор. Выбирается из справочника Договоры (счета) для конкретного поставщика (в нашем случае для поставщика Компьютерный магазин).

О Валюта договора. Указывается в том случае, когда стоимость ОС в дого воре на поставку указана в валюте.

П Курс. Выбирается курс валюты на дату поступления ОС.

П Счет-фактура. Если поставщик работает без НДС, то флажок надо снять, иначе необходимо ввести номер счета-фактуры и дату выписки ее (для выделения НДС из общей суммы и формирования книги продаж).

Учет основных средств П Зачет аванса. Значение выбирается из вариантов:

• не зачитывать;

• только по договору;

• без указания договора.

Если за приобретенные ОС была сделана предоплата, то программа сама сформирует проводки дебет 60.1 кредит 60.2 на сумму предоплаты по данному поставщику и договору (если выбирается только по договору) или на сумму предоплаты по поставщику (если режим без указания дого вора).

П Налоги. Значение выбирается из предложенного списка. Устанавливает ся/снимается флажок НДС включать в стоимость.

А теперь заполним табличную часть многострочного документа. Сюда зано сятся все поступления от данного поставщика по данному договору.

На панели инструментов этого окна нажмем на кнопку JJJ (Новая строка).

Откроется диалоговое окно Справочник: Объекты внеоборотных активов (Выбор), откуда мы должны выбрать позицию с нужным наименованием (если таковой в справочнике не имеется, то сначала надо пополнить спра вочник, а затем, дважды щелкнув мышью на этом наименовании, тем са мым ввести его в строку табличной части нашего документа). В колонки Цена и Кол-во вводим данные с клавиатуры. Графы Сумма, НДС, Всего за полняются в соответствии с вычислениями программы.

В нижней части таблицы автоматически подсчитывается итог для проверки соответствия документам поставщика (накладной).

После заполнения экранной формы нужно нажать на кнопку ОК. При про ведении документа автоматически формируются проводки по дебету субсче та 08.4 (приобретение отдельных объектов основных средств) и кредиту суб счета 60.1 (расчеты с поставщиками и подрядчиками (в рублях)).

Если поставщику был перечислен аванс (предоплата), то дополнительно формируется проводка по дебету счета 60.1 в корреспонденции с кредитом счета 60.2 (расчеты по авансам, выданным (в рублях)) на сумму зачтенного аванса.

Документ Ввод в эксплуатацию ОС Документ (рис. 7.8) предназначен для отражения принятия основных средств к бухгалтерскому учету и ввода их в эксплуатацию. Его следует использовать для зачисления на баланс организации по дебету счета 01.1 (основные сред ства в организации), ввод в эксплуатацию которых оформляется актом по форме ОС-1, независимо от варианта их поступления в организацию.

.

200 Глава iiH» DC -00000/ Основные средства j Общие сведения | Бухгалтерский учет | Налоговый учет | _.J Выберите расчетный счет!

Акт ввода в эксплуатацию ОС № •о вводимого в эксплуатацию объекта— во внеоборотные активы:

08.4 (Приобретение отдельный объектов основных ср« ч. стоимость:] 12,500. Объест внеобо Объем влож. во внеобЪротн.активы Стол для раскроя Итого объем вложений во внес Комментарий:

ОК Записать I *| Акт О СМ Закрыть [ Действия,.. Заполнить | Подбор Рис. 7.8. Документ Ввод в эксплуатацию ОС (вкладка Основные средства) Форма документа содержит четыре вкладки:

П Основные средства;

П Общие сведения;

П Бухгалтерский учет;

П Налоговый учет.

Вкладка Основные средства Вкладка содержит следующие реквизиты:

П Акт ввода в эксплуатацию ОС №...от. Указывается номер документа и дата акта (накладной) приемки-передачи основных средств;

П Вид вложения во внеоборотные активы. Значение выбирается из следую щих вариантов:

• 08.1 — приобретение земельных участков;

• 08.2 — приобретение объектов природопользования;

• 08.3 — строительство объектов основных средств;

• 08.4 — приобретение отдельных объектов основных средств;

П Объект внеоборотных активов. Значение выбирается из одноименного справочника;

Учет основных средств • П Первонач. стоимость;

П кнопка Объем вложений во внеоборотные активы служит для автоматиче ского заполнения реквизита Первонач. стоимость на основании бухгал терских итогов по счету 08. Для заполнения этого реквизита необходимо предварительно записать документ (кнопка Записать).

Реквизиты табличной части:

П N. Номер позиции;

П Основные средства. Наименование объекта выбирается из справочника Список основных средств.

Если сведения об основном средстве в справочнике отсутствуют, то можно прямо в списке для выбора добавить новый элемент справочника.

При этом будет достаточно ввести только наименование объекта и его инвентарный номер. Значения прочих реквизитов автоматически устано вятся при проведении документа.

Вкладка Общие сведения Вкладка (рис. 7.9) содержит следующие реквизиты:

О Вид (группа) ОС. Следует выбрать категорию, к которой относится дан ное основное средство;

П Место эксплуатации. Здесь указывается подразделение, в котором данное основное средство эксплуатируется. Значение выбирается из справочни ка Подразделения;

CD Ответственное лицо. Значение выбирается из справочника Список со трудников;

П Списать на затраты на производство (расходы на продажу). Для основных средств стоимостью менее 10 000 рублей флажок устанавливается, более 10 000 рублей — флажок снимается;

П Начисление амортизации (износа). Это группа параметров, для которых надо установить/снять флажки:

• Подлежит амортизации — если флажок установлен, то амортизация начисляется с кредита счета 02 в дебет счета затрат. Если флажок не установлен, то начисление амортизации не производится, а износ, рассчитанный по нормам, относится в дебет счета 010;

• Начислять амортизацию — флажок является периодическим и может быть снят на определенное время, например, на время ремонта ОС;

П Для целей налогового учета. Здесь устанавливается переключатель в одно из следующих положений:

• Включить в состав амортизируемого имущества. Соответствует начис лению амортизации (износа);

Глава Включить в состав расходов. Это значит, что денежные средства надо списать на затраты производства;

Не принимать к налоговому учету. Положение переключателя в этой позиции означает, что затраты на приобретение данного основного средства не включаются в состав расходов (т, е. не уменьшают нало гооблагаемую прибыль).

О Ввпд в эксплуатацию ОС - Основные средства Общие сведения j Бухгалтерский учет | Налоговый учет ]. г— - :

- • - — — — | — 11 Начисление амортизации (износа) Вид [гита! ОС: [Производств, и хозяйств, инвентарь у j p- Подлм "-',' |. ;

!У Начислять амортизацию Место эксплуатации: [Участок, раскроя :,|.

л Ответственное лицо: j Мальчикова Альбина Романовна, J...J :

< Для целей налогового учета-- •••• - - —— --:

-i Г Списать на затраты на производство • Включить в состав амортизириемого имаШестм | (расходы на продажу) Включить в состав расходов Не принимать к налоговому учету Комментарий:

Зависать I "I АктОС-1 ОК I Закрыть I Действия Рис. 7.9. Документ Ввод в эксплуатацию ОС (вкладка Общие сведения) Вкладка Бухгалтерский учет Внешний вид этой вкладки (рис. 7.10) зависит от выбранных значений рек визитов Подлежит амортизации, Списать на затраты на производство (расхо ды на продажу) на вкладке Общие сведения.

П Если флажок Подлежит амортизации установлен, то на вкладке Бухгал терский учет доступны для заполнения следующие реквизиты:

• Счет. Указывается счет, на который относятся затраты по амортиза ционным отчислениям. При выборе того или иного счета необходимо также выбрать соответствующие объекты аналитического учета из ви дов субконто, прикрепленных к выбранному счету;

• Способ начисления амортизации. Значение этого реквизита выбирается из следующих вариантов:

" Линейный способ;

° Способ уменьшаемого остатка;

Учет основных средств По сумме чисел лет срока полезного использования;

° ° Пропорционально объему продукции (работ);

° По единым нормам амортизационных отчислений (для ОС, введен ных в эксплуатацию до 01.01.98);

Если флажок Подлежит амортизации снят, то на этой вкладке становятся доступными реквизиты для начисления износа:

• Шифр по ЕНАОФ. Выбирается из справочника Классификатор ЕНАОФ (Единые нормы амортизации основных фондов);

• Норма амортизационных отчислений (годовая). Шифр выбирается из справочника Классификатор ЕНАОФ (Единые нормы амортизации основных фондов);

Если флажок Списать на затраты на производство (расходы на продажу) установлен, то доступен для заполнения реквизит Счет.

НИН Н Ввод в эксплуатацию ОС - ОШ1ПП | -13,1 ш | %. |иН iaj :

Основные средства | Общие сведения Бухгалтерский учет j Налоговый учет) :

Данные по начислению амортизации (износа) для целей бухгалтерского учета ''отнесения затрет по начислв ;

Видыномен Затраты на произвел Подразделения |У Рис. 7.10. Документ Ввод в эксплуатацию ОС (вкладка Бухгалтерский учет) Вкладка Налоговый учет Внешний вид вкладки (рис. 7.11) зависит от положения флажка Начислять амортизацию на вкладке Общие сведения. Порядок заполнения реквизитов этой вкладки аналогичен порядку заполнения соответствующих реквизитов в справочнике Список основных средств.

Глава В Ввод I) :

сввдемия) Бухгалтерскийцчет Налоговый учет Данные по начислению амортизации для целей налогового учета По данным налог, учета для одного объекта.Срок полезного использ. (в месяц • г™ по !,-*!' Амортизационная j."i етвв ' Vая' о " ',' 12,500.00 | | g;

| группа Г РТ гриппа (свыше i Мет°Д начисления Мннейный метод ! амортизации:' Специальный к Отнесение расходов по начисленной амортизации Вид расхода: | Другие расходы, включаемые в состав Элемент расхода: (Амортизация Объект:] ок Закрыть I Действия..

Рис. 7.11. Документ Ввод в эксплуатацию ОС (вкладка Налоговый учет) Непосредственно из формы рассмотренного документа (посредством нажа тия на кнопку Акт ОС-1) можно сформировать документ АКТ приемки передачи основных средств (это обязательная типовая форма по учету ос новных средств).

Краткие сведения об остальных документах Мы не будем подробно расписывать порядок заполнения остальных доку ментов, отражающих учет ОС, поскольку принципиально нового там ничего нет, но расскажем об особенностях и назначении каждого из них. Пред ставление о внешнем виде любого из этих документов вы можете получить, если на панели инструментов журнала документов по учету ОС нажмете на кнопку Щ (Новая строка). После этого в открывшемся диалоговом окне Выбор вида документа щелчком мыши надо активизировать интересующий вас документ, а затем нажать на кнопку ОК.

Документ Подготовка к передаче ОС Этот документ следует ввести в том случае, если основное средство пере стает использоваться до факта его непосредственной передачи (но в связи с этим фактом).

Выбывающие объекты выбираются из справочника Список основных средств (заполняется реквизит табличной части Основные средства). При этом в од Учет основных средств ном документе следует указывать только однотипные объекты основных средств, которые имеют одинаковую балансовую стоимость, одинаковые суммы начисленной амортизации и т. д. В противном случае для разных объектов ОС следует вводить отдельные документы.

Если нажать на кнопку Показать, то можно увидеть балансовую стоимость и сумму амортизации по объекту.

При проведении документа по каждой строке будут сформированы проводки:

П по доначислению амортизации, если это необходимо;

О по списанию амортизационных начислений:

• в дебет счета 02 (амортизация основных средств) с кредита счета 01. (выбытие основных средств);

• в дебет счета 01.2 (выбытие основных средств) с кредита счета 01. (основные средства в организации).

После того как необходимые регистрационные документы получающей сто роной оформлены, вводится документ Передача ОС.

Документ Передача ОС Этот документ следует использовать для отражения в бухгалтерском учете операций продажи основных средств, передачи их в виде вклада в уставной (складочный) капитал или при безвозмездной передаче.

Документ имеет две вкладки:

П Подготовка к передаче;

П Передача.

На вкладке Подготовка к передаче выбывающие основные средства выби раются из справочника Список основных средств и указываются в реквизите Основные средства (в табличной части). При этом в одном документе следу ет указывать только однотипные объекты основных средств, которые имеют одинаковую балансовую стоимость, одинаковые суммы начисленной амор тизации и т. д. Иначе для разных объектов ОС следует вводить отдельные документы.

Если основные средства были подготовлены к передаче документом Подго товка к передаче основного средства, то переключатель Подготовка к переда че основного средства следует установить в положение Произведена доку ментом, после чего выбрать необходимый документ из журнала.

Если документ Подготовка к передаче основного средства для данного доку мента не вводился, то переключатель следует установить в положение Про изводится одновременно с выбытием.

По нажатию на кнопку Показать справочно показывается балансовая стои мость и сумма амортизации по данному объекту.

206 Глава На вкладке Передача заполняются следующие реквизиты:

О Причина выбытия. Значение выбирается из следующих вариантов:

• Продажа;

• Безвозмездная передача;

• Вклад в уставной капитал;

• Передача по договору простого товарищества;

• Передача в доверительное управление;

П Статья прочих доходов и расходов. Этот реквизит заполняется посредст вом выбора значения из справочника Прочие доходы и расходы;

П Покупатель. Здесь указывается покупатель, которому передается основ ное средство;

П Договор. В этом реквизите указывается договор, по которому осуществ ляется данная операция;

П Цена реализации. Здесь нужно указать договорную цену;

П НДС при постановке на баланс возмещен. Здесь надо снять или устано вить флажок. В некоторых случаях в соответствии с налоговым законода тельством НДС, уплаченный при приобретении основных средств, не возмещается из бюджета. При продаже таких основных средств уплате в бюджет подлежит разница между суммой налога, предъявленной покупа телю при продаже основных средств, и суммой налога, не возмещенной в установленном порядке из бюджета. В таком случае для правильного начисления НДС, подлежащего уплате в бюджет, в экранной форме сле дует снять флажок.

После заполнения всех необходимых реквизитов документа нужно распеча тать акт на выбытие (кнопка Акт ОС-1), а документ сохранить (кнопка ОК) и после утверждения акта провести. При проведении документа автоматиче ски формируются проводки по выбытию основных средств.

Документ Перемещение ОС В процессе эксплуатации основные средства могут передаваться из одного подразделения в другое, менять свое назначение (производственные на не производственные и наоборот) и т. д.

Для автоматизации этой учетной операции и предназначен данный доку мент, где в табличной части указываются те основные средства, реквизиты которых необходимо изменить.

После заполнения реквизитов экранной формы документа следует распеча тать акт (кнопка Акт ОС-1) и сохранить документ (кнопка ОК).

Учет основных средств Данный документ не формирует никаких проводок, он лишь изменяет зна чение периодических реквизитов Подразделение, Счет затрат, Производст венное, Начислять амортизацию и др.

Следует заметить, что в соответствии с установленным порядком акт по форме ОС-1 оформляется не только при поступлении основных средств, но и при перемещении и выбытии. Поскольку они должны иметь сквозную нумерацию, в соответствующих документах используется единый нумератор.

Документ Списание ОС Этот документ предназначен для отражения в учете выбытия основного средства в связи с моральным и физическим износом, а также при ликви дации в связи с чрезвычайной ситуацией.

В форме документа указывается объект, списываемый с учета, выбирается причина списания и статья прочих доходов и расходов.

По нажатию на кнопку Показать выводится балансовая стоимость объекта (сальдо на счете 01.1) и сумма начисленной амортизации (сальдо на счете 02.1) на момент выбытия.

При списании основного средства необходимо оформить акт по форме ОС-4.

Для этого следует нажать на кнопку Акт ОС-4.

При списании с учета всех основных средств формируются проводки:

П по доначислению амортизации, если это необходимо;

П по дебету счета 01.2 (выбытие основных средств) стоимости выбывающе го объекта;

П списание остаточной стоимости объекта по дебету счета 99 (прибыли и убытки) (если причина списания В связи с чрезвычайными обстоятельст вами) или по дебету счета 91.2 (прочие расходы) (причина списания Списание по прочим причинам).

Документ Поступление оборудования С помощью этого документа отражается учет операций, связанных с оформлением поступления в организацию требующего монтажа оборудова ния, приобретенного за плату у поставщика.

В шапке документа указывается номер акта о приемке оборудования, дата, поставщик, основание и склад, на который принимается оборудование:

П в реквизите Склад указывается склад, на который принимается оборудо вание (выбирается из справочника Места хранения МПЗ);

П реквизит Поставщик заполняется посредством выбора значения из спра вочника Список контрагентов;

•• ;

208 Глава П в реквизите Договор следует указать реквизиты накладной и счета-фак туры поставщика, по которой получено оборудование. Они вводятся из справочника Договоры (счета), который подчинен справочнику Список контрагентов.

В табличную часть документа переносится информация из накладной по ставщика. Здесь указывается наименование оборудования, количество, цена за единицу, сумма, суммы налогов и общая сумма.

При нажатии на кнопку Печать формируется Акт о приемке оборудования по типовой межотраслевой форме №ОС-14.

После заполнения экранной формы нужно нажать на кнопку ОК.

При проведении документа автоматически формируются проводки по по ступлению оборудования.

Если поставщику был перечислен аванс (предоплата), то в зависимости от значения реквизита Зачет аванса дополнительно формируется проводка по дебету счета 60.1 (расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях) в корреспонденции с кредитом счета 60.2 (авансы выданные) на сумму за чтенного аванса.

Документ Передача оборудования в монтаж Этот документ предназначен для включения стоимости оборудования и комплектующих, требующих монтажа, в расходы, формирующие первона чальную стоимость объектов основных средств:

П в качестве значения реквизита Объект внеоборотных активов выбирается тот объект, в первоначальную стоимость которого необходимо включить стоимость оборудования и комплектующих. Выбор производится из справочника Объекты строительства;

П в реквизите Статья затрат на строительство указывается соответствующая статья учета затрат на монтаж объекта основных средств, которая выби рается из одноименного справочника;

П в реквизите Склад указывается склад, откуда списываются требуемые для монтажа оборудование и комплектующие (посредством выбора значения из справочника Места хранения МПЗ).

Табличная часть документа заполняется данными о номенклатуре и количе стве переданных в монтаж оборудования и комплектующих.

Нажав на кнопку Печать, можно сформировать печатную форму Акт о при емке оборудования по типовой межотраслевой форме № ОС-15.

При проведении документа автоматически формируются проводки по дебе ту субсчета 08.3 (строительство объектов основных средств) и кредиту счета 07 (оборудование к установке) на сумму средней стоимости выбранного ко личества оборудования в организации.

Учет основных средств Документ Модернизация ОС Данный документ служит для отражения в учете модернизации (реконст рукции) основных средств:

П на вкладке Основные средства указываются объекты основных средств, которые модернизируются (реконструируются);

П на вкладке Модернизация указываются параметры, связанные с модерни зацией как для целей бухгалтерского, так и для целей налогового учетов.

Если модернизируемые объекты не являются амортизируемым имущест вом с точки зрения главы 25 НК РФ, то реквизиты, относящиеся к нало говому учету, заполнять не надо;

П в качестве объекта нематериальных активов указывается объект, по кото рому на счете 08.3 (строительство объектов основных средств) накапли ваются затраты по модернизации;

П Сведения об объекте ОС после модернизации — это группа реквизитов, относящихся как к бухгалтерскому, так и к налоговому учету.

Рассмотрим реквизиты бухгалтерского учета:

• Общая сумма расходов по модернизации — это сумма расходов по мо дернизации (реконструкции) для всех модернизируемых (реконструи рованных) объектов, которая отражена на счете 08.3 по указанному в документе объекту внеоборотных активов. Эту сумму можно рас считать автоматически, нажав на кнопку Расходы по счету 08.3.

Сумма расходов на каждый модернизируемый (реконструированный) объект будет рассчитываться путем деления общей суммы расходов на количество модернизируемых объектов;

• Срок полезного использования (в месяцах) — это новый срок полезно го использования объектов основных средств с начала их эксплуа тации.

Если модернизируются (реконструируются) объекты, для которых амор тизация начисляется пропорционально выпущенной продукции (работ, услуг), то необходимо указать общий объем выпуска продукции (работ, услуг) с учетом модернизации (реконструкции) объектов.

Для целей налогового учета общая сумма расходов по модернизации и срок полезного использования заполняются по аналогии с реквизитами, относящимися к бухгалтерскому учету, а затраты по модернизации нака пливаются на счете Н01.09 (строительство объектов основных средств).

, ГЛАВА Учет денежных средств Все денежные операции отражаются в документах, которые можно запол нить, воспользовавшись командой главного меню Журналы.

Пункт меню Журналы I Платежные документы После выполнения команды меню Журналы | Платежные документы на эк ране активизируется диалоговое окно Платежные документы (рис. 8.1).

Журнал Платежные документы предназначен для ввода, просмотра и редак тирования следующих документов:

П Аккредитив;

П Инкассовое поручение;

Платежные документы [01 01.02-31 12 04) м Р/с № Комментарий:

ь Действия... | : Реестр j 1С:П —1. ;

Рис. 8.1. Журнал Платежные документы Глава П Движение средств по расчетному счету;

О Платежное поручение;

П Платежное требование;

П Реестр документов на инкассо.

Еще раз обращаем ваше внимание на временной интервал видимости доку ментов, который указан в скобках в заголовке окна — мы специально взяли более широкий интервал (начиная с 01.01.02), чтобы этот журнал показать с заполненными позициями. У вас, возможно (если интервал по умолчанию установлен на текущий год), в этом журнале не будет представлено ни од ной позиции.

Представление окна данного журнала идентично представлению других, уже рассмотренных, журналов, например, журнала Операции, введенные вручную (см. главу 5), журнала Учет материалов и готовой продукции (см. главу 6) и журнала Учет ОС (см. главу 7).

Во всех журналах имеется панель инструментов с кнопками, назначение большинства из которых вам уже знакомо. В нижней части окна располага ются кнопки, позволяющие производить какие-либо действия с конкрет ным документом или со всеми документами, входящими в данный журнал, за период, совпадающий с выбранным интервалом времени.

П Действия. Предлагается список возможных действий для текущей по зиции:

• Структура подчиненности. Если данный документ подчиняется друго му, либо подчиняет себе остальные, то показывается структура в виде дерева (пример такой структуры представлен на рис. 8.2);

• Отчет о движениях документа. На выбранную дату (соответствующую той записи, на которой установлен курсор) выводятся все документы из данного журнала;

тежное поручение № 000003 от Января 2003 г.

Выписка № 000002 от 11 Января 2003 г.

Формирование записей книги покупок № 00001 от 31 Января 2003 г.

Рис. 8.2. Диалоговое окно Структура подчиненных документов Учет денежных средств Ввести на основании. На основании выбранного документа можно • ввести новый (для данного журнала эта кнопка не используется).

О Реестр. Выдается список всех документов за период, указанный в заго ловке журнала.

О 1C: Предприятие — Клиент банка. Эта кнопка присутствует только в данном журнале, она позволяет подготовить платежные документы для электронной передачи их в банк.

Взгляните на табличную часть уже известных вам журналов и сравните их.

Для этого последовательно вызовите каждый из них, воспользовавшись командой меню Журналы, после чего расположите таким образом, чтобы были видны наименования граф табличной части каждого из журналов (на поминаем, что для этого надо "схватить мышью" заголовок соответствующе го окна и перетащить его в нужное место).

В каждом журнале имеются одинаковые для всех графы:

О пиктограмма, характеризующая вид документа. В нашем случае знач ком Г71 отмечены документы, имеющие подчиненный документ Выписка (это означает, что по таким документам были отправлены или получены денежные средства);

О Дата. Здесь фиксируется дата выписки документа;

П Документ. Наименование конкретного вида документа;

О Номер (в некоторых журналах, как, например, в данном случае графа имеет наименование №). В этой графе отражается номер документа, ко торый был присвоен ему при вводе.

В рассматриваемом нами журнале (Платежные документы) имеются еще следующие графы:

П Дата выписки;

П Сумма;

П Контрагент.

А теперь рассмотрим документы, которые фиксируются в данном журнале.

Документ Платежное поручение Наиболее распространенный документ этой группы — Платежное поручение (рис. 8.3), который предназначен для печати платежных поручений по фор ме 0401060.

Такой документ может использоваться, если организация-плательщик имеет только один счет (текущий, расчетный или другой) в кредитной организа ции (филиале) или подразделении расчетной сети Банка России или не сколько счетов, но по всем счетам ведется единая нумерация платежных поручений.

Глава Мы представляем уже заполненный документ (его можно посмотреть, нажав на кнопку ЕЯ (Просмотр) или на кнопку НИ (Изменить)), а для того чтобы ввести новый документ, нужно, как и обычно, нажать на кнопку ЦЦ (Новая строка).

О Платежное поручени* _П| р/с№ 40702810500000000010 в Главныйбанк Г" Перечисление налога Платежное поручение N-| '"' С»)мма:

ОI Получатель:

pSrV' ' Ставка НДС: | получателя: —и — —!

[Сч. №55от 15.01.2003 НДС:

Основание;

КПП получателя:

Назначение (Оплата чслчг по установке компьютерной программы по счета №55 от 15.01. Виц плат:

Срок платежа:

] Назначение платежа> I Очередность Щ : вт.ч.НДС(20Й)-9Э-33.

платежа: •"~~~"~~~ --'- i ~ Комментарий:

ОК.Закрыть [ Действий... | Печать Записать Рис. 8.3. Документ Платежное поручение Рассмотрим реквизиты этого документа, состав которых зависит от положе ния флажка Перечисление налога. Если флажок не установлен, то документ имеет следующие реквизиты:

О Р/с. Расчетный счет;

П Получатель. Значение организации-получателя средств выбирается из справочника Список контрагентов. Если такой организации там нет, то ее можно ввести в справочник в процессе выписки платежного поручения;

П Счет получателя. Банковский реквизит получателя (подставляется в пла тежное поручение из справочника Список контрагентов автоматически).

Если у получателя несколько счетов, то нужно выбрать необходимый из справочника Расчетные счета, который в открывающемся окне выбора показывает только те расчетные счета, которые относятся к конкретному получателю;

О Основание. Выбор значения производится из справочника Договоры (Счета) подчиненного справочнику Список контрагентов. Если основание в справочнике отсутствует, то можно внести информацию о нем в спра вочник непосредственно в процессе выписки платежного поручения.

Например, при перечислении страховых взносов в справочник можно внести запись Взносы за..., per. № 12345J Учет денежных средств О КПП получателя. Код причины постановки на учет получателя;

П Назначение платежа. Строкой текста вводится назначение платежа, на именование товара, выполненных работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, договоров, также может быть указана другая необ ходимая информация, в том числе срок уплаты налога или сбора, срок оплаты по договору;

П Вид платежа. Значение выбирается из следующих вариантов:

• Почтой;

• Телеграфом;

• Электронной почтой;

П Срок платежа. Здесь следует указать дату в формате "ДЦ.ММ.ГГГГ" (01.06.2004) или выбрать ее из календаря. По умолчанию предлагается дата документа;

П Очередность платежа. Указывается номер группы очередности платежа в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса Российской Феде рации;

П Комментарий. Вводится произвольный текст;

О Сумма. Указывается сумма к перечислению;

П Ставка НДС. Если производится оплата за товарно-материальные ценно сти, работы или услуги, которые подлежат обложению налогом на добав ленную стоимость, то необходимо либо указать ставку налога, либо вве сти сумму налога. Для платежей без НДС (налоги, взносы, проценты за кредит, возврат ссуды и займа и т. д.) эти реквизиты должны быть равны нулю;

П НДС. Здесь автоматически формируется рассчитанная по заданному проценту сумма НДС с копейками. Ее можно изменить, например, ок руглив до полных рублей, и в платежном поручении запишется указан ная сумма;

П КПП плательщика. Код причины постановки на учет плательщика;

П Автоподстановка в текст платежного поручения. Позволяется установить режим автоматического дополнения текста платежного поручения сум мой и НДС.

Если установлен флажок Перечисление налога, то в форме документа исче зают реквизиты: Основание, Ставка НДС, НДС, Автоподстановка в текст платежного поручения, а вместо них предлагается заполнить следующие рек визиты:

П Код БК — код бюджетной классификации. Указывается в соответствии с классификацией бюджетов РФ;

Глава П Статус составителя. Здесь фиксируется статус составителя платежного документа на перечисление налогов, сборов и иных обязательных плате жей. Значение выбирается из следующих позиций:

• 01 — налогоплательщик (плательщик сборов);

• 02 — налоговый агент;

• 03 — сборщик налогов и сборов;

• 04 — налоговый орган;

• 05 — служба судебных приставов;

• 06 — участник внешнеэкономической деятельности;

• 07 — таможенный орган;

• 08 — плательщик иных обязательных платежей;

П Код ОКАТО (ОКАТО — Общероссийский классификатор администра тивно-территориального деления объектов). При заполнении данного показателя указывается код муниципального образования, на территории которого расположено предприятие;

П Основание платежа. Значение выбирается из следующих вариантов:

• ТП — текущий платеж налога;

• ЗД — добровольное погашение задолженности;

• ТР — погашение задолженности по требованию налогового органа (ИМНС);

• PC — погашение рассроченной задолженности;

• ОТ — погашение отсроченной задолженности;

• РТ — реструктуризация задолженности;

• ВУ — погашение отсроченной задолженности в связи с внешним управлением;

• ПР — приостановленная задолженность;

• АП — задолженность по акту проверки;

• АР — задолженность по исполнительному документу;

• СУ — задолженность на основании судебных решений;

П Дата. Здесь указывается дата требования об уплате взносов, решения об отсрочке и т. д. (если нет документа, то дата равна нулю, например, для текущего платежа);

П Тип платежа. Указывается условное обозначение типа налогового платежа:

• НС — уплата налога/сбора;

• АВ — уплата аванса/предоплата;

Учет денежных средств ПЕ — уплата пени;

• • ПЦ — уплата процентов;

• СА — налоговые санкции;

• АТТТ — административные штрафы;

• ИШ — иные штрафы;

О Период. Здесь из предложенных вариантов выбирается условное обозна чение периода, за который перечисляется налог:

• Д1 — первая декада;

• Д2 — вторая декада;

• ДЗ — третья декада;

• МС — месяц;

• KB — квартал;

• ПЛ — полугодие;

• ГД - год;

П Номер. Указывается номер требования об уплате взносов, решения об отсрочке и т. д. (в том случае если документа нет, то номер равен 0);

После заполнения всех реквизитов следует сформировать платежное пору чение для вывода на печать (нажать на кнопку Печать).

К чему приводит нажатие кнопок Записать, ОК, Закрыть, Действия мы уже рассматривали. Сейчас расскажем о функциональном назначении новых кнопок:

П кнопка Щ вызывает фрагмент видеокурса (при наличии компакт-диска информационно-технологического сопровождения);

О кнопка Щ — правовая справка (при наличии компакт-диска информа ционно-технологического сопровождения);

П кнопка Перечисление налога вызывает появление на экране диалогового окна Заполнение реквизитов налоговых платежей (рис. 8.4).

Рассмотрим порядок заполнения реквизитов данного документа.

П Налог, сбор или иной платеж. Значение выбирается из справочника На логи и отчисления, который подключается при нажатии на кнопку Д.

П Статус составителя документа. Значение выбирается из вариантов, пред лагаемых пользователю после нажатия на кнопку Д.

П Код бюджетной классификации.

О Код ОКАТО муниципального образования.

П Основание платежа. Значение выбирается из вариантов, предлагаемых пользователю после нажатия на кнопку [3].

Pages:     | 1 | 2 || 4 | 5 |



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.