WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Pages:     | 1 | 2 || 4 | 5 |

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ АЛТАЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ Н.Б. ГРИЩЕНКО ОСНОВЫ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ Издательство Алтайского ...»

-- [ Страница 3 ] --

страховой акт, составленный страховщиком;

в отдельных видах стра хования такой акт часто заменяется аварийным сертификатом, который со ставляет уполномоченный специально страховщиком аварийный комиссар;

иные документы, подтверждающие как факт наступления страхового случая, так и размер ущерба, нанесенного имущественным интересам страхователя.

В конкретных видах страхования содержание этих документов разли чается: например, в страховании имущества страховой акт связан с каль куляцией оценки стоимости ремонта, или неповрежденных остатков за страхованного имущества, или собственно ущерба, а в страховании от не счастных случаев – с установлением на основе специальных таблиц или в зависимости от продолжительности лечения определенных сумм выплаты и т.д.

Различен и состав документов, необходимых для установления фак та несчастного случая: от справки медицинского учреждения до подтвер Основу данного раздела составили материалы книги «Страхование от А до Я». М., 1996.

С.149–171.

ждения сейсмологической станции. Их конкретная форма и содержание определяются в договоре страхования при его заключении.

В личном и имущественном страховании страховая выплата имену ется по-разному: при страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица – в виде страхового обеспе чения86.

Условиями конкретного договора страхования устанавливается поря док определения размера страховой выплаты, условия и сроки ее осуще ствления. Ниже подробно рассматриваются вопросы, возникающие в связи с осуществлением страховой выплаты, на примере имущественного стра хования.

Порядок определения размера ущерба и выплаты страхового возмещения. Работа страховщика по определению размера ущерба и вы плате страхового возмещения состоит из трех этапов:

1) установление факта страхового случая. Одна из важнейших обязанностей страхователя при повреждении, гибели или похищении иму щества – своевременно подать заявление о страховом случае. Условия страхования обязывают страхователя заявить о гибели или повреждении имущества обычно в течение одного-трех дней, и если срок этот был на рушен, страховщик выясняет причины задержки.

После получения заявления страхователя, в котором указывается, когда, где, при каких обстоятельствах и какое имущество погибло или по вреждено, проверяется соответствие приведенных сведений условиям до говора страхования. Эта проверка проводится для того, чтобы установить, является ли происшедшее событие страховым случаем, с наступлением которого у страховщика возникает обязанность произвести страховую вы плату. В частности, устанавливается следующее:

было ли застраховано имущество на момент возникновения события;

было ли наступившее событие (например, уничтожение имущества в результате землетрясения) включено в объем страховой ответственности, т.е. в перечень стихийных бедствий и других опасностей (рисков), от кото рых проводится страхование. Факт и причину возникновения события, в ре зультате которого был нанесен ущерб, должны подтверждать необходимые документы от соответствующих организаций:

при стихийном бедствии – справка органов гидрометео-рологической или сейсмологической службы;

в случае пожара – справка (акт) органов пожарного надзора;

при аварии отопительной системы, водопроводной или канализаци онной сети, проникновении воды из соседних помещений, взрыве, не вы звавшем пожара, – акт (справка) органов аварийной службы или жилищно эксплуатационной конторы, домоуправления и т.п.;

в случае похищения имущества либо его уничтожения или поврежде ния, связанного с похищением либо попыткой похищения, соответствую щее постановление следственных органов с обязательным списком всех Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ. Ст. 9.

предметов, о похищении, уничтожении или повреждении которых заявил страхователь.

сопоставить место гибели или повреждения имущества с его место нахождением (районом эксплуатации), указанным страхователем при за ключении договора страхования87.

Страхователь должен доказать свой интерес в имуществе, которое было уничтожено или повреждено. Такими доказательствами могут яв ляться, например, торговые коносаменты на отправку и получение груза, записи в реестрах собственности, свидетельства о праве собственности на недвижимость и т.п.

2) определение размера ущерба, страховой выплаты и со ставление акта о страховом случае (страхового акта). Правила страхования обычно предусматривают, что страховая компания обязана приступить к составлению акта не позднее 3 дней и закончить эту работу в течение 5–10 дней со дня получения заявления страхователя. В акте при водятся сведения об уничтоженном (поврежденном) имуществе и его ос татках, а в приложении к акту содержатся расчеты размера ущерба и стра хового возмещения.

Обычно количество и стоимость имущества, имевшегося на момент бедствия, определяются по данным бухгалтерского учета и отчетности и на основании первичных приходных и расходных документов (платежных тре бований, счетов-фактур, накладных, книг остатков товарно-материальных ценностей и т.п.), инвентаризационных остатков неиспользуемых материа лов88.

Определение размера ущерба и страхового возмещения по отдель ным видам страхования имущества и категориям страхователей имеет свои особенности89.

3) осуществление страховой выплаты. Выплата страхового возмещения производится в установленный условиями страхования срок после получения страховой компанией всех необходимых документов и со ставления страхового акта (аварийного сертификата). За задержку выпла ты по вине страховщика он должен уплатить страхователю штраф в раз мере, установленном договором. Сумма страхового возмещения перечис ляется страховщиком в безналичном порядке либо выплачивается налич ными деньгами.

Обычно страховая компания несет ответственность независимо от местонахождения имущества, но применительно к отдельным его видам (имущество, полученное страховате лем по договору имущественного найма, принятое от других организаций, населения, до машнее имущество и др.), страховым случаем признаются гибель или повреждение имуще ства лишь в тех местах, которые указаны в заявлении о страховании и страховом свиде тельстве (полисе).

Если бухгалтерские книги, карточки, первичные документы уничтожены, стоимость имуще ства на момент бедствия (пожара и т.п.) определяется на основании утвержденных в уста новленном порядке товарно-материальных отчетов материально ответственных лиц, со ставленных в связи со страховым случаем.

Подробно данные особенности освещаются в книге «Страхование от А до Я». М., 1996.

С.156–161.

Все акты, расчеты и другие документы, на основании которых произ ведена выплата страхового возмещения, погашаются соответствующим штампом страховщика с указанием даты выплаты. Если в документах сде ланы исправления, они должны быть оговорены, заверены лицами, со ставлявшими эти документы, и скреплены печатью страховщика.

К страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах этой суммы право требования, которое страхователь имеет к ли цу, ответственному за нанесенный ущерб. Поэтому если в документах ком петентных органов указано виновное в причинении ущерба лицо, страхов щик может в порядке суброгации обратиться с иском к этому лицу.

Деятельность аварийного комиссара как составная часть ра боты по урегулированию убытков по договору имущественного страхования. С целью сбора всей информации для наиболее полного и быстрого осуществления страховой выплаты, страховой практикой выра ботан в течение столетий особый механизм, который называется аварий ным комиссарством90. Деятельность аварийного комиссара заключается в установлении причин, характера и размера убытка по застрахованному имуществу (такие действия аварийного комиссара зачастую именуются расследованием страхового случая или страховым расследованием), до кументальном оформлении страхового случая и подготовке материала для рассмотрения заявления страхователя о страховой выплате (такое заяв ление страхователя традиционно именуют претензией).

В обязанности аварийного комиссара входит:

провести осмотр поврежденного имущества;

расследовать обстоятельства наступления страхового случая;

принять меры к спасанию имущества и уменьшению убытков;

сделать заключение, относится ли данное событие к страховому слу чаю, т.е. подлежит ли оно страховой защите;

провести, если это возможно, оценку ущерба;

собрать все относящиеся к событию документы;

обеспечить страховой компании возможность предъявления в поряд ке суброгации иска к лицам, ответственным за наступление страхового случая.

При оценке поврежденного имущества аварийный комиссар может быть наделен страховой компанией следующими полномочиями:

1) только описание ущерба без материальной оценки убытков;

в этом случае страховая компания берет на себя дальнейшее ведение дела, в том числе и решение вопроса о привлечении экспертных организаций;

2) описание ущерба, его оценка в материальном выражении, привле чение экспертных организаций;

3) вышесказанное, дополненное правом заключать со страхователем соглашение от имени страховой компании о взаимной фиксации степени Этот термин заимствован из французского языка, на котором словосочетание «аварийный комиссар» звучит как commissare d,avarie, хотя в мировой страховой практике чаще приме няется английский термин surveyor (сюрвейер), – лицо, обозревающее или инспектирующее что-нибудь. В настоящее время наиболее распространены сюрвейерские компании.

уценки;

в этом случае аварийный комиссар наделяется полномочиями до говариваться со страхователем на компромиссной основе о размере ущер ба;

после заключения такого соглашения страховая компания должна вы платить возмещение в размере уценки;

4) вышесказанное, дополненное правом аварийного комиссара при согласии страхователя продать поврежденное имущество;

в этом случае страхователь получает страховое возмещение как бы за утрату всего иму щества, а вырученные от продажи суммы поступают страховой компании.

Одновременно с этим аварийный комиссар должен проводить работу по сбору документов, которые будут необходимы для страховой компании. Документы, обосновывающие претензию ли ца, в пользу которого заключен договор страхования, можно условно под разделить на следующие типы:

документы, подтверждающие наличие интереса в имуществе:

страховой полис, счета, перевозочные документы, спецификации, свиде тельства о праве собственности и другие, если согласно этим документам лицо, в пользу которого заключен договор страхования, имеет право рас поряжаться этим имуществом;

документы, подтверждающие размер претензии: акты экспертизы, акты осмотра, составленные аварийным комиссаром;

документы, подтверждающие размер претензии: акты экспертизы, акты уценки, акты об уничтожении негодного имущества и пр.

Выводы Главный принцип имущественного страхования – принцип возмеще ния ущерба. Его суть состоит в том, что после наступления ущерба страхо ватель должен быть поставлен в то же финансовое положение, в котором он был непосредственно перед ущербом. Ущерб возмещается в фактиче ски доказанных размерах и в пределах страховой суммы.

В целях компенсации убытков, вызванных остановкой или перерывом производства, организуется страховая защита в рамках отдельного вида – страхования убытков от перерывов в производстве. Страхование убытков от перерывов в производстве выступает по своему содержанию как допол нение к страхованию основных и оборотных фондов, поскольку перерыв в производстве вызывается их гибелью или повреждением и согласно ба лансовой классификации страхования относится к страхованию пассивов.

Страхование автотранспорта является одним из добровольных видов имущественного страхования. Объектом страхования по таким договорам выступают любые самоходные транспортные средства, подлежащие госу дарственной регистрации, в том числе все виды легковых и грузовых авто мобилей и автобусов, мотоциклы, мотороллеры, тракторы и др.

Страхование грузов – самостоятельный вид имущественного страхо вания. Предметом договора выступают груз, плата за перевозку и ожидае мая прибыль. При заключении договора страхования страхователь объяв ляет сумму, в пределах которой груз будет считаться застрахованным.

Страхование ипотеки представляет собой страхование залога в виде имущества (недвижимости) при осуществлении ипотечного кредитования.

Действующим законодательством предусмотрено, что «при отсутствии в договоре об ипотеке иных условий о страховании заложенного имущества залогодатель обязан страховать за свой счет это имущество в полной стоимости от рисков утраты и повреждения».

Основная обязанность страховщика по договору страхования – осу ществление страховой выплаты при наступлении страхового случая. Стра ховым законодательством установлено, что «страховая выплата осущест вляется страховщиком в соответствии с договором страхования или зако ном на основании заявления страхователя и страхового акта (аварийного сертификата)».

Контрольные вопросы 1. Почему страховая сумма по договору страхования не может пре восходить страховую стоимость?

2. Охарактеризуйте системы страхования, применяемые для расчета страховой суммы и определения размера страхового возмещения.

3. Что Вы понимаете под страхованием косвенных убытков?

4. Чем вызвано несовпадение временных периодов страхования и возмещения убытков?

5. Какие транспортные средства могут быть объектами страхования?

6. Какие факторы принимаются во внимание при установлении стра ховой суммы и страхового тарифа в автотранспортном страховании?

7. Дайте классификацию страхования грузов.

8. Что содержится в страховом акте, аварийном сертификате? Чем они отличаются по своему содержанию?

9. Назовите основных субъектов процесса ипотечного кредитования.

10. Охарактеризуйте основные виды страхования при ипотечном кре дитовании.

11. Назовите основные документы, необходимые для осуществления страховой выплаты страховщиком.

12. Перечислите основные функции аварийного комиссара.

ГЛАВА 6. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ 1. Общие принципы и подходы в страховании ответственности. Лимит ответственности По действующему законодательству РФ объектом в страховании ответственности являются имущественные интересы страхователя, связанные с возмещением причиненного им (или другим лицом, на которое такая ответственность может быть возложена) вреда личности или имуще ству физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу91.

Согласно Условиям лицензирования страховой деятельности на тер ритории РФ92, к блоку страхования ответственности относятся следующие виды страхования:

гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

гражданской ответственности перевозчика;

гражданской ответственности предприятий – источников повы шенной опасности;

профессиональной ответственности;

ответственности за неисполнение обязательств;

иные, к которым относятся:

страхование ответственности судовладельцев;

страхование ответственности перевозчиков железных дорог;

страхование персональной ответственности: домовладельцев, вла дельцев животных, охотников, спортсменов;

страхование договорной ответственности;

страхование ответственности гостиничного комплекса;

страхование ответственности при трудовых отношениях;

страхование ответственности за загрязнение окружающей среды.

Объектом страхования ответственности выступает гражданская ответственность93, которую различают на внедоговорную (деликтную) и договорную гражданскую ответственность.

Договорная ответственность наступает вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения договорных обязательств и регламенти руется ст. 932 Гражданского кодекса РФ, где отмечено: «Страхование рис Гражданский кодекс РФ включает страхование ответственности в отрасль имущественно го страхования, однако такое «поглощение» не устраняет специфики и самостоятельности этого страхования, в связи с чем в настоящем пособии страхование ответственности рас сматривается как самостоятельная отрасль страхования.

Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации:

Приказ Росстрахнадзора от 19.05.1994 г. №02-02/08 (ред. от 17.06.1994). П. 2.3.

Под ответственностью понимается обязательство возмещения ущерба, причиненного од ним лицом другому лицу, что является целью гражданской ответственности. Это обязатель ство возникает только при наличии определенных действий (бездействия) или упущений, при которых будут нарушены какие-либо блага другого лица. Объектом страхования не мо жет быть уголовная ответственность, целью которой является наказание лица, совершивше го сознательно преступление или правонарушение, попадающее под уголовную ответствен ность.

ка ответственности за нарушение договора допускается в случаях, преду смотренных законом». Договорная ответственность наступает в случаях, когда в законе либо в договоре установлены формы и пределы ответст венности за нарушение условий определенных договоров, либо сторонам предоставлено право самим оговаривать в договорах виды и условия от ветственности. Внедоговорная ответственность наступает в случаях причинения вреда, не связанного с неисполнением (ненадлежащим испол нением) договорных обязательств и определяется ст. 931 Гражданского кодекса РФ. Внедоговорная ответственность регламентируется только за коном либо предписаниями иных правовых актов94.

При страховании ответственности страховщиком осуществляется страховая выплата в пределах расходов лица, чья ответственность за страхована, возникающих в связи с обязанностью последнего возместить причиненные им (вследствие деликта или нарушения договора) потерпев шему убытки, а также уплатить неустойку (в случае наступления договор ной ответственности).

Потерпевшим в этом виде страхования является третье лицо, с ко торым до момента наступления ущерба существовали либо отсутствовали какие-либо договорные отношения. Помимо прямого потерпевшего суще ствуют еще и косвенные потерпевшие, т.е. лица, ущерб которым нане сен не непосредственно, а через ущерб третьему лицу95.

Страхование ответственности – это страхование ущерба, компенсирующее страхователю возможные убытки. Убытки для страхова теля – физического лица заключаются в том, что в случае предъявления претензий под угрозой может оказаться все его благосостояние, а не толь ко какая-либо одна конкретная его вещь, как, например, в страховании имущества. Страхователь – юридическое лицо в рамках страхования от ветственности компенсирует возрастание пассивов в случае предъявления ему претензий третьими лицами.

Страхование ответственности для застрахованных означа ет:

защиту от возможных притязаний по ответственности;

перераспределение убытков по виду страхования ответственности ме жду участниками-страхователями страховой компании и минимизацию, таким образом, собственных расходов;

получение юридической консультации профессионалов - юристов стра ховой компании и покрытие судебных издержек.

Под убытками в страховании ответственности понимаются «расходы, которое лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или поврежде В случаях причинения вреда, который одновременно связан с исполнением договора и за конодательно установленного обязательства, возникает конкуренция ответст-венности (конкуренция исков), например, вред причиняется пассажиру в процессе исполнения дого вора перевозки.

Как правило, косвенные потерпевшие не имеют права на выдвижение претензий. Исклю чение составляют, к примеру, в немецком законодательстве, притязания детей на получе ние алиментов в случае смерти родителей.

ние его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, кото рые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода)»96.

Для предъявления иска по гражданской ответственности не обходимо наличие:

ущерба, который может быть физическим, моральным, финан-совым, материальным и т.д. вины или противоправного действия (бездействия) нарушителя, существование связи между ними.

При урегулировании страхового случая при страховании ответствен ности важной особенностью является отношение в треугольнике меж ду страхователем, страховщиком и потерпевшим98.

Страхователь Премия Ущерб Страховое воз Претензия мещение Возможность прямого контакта Потерпевший Страховщик Рис. 6.1. Механизм действия страхования ответственности Отношение между страхователем и страховщиком можно обозначить как отношение покрытия, которое не идентично всей возможной ответ ственности страхователя. Страхователь отвечает в неограниченном раз мере, а покрытие предлагается лишь в пределах страховой суммы. С дру гой стороны, в рамках страхования ответственности страховщик может оп лачивать расходы, не связанные с прямыми претензиями по ответственно сти потерпевшего (например, стоимость расходов по спасению, стоимость судебных расходов на защиту от необоснованных претензий и т.д.).

Особенностью страхования ответственности является порядок опре деления в договоре страховой суммы, которую часто называют лимитом ответственности. Термин «лимит ответственности» практически не имеет значения, отличного от термина «страховая сумма», однако он ши Гражданский кодекс РФ. Ст. 15.

К физическому ущербу относятся смерть, инвалидность физическая и умственная, вре менная нетрудоспосбность, затраты по уходу, моральный ущерб. Материальным ущербом считаются полное повреждение или частичное уничтожение, порча, незаконное расходова ние имущества или вещей. Финансовый ущерб – это лишение будущих доходов, возможной прибыли, права пользования чем-либо и т.д. Моральный вред может заключаться в наруше нии деловой репутации, авторских прав, разглашении тайны частной жизни, врачебной тай ны, временном ограничении каких-либо прав и т.д.

Основы страховой деятельности: Учебник. М., 1999. С. 554.

роко применяется в страховой практике многих стран. В отличие от страхо вания имущества, при котором страховая сумма обычно определяется страховой (действительной) стоимостью имущества, при страховании от ветственности стороны устанавливают в договоре предельную сумму воз мещения – лимит принимаемой на себя страховщиком ответственности страхователя, которая может возникнуть при причинении последним вреда (убытков) третьим лицам. При заключении договора страхования ответст венности размер страховой суммы «определяется сторонами по их усмот рению»99 и зависит от максимально возможного объема лимита ответст венности страхователя.

Развитие страхования ответственности идет вместе с техническим прогрессом, осознанием гражданами своих прав, ростом благосостояния населения, увеличением размеров ущерба и затрагивает практически все сферы жизни, что обусловливает лидирующие позиции этого вида страхо вания и в будущем.

2. Страхование ответственности предприятий – источников повышен ной опасности Страхование ответственности предприятий, эксплуати рующих источники повышенной опасности (ИПО), относится к одно му из видов экологического страхования. Специфика гражданской ответст венности владельцев ИПО, т.е. граждан и юридических лиц, чья деятель ность связана с повышенной опасностью для окружающих (использование транспортных средств, механизмов, электрической энергии высокого на пряжения, атомной энергии, взрывчатых веществ, сильнодействующих ядов, осуществление строительной деятельности и т.д.)100, заключается в том, что владелец ИПО всегда несет ответственность за причиненный та ким источником вред, кроме случаев, если он докажет, что вред причинен в результате умысла потерпевшего либо действия обстоятельств непреодо лимой для причинителя вреда силы (когда он не мог ни предвидеть, ни предотвратить действие таких обстоятельств), в то время как лицо, не яв ляющееся владельцем ИПО, в большинстве случаев не несет гражданской ответственности, если докажет, что вред причинен не по его вине101.

В России страхование ответственности предприятий, эксплуатирую щих ИПО, является обязательным видом страхования в соответствии с Федеральным Законом от 21.07.1997 г. №116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» и выступает необ ходимым условием для получения предприятием лицензии Госгортехнад зора на осуществление своей деятельности. Настоящее страхование осу ществляется на основании Правил страхования (стандартных) граж данской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные про Гражданский кодекс РФ. Ст. 947, п. 3.

Там же. Ст. 1079.

Эти общие правила имеют исключения: ст. 401 ГК РФ устанавливает повышенную ответ ственность лиц при осуществлении ими предпринимательской деятельности.

изводственные объекты, за причинение вреда жизни, здоровью или иму ществу третьих лиц и окружающей природной среде в результате ава рии на опасном производственном объекте, утвержденных Минфином РФ и согласованных Госгортехнадзором РФ.

Объектом страхования являются имущественные интересы стра хователя, связанные с его обязанностью в порядке, установленном граж данским законодательством, возместить ущерб, нанесенный жизни, здоро вью или имуществу третьих лиц или окружающей природной среде в ре зультате аварии, произошедшей на эксплуатируемом страхователем опас ном производственном объекте (ОПО).

Перечень опасных производственных объектов, которые экс плуатирует предприятие, определяется по результатам экспертизы про мышленной безопасности в соответствии с требованиями названного За кона. К ОПО, в отношении которых должно осуществляться страхование, в соответствии со статьей 15 указанного Федерального закона относятся102:

1. Объекты, на которых получаются, используются, перерабатываются, обра зуются, хранятся, транспортируются, уничтожаются следующие опасные вещества:

воспламеняющие вещества – газы;

окисляющиеся вещества – вещества, поддерживающие горение, вызываю щие воспламенение и (или) способствующие воспламенению других веществ;

горючие вещества – жидкости, газы, пыли, способные самовозгораться, а также возгораться от источника зажигания и самостоятельно гореть после его уда ления;

взрывчатые вещества – вещества, которые при определенных видах внешне го воздействия способны на очень быстрое самораспространяющееся химическое превращение с выделением тепла и образованием газов;

токсичные (высокотоксичные) вещества – вещества, способные при воздейст вии на живые организмы приводить к их гибели.

2. Объекты, на которых используется оборудование, работающее под давле нием более 0,07 МПа или при температуре нагрева воды более 115 градусов Цель сия.

3. Объекты, на которых используются стационарно установленные грузоподъ емные механизмы, эскалаторы, канатные дороги, фуникулеры.

4. Объекты, на которых получаются расплавы черных и цветных металлов и сплавы на основе этих расплавов.

5. Шахты, карьеры, рудники, разрезы, рассолопромыслы, солепромыслы, при иски, горные выработки, объекты горного строительства, горно-обогатительные объ екты.

Страховым случаем является авария, произошедшая на эксплуа тируемом страхователем и указанном в договоре страхования ОПО, и под твержденная решением суда.

Основные условия страхования гражданской ответственности предприятий, эксплуати рующих опасные производственные объекты, установленные Законом «О промышленной безопасности опасных производственных объектов», приводятся в сокращенном варианте.

Таблица 6. Страховые тарифы (без учета опасных веществ, находящихся на объекте) № Наименование опасного производства, Страх. сумма Страх. тариф (в % п/п вида опасного объекта (МРОТ) к страх. сумме) 1 Объекты добычи угля 1000 0, 2 Объекты горнодобывающих производств 1000 0, и горные работы 3 Объекты добычи нефти 1000 0, 4 Объекты добычи газа 1000 0, 5 Объекты геологоразведочных работ 1000 0, 6 Магистральные трубопроводы см. прим. см. прим.

7 Химические и нефтеперерабатывающие см. прим. см. прим.

производства 8 Хранение и переработка зерна см. прим. см. прим.

9 Объекты металлургических производств 1000 0, 10 Подъемные сооружения, в том числе:

– мостовые краны 0, – башенные краны 0, – козловые краны 0, – самоходные стреловые краны 0, – краны на железнодорожном ходу 1000 0, – краны на речных и морских судах 0, – лифты грузовые 0, – лифты пассажирские 0, – шахты-подъемники (клети) пассажирск. 0, – шахты-подъемники (клети) грузовые 0, 11 Котлы, сосуды, работающие под давле- 1000 0, нием, паропроводы 4-ой категории 12 Газоснабжение (ГРП, ГРУ) 1000 1, Примечание: Определение страховых сумм и страховых тарифов по объектам: ма гистральные трубопроводы, химические и нефтеперерабатывающие производства, хранение и переработка зерна, газоснабжение в части газопроводов – производится исходя из максимального объема опасных веществ, единовременно находящихся на объекте (см. табл. 6.2).

Минимальный размер страховой суммы не может быть ниже:

– для ОПО, указанного в пункте 1 Перечня ОПО, в случае, если на нем:

получаются, используются, перерабатываются, образовываются, хранятся, транспортируются, уничтожаются опасные вещества в количест вах, равных количествам, указанным в таблицах 6.1, 6.2, или превышаю щих их – 70 000 минимальных размеров оплаты труда (МРОТ);

Минимальные размеры оплаты труда принимаются в размере, установленном законода тельством РФ на день заключения договора страхования. Если на момент страховой вы платы произошло изменение установленного законом МРОТ по сравнению с размером, ко получаются, используются, перерабатываются, образовываются, хранятся, транспортируются, уничтожаются опасные вещества в количест вах, меньших, чем количества, указанные в таблицах 6.1, 6.2, – 10 МРОТ;

– иного опасного производственного объекта – 1 000 МРОТ.

Тарифные ставки устанавливаются страховщиком на основании базисных тарифных ставок (см. табл. 6.1), с учетом условий получения, использования, переработки и хранения на объекте опасных веществ в оп ределенных объемах, местонахождения ОПО и иных факторов его экс плуатации.

При заключении договора страхования страховщик вправе провести экспертизу объекта страхования в целях определения степени страхового риска, в частности, ознакомиться с состоянием и условиями эксплуатации ОПО, соответствующей документацией.

Договор страхования заключается сроком на один год.

Страховая выплата производится на основании вступившего в за конную силу решения суда, принятого по искам третьих лиц, предъявлен ных в течение трех лет с момента аварии на ОПО. Размер страховой вы платы (страхового возмещения) определяется страховщиком на основании акта технического расследования причин аварии, судебных решений и дру гих материалов, содержащих данные о размере причиненного вреда. Стра ховая выплата осуществляется в пределах установленных страховых сумм, указанных в договоре (полисе) страхования.

В зависимости от последствий аварии в сумму возмещаемого ущерба включается:

ущерб, причиненный уничтожением или повреждением имущества потерпевшего;

возмещение причиненного вреда жизни и здоровью:

– заработок, которого потерпевшее лицо лишилось вследствие по тери трудоспособности;

– дополнительные расходы, необходимые для восстановления здоровья потерпевшего;

– часть заработка, которого в случае смерти потерпевшего лишились лица, состоящие на его иждивении или имеющее право на получение от него содержания;

– расходы на погребение потерпевшего в случае его смерти;

возмещение причиненного вреда окружающей природной среде (за грязнение земли, ее недр, поверхностных и подземных вод).

гда устанавливался размер страховых сумм, перерасчет страхового возмещения не произ водится.

Таблица 6. Страховые тарифы для типовых представителей опасных веществ на ОПО № Наименование опасного вещества Предельное Миним. Страх. тариф п/п количество страх. (в % к страх.

опасного сумма сумме) вещества (МРОТ) (т) 1 Воспламеняющиеся газы 200 70000 2, 2 Горючие жидкости, находящиеся 50000 70000 2, на товарно-сырьевых складах и базах 3 Горючие жидкости, используемые 200 70000 0, в технологическом процессе или транспортируемые по магистраль ному трубопроводу 4 Токсичные вещества 200 70000 5 Высокотоксичные вещества 20 70000 6 Окисляющие вещества 200 70000 1, 7 Взрывчатые вещества 50 70000 Выплаты страхового возмещения производятся непосредственно выгодоприобретателю – потерпевшему третьему лицу (лицам).

Страховая выплата осуществляется в течение 10 рабочих дней с даты по лучения страховщиком заявления страхователя (выгодоприобретателя) с приложением:

решения суда, установившего обязанность страхователя возместить вред, причиненный в результате аварии на ОПО;

акта технического расследования аварии;

страхового акта, составленного страховщиком;

других документов соответствующих компетентных органов, под тверждающих факт наступления страхового случая и размера ущерба.

К страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за причиненный вред, возмещенный по договору страхования.

3. Страхование гражданской ответственности производителей товара, исполнителей работ (услуг) Страхование ответственности товаропроизводителей (продавцов, исполнителей) перед потребителями (третьими лицами) предусматривает компенсацию вреда, причиненного их жизни, здоровью, имуществу вследствие использования продукции (услуги, работы), про изведенной (реализованной, оказанной) с недостатками, а также ненад лежащего исполнения товаропроизводителем (продавцом, исполните лем) своих обязанностей перед потребителями, предусмотренных зако нодательством либо договором104.

Объективной предпосылкой развития в России этого вида страхова ния стало введение в действие Закона РФ «О защите прав потребителей» и последующее принятие ряда нормативных актов.

При страховании ответственности за качество товаров (работ, услуг) защищаются интересы всех сторон:

потребителей, получающих дополнительные гарантии реализации своих законных прав путем компенсации страховыми выплатами получен ного ущерба, производимыми страховыми компаниями;

производителей, приобретающих дополнительный способ защиты своих интересов в случае наступления судебной ответственности, а также конкурентное преимущество;

государства, получающего рыночный механизм регулирования за щиты прав и интересов потребителей, внебюджетный источник компенса ции возможного ущерба, нанесенного потребителям.

Как показывает мировой опыт, страхование ответственности изгото вителя и продавца (исполнителя) за качество продукции (работ, услуг) мо жет быть как добровольным, так и обязательным. В России этот вид стра хования в настоящее время осуществляется на добровольной основе.

Объектом страхования являются имущественные интересы стра хователя, связанные с его обязанностью в порядке, установленном граж данским законодательством, возместить ущерб, нанесенный третьим ли цам (потребителям), вследствие недостатков изготовленного и реализо ванного им товара, выполненной работы или оказанной услуги.

Страхователями являются юридические лица и граждане, зани мающиеся предпринимательской деятельностью без образования юриди ческого лица, зарегистрированные в установленном порядке индивидуаль ным предпринимателем, выступающие в качестве изготовителей или про давцов товара, исполнителей работ (услуг).

При заключении договора страхования существуют определенные требования к принимаемым на страхование объектам: товар должен быть изготовлен в соответствии с требованиями ГОСТов, ТУ, ОСТов и тех нологических правил, а также иметь сертификат, подтверждающий качест во товара. В отношении продуктов питания, парфюмерно-косметических товаров, медикаментов, товаров бытовой химии и иных подобных товаров (работ) договор страхования может быть заключен, только если на них ус тановлен срок годности.

Договор страхования считается заключенным в пользу лиц, кото рым может быть причинен вред (потерпевших), даже если договор за ключен в пользу страхователя или иного лица, ответственных за причине ние вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен.

Настоящее страхование регулирует отношения между страховщиком, страхователем и потерпевшими третьими лицами, вытекающие из договоров купли-продажи, имущественно го найма, аренды жилого помещения, подряда, перевозки граждан, их багажа и грузов, ко миссии, хранения и других договоров.

Страховой защитой покрываются следующие страховые риски (виды ответственности) страхователя:

ответственность за причинение вреда имуществу юридических и фи зических лиц (потребителей) вследствие использования приобретенного ими товара (продукции), обладающего конструктивными, рецептурными или иными недостатками105;

ответственность за причинение вреда имуществу юридических и фи зических лиц (потребителей) вследствие недостатков выполненной работы или оказанной услуги;

ответственность за причинение вреда имуществу юридических и фи зических лиц (потребителей) вследствие непредоставления полной или достоверной информации о товаре (работе, услуге);

ответственность за причинение вреда жизни и здоровью граждан (по требителей) вследствие конструктивных, рецептурных или иных недостат ков товара (работ, услуг), а также непредоставления полной или достовер ной информации о них106.

По договору страхования при наступлении страхового случая страховщик возмещает:

убытки, связанные с причинением вреда имуществу третьих лиц (уничтожение или повреждение) вследствие недостатков товара (работ, услуг), непредоставления полной или достоверной информации о товаре (работе, услуге);

убытки, возникшие в результате причинения вреда жизни и здоро вью третьих лиц (увечье, утрата трудоспособности, смерть) вследствие недостатков товара, работы, услуги, а также недостоверной информации о товаре (работе, услуге), включая:

– заработок, которого потерпевший лишился вследствие потери тру доспособности или уменьшения ее в результате причиненного увечья или иного повреждения здоровья;

– дополнительные расходы, необходимые для восстановления здо ровья (на лечение, дополнительное питание, приобретение лекарств, сана торно-курортное лечение, посторонний уход, протезирование, платное ме дицинское обслуживание, транспортные расходы, подготовку к другой профессии и др.);

– часть заработка, которого в случае смерти потерпевшего лишились нетрудоспособные лица, состоявшие на его иждивении или имевшие право на получение от него содержания;

Под недостатками в изготовленном (реализованном) товаре, в выполненной работе (ока занной услуге), дающими право потерпевшему согласно действующему законодательству РФ потребовать возмещения убытков, следует понимать такие недостатки, которые делают невозможным использование товара, результаты работы (услуги) в соответствии с их целе вым назначением или они не могут быть устранены в отношении данного потребителя, либо для их устранения требуются большие затраты труда и времени, либо делают результат работы (услуги) иным, чем предусмотрено договором, или когда после устранения недос татков они появляются вновь.

Договор страхования может быть заключен на случай наступления всех перечисленных событий или отдельных из них.

– расходы на погребение;

необходимые расходы страхователя по выяснению обстоя тельств наступления страхового случая, а также по уменьшению причи ненных им убытков (вреда);

судебные расходы страхователя по делам о возмещении вреда, причиненного страховым случаем, если эти расходы вместе с суммой страхового возмещения (обеспечения) не превышают установленной в до говоре страхования страховой суммы (лимита ответственности);

претензионные расходы – расходы, понесенные страхователем в ходе внесудебного урегулирования имущественных претензий или исково го требования потерпевшего по письменному согласию страховщика;

расходы страхователя, вызванные безвозмездным устранением недостатков товара (результата выполнения работы, оказания услуги) либо необходимостью возместить расходы на их исправление третьим ли цом;

убытки страхователя, вызванные соразмерным уменьшением цен на товар (работу, услугу) ненадлежащего качества;

убытки страхователя, вызванные заменой товара (продукции) не надлежащего качества на товар (продукцию) аналогичной марки (модели, артикула) с соответствующим перерасчетом покупной цены;

убытки страхователя, вызванные требованием третьего лица полностью возместить ему расходы, вызванные продажей товара (про дукции) ненадлежащего качества.

К стандартным исключениям из страховой ответственности для дан ного вида страхования дополнительно предусмотрены следующие осно вания для отказа страховщиком требований:

о возмещении вреда, причиненного потребителем (потерпевшим) умышленно;

о возмещении вреда, причиненного вследствие использования това ра (результатов работы, услуги) после истечения срока службы (годности), а также товаров, выпущенных более чем за 10 лет до даты страхового слу чая107;

о возмещении вреда, причиненного потребителям товаром (работой, услугами), появившимся на рынке без ведома товаропроизводителя (ис полнителя);

о возмещении вреда, причиненного вследствие конструктивных или иных недостатков товара, которые существовали до момента заключения договора страхования и о них было известно страхователю;

о возмещении морального вреда;

о возмещении вреда в случае, когда товары (работы, услуги) не про шли обязательную сертификацию в установленном порядке.

Страховая сумма по договору страхования определяется страхова телем и страховщиком по их усмотрению с учетом вида и особенностей, назначения и безопасности, принимаемого на страхование товара (работы, Указанный период ответственности за вред предусмотрен п. 1 ст. 1097 Гражданского ко декса РФ.

услуги), а также возможного объема вреда для потребителя при обнаруже нии недостатков товара (выполненной работы, оказанной услуги).

При заключении договора страхования могут также устанавливаться предельные суммы выплат (лимиты ответственности страхов щика) страхового возмещения (обеспечения) по каждому страховому случаю, виду убытков, в пределах страховой суммы.

В договоре страхования, как правило, предусматривается условная (безусловная) франшиза.

Договор страхования заключается по соглашению сторон на любой срок (от нескольких месяцев до нескольких лет) с учетом установленного срока службы (срока годности) товара (работы, услуги), а также его гаран тийного срока, с истечением которого действие договора обычно прекра щается. Вместе с тем по соглашению сторон действие договора может быть распространено и на послегарантийный срок, что оформляется до полнительным соглашением к договору страхования.

При заключении договора страхования страхователь представляет страховщику письменное заявление с приложением необходимых докумен тов, содержащих сведения:

о своей регистрации, характере деятельности;

номенклатуре реализуемых товаров (работ, услуг);

о сертификации реализуемых страхователем товаров (работ, услуг);

о сроках службы (годности) товаров (результатах работ, услуг);

о гарантийных обязательствах по реализуемым товарам, выполняе мым работам, оказываемым услугам;

о предполагаемых объемах и сроках реализации товаров, выполне ния работы (услуги) в период действия договора страхования;

о территории (регионе) реализации товаров (выполнения работ, ока зания услуг);

о предъявленных в течение последних пяти лет претензиях о возме щении вреда, причиненного в результате потребления реализованных страхователем товаров (работ, услуг);

другие сведения, имеющие значение для оценки страхового риска.

При заключении договора страхования страховщик вправе произве сти осмотр предлагаемого на страхование товара, места его изготов ления, условий хранения и транспортировки, выполнения работ (услуг).

При наступлении события, имеющего признаки страхового случая, страховщик исходит из требований действующего законодательст ва108. При отсутствии судебного спора между страхователем, страхов щиком и потерпевшими третьими лицами размер убытков, причиненных в Потерпевший вправе предъявить страхователю претензии в отношении недостатков то вара, если они обнаружены в течение гарантийного срока или срока годности, установлен ных изготовителем;

в отношении товаров, на которые гарантийные сроки или сроки годности не установлены, потерпевший вправе предъявить претензии, если же недостатки товаров обнаружены в течение шести месяцев со дня передачи их потребителю;

в отношении не движимого имущества – в течение не более чем двух лет со дня передачи его потерпевше му, если более длительные сроки не установлены законом или договором.

результате наступления страхового случая, определяется страховщиком на основании: страхового акта, заявления страхователя, претензионных документов к страхователю со стороны потерпевших третьих лиц (доку менты, устанавливающие характер взаимоотношений сторон, их права и обязанности: договор, квитанция, квитанция-обязательство, квитанция заказ, транспортная накладная, расчет размера причиненного убытка, ко торый, по мнению потерпевшего, должен быть возмещен страхователем и др.).

При наличии судебного спора между сторонами в связи с наступив шим событием размер убытков и судебных издержек (если они предусмат ривались договором страхования) определяется на основании вступившего в законную силу решения суда (арбитражного суда) о наличии и сумме причиненного ущерба потребителю (потребителям) товара (выполненных работ, оказанных услуг).

4. Страхование профессиональной ответственности Страхование профессиональной ответственности109 объеди няет виды страхования имущественных интересов различных категорий лиц, которые при осуществлении профессиональной деятельности могут нанести материальный ущерб третьим лицам.

Объектом страхования являются имущественные интересы стра хователя, связанные с ответственностью за вред, причиненный третьим лицам в результате ошибки или упущения, совершенных при исполнении профессиональных обязанностей.

Риск ответственности за вред, причиненный при исполнении профес сиональных обязанностей умышленно, не охватывается условиями (дого вором) страхования.110 В связи с этим существенным является установле ние факта и обстоятельств возникновения имущественной ответственности страхователя (застрахованного лица) за причинение вреда третьим лицам, а также установление размера нанесенного им ущерба.

В отличие от страхования имущества или личного страхования при страховании профессиональной ответственности наступление стра хового случая зависит не от внешних факторов (стихийных бедствий, дей ствий третьих лиц), а от квалификации лица, осуществляющего опреде ленную профессиональную деятельность. Страхование профессиональ ной ответственности осуществляется на случай возникновения каких либо упущений, недосмотров, неосторожности и т.д. профессионально го лица. Естественно, при этом подразумевается, что это лицо обладает необходимой компетенцией для занятия данным видом деятельности и от носится к своим обязанностям добросовестно, исполняя все требования, предъявляемые к данной профессии. Подтверждением уровня квали фикации профессионального лица является наличие у него серти В этом виде страхования может быть застрахована ответственность исключительно фи зических лиц – граждан, осуществляющих частную профессиональную деятельность.

Гражданский кодекс РФ. Ст. 963.

фикатов, дипломов или других документов, включение в специаль ный профессиональный реестр.

Как правило, при страховании профессиональной ответственности факт наступления страхового случая признается после вступле ния в законную силу решения суда (общегражданского или арбитражно го), устанавливающего имущественную ответственность страхователя за причинение материального ущерба клиенту и его размер.

Страхователь – юридическое лицо заключает договор страхо вания своей гражданской ответственности. В соответствии с законода тельством любое юридическое лицо обязано возмещать вред, причинен ный его работником при исполнении им трудовых (служебных, должност ных) обязанностей111.

В зависимости от рода деятельности лица определенной профессии может быть нанесен ущерб здоровью (врачи, водители, фармацевты, пр.), материальный (архитекторы, строители, инженеры, проектировщики, пр.) или финансовый (аудиторы, оценщики, брокеры, риэлтеры, работники бан ка, пр.) ущерб. В связи с этим при страховании профессиональной ответст венности необходимо учитывать не только различие в рисках, но также и характер деятельности страхуемого лица.

Особенности страхования профессиональной ответственности рас смотрим на одном из наиболее перспективных видов – страховании профессиональной ответственности оценщиков. Страхование про фессиональной ответственности оценщиков является добровольным ви дом страхования. В соответствии с действующим законодательством «оценщик не вправе заниматься оценочной деятельностью без заключения договора страхования. Наличие страхового полиса является обязательным условием для заключения договора об оценке объекта оценки».

В качестве страхователей выступают лица, занимающиеся пред принимательской деятельностью в сфере оценки в соответствии с дейст вующим законодательством.

Объект страхования ответственности оценщиков – их имущест венные интересы в случае причинения ущерба третьим лицам при осуще ствлении их профессиональной деятельности и при условии добросовест ного и квалифицированного выполнения ими своих профессиональных обязанностей.

К страховым случаям по данному виду страхования относятся сле дующие события:

непреднамеренная ошибка при оценке стоимости (рыночной, ликви дационной и т.д.);

неумышленное разглашение конфиденциальных сведений, кроме случаев предоставления информации суду, налоговой инспекции и другим компетентным органам по их запросу;

непреднамеренная ошибка, допущенная при заключении договора.

Там же. Ст. 1068.

Об оценочной деятельности в Российской Федерации: Закон РФ от 29.07.1998 г. №135 ФЗ. Ст. 17.

Страховыми случаями не считаются: умышленные действия страхователя, повлекшие за собой причинение ущерба, действия страхо вателя, связанные с умышленным нарушением профессиональной тайны, действия, не связанные с осуществлением оценочной деятельности, дей ствия страхователя в состоянии алкогольного, наркотического или токсиче ского опьянения, действия обстоятельств непреодолимой силы (война или военные действия, волнения, действия излучения и т.д.).

Страховая сумма определяется в договоре страхования по согла сованию страхователя и страховщика, дополнительно могут быть опреде лены страховые суммы по видам ущерба. Страховая сумма устанавлива ется соглашением сторон с учетом всех аспектов профессиональной дея тельности страхователя, но она не может быть меньше суммы, установ ленной нормативными документами по конкретным видам профессиональ ной деятельности.

В договоре страхования также устанавливаются лимиты ответ ственности страховщика:

по всем исковым требованиям, возникшим в результате одной про фессиональной ошибки страхователя;

по одному исковому требованию.

Тарифные ставки по страхованию профессиональной ответствен ности оценщиков зависят от следующих факторов:

• квалификации и стажа работы оценщиков;

• данных о совершении оценочных действий за предыдущий период деятельности;

• полноты ответов застрахованного лица на вопросы, поставленные в заявлении на страхование.

Территория страхового покрытия – территория осуществле-ния оценщиком профессиональной деятельности в соответствии с лицен зией.

Законодательством предусмотрено, что «страхование гражданской ответственности оценщиков может осуществляться в форме заключения договора страхования по конкретному виду оценочной деятельности (в за висимости от объекта оценки) либо по конкретному договору об оценке объекта оценки»113. Договор страхования заключается на основании пись менного заявления страхователя, в котором указываются: специалист (специалисты), профессиональная ответственность которых считается за страхованной, их квалификация, стаж деятельности, а также перечень ус луг, которые входят в их профессиональную деятельность и ответствен ность по которым считается застрахованной, копии квалификационных ат тестатов или заменяющих их документов на право совершать профессио нальную деятельность, что является неотъемлемой частью конкретного договора страхования.

При отсутствии разногласий между страхователем, страховщиком и потерпевшим третьим лицом заявленные требования удовлетворяются и Об оценочной деятельности в Российской Федерации: Закон РФ. Ст. 17.

страховое возмещение выплачивается во внесудебном порядке. В этом случае определение размеров ущерба и сумм страхового возмещения производится страховщиком на основании документов компетентных орга нов (органов государственного надзора и контроля, специально созданных комиссий и т.д.), а также с учетом справок, счетов и иных документов, под тверждающих произведенные расходы. При наличии спора между сторо нами выплата страхового возмещения осуществляется на основании всту пившего в законную силу решения суда (арбитражного суда).

В сумму страхового возмещения включаются:

реальный материальный ущерб, нанесенный имуществу пострадав ших клиентов (выгодоприобретателей) в результате небрежности, ошибки и упущения при осуществлении деятельности оценщика;

необходимые и целесообразные расходы по выяснению обстоя тельств страховых случаев и степени виновности страхователя и внесу дебной защите страхователя в связи с такими случаями;

расходы самого страхователя по рассмотрению предъявленных ему требований;

расходы по ведению в судебных и арбитражных органах дел по стра ховым случаям, если передача дела в суд или арбитраж была произведена с ведома и при согласии страховщика, или страхователь не мог избежать передачи дела в суд или арбитраж;

документально подтвержденные целесообразные расходы по уменьшению ущерба, причиненного ошибочными действиями.

Выплата страхового возмещения осуществляется в пределах страхо вой суммы и лимитов ответственности, установленных в договоре страхо вания.

Выводы Страхование ответственности – это страхование ущерба, компенси рующее страхователю возможные убытки. Убытки для страхователя – фи зического лица заключаются в том, что в случае предъявления претензий под угрозой может оказаться все его благосостояние, а не только какая либо одна конкретная его вещь, как, например, в страховании имущества.

Страхователь – юридическое лицо в рамках страхования ответственности компенсирует возрастание пассивов в случае предъявления ему претензий третьими лицами.

Страхование ответственности предприятий, эксплуатирующих ис точники повышенной опасности (ИПО), относится к одному из видов эколо гического страхования. В России страхование ответственности предпри ятий, эксплуатирующих ИПО, является обязательным видом страхования в соответствии с Федеральным Законом от 21.07.1997 г. №116-ФЗ «О про мышленной безопасности опасных производственных объектов» и высту пает необходимым условием для получения предприятием лицензии Гос гортехнадзора на осуществление своей деятельности. Настоящее страхо вание осуществляется на основании Правил страхования (стандартных) гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц и окружающей природной среде в результате ава рии на опасном производственном объекте, утвержденных Минфином РФ и согласованных Госгортехнадзором РФ.

Страхование ответственности товаропроизводителей (продавцов, ис полнителей) перед потребителями (третьими лицами) предусматривает компенсацию вреда, причиненного их жизни, здоровью, имуществу вслед ствие использования продукции (услуги, работы), произведенной (реализо ванной, оказанной) с недостатками, а также ненадлежащего исполнения товаропроизводителем (продавцом, исполнителем) своих обязанностей перед потребителями, предусмотренных законодательством.

Страхование профессиональной ответственности объединяет виды страхования имущественных интересов различных категорий лиц, которые при осуществлении профессиональной деятельности могут нанести мате риальный ущерб третьим лицам. Основная особенность страхования про фессиональной ответственности заключается в том, что объектом страхо вания являются имущественные интересы страхователя, связанные с от ветственностью за вред, причиненный третьим лицам в результате ошибки или упущения, совершенных при исполнении профессиональных обязан ностей.

Объектом страхования ответственности оценщиков выступают их имущественные интересы в случае причинения ущерба третьим лицам при осуществлении их профессиональной деятельности и при условии добро совестного и квалифицированного выполнения ими своих профессиональ ных обязанностей. К страховым случаям по данному виду страхования от носятся следующие события:

непреднамеренная ошибка при оценке стоимости (рыночной, ликви дационной и т.д.);

неумышленное разглашение конфиденциальных сведений, кроме случаев предоставления информации суду, налоговой инспекции и другим компетентным органам по их запросу;

непреднамеренная ошибка, допущенная при заключении договора.

Контрольные вопросы 1. Что является объектом страхования в страховании ответственно сти?

2. Что обозначает понятие «лимит ответственности»?

3. Кратко перечислите опасные производственные объекты, подле жащие обязательному страхованию предприятий – источников повышен ной опасности.

4. Каков порядок определения размера страхового тарифа и страхо вой суммы в обязательном страховании предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты?

5. В чем заключается защита интересов потребителей, производите лей и государства при страховании ответственности за качество продукции (работ, услуг)?

6. Какие требования предъявляются к принимаемым на страхование объектам при страховании ответственности за качество продукции (работ, услуг)?

7. Что является объектом страхования в страховании профессио нальной ответственности?

8. От каких факторов зависит размер страхового тарифа при страхо вании профессиональной ответственности оценщиков?

ГЛАВА 7. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАСЧЕТА ТАРИФНЫХ СТАВОК. АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ 1. Сущность и задачи актуарных расчетов Актуарные расчеты114 являются основой определения финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователем и установле ния страховых тарифов.

Актуарные расчеты – это система математических и статистиче ских методов, с помощью которых определяются размеры страховых та рифов и доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, величина (размер) страхового фонда и его достаточность для выплат сумм страхового возмещения и обеспечения, финансовая устойчивость и рента бельность страховых операций, эффективная страховая защита интересов страхователей.

При актуарных расчетах учитываются следующие особенности страховой практики:

• события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный ха рактер;

• в отдельные годы общая закономерность проявляется через обо собленные случайные события, наличие которых предполагает колебания в размерах страховых тарифов;

• исчисление себестоимости услуги, выраженной в страховом тари фе, производится в отношении всей страховой совокупности;

• формирование специальных резервов, из которых производятся выплаты страховых сумм, определение их оптимальных размеров;

• исследование нормы ссудного процента и тенденций его измене ния в конкретном временном интервале;

• наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его рас пределения во времени и пространстве;

• соблюдение принципа эквивалентности, т.е. установление адек ватного равновесия между платежами страхователя, определяемыми от страховой суммы, и страховым обеспечением, предоставляемым стра ховщиком;

• выделение групп риска в рамках данной страховой совокупности.

Основные задачи актуарных расчетов:

исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупно сти;

исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения Понятие «актуарные расчеты» в узком смысле слова обозначает расчет страховых тари фов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни. В настоящей главе под ак туарными расчетами понимаются расчеты страховых тарифов в целом по страхованию жиз ни и по иным видам страхования, чем страхование жизни.

ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой со вокупности;

математическое обоснование необходимых расходов на ведение де ла страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;

математическое обоснование необходимых резервных фондов стра ховщика115.

2. Структура страхового тарифа: нетто-премия, нагрузка. Форми рование страхового продукта Страховой платеж как основной источник доходов страховщика опре деляется на основе страхового тарифа (тарифной ставки). Тарифная ставка – это цена страхового риска и других расходов, адекватное денеж ное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Совокупность тарифных ставок по конкретному виду страхо вания носит название страхового тарифа. Целенаправленная деятель ность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страхо вых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхова ния определяет тарифную политику страховой компании.

Выделяют следующие основные принципы расчета тарифных ставок:

• эквивалентность взаимоотношений страховщика и страхователя:

совокупный размер тарифной ставки должен быть достаточен для форми рования страховых фондов и последующих страховых выплат из них;

• доступность страховых тарифов;

• стабильность размеров страховых тарифов;

• обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых опера ций.

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, но сит название брутто-ставки и состоит из двух частей: нетто-ставки и на грузки.

Нетто-ставка – основная часть тарифной страховой ставки, пред назначенная для формирования страховых фондов и выплат страхового возмещения в имущественном страховании и страховых сумм в личном страховании. Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, на воднения, взрыва и т.д.

Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и прове дению страхового дела, проведению превентивных мероприятий, содержит элементы прибыли.

В мировой практике расходы на ведение дела подразделяются на организационные, аквизиционные, инкассационные, ликвидационные, управленческие и др. В актуарных расчетах уточняется размер расходов по отдельным видам страхования;

в рамках каждого вида страхования – по отдельным группам с учетом их характера.

Шахов В.В. Страхование. М., 1997. С. 96.

Формирование страхового продукта. Величина тарифной ставки (нетто-ставки) отражает ту меру риска, которую представляет собой дан ный застрахованный объект для страховщика. Количественной оценкой этого риска является вероятная стоимость (математическое ожидание) вы платы по данному договору.

В качестве объекта купли-продажи на страховом рынке между стра ховщиком и страхователем в настоящее время употребляется понятие «страховая услуга». Являясь, по сути, внешней формой внутренней акви зиционной работы страховщика, страховая услуга в своей основе выступа ет подготовленным к продаже на страховом рынке комплексным страхо вым продуктом.

Особенности формирования продукта в страховании связаны с рис ковым, вероятностным характером страховой деятельности. При расчете стоимости страхового продукта страховщик только приблизительно может ориентироваться на закладываемую в тариф цену страховой защиты, так как в случае наступления страхового события реальная стоимость тарифа может возрасти как минимум в 10 раз. Например, при тарифной ставке в 10%, уплачиваемой при заключении договора страхования страхователем, возможный ущерб будет компенсирован страховой компанией в размере 100%, т.е. полной страховой суммы.

В связи с этим первоосновой формирования страхового продукта вы ступает математический принцип, предполагающий расчет стоимости риска, принимаемого страховщиком на свою ответственность. Количест венная оценка стоимости риска происходит в актуарных расчетах, опери рующих, в свою очередь, основным свойством риска – вероятностью его наступления и возможным размером ущерба. Таким образом, единица страхового продукта опирается в своем основании на законы теории веро ятностей.

Следующим принципом формирования страхового продукта является экономический, в котором единица страхового продукта корректируется законами стоимости, рентабельности, спроса и предложения и др. С эко номической точки зрения страховой продукт отражает рыночную стоимость страховой защиты, представляемой страховой компанией своим клиентам.

Стоимость страховой защиты складывается из необходимой стоимости (количественной оценки риска) и дополнительной (прибавочной) стоимо сти. Первая составляющая обеспечивает самоокупаемость страховой дея тельности путем формирования страховых резервов для обеспечения вы плат страхователям при наступлении страховых случаев, вторая – рента бельность и прибыльность деятельности страховщика как необходимое ус ловие деятельности коммерческого предприятия в условиях рынка.

Формирование страхового продукта с учетом математического и эко номического принципов определяет его количественные характеристики, выраженные в стоимости страховой защиты – страховом тарифе. При этом математический принцип служит основой для определения размера нетто ставки, экономический – для определения нагрузки и совокупной брутто ставки. Экономический принцип позволяет установить размеры будущих расходов страховщика на ведение дела, комиссионное вознаграждение, проведение превентивных мероприятий, а также заложить норму прибыли в страховой тариф.

Далее имеющий базисную количественную оценку страховой продукт дополняется другими характеристиками, например, путем установления льгот, скидок, дифференцирования условий страхования, включения дан ного продукта в комбинированные виды страхования, установления поряд ка уплаты страховых взносов, что происходит в рамках институцио нального принципа, характерного для страхования как финансового ин ститута. Таким образом, количественно определенный страховой продукт дополняется необходимыми качественными характеристиками инфра структуры страхования.

Следующий принцип – правовой – обеспечивает страховому продук ту юридическую основу с учетом требований действующего законодатель ства. С учетом этого принципа оформляются основные документы страхо вания: правила, договор, полис, определяются основные юридические ус ловия договоров страхования: права и обязанности сторон, порядок вы платы страхового возмещения, процедуры разрешения споров и т.д. На этом этапе результат внутренней аквизиционной работы страховщика по разработке и формированию страхового продукта в виде набора необхо димых документов (правил страхования, бизнес-плана страхования по данному виду, плана по перестрахованию, др.) направляется на лицензи рование в государственный страховой надзор и, пройдя проверку на соот ветствие требованиям страхового законодательства, страховая компания получает лицензию на право проведения страхования по данному виду (страховому продукту).

Сформированный таким образом страховой продукт является «полу фабрикатом» страховой услуги. С учетом различных факторов: финансово го положения, стратегии и опыта работы по данному виду страхования, маркетинговой политики и т.д. страховой продукт трансформируется в страховую услугу, которая в дальнейшем и будет выступать объектом купли продажи на страховом рынке.

В целом такой подход к формированию страхового продукта является первичным при разработке и внедрении нового вида страхования, однако понимание основных принципов формирования страхового продукта, ста дий его комплексного определения позволяет системно рассматривать процесс разработки страховых продуктов, их внедрения и пересмотра.

3. Методика расчета тарифных ставок по видам страхования иным, чем страхование жизни Страхуемые объекты по видам страхования иным, чем страхование жизни, как правило, имеют различную степень риска. Следовательно, даже в рамках одного вида для страхования разных объектов необходимо иметь некоторое множество тарифных ставок. Процесс определения совокупно сти тарифных ставок и условий их применения носит название тарифика ция страхового продукта. В качестве основных этапов тарификации мож но выделить построение тарификационной системы и собственно рас чет тарифных ставок116.

В наиболее общем виде тарификационная система выглядит сле дующим образом. Все страхуемые объекты делятся на несколько доста точно крупных категорий. Для каждой категории рассчитывается базовая тарифная ставка. Кроме того, приводится список всех факторов риска, ко торые страховщик хочет отразить в своей системе. Наличие или отсутст вие каждого фактора на страхуемом объекте учитываются при расчете та рифа с помощью поправочных коэффициентов. Существует много видов поправочных коэффициентов: умножаемые, прибавляемые (вычитаемые), складываемые и т.д. Выбор необходимого вида коэффициента осуществ ляется страховщиком при создании тарификационной системы и зависит от его предпочтений и характера влияния фактора на риск.

Порядок использования тарификационной системы при заключении договора страхования следующий:

1) определяется принадлежность страхуемого объекта к тарификаци онной группе и в соответствии с этой группой выбирается исходная (базо вая) тарифная ставка;

2) отмечается наличие (отсутствие) на объекте учитываемых факто ров риска, находятся соответствующие им поправочные коэффициенты, которые затем применяются к базовой тарифной ставке.

Выделяют следующие причины разработки тарификационных сис тем, деления страхуемых объектов на группы с учетом различных факто ров риска в отличие от использования одной средней тарифной ставки.

Экономический (технический аспект) тарификации. Создание под робной тарификационной системы обеспечивает формирование страхово го фонда в размере, достаточном для выполнения страховщиком своих обязательств и обеспечивающем заданную финансовую устойчивость, чего нельзя добиться при использовании только единой средней тарифной ставки.

Так, если существуют две группы застрахованных объектов с мини мальными и максимальными вероятностями наступления страхового слу чая, то при использовании усредненной тарифной ставки может произойти превышение выплат над собранными нетто-премиями и, как следствие, ра зорение страховщика. Последнее становится возможным в силу того, что были застрахованы объекты из второй группы (с максимальной вероятно стью, для которых усредненная величина страховой премии оказалась вы годной), первая группа застрахованных объектов использовала другие ме тоды защиты, например, самострахование (для них усредненная величина страховой премии оказалась высокой).

Коммерческий аспект тарификации. Антиселекция риска. Наряду с установлением при помощи тарификационной системы ценовой политики, что является одним из средств конкурентной борьбы, тарифы в страхова нии выполняют роль инструмента селекции рисков. Под селекцией рис ков понимается отбор страховщиком с помощью различных методов вы Основы страховой деятельности: Учебник. М., 1999. С. 593–601.

годных для себя договоров страхования и отторжение опасных рисков. При этом речь идет не только и не столько об отказе от принятия на страхова ние опасных рисков, сколько о создании для них невыгодных условий дого вора страхования, в частности, размеров страховой премии. Антиселек ция, т.е. отбор неблагоприятных для данного страховщика рисков117, может происходить не только вследствие ошибок в тарификации страховых про дуктов, но и из-за непродуманных условий страхования, отсутствия ограни чений на принятие в страхование опасных рисков, неправильной политики в области продаж страховых услуг и т.д.

Мотивационный аспект. При применении тарификационной систе мы, учитывающей различные факторы риска, страхователь непосредст венно может выбирать ту или иную тарификационную группу со ссылкой на поправочные коэффициенты. Так, если для страхователя выгоднее про вести и/или соблюдать некоторые предупредительные мероприятия (на пример, установка сигнализации на машину или ее хранение на охраняе мой стоянке в ночное время), в отличие от дополнительной переплаты страховой премии, то у него появляется мотивация для перехода в другую тарификационную группу.

Методика. При определении тарифов для видов страхования иных, чем страхование жизни118, может использоваться Методика расчета та рифных ставок по рисковым видам страхования119, в соответствии с кото рой нетто-ставка рассчитывается по формуле120:

Т = То + Т, н р где То – основная часть нетто-ставки, которая определяется как:

Sв То = 100 q, S где Sв – среднее возмещение;

S – средняя страховая сумма;

q – вероятность наступления страхового случая;

Тр – рисковая надбавка. Рассчитывается по формуле:

1 - q + (R / S ) в в Т = Т ( ), р О N q где N – число договоров страхования;

Rв – среднеквадратическое отклонение среднего возмещения;

Понятие «неблагоприятные риски» относится не к рискам с большой вероятностью стра ховых событий вообще, а к рискам, вероятность наступления которых больше значения ве роятности, использованного при расчете тарифных ставок.

Под видами страхования иными, чем страхование жизни, понимаются виды страхования, не предусматривающие обязательства страховщика по выплате страховой суммы при окон чании срока действия договора страхования и не связанные с накоплением страховой сум мы в течение срока действия договора страхования.

Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования: Распоряжение Фе деральной службы РФ по надзору за страховой деятельностью от 8.07.1993 г. №02-03-36.

С теоретическими положениями вывода данной формулы можно ознакомиться в Методи ках расчета тарифных ставок… и учебнике «Основы страховой деятельности». С. 602–613.

() – гарантия безопасности. Величина называется квантилем нормального распределения, определяется по таблице функции Ф ().

Ниже приведена таблица значений для часто используемых значе ний гарантии безопасности.

Таблица 7. Значения показателей гарантии безопасности Заданное значение 84 90 95 98 99, вероятности, % Значение, при ко- 1,0 1,3 1,645 2,0 3, тором Ф()= В структуре нетто-ставки выделяются основная часть и рисковая над бавка. Сумма основных частей нетто-ставки обеспечивает 50-процентную гарантию не разорения страховщика, оставшиеся (–50) проценты покрывает рисковая надбавка. Указанные положения иллюстрируются на графике, представленном на рисунке 7.1.

Необходимо помнить о существовании небольшой вероятности, что собранных нетто-премий не хватит на все выплаты, так как величина га рантии безопасности всегда меньше 100%121.

Приведенная формула применима с учетом того, что:

существует большое число однородных независимых застрахованных рисков;

разброс страховых сумм по всем застрахованным рискам невелик;

все договоры заключаются на одинаковый срок;

по одному договору может произойти не более одного страхового слу чая.

Для обеспечения 100-процентной гарантии того, что сумма нетто-премий превысит сумму выплат, страховщик должен сформировать страховой фонд в размере совокупной страхо вой суммы.

Функция плотности распределения сум Вероятность (1–)% того, мы выплат f (x) что сумма выплат стра ховщика превысит дан ную величину % Сумма выплат Обеспечивается основной Покрывается частью нетто-премии рисковой над бавкой С вероятностью % сум ма выплат страховщика Величина страхового фонда, которой с не превысит этой вели вероятностью % хватит на осуществле ние всех выплат Рис. 7.1. Графическая иллюстрация определения величины страхового фонда и его составляющих Расчет тарифных ставок производится по группам страхуемых объек тов в соответствии с разработанной тарификационной системой. В резуль тате этого расчета страховщик получает для каждой группы базовые та рифные нетто- и брутто-ставки. Точность оценки тарифной ставки зависит от объема и достоверности данных, получаемых в процессе разработки и проведения этого вида страхования.

Согласно приведенной формуле нетто-ставки, ее основная часть рассчитывается как отношение суммы выплат по закончившимся догово рам данного вида к совокупной страховой сумме по этим договорам. В страховании такое отношение называется показателем убыточности страховой суммы, что отражает «физический» смысл основной части нет то-ставки и страховых тарифов вообще. Поскольку значение убыточности с течением времени может колебаться, то дополнительно создается запас средств для покрытия возможных отклонений показателя убыточности от расчетного значения за счет введения в нетто-ставку рисковой надбавки.

Основы страховой деятельности: Учебник. М., 1999. С. 607.

Убыточность страховой суммы – синтетический показатель, вклю чающий в себя самостоятельные экономические показатели, характери зующие различные стороны воздействия страховых случаев на застрахо ванные объекты. Введем условные обозначения: а – число страховых объ ектов;

с – страховая сумма застрахованных объектов;

l – число страховых случаев;

d – число пострадавших объектов;

b – сумма страхового возме щения;

q – показатель убыточности страховой суммы. С учетом введенных обозначений, факторы, влияющие на убыточность страховой суммы, вы ражаются в следующих показателях:

частота (частость) страховых случаев (обычно на 100 стра хований): l / a, характеризует коэффициент (процент) горимости строений, аварийности средств транспорта и т.д.;

опустошительность страхового случая: d / l, определяет среднее число объектов погибших или пострадавших от одного страхового случая;

коэффициент кумуляции показывает, какие объекты по своей стоимости (более или менее ценные по сравнению со средним застрахо ванным объектом) преобладают среди поврежденных или уничтоженных;

при частичном повреждении объектов он свидетельствует о средней сте пени повреждения одного объекта, при полном уничтожении – о гибели в среднем более или менее крупных рисков по сравнению с их средней стра ховой оценкой по всему страховому портфелю: b : с / d : а.

Произведение трех указанных элементов дает синтетический показа тель убыточности страховой суммы:

d l b a b q = =.

l a d c c Особенности расчета тарифных ставок при подготовке нового страхового продукта. При подготовке нового вида страхования страховая компания не имеет данных относительно вероятности и ожидаемой вели чины ущерба, что заставляет страховщиков использовать внешние источ ники информации. Например, при подготовке страхования автомобилей необходимые сведения о частоте и тяжести дорожных происшествий мож но получить в управлениях государственной инспекции безопасности до рожного движения, для огневого страхования требуемые показатели могут быть рассчитаны на основе информации управлений государственной по жарной службы и т.д. Однако, как правило, этих данных бывает недоста точно для оценки параметров величины выплат страховых сумм, в связи с чем возникает необходимость упростить рассмотренную выше методику расчета.

В «Методике расчета тарифных ставок по рисковым видам страхова ния» приводятся рекомендации относительно выбора величины отношения средней выплаты к средней страховой сумме. В частности, при страхова нии средств наземного транспорта значение данного отношения следует принимать не ниже 0,4, при страховании от несчастных случаев и болезней его величина не должна быть ниже 0,3. Однако необходимо отметить, что такой способ оценки приблизительный, поскольку соотношение выплат и страховых сумм в значительной степени зависит от вида риска и условий договора страхования, касающихся выплаты возмещения.

Еще одна особенность связана с определением рисковой надбавки.

Поскольку страховщик не располагает данными относительно среднеквад ратического отклонения страховых выплат Rв, то используется упрощенная приблизительная формула для расчета рисковой надбавки:

1 - q Т = 1,2 ( ) То.

р N q Так как страховщик не заключил ни одного договора страхования, то в этой формуле в качестве N принимается прогнозируемое число догово ров данного вида.

4. Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни Размер нетто-ставки страхового взноса по страхованию жизни ис числяется в зависимости от следующих факторов:

1) возраста и пола страхователя на момент вступления договора страхования в силу либо застрахованного лица, если договор страхования заключается о страховании третьего лица;

2) вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения;

3) срока и периода уплаты страховых взносов;

4) срока действия договора страхования;

5) планируемой нормы доходности от инвестирования средств стра ховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете.

Основными материалами для расчета тарифных ставок являются таблицы смертности и средней продолжительности жизни (см. табл. 7.2). В расчетах применяются следующие показатели и условия:

показатель вероятности умереть в течение определенного го да жизни q = d / l, x x x где qx – вероятность умереть в возрасте x лет;

dx – число умирающих при переходе от возраста x к возрасту x+1 лет;

Ix – число доживающих до возраста x лет;

вероятность дожития до определенного возраста P = 1 - q, x x где Px – вероятность дожить до возраста x лет.

Так как страховщик использует полученные страховые взносы как кредитные ресурсы, получая определенный доход, то при расчете тариф ной ставки учитывается норма доходности (процентная ставка) – i. Для Расчет тарифных ставок по страхованию жизни проводится в соответствии с «Методикой расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни», утвержденной Приказом Росстрахнадзора от 28.06.1996 г. №02-02/18. Положения данной Методики приводятся в сокращенном варианте.

уменьшения нарастающих процентов на сумму страховых взносов заранее проводится дисконтирование:

n v =, (1 + i )n где vn – дисконтирующий множитель;

i – норма доходности;

n – время оборота суммы, лет.

С учетом этого единовременная ставка по страхованию на до житие имеет вид:

n Ix +n v E = S, n x Ix где Ex – единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие n для лица в возрасте x лет, при сроке страхования n лет;

Ix+n – число лиц, доживших до окончания срока страхования;

Ix – число лиц, заключивших договоры в возрасте x лет;

vn – дисконтирующий множитель;

S – страховая сумма.

Например, при страховании лица в возрасте 40 лет на срок 5 лет (см.

табл. 7.1) со страховой суммой 100 д. ед. при норме доходности в 3% еди новременная нетто-ставка будет равна:

90650 0, E40 = 100 = 84.40 д.ед.

Таблица 7. Фрагмент таблиц смертности и коммутационных чисел Возраст x Ix dx Dx = Ix * vx Mx лет (1) (2) (3) (4) (5) 40 92590 336 28388 41 92275 359 27461 42 91924 388 26566 43 91526 418 25673 44 91083 450 24811 45 90650 484 23968 46 90163 530 23145 47 89643 570 22339 Таблица составлена при норме доходности 3%.

Единовременная нетто-ставка на случай смерти:

2 n d v + d v +... + d v x x =1 x +n- Ax = S, n Ix где Ax – единовременная нетто-ставка по страхованию на случай n смерти для лица в возрасте x лет сроком на n лет;

dx, dx+1,... dx+n -1 – число умирающих в течение срока страхования.

В нашем примере единовременная нетто-ставка на случай смерти равна:

336 0,9709 + 359 0,9426 + 388 0,9151 + 418 0,8988 + A40 = = + 450 0, = 100 =1.93 д.ед.

Единовременная нетто-ставка по страхованию ренты пред полагает выплату застрахованному лицу в установленные сроки опреде ленного регулярного дохода Если предстоящие платежи равны между собой и производятся еже годно в течение n лет, в начале каждого года, то такой ряд платежей назы вается немедленной временной рентой, уплачиваемой вперед – прену мерандо (praenumerando);

если платежи производятся в конце каждого го да, то такой ряд платежей называется немедленной временной рентой, уплачиваемой за истекшее время – постнумерандо (postnumerando).

2 w - x Ix + Ix +1 v + Ix +2 v +... + Iw v a w x =, Ix где wax – единовременная нетто-ставка по страхованию пожизнен ной ренты (пенсии) – пренумерандо;

Ix + Ix+1 * v + Ix+2 * v2 +...+ Iw * vw-x – современная стоимость (капитали зированная стоимость) финансовых обязательств страховщика, относя щихся ко всем Ix лицам (при размере ежегодной ренты – 1 д.ед.);

w – предельный возраст таблицы смертности.

На практике рассчитываются также отсроченные ренты – ежегод ные платежи, выплата которых начинается не с первого года страхования, а по истечении ряда лет, и вечные ренты – ежегодные платежи, которые не прекращаются.

Рента может выплачиваться пожизненно, в течение определенного ряда лет, в начале или в конце каждого страхового года 2 n- Ix + Ix +1 v + Ix +2 v +... + Ix +n-1 v ax =, n Ix ax – единовременная нетто-ставка по страхованию ренты в течение n n лет – пренумерандо или 2 n Ix +1 v + Ix +2 v +... + Ix +n v ax =, n Ix ax – единовременная нетто-ставка по страхованию ренты в течение n n лет – постнумерандо.

Для унификации актуарных расчетов применяются специальные тех нические показатели – коммутационные числа (лат. commutatio – изме нение, перемена):

Dx = Ix * vx;

Nx = Dx + Dx+1 +...+Dw;

Cx= dx * vx,1;

Mx = Cx +... + Cw;

Rx = Mx +... + Mw.

Применяя коммутационные числа, формулу единовременной нетто ставки по дожитию можно записать как:

Ex = Dx +n / Dx.

n В нашем примере единовременная нетто-ставка на дожитие равна:

E40 = 23968 / 28388 100 = 84.40 д.ед.

Единовременная нетто-ставка пожизненного страхования на случай смерти:

M - Mx +n x Ax = и т.п.

n Dx Договор страхования жизни может предусматривать различные вари анты рассроченной ежегодной уплаты взносов, которые могут быть клас сифицированы по различным признакам. Так, по продолжительности уп латы взносов их принято делить на взносы, уплаченные в течение опре деленного периода времен, и взносы, уплачиваемые пожизненно. По со отношению между началом уплаты взносов и началом действия догово ра страхования принято различать взносы, немедленно начинающиеся, и взносы, уплата которых отсрочена. В зависимости от числа выплат на протяжении года взносы бывают годовыми, полугодовыми, месячными, m срочными и исчисляются с помощью коэффициентов рассрочки (ан нуитетов) Ed n x Px =, n ax n где nPx – годичный взнос;

Edx – единовременный взнос;

n ax – коэффициент рассрочки.

n Коэффициент рассрочки (рента – постнумерандо или пренумерандо) представляет собой стоимость взносов в размере 1 д. ед., производимых в течение определенного срока в конце или начале каждого страхового года.

Абсолютные значения коэффициентов рассрочки близки к значению n – лет страхования, но несколько ниже его, в результате размеры годич ных ставок получаются более высокими, чем при простом делении едино временной ставки на количество лет страхования. Таким путем нивелиру ются потери на процентах и учитывается постепенное уменьшение числа лиц, уплачивающих взносы.

Аналогичным путем определяются нетто-ставки по другим видам страхования жизни с разными вариантами по уплате страховых взносов и выплате страховых сумм, срокам страхования и нормам доходности, ко эффициентам рассрочки (аннуитетам) и т.д.

5. Методические основы расчета тарифных ставок в доброволь ном медицинском страховании Особенность определения тарифных ставок в добровольном меди цинском страховании (ДМС) состоит в том, что этот вид страхования, с од ной стороны, относится к видам страхования жизни, что предполагает вы плату страховой суммы, с другой – для ДМС характерен рисковый харак тер выплат, что предполагает выплаты на принципе возмещения ущерба. В связи с этим актуарные расчеты в ДМС базируются на основных принципах расчета тарифных ставок по иным видам страхования, чем страхование жизни с учетом особенностей страхования жизни.

Во-первых, расчет тарифных ставок производится относительно ос новных видов медицинской помощи: амбулаторно-поликлинической, ста ционарной и комплексной (включающей амбулаторно-поликлиническую и стационарную помощь вместе). Дополнительно могут быть выделены дру гие виды медицинской помощи: скорая медицинская помощь, дневные ста ционары, диагностические исследования, стоматологическая помощь, ле карственное обеспечение и т.д. в зависимости от направлений ДМС в стра ховой компании.

Во-вторых, в рамках залицензированных направлений ДМС страхо вая компания разрабатывает отдельные Программы ДМС, например, та кие: родовспоможения, стоматологической помощи, диагностических ис следований и другие, для которых расчет тарифных ставок производится отдельно.

В-третьих, при расчете тарифных ставок и разработке Программ ДМС должны быть исключены те виды медицинской помощи (по объемам, стои мости), которые заложены в Территориальной программе государственных гарантий обеспечения населения края (области) бесплатной медицинской помощью.

В-четвертых, для расчета тарифных ставок по ДМС используются данные отдельной отрасли статистики – медицинской статистики (стати стики здравоохранения), в которых учитываются как основные демографи ческие показатели (продолжительность жизни, смертность), так и показа тели заболеваемости, госпитализации.

В-пятых, расчет тарифных ставок ДМС может производиться на слу чай выплаты страховой суммы или суточных выплат (расчет по стацио нарной медицинской помощи) при наступлении заболевания.

Принципиальный расчет тарифных ставок в ДМС проводится в сле дующем порядке.

1. Расчет тарифных ставок по ДМС производится по дифференци рованным видам медицинской помощи, которые, как правило, делятся на:

амбулаторно-поликлиническую;

стационарную;

комплексную (включающую амбулаторно-поликлиническую и ста ционарную).

Размер совокупной брутто-ставки рассчитывается по формуле:

Нст Бст =, (1) 100 - н,% где Бст – брутто-ставка, ед.;

Нст – нетто-ставка, ед.;

н – нагрузка, %.

Нетто-ставка рассчитывается по следующей формуле:

Нст = Но+Нр, (2) где Но – основная часть нетто-ставки. Она определяется как:

Но = 100*В/С*р, (3) В – среднее возмещение, ед.;

С – средняя страховая сумма, ед.;

р – вероятность наступления страхового случая. Она рассчитывает ся по формуле:

р = [1 – (1 – р1)*(1 – р2)*…*(1 – рк)], (4) р1, р2, … рк – вероятности обращения за медицинской помощью для каждого класса болезней (профиля отделения), предусмотренных усло виями страхования;

Нр – рисковая надбавка. Она может быть рассчитана:

при наличии данных по числу заключенных договоров страхования по формуле 1 - р + ( ) НР = Но ( ), (5) n р () – гарантия безопасности, определяемая по таблице 7.1;

2 – среднеквадратическое отклонение среднего возмещения;

n – число договоров страхования.

при отсутствии данных по числу заключенных договоров страхо вания по формуле НР = Но ( ), (6) n - n – число лет наблюдения.

при разработке новой Программы ДМС по формуле 1 - р НР = 1,2 Но ( ), (7) n р n – прогнозируемое число договоров ДМС.

2. С учетом того, что ДМС подлежат лица с существенно отличающи мися индивидуальными особенностями от средних характеристик (возраст, состояние здоровья, условия труда, образ жизни и т.д.), вероятность на ступления случая заболевания у этих лиц различна. В связи с этим выра батываются общие принципы дифференциации тарифных ставок по дан ным признакам. Базовая тарифная ставка (нетто-ставка) корректируется по следующим группам здоровья в зависимости от результатов предвари тельного медицинского освидетельствования:

группа здоровья 1 – практически здоровые лица без отягощенной на следственности, имеющие в анамнезе детские болезни, простудные забо левания, аппендицит, грыжу;

без вредных привычек или при их умеренной выраженности, не работающие на производстве с особо вредными усло виями труда;

группа здоровья 2 – практически здоровые лица с повышенным рис ком заболевания, отягощенной наследственностью по диабету, сердечно сосудистыми, почечно- и желчнокаменной болезнями, психическими забо леваниями. В анамнезе – черепно-мозговые травмы, осложненные детские болезни, злоупотребление алкоголем, курение, работавшие или работаю щие на производстве с особо вредными условиями труда;

группа здоровья 3 – лица трудоспособного возраста, имеющие хро нические заболевания с тенденцией к обострению чаще двух раз в году, злоупотребляющие алкоголем, систематически употребляющие транквили заторы, снотворные, страдающие выраженными неврозами, психопатиями, гипертонической болезнью I и II степени, ИБС без выраженной стенокар дии, перенесшие полостные операции.

3. Тарифные ставки также дифференцируются по возрасту, полу, го родскому и сельскому населению, при индивидуальном или коллективном страховании.

4. Страховым случаем в ДМС является обращение за медицин ской помощью по любому поводу: установление диагноза с дальнейшим лечением или без него, проявление одного или нескольких заболеваний и соответствующее лечение, нетрудоспособность и т.д.

Рассчитаем тарифные ставки по трем направлениям ДМС: амбула торно-поликлинической, стационарной, комплексной медицинской помощи.

Амбулаторно-поликлиническая помощь Страховым случаем считается обращение застрахованного за медицинской помощью в поликлинику. Уточним, что одно обращение пред полагает одно или несколько посещений поликлиники.

Согласно формуле (4) по данным таблицы 7.3 находим вероятность наступления страхового случая, т.е. обращения за амбулаторно поликлинической помощью:

р = [1–(1–0,0391) * (1–0,0177) * (1–0,0077) * (1–0,0199) * (1–0,0403) * (1–0,3195) * (1–0,0434) * (1–0,0823) * (1–0,0498) * (1–0,0478) * (1–0,0706)] = 1 – 0,44 = 0,56.

Таблица 7. Амбулаторно-поликлинические обращения в Алтайском крае (1999 г.) № Классы болезней Число обращений на п/п 1000 населения в амбулаторно поликлинические уч реждения 1 Число зарегистрированных заболеваний с впервые 859, установленным диагнозом (случаев), всего, в т.ч.:

2 Инфекционные и паразитарные болезни 39, 3 Болезни эндокринной системы, расстройства питания, 17, нарушения обмена веществ и иммунитета 4 Болезни крови и кроветворных органов 7, 5 Болезни нервной системы и органов чувств 19, 6 Болезни системы кровообращения 40, 7 Болезни органов дыхания 319, 8 Болезни органов пищеварения 43, 9 Болезни мочеполовой системы 82, 10 Болезни кожи и подкожной клетчатки 49, 11 Болезни костно-мышечной системы и соединительной 47, ткани 12 Травмы и отравления 70, Для получения более достоверного показателя вероятности наступ ления страхового случая можно взять данный показатель за ряд лет и про считать его значение с отклонением.

Далее рассчитываем убыточность страховой суммы – В/С. По скольку страховая сумма призвана ограничить предел в расходах на лече ние, ориентируемся на максимальное число посещений одного обративше гося за медицинской помощью125. По данным медицинской статистики среднее число посещений, приходящееся на одно обращение, в Алтайском крае составляет 8, максимальное число посещений – 14. Средняя стои мость одного посещения примерно равна 30 руб.126 Отсюда убыточность страховой суммы составляет 0,57 (8*30/14*30).

В таблице не отражена статистика по классам болезней, покрываемых страховой компа нией, как правило, по отдельным Программам ДМС: новообразования, психические рас стройства, осложнения беременности, родов и послеродового периода, врожденные анома лии (пороки развития), болезни перинатального периода, не точно обозначенные состояния.

В расчете использовалась статистика только по взрослому населению Алтайского края.

Официальные статистические данные по обращаемости по классам болезней основыва ются на показателях первичной заболеваемости населения. Здесь и далее использованы статистические данные из справочника «Состояние здоровья населения и деятельность здравоохранения Алтайского края в 1999 году». Барнаул, 2000.

Данные по стоимости медицинских услуг по видам помощи приняты из Методических ре комендаций по порядку формирования и экономического обоснования Территориальных программ государственных гарантий обеспечения граждан Российской Федерации бесплат Если отсутствуют необходимые данные для расчета убыточности страховой суммы, то можно принять рекомендуемый в Методиках расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования127 данный показатель в размере не ниже 0,3.

Согласно формуле (3) основная часть нетто-ставки равна:

Но= 100*0,57*0,56= 31,9 ед.

Рисковая надбавка рассчитывается по формуле (6) в связи с тем, что отсутствуют данные о числе заключенных договоров страхования и прогно зируемое их количество не всегда является достоверным.

Показатель гарантии безопасности принимается в размере 95%, что соответствует ()=1,645.

Среднеквадратическое отклонение равно:

(q - qi ) = = 0,215.

n - Таблица 7. Расчет среднеквадратического отклонения Среднее число q – qi (q–qi) посещений q 1995 6,8 0,6 0, 1996 7,2 0,2 0, 1997 7,3 0,1 0, 1998 7,7 –0,3 0, 1999 8 –0,6 0, Всего 7,4 0, Далее производим расчет полной нетто-ставки и тарифной ставки по амбулаторно-поликлинической помощи:

Нр=31,9*1,645*0,215=11,3 ед.;

Нст=31,9+11,3=43,2 ед.;

Бст=43,2/1–0,2=54 ед.

Стационарная помощь Страховым случаем является госпитализация застрахованного.

Вероятность наступления страхового случая рассчитываем по данным таблицы 7.5.

р = [1– 0,84] = 0,16.

ной медицинской помощью на 2000 г. В настоящем расчете важно получить относительное соотношение между ожидаемой суммой выплат и максимальной страховой суммой.

Утверждены распоряжением Федеральной службы РФ по надзору за страховой деятель ностью от 8.07.1993 г. №02-03-36.

Таблица 7. Уровень госпитализации (Алтайский край, 1999 г.) № Наименование профиля Число госпитализаций Число госпитализаций Вероятность негос- Средняя длительность п/п отделения (коек) всего на 1 жителя питализации одной госпитализации (1-р) 1 Кардиологические 18300 0,00686741 0,99313259 17, 2 Ревматологические 3085 0,001157703 0,998842297 20, 3 Гастроэнтерологические 6484 0,00243324 0,99756676 17, 4 Пульмонологические 5835 0,002189691 0,997810309 17, 5 Эндокринологические (т) 3924 0,001472553 0,998527447 18, 6 Нефрологические (т) 2099 0,000787688 0,999212312 13, 7 Гематологические 1600 0,000600429 0,999399571 18, 8 Аллергологические 15, 9 Терапевтические (общие) 112292 0,04213963 0,95786037 15, 10 Травматологические 15507 0,005819286 0,994180714 11 Ортопедические 1463 0,000549018 0,999450982 20, 12 Урологические 12269 0,004604167 0,995395833 13, 13 Нейрохирургические 4686 0,001758507 0,998241493 14, 14 Ожоговые 986 0,000370015 0,999629985 20, 15 Челюстно-лицевой хирургии 2198 0,00082484 0,99917516 10, 16 Торакальной хирургии 3739 0,001403128 0,998596872 20, 17 Проктологические 1351 0,000506987 0,999493013 14, 18 Кардиохирургические 770 0,000288957 0,999711043 17, 19 Сосудистой хирургии 856 0,00032123 0,99967877 20 Эндокринологические (х) 11, 21 Нефрологические (х) 22 Хирургические (общие) 81582 0,03061514 0,96938486 12, 23 Гнойной хирургии 4743 0,001779898 0, 24 Гинекологические 61692 0,023151053 0,976848947 8, 25 Отоларингологические 13617 0,005110029 0,994889971 10, 26 Офтальмологические 15415 0,005784761 0,994215239 11, 27 Неврологические 34682 0,013015056 0,986984944 17, 28 Дермато-венерологические 4858 0,001823053 0,998176947 17, 29 Инфекционные 42333 0,015886234 0,984113766 10, Определим показатель убыточности страховой суммы. Средняя стоимость 1 койко-дня госпитализации равна 200 руб. По данным таблицы 7.5 среднее число госпитализации составляет 15,3 койко-дня, максималь ная длительность лечения – 20,5 койко-дней. Отсюда убыточность страхо вой суммы равна 0,75 (15,3*200/20,5*200).

Основная часть нетто-ставки равна: Но=0,16*0,75*100=12 ед.

Далее рассчитываем среднеквадратическое отклонение (табл. 7.6).

Таблица 7. Расчет среднеквадратического отклонения Среднее число q – qi (q–qi) посещений q 1995 14 0,7 0, 1996 14,4 0,3 0, 1997 14,8 – 0,1 0, 1998 15 –0,3 0, 1999 15,3 –0,6 0, Всего 14,7 1, (q - qi ) = =0,5.

n - Нр=12*1,645*0,5=9,9 ед.

Нст=12+9,9=21,9 ед.

Бст=21,9/1–0,2=54,3/0,8=27,4 ед.

Комплексная помощь Расчет тарифной ставки по программе «Комплексная медицинская помощь» проведен исходя из предположения о независимости страховых событий, ведущих к обращению за медицинской помощью по программам «Амбулаторно-поликлиническая помощь» и «Стационарная помощь». Мак симальная выплата по договору страхования, гарантирующему оказание медицинской помощи в условиях стационара или амбулаторно поликлинического учреждения, установлена в размере:

Ск = Са+Сс = 30+200 = 230 руб.

Размер платежа, соответствующего основной части нетто-ставки, рассчитан как сумма соответствующих частей платежа по программам «Амбулаторно-поликлиническая помощь» и «Стационарная помощь»:

Нокомп= (54/100 * 30) +(27,4/100*200)= 71 руб.

Размер платежа, соответствующего рисковой надбавке, рассчитан по формуле:

2 Нрам Нрст Нркомп = Са + Сст, (8) 100 Нркомп=1 руб.

Нетто-платеж Нст=71+1=72 руб.

Страховой взнос: 72/(1–0,2)=90 руб.

Отсюда базовый тариф по программе «Комплексная медицинская помощь» составит:

Бст=(90/230)*100=39 руб.

Расчет тарифных ставок по группам здоровья.

Амбулаторно-поликлиническая, стационарная помощь Полученные тарифные ставки характерны для средней (второй) груп пы здоровья. Распределение размеров тарифных ставок по группам здоро вья по амбулаторно-поликлинической помощи – 0,5 : 1 : 1,2 (соответствен но для 1, 2 и 3 группы здоровья);

по стационарной помощи – 0,6 : 1 : 1,5.

Для получения самостоятельных значений тарифных ставок необхо димо провести расчет по аналогам имеющихся данных с учетом групп здо ровья, полученным в ходе дополнительного исследования, в связи с тем, что в официальной статистике значения по таким показателям отсутству ют.

Таблица 7. Тарифные ставки:

амбулаторно-поликлиническая и стационарная помощь (со 100 руб. страховой суммы) Программа страхования Тариф по группам здоровья 1 2 Амбулаторно-поликлиническая 27,0 54,0 64, помощь Стационарная помощь 16,44 27,4 41, Комплексная помощь При наличии данных по распределению страховых выплат по груп пам здоровья, расчет тарифных ставок по программе «Комплексная ме дицинская помощь» по группам здоровья производится в соответствии с вышеизложенным порядком.

Расчет тарифных ставок по возрастным группам и полу. Тариф ные ставки определяются по возрастным группам и полу с учетом диффе ренцированных коэффициентов. Коэффициенты перерасчета тарифных ставок приведены в таблице 7.8. В качестве примера приведены расходы на лечение 45-летнего мужчины. Для получения достоверных сведений не обходимо проводить основной расчет тарифных ставок по возрастным группам отдельно по мужчинам и женщинам.

Таблица 7. Коэффициенты перерасчета тарифных ставок Возраст в 15– 20– 25– 30– 35– 40– 45– 50– 55– годах 19 24 29 34 39 44 49 54 Мужчины 0,48 0,57 0,44 0,44 0,55 0,77 1,00 1,11 1,44 1, Женщины 0,66 0,77 0,88 0,88 1,00 1,11 1,22 1,44 1,55 1, Приведенный расчет тарифных ставок по добровольному медицин скому страхованию представляет собой принципиальный порядок ведения актуарных расчетов в этом виде страхования. В настоящем пособии он рассмотрен в целях получения базовых знаний по особенностям расчета тарифов в ДМС. При расчете тарифных ставок для практического приме нения должна быть использована более широкая база медицинской стати стики, а также дифференцированные условия получения медицинской по мощи в рамках ДМС.

Выводы Актуарные расчеты являются основой определения финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователем и установления страховых тарифов. Актуарные расчеты – это система математических и статистических методов, с помощью которых определяются размеры стра ховых тарифов и доля участия каждого страхователя в создании страхово го фонда, величина (размер) страхового фонда и его достаточность для выплат сумм страхового возмещения и обеспечения, финансовая устойчи вость и рентабельность страховых операций, эффективная страховая за щита интересов страхователей.

Страховой платеж как основной источник доходов страховщика опре деляется на основе страхового тарифа (тарифной ставки). Тарифная став ка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто ставки и состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка – основная часть тарифной страховой ставки, предназначенная для форми рования страховых фондов и выплат страхового возмещения в имущест венном страховании и страховых сумм в личном страховании. Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т.д. На грузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит эле менты прибыли.

При определении тарифов для видов страхования иных, чем страхование жизни, рекомендуется использовать Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, в соответствии с которой рассчитываемая нетто-ставка состоит из двух частей: основной части (нетто-ставки), определяемой на основе показателя убыточности страховой суммы и рисковой надбавки, учитывающей отклонения страховых возмещений по годам, а также значения показателя гарантии безопасности.

Нетто-ставка по страхованию жизни исчисляется в зависимости от следующих факторов:

1) возраста и пола страхователя на момент вступления договора страхования в силу либо застрахованного лица, если договор страхования заключается о страховании третьего лица;

2) вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения;

3) срока и периода уплаты страховых взносов;

4) срока действия договора страхования;

5) планируемой нормы доходности от инвестирования средств стра ховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете.

Основными материалами для расчета тарифных ставок являются таблицы смертности и средней продолжительности жизни.

Особенность определения тарифных ставок в добровольном меди цинском страховании состоит в том, что этот вид страхования с одной сто роны, относится к видам страхования жизни, что предполагает страхование суммы, с другой – для него характерны страховые выплаты на принципах возмещения ущерба. В связи с этим расчет тарифных ставок в доброволь ном медицинском страховании сочетает в себе подходы и страхования жизни, и иных видов, чем страхование жизни.

Контрольные вопросы 1. Дайте понятие актуарных расчетов, перечислите их основные за дачи.

2. Что означает понятие «актуарные расчеты» в узком и широком смысле слова?

3. Дайте понятие брутто-ставки, охарактеризуйте ее основные эле менты.

4. Охарактеризуйте основные принципы формирования страхового продукта.

5. Что такое тарификационная система? Почему необходимо созда ние тарификационных систем?

6. Каковы особенности расчета нетто-ставок по рисковым видам страхования?

7. От каких факторов зависит расчет нетто-ставки в страховании жиз ни?

8. Что такое коммутационные числа? Для каких целей они применя ются?

9. В чем заключаются особенности расчета тарифных ставок в доб ровольном медицинском страховании?

ГЛАВА 8. ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА УПРАВЛЕНИЯ СТРАХОВЫМ РИСКОМ.

ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ 1. Подходы к управлению страховым риском страховщика Для страховой компании, как и для любого другого хозяйствующего субъекта, характерны разнообразные риски: политические, природно естественные, коммерческие и др. Особенным риском, возникающим при проведении страховой деятельности, является риск страховщика как наличие вероятности невыполнения обязательств по договору страхования и невыплаты сумм страхового возмещения и обеспечения к оговоренному сроку или наступлению страхового случая. Оценка риска, выравнивание, распределение и разделение риска, создание фонда превентивных меро приятий составляют арсенал технических приемов снижения риска стра ховщика. Основные методы управления риском страховщика включают создание страховых и перестраховочных пулов, сострахование, перестра хование.

Страховой пул – объединение страховщиков с целью улучшения финансовых возможностей для принятия на страхование рисков, которые для каждой компании в отдельности слишком велики. Солидарный харак тер несения ответственности участниками пула закрепляется уставными документами пула и имеет жесткую экономическую и правовую логику. Для обеспечения выполнения обязательств по заключенному в рамках страхо вого пула договора страхования создается гарантийный фонд. Гаран тийный фонд в страховании образуется в целях гарантии безусловности страховых выплат в определенных видах страхования, проводимых в обя зательной форме. Так, формирование гарантийных фондов во Франции происходит по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, обязательному страхованию от ветственности охотников, обязательному страхованию ответственности за заражение Вич/СПИД и др.

Перестраховочный пул аналогичен страховому пулу с той лишь разницей, что он специализируется на перестраховочных операциях. Пе рестраховщики, участвующие в таком пуле, оставляют на своих счетах оп ределенные доли собственного участия от переданных им в перестрахова ние рисков, а оставшуюся часть передают в перестраховочный пул. Пере данный в перестрахование риск распределяется между отдельными участ никами пула (выступающими в роли ретроцессионариев) по заранее уста новленному соотношению.

Сострахование – страхование, при котором два и более страховщи ков участвуют определенными долями в страховании одного и того же рис ка, выдавая совместный или раздельный полисы, каждый на страховую сумму в своей доле. Если в договоре сострахования не определяются пра ва и обязанности каждого из страховщиков, то они солидарно отвечают пе ред страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового воз мещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования128.

Одним из необходимых условий обеспечения финансовой устойчиво сти страховых операций129 и стабильной деятельности любой страховой компании является перестрахование, к которому страховщики прибегают независимо от размера капиталов, запасных фондов и других активов.

2. Сущность, функции и значение перестрахования Перестрахование – система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, передает полностью или частично ответственность по ним (перед страхователем) на согласо ванных условиях другим страховщикам.

В настоящее время в России перестрахование могут осуществлять как специализированные страховщики – перестраховочные общества, так и страховые компании.

Процесс, связанный с передачей риска, – цедирование риска или перестраховочная цессия. В этой связи страховщик, который передает полностью или частично страховой риск в перестрахование – цессию (от лат. cessio – уступка) другому страховщику, выступает перестраховате лем или цедентом. Страховщик, который в свою очередь принимает в пе рестрахование риски, именуется перестраховщиком или цессионарием.

Схематично процесс передачи риска представлен на рисунке 8.1.

Выделяют следующие основные функции перестрахования:

• сокращение риска страховщика в результате возможных отклоне ний (колебаний) фактических размеров выплат по убыткам от расчетных, а также обеспечение стабильности результатов деятельности;

• расширение возможностей страховщика в приеме на страхование крупных и опасных рисков;

• формирование сбалансированного портфеля договоров страхова ний;

• обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страхо вых операций.

Для планирования и прогнозирования экономической эффективности перестрахования страховщик разрабатывает и реализует собственную пе рестраховочную программу. Перед разработкой перестраховочной про граммы и подбором соответствующей перестраховочной компании стра ховщик определяет необходимость в перестраховании ответственности по принятым в страхование рискам.

Гражданский кодекс РФ. Ст. 953.

Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ. Ст. 25.

Состраховщик Состраховщик Перестраховщик Перестраховщик Перестраховщик 40% 30% 30% 10% 20% Страхователь Страховщик 40% Состраховщик Состраховщик 10% 20% Страхователь страхование перестрахование ретроцессия цессия Страховая компа- Страховая компа Страховая компа- ния ния Риск страхо- ния Перестраховочное вателя общество Перестраховочное Перестрахователь общество Цедент Перестраховщик Цессионер Ретроцессионер Последую Первичное Вторичное щее разме размещение размещение щение риска риска риска Рис. 8.1. Процесс передачи риска В случае необходимости перестрахования далее определяется доля ответственности, передаваемой перестраховщику и оставляемой в компа нии, т.е. страховщик определяет собственные издержки и часть риска, пе реданного на перестрахование.

Установив величину максимальной страховой суммы (или макси мального вероятного ущерба), по которой страховщик будет нести ответст венность сам, оставшаяся часть страховой ответственности передается перестраховщику на тех условиях, которые смогут обеспечить наилучшую перестраховочную защиту. Таким образом, обязательства страховщика цедента включают собственное удержание и эксцедент.

Собственное удержание – экономически обоснованная сумма, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страховых рисков, передавая в пере страхование суммы, превышающие этот уровень.

Размер собственного удержания определяется:

с помощью вероятного максимального убытка: лимит собственно го удержания = максимальному размеру убытка130 – средний раз мер убытка;

расчетом максимальной страховой суммы, в пределах которой страховщик может принять риск полностью на свою ответствен ность.

Выделяют следующие факторы, являющиеся основой для опреде ления оптимального варианта лимитов собственного удержания:

средняя убыточность по страхуемым рискам или видам страхования, по которым устанавливаются лимиты собственного удержания;

объем (величина) страховой премии по договорам страхования;

рентабельность и прибыльность операций по соответствующему виду страхования;

территориальное распределение (сосредоточенность в одной зоне) застрахованных объектов;

размер расходов по ведению дела.

Другая часть обязательств страховщика при перестраховании со ставляет эксцедент – сумму риска, подлежащей перестрахованию сверх суммы собственного удержания страховщика, который принял этот риск на страхование. Эксцедент может ограничиваться определенным лимитом, который обычно составляет умноженную в определенное число раз сумму собственного удержания цедента – страховщика. Если сумма такого эксце дента является недостаточной для полного перестрахования риска сверх собственного удержания передающей компании, за первым эксцедентом следует второй, третий и т.д. до полного покрытия перестраховываемого риска.

Эксцедент определяет основу стоимости перестрахования, в кото рую включается причитающаяся перестраховщику по его доле часть стра ховой премии, расходы по ведению дела в связи с передачей рисков в пе рестрахование, комиссионное вознаграждение, тантьема и депо премий.

Анг.: possible (probable) / maximum loss, или сокращенно PML.

Перестраховочная комиссия предназначена компенсировать акви зиционные расходы цедента. Величина перестраховочной комиссии обу словлена как собственно расходами цедента на ведение дел, так и кон кретными рыночными факторами: конкуренцией, положением на рынке, техническими результатами, динамикой спроса и предложения перестра ховочных услуг. В зависимости от вида и условий страхования и перестра хования, профессионализма и опыта страховой компании и вышеперечис ленных рыночных предпосылок уровень перестраховочной комиссии может колебаться от 5 до 50%.

Тантьема по перестрахованию (фран. tantieme – часть) – возна граждение страховщика, отчисляемое ему перестраховщиком из прибыли, полученной в результате операций перестрахования. Тантьема выплачи вается ежегодно в определенном проценте с суммы чистой прибыли пере страховщика от прохождения перестраховочных договоров, в которых он участвует и составляет обычно 10-15% от прибыли перестраховщика.

Депо премий – часть премий, причитающаяся перестраховщику и удерживаемая перестрахователем в качестве гарантии выполнения обяза тельств, предусмотренных по договору перестрахования. Выплачивается перестраховщику полностью при прекращении договора.

3. Договор перестрахования и его основные формы В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона – цедент передает полностью или частично страховой риск (группу рисков определенного вида) другой стороне – перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соот ветствующую часть выплаченного страхового возмещения.

Договор перестрахования – юридический документ, определяю щий взаимоотношения сторон – перестрахователя и перестраховщика – и устанавливающий их права и обязанности. Законодательно определено, что «ответственным перед страхователем по основному договору страхо вания за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору»131.

Стандартизированный договор перестрахования заключается в письменной форме и содержит в своей текстовой части:

определение сторон договора (цедента и перестраховщика);

обязательства сторон, вытекающие из цедирования и принятия риска (излагаются в приложении к договору);

объем долевого участия перестраховщика в покрытии ущербов це дента;

разрешение цеденту о возможности использования услуг других пе рестраховщиков для выполнения взятых обязательств перед страховате лями;

порядок взаиморасчетов в ходе перестраховочной сделки;

Гражданский кодекс РФ. Ст. 967;

Об организации страхового дела в Российской Федера ции: Закон РФ. Ст. 13.

право перестраховщика осуществлять возможный контроль докумен тов цедента по вопросам, связанным с реализацией договора перестрахо вания;

порядок разрешения споров между цедентом и перестраховщиком срок действия договора и т.п.

Приложение содержит перечень видов страхования и рисков, охва ченных данным договором, методы их перестрахования, способы распре деления рисков, максимальную ответственность перестраховщика в абсо лютной сумме или проценте, величину и способ подсчета комиссионного вознаграждения перестраховщика, долю участия цедента в прибылях пе рестраховщика, сумму депозита, минимум убыточности, который перестра ховщик обязан безотлагательно регулировать.

Порядок передачи ответственности в перестрахование сверх собст венного удержания определяется той формой, способом перестрахования, которые избираются страховщиком по согласованию с перестраховщиком.

По форме передачи рисков цедента перестраховщику договоры пе рестрахования подразделяются на:

• факультативные;

• облигаторные;

• факультативно-облигаторные.

Факультативное перестрахование – перестрахование на инди видуальной основе одного или нескольких отдельных рисков и полисов.

При этом прямой страховщик и перестраховщик не имеют друг перед дру гом никаких юридических обязательств по другим рискам и полисам. В этой связи используется перестраховочный слип – документ, рассылаемый перестрахователем потенциальным перестраховщикам и содержащий предложение принять участие в факультативном перестраховании соот ветствующих рисков.

Заключение договоров факультативного перестрахования целесооб разно в случае либо отсутствия у цедента достаточного опыта при приеме на страхование новых рисков, либо при необходимости перестрахования суммы, превышающей собственное удержание, но не попадающей под действие других перестраховочных договоров.

Облигаторное перестрахование – обязательная форма автома тического перестрахования всего страхового портфеля прямого страхов щика. Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента пере дать определенные доли во всех рисках, принятых им на страхование, а перестраховщика принять предложенные ему на перестрахование доли эти рисков. Договор облигаторного перестрахования, как правило, заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения его путем соот ветствующего уведомления сторон заранее о принятом решении.

Факультативно-облигаторное перестрахование – перестрахование, согласно которому страховщик-цедент может передавать риски любой согласованной категории, а перестраховщик обязан все их принять на перестрахование. Эта форма договоров перестрахования на зывается договорной «открытого покрытия». Страховщик, таким образом, получает возможность провести антиселекцию рисков в страховом порт феле, отдавая в перестрахование самые небезопасные риски. В связи с этим договоры «открытого покрытия» заключаются перестраховщиками только с такими цедентами, которые пользуются полным доверием исходя из многолетней практики их взаимного сотрудничества.

4. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование, их виды Теория и практика перестрахования выработала следующие основ ные группы перестраховочных договоров:

• пропорциональные: квотные, эксцедента сумм и квотно эксцедентные;

• непропорциональные: эксцедента убытка и эксцедента убыточно сти.

Пропорциональное перестрахование предполагает распре деление страховых сумм, страховых премий и убытков между цедентом и перестраховщиком пропорционально, согласно распределенным долям риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действу ет по принципу «перестраховщик разделяет риск цедента».

При непропорциональном перестраховании доли рисков и стра ховых премий не совпадают, перестрахование проводится на базе убытков и ограничивает размер убыточности цедента, т.е. ответственность пере страховщика не рассчитывается в зависимости от ответственности стра ховщика по договору страхования. Перестраховщик принимает участие в возмещении убытков лишь в том случае, когда они превышают обуслов ленный лимит убыточности. При этом страховые суммы, страховые взносы и убытки распределяются между страховщиком и перестраховщиком не пропорционально. В свою очередь пропорциональное и непропорциональ ное перестрахование делится на более конкретные виды.

Виды договоров пропорционального перестрахования:

Квотное перестрахование (quata share treaties) – договор пере страхования, по которому страховая компания передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщику перечисляются страховые премии и, соответственно этой доле, он оплачивает возникшие убытки. Обычно доля (квота) участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Аналогичным образом происходит и регули рование убытков. В соответствии с полученной долей участия в рисках пе рестраховщик передает цеденту пропорциональную часть возмещения, выплаченного за него застрахованным. В договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются верхние границы (лимиты) его ответст венности по разным классам риска.

Преимущества:

• договор квотного перестрахования прост, не требует больших за трат на проведение;

• обеспечивает оптимальную защиту страховщика, имеющего в портфеле небольшие и средние риски Недостатки:

• страховщик не может изменить собственные удержания и уплачи вает перестраховщику страховые премии и за те риски, которые мог бы ос тавить у себя.

Формы договоров пере страхования факультативное облигаторное факультативно облигаторное пропорциональное пере- непропорциональное пе страхование рестрахование Рис. 8.2. Классификация форм и видов перестрахования По договору перестрахования эксцедента сумм (surplus treaties) перестраховщик участвует только в тех рисках, которые превышают раз мер определенного лимита собственного удержания цедента132. Перед за ключением договора эксцедентного перестрахования стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии оп ределенных групп риска. Максимум участия перестраховщика в покры тии риска называется кратностью собственного участия цедента. Ес Целесообразность перестрахования на базе эксцедента сумм направлена на обеспече ние сбалансированности страхового портфеля страховщика. Так, если в своем портфеле страховщик имеет 1000 договоров страхования по определенному виду с тарифной ставкой в 1%, то при наличии одинаковых страховых сумм по всем договорам, он получает адекват ную величину поступивших взносов для покрытия убытков. Если часть договоров заключена на значительно большие страховые суммы, то при наступлении страхового случая по такому договору поступивших страховых взносов может быть недостаточно.

сумм вание убытков базе эксцедента базе эксцедента базе эксцедента перестрахование убыточности трахо перестрахование на перестрахование на перестрахование на квотное перестрахо квотно-эксцедентное ли, например, максимум участия перестраховщика равен 5 долям собст венного участия цедента, то, в контексте страховой терминологии, договор перестрахования предусматривает покрытие 5 долей (линий), или 5 пере страховочных максимумов. При заключении договора эксцедентного пере страхования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собст венного участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахован ными. Допустим, размер собственного участия цедента составляет 20 тыс.

Pages:     | 1 | 2 || 4 | 5 |



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.