WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!

Pages:     || 2 | 3 | 4 | 5 |
-- [ Страница 1 ] --

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ АЛТАЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ Н.Б. ГРИЩЕНКО ОСНОВЫ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ Издательство Алтайского

государственного университета БАРНАУЛ – 2001 ББК 65.9 УДК.336.012.24 Г 85 РЕЦЕНЗЕНТ:

доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой региональной экономики АГУ В.В. Мищенко Г 85 Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учеб ное пособие. Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2001. 274 с.

В учебном пособии в краткой и доступной форме раскрываются ос новы страховой деятельности: положения теории страхового дела, эконо мические и правовые принципы различных видов страхования. Рассматри ваются основы организации коммерческого страхования: страховой ме неджмент, государственное регулирование страховой деятельности, эконо мика и финансы страховой компании. Приводятся методические основы оценки риска и эффективности страхования, актуарных расчетов в добро вольном медицинском страховании, анализа финансовой устойчивости страховой компании. Учебное пособие основано на современном страховом законодательстве, содержит ссылки на него, а также включает глоссарий основных страховых терминов и понятий.

Курс лекций предназначен для использования в учебном процессе при изучении курса «Страховое дело». Для студентов и преподавателей экономических специальностей.

ISBN 5-7904-0179- © Н.Б. Грищенко, © Алтайский государственный университет, оформление, СОДЕРЖАНИЕ Предисловие …………………………………………………………….. Глава 1. Экономическая сущность страхования 1. Основные этапы развития страхового дела ……………………… 2. Экономическая сущность страхования ……………………………. 3. Страховой фонд, уровни его организации и использования … 4. Роль страхования, его функции в современной экономике …. 5. Формы страхования, классификация отраслей страховой дея- тельности ……………………………………………………………….. Глава 2. Риск как основа возникновения страховых отно- шений 1. Понятие и характеристики риска …………………………………… 2. Виды рисков и их классификация ………………………………….. 3. Риск-менеджмент ……………………………………………………... 4. Методы оценки риска ………………………………………………… 5. Оценка эффективности методов управления риском. Оценка эффективности страхования ……………………………………………… Глава 3. Организация страховой деятельности и ее нор- мативно-правовая база 1. Организационно-правовые формы страховой деятельности.

Объединения страховщиков ……………………………………………… 2. Организация управления страховой компанией ………………… 3. Страховые посредники. Каналы продаж страховых продуктов.. 4. Страховой рынок: понятие, структура, принципы ……………….. 5. Государственный страховой надзор. Лицензирование страхо- вой деятельности в Российской Федерации …………………... 6. Правовое регулирование страховой деятельности. Юридиче- ские основы заключения договоров страхования …………. Глава 4. Личное страхование 1. Страхование жизни …………………………………………………… 2. Страхование от несчастных случаев ……………………………… 3. Добровольное медицинское страхование ………………………... 4. Негосударственное пенсионное страхование …………………… Глава 5. Имущественное страхование 1. Общие принципы и подходы в имущественном страховании … 2. Страхование убытков от перерывов в производстве …………… 3. Страхование средств автотранспорта …………………………….. 4. Страхование грузов …………………………………………………... 5. Ипотечное страхование ……………………………………………… 6. Обработка и урегулирование ущерба. Страховая экспертиза... Глава 6. Страхование ответственности 1. Общие принципы и подходы в страховании ответственности.

Лимит ответственности ……………………………………………………. 2. Страхование ответственности предприятий – источников по- вышенной опасности ……………………………………………………. 3. Страхование гражданской ответственности производителей товара, исполнителей работ (услуг) …………………………………….. 4. Страхование профессиональной ответственности ……………... Глава 7. Методические основы расчета тарифных ставок.

Актуарные расчеты 1. Сущность и задачи актуарных расчетов ………………………….. 2. Структура страхового тарифа: нетто-премия, нагрузка. Фор- мирование страхового продукта …………………………..………... 3. Методика расчета тарифных ставок по видам страхования иным, чем страхование жизни ……………………………………………. 4. Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни ………………………………………………………………………….. 5. Методические основы расчета тарифных ставок в доброволь- ном медицинском страховании ……………………………... Глава 8. Теория и практика управления страховым риском.

Перестрахование 1. Подходы к управлению страховым риском страховщика ……… 2. Сущность, функции и значение перестрахования ………………. 3. Договор перестрахования и его основные формы ……………… 4. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование, их виды ……………………………………………………………………….. 5. Активное и пассивное перестрахование. Ретроцессия ………… Глава 9. Финансовые основы страховой деятельности 1. Финансовые основы страховой деятельности. Доходы и рас- ходы страховой компании …………………………………………….. 2. Страховые резервы, правила размещения страховых резер- вов. Инвестиционная деятельность страховой компании ……. 3. Финансовые результаты деятельности страховой компании …. 4. Налогообложение деятельности страховой компании …………. 5. Оценка и контроль платежеспособности страховой компании.

Финансовая устойчивость страховых операций ………………………. Глава 10. Международное страхование 1. Страхование внешнеэкономических интересов: предпосылки развития ……………………………………………………………………… 2. Основные виды и сферы международного страхования ………. 3. Деятельность иностранных страховщиков на российском стра- ховом рынке ……………………………………………………………. 4. Страхование в зарубежных странах. Система депозитного страхования США …………………………………………………………… Глоссарий ………………………………………………………………… Приложения ……………………………………………………………… Библиографический список …………………………………………. ПРЕДИСЛОВИЕ С тех пор как механизм защиты от неблагоприятных случайных явлений посредством страхования был осознан в качестве наиболее оптимального, интерес к нему неизменно высок. В настоящей работе страхование рассмат ривается как область знаний в рамках учебного курса «Страховое дело». Вы пуск пособия продиктован динамичностью развития современного страхова ния, особенно в России, многообразием проблематики, потребностью в новых теоретических и практических обобщениях, а также изменением требований государственного образовательного стандарта к содержанию данного учебно го курса.

Перспективы развития отечественного страхования и его возрастающее влияние на экономику очевидны: в настоящее время это один из стратегиче ских факторов эффективного функционирования и успешного развития фи нансово-хозяйственных отношений в нашей стране. Деятельность каждого хо зяйствующего субъекта в условиях рынка подвержена множеству разнообраз ных рисков, требующих страховой защиты, для организации и проведения ко торой будущим экономистам, финансистам, бухгалтерам и другим специали стам необходимо знание основ страховой деятельности.

Цель настоящей работы – помощь в процессе изучения основ страхово го дела – предопределила порядок и содержание пособия, а также изложение материала в краткой и доступной форме. В учебном пособии раскрываются теоретические и практические основы страхового дела: экономическая сущ ность, содержание и классификация страхования;

управление рисками и воз никновение страховых интересов и отношений;

содержание страхового рынка и государственное регулирование страховой деятельности;

порядок и условия заключения договоров страхования;

организация управления страховой ком панией и актуарные расчеты;

перестрахование и финансовые основы страхо вой деятельности;

международное страхование.

В учебном пособии приводятся методические основы оценки рисков, оценки эффективности методов управления риском и страхования, расчета тарифных ставок в добровольном медицинском страховании, анализа финан совой устойчивости страховых операций. Рассматриваемые методики имеют практическую направленность и могут быть использованы в непосредствен ной деятельности страховой компании.

В каждой главе пособия рассматриваются соответствующие теоретиче ские вопросы, приводятся примеры решения задач и ситуаций, даются основ ные понятия. Каждая глава завершается кратким резюме рассмотренного ма терила и серией контрольных вопросов. В конце пособия приводится глосса рий основных страховых терминов и понятий. В приложениях представлены типовые документы страхования: заявление, договор, полис страхования, акт о наступлении страхового случая. В рекомендуемом списке литературы при водятся библиографические источники для тех, кто хотел бы познакомиться с организаций страхового дела глубже.

ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ 1. Основные этапы развития страхового дела Объективную потребность в страховании вызывают убытки, возни кающие вследствие непредвиденных обстоятельств природно-климатичес кого, экономического и социального характера. В своей многовековой исто рии страховое дело прошло несколько этапов развития, в ходе которых выработались и утвердились основополагающие принципы, виды и на правления современного страхования.

В настоящее время страхование принадлежит к числу наиболее ди намично развивающихся финансовых институтов экономики. Рыночные от ношения стали объективной предпосылкой появления нового характера страховой деятельности в России: развития разнообразных видов страхо вания, формирования дополнительных секторов, форм и методов органи зации страховой деятельности, стабильно функционирующих специализи рованных страховых предприятий. Между тем страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм общественной жизни, уходящих своими корнями в далекую историю.

Современное страхование в том виде, в котором оно существует в настоящее время, прошло ряд этапов развития, которым были присущи свои особенности организации и проведения страхования.

Взаимопомощь. Принято считать, что первичной формой страхова ния была страховая взаимопомощь, которая носила характер разовых со глашений о взаимопомощи в области путевой, странствующей торговли:

сухопутной и морской. Соглашения касались товаров и перевозочных средств, в качестве которых выступали морские корабли и вьючные живот ные. Организация страхового фонда, выражающаяся в обязательствах возместить убытки в порядке последующей раскладки, представляет собой древнейшую форму страхования. Предполагается, что первичные формы страхования встречались за два тысячелетия до нашей эры, в частности, в законах вавилонского царя Хаммурапи, которые предусматривали заклю чение соглашения между участниками торгового каравана о том, чтобы вместе нести убытки, постигшие кого-либо в пути от нападения разбойни ков, ограбления, кражи и т.д. Другой формой взаимного страхования, наи более распространенной в Древнем Риме, было его применение в посто янных организациях уставного типа: в профессиональных союзах и колле гиях, объединяющих своих членов на основе общественно-экономических, религиозных, бытовых и личных интересов. Целями такого страхования были: обеспечение своим членам достойного погребения (памятник, похо ронная процессия), оказание материальной поддержки в случае увечья, болезни и др. В соответствии с существовавшими правилами члены про фессиональных коллегий уплачивали соответствующий единовременный, а затем ежемесячные взносы.

Гильдийско-цеховое страхование. Средневековое страхование обычно именуется гильдийско-цеховым. Первые гильдии возникли в Анг лии (IX–XI вв.), а затем в Германии (XI–XII вв.) и Дании (XII в.). Первона чальное значение средневековых гильдий определялось братством: про фессиональных занятий, купцов, нищих, бродяг и т.д. Возмещение убытков или выплата пособий производились из общегильдийской или общецехо вой кассы наряду с другими расходами, либо путем последующей расклад ки между его членами. Организация взаимопомощи в гильдиях и цехах по степенно получала более определенные формы, гильдийско-цеховое стра хование предполагало регулярное внесение взносов, уточнение оснований и размеров страховых выплат, определение страховых случаев с учетом степени риска и др. Имущественное страхование предусматривало возме щение убытков, возникших от стихийных бедствий таких, как наводнение, пожар, кораблекрушение, падеж скота, а также от краж и грабежей. Специ альным риском, который давал право на получение дополнительной по мощи, являлось разорение члена гильдии независимо от его причины.

Личное страхование в гильдиях предусматривало выплату пособия в слу чае смерти, болезни и инвалидности.

Коммерческое страхование. Переход страхования из «товарище ской» в «товарную» форму характеризует следующий этап развития стра хового дела, в котором страхование осуществляют специализированные коммерческие предприятия – акционерные и взаимные страховые общест ва. Первые страховые общества возникли в Англии в 80-е гг. XVII в. в об ласти огневого страхования. В это же время возникают страховые общест ва в области морского страхования во Франции в 1686 г. Первый полис, по свидетельству историков, был выдан в Берлине в 1347 г.

Первоначально наиболее распространенным видом страхования бы ло морское, представлявшее собой кредитно-страховую сделку, по кото рой кредитор давал судовладельцу необходимую для организации плава ния денежную сумму при условии, что при благополучном возвращении эта сумма возвращается с уплатой предусмотренного процента. Затем в XIV в.

сложная нотариальная форма заменяется документом (полисом), который страховщик выдавал судовладельцу в подтверждение заключенного дого вора.

Постепенно возникают такие виды имущественного страхования как страхование урожая сельскохозяйственных культур от градобития, от краж и другие, развиваются такие виды коммерческого страхования, связанные с личностью потерпевшего, как страхование от несчастных случаев и стра хование гражданской ответственности. Процессы дифференциации и спе циализации страхования постепенно замещаются процессами интеграции и укрупнения, позволяющих сочетать многообразные виды и варианты имущественного и личного страхования, что проявилось в создании раз личных организационно-правовых форм страховых компаний.

Развитие страхового дела в России. До 1917 г. страховое дело в России осуществляли многочисленные предприятия и общества, ведущую роль среди которых занимали акционерные общества. В 1913 г. во всех страховых обществах России было застраховано имущество на сумму млрд руб., из которых 63% приходилось на долю акционерных страховых компаний, 15% – земств, 8% – городских взаимных обществ. Наибольшее распространение в дореволюционной России имело страхование от огня.

Именно в этих целях в 1824 г. было учреждено Первое российское страхо вое от огня общество.

Пять обществ (два акционерных и три взаимных) осуществляли в 1913 г. операции по страхованию стекол от разбития, впервые введенному в 1894 г. страховым обществом «Помощь». Среди русских акционерных обществ крупнейшим по объему операций и по размеру капиталов было общество «Россия». Оно проводило восемь видов страхования на терри тории Российской империи и имело отделения в Александрии, Афинах, Белграде, Константинополе, Нью-Йорке, Берлине и других городах.

Другим направлением страхования было земское страхование, про водимое органами местного самоуправления в ряде центральных губерний дореволюционной России. Каждое губернское земство вело операции только в пределах своей губернии, а с 1902 г. получило права заключать между собой договоры перестрахования. Земское страхование подразде лялось на обязательное (окладное), дополнительное и добровольное.

Наиболее распространенным видом страхования было страхование строе ний.

Личное страхование в России появляется в середине 30-х гг. про шлого века. В 1835 г. было организовано первое акционерное общество по страхованию жизни, которое впоследствии стало называться «Жизнь».

Общество получило монополию от царского правительства на проведение страхования жизни в России сроком на 20 лет. Виды страхования включа ли: страхование на случай смерти (страхование капитала в пользу наслед ников) – 97% договоров, смешанное, страхование на дожитие, страхование капиталов и пенсий в пользу детей при достижении ими определенного возраста. После окончания монополии на страхование жизни, которое име ло страховое общество «Жизнь», в России стали проводить операции по этому виду и другие организации. Наиболее крупными по числу операций были общества «Россия», «Жизнь», «Санкт-Петербургское» и американ ское общество «Нью-Йорк». В них было сконцентрировано около 70% всех действовавших договоров и 65% страховых премий. Наряду с акционерны ми обществами страхование жизни в России проводили также сберега тельные кассы и взаимные страховые общества.

После революции 1917 г. Декретом СНК РСФСР 23.03.1918 г. учреж дался государственный контроль над всеми видами страхования, кроме социального. В ноябре 1918 г. съезд руководящих работников страховых отделов губернских Советов признал необходимым упразднение частных страховых обществ и введение государственной монополии.

До 1989 г. страхование в России осуществляли две государственные страховые компании: «Госстрах» и «Ингосстрах». В этот период был нако плен огромный опыт по проведению традиционных видов страхования, сформирована база по статистике наступления страховых случаев. В стра ховании на добровольной основе участвовала значительная часть населе ния страны. Наиболее распространенными у граждан видами страхования были следующие: страхование к определенному возрасту, страхование строений, квартир и домашнего имущества. Страхование предприятий, уч реждений и организаций проводилось по двум основным направлениям:

страхование зданий (сооружений) от пожара и/или стихийных бедствий.

Вместе с тем, развитие страхования в нашей стране в этот период было ограничено государственной монополией, отсутствием частной собствен ности, требующей страховой защиты, и рынка купли-продажи страховых услуг.

Следующий этап развития страхового дела в России связан с нача лом демонополизации экономики и характеризуется прежде всего развити ем страхового рынка. В настоящее время на отечественном страховом рынке действует около 1,5 тыс. страховых организаций, проводящих опе рации по всем направлениям страхования и видам страховых услуг.

2. Экономическая сущность страхования По своей сути страхование – это система экономических отноше ний, включающая совокупность форм и методов создания специального фонда средств и его использования для возмещения ущерба от неблаго приятных случайных явлений, а также для оказания гражданам и их семь ям помощи при наступлении различных событий в их жизни: дожития до определенного возраста, утраты трудоспособности и т.д.

Действующим законодательством страхование определяется как сис тема отношений «по защите имущественных интересов физических и юри дических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)»1.

В страховании как в двухстороннем процессе в обязательном по рядке участвуют две стороны: страховщик и страхователь.

Страховщик – это юридическое лицо любой организационно-правой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и полу чившее соответствующую лицензию. Предметом непосредственной дея тельности страховщиков не могут быть производственная, торгово посредническая и банковская деятельность.

Страхователь – это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющее ся страхователем в силу закона2.

Объективный характер процесса страхования выделяет его в само стоятельную финансовую категорию наряду с финансами и кредитом, имеющую ряд присущих ей особенностей.

Во-первых, страховые фонды образуются исключительно на основе денежных перераспределительных отношений, обусловленных нали Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ от 27.11.1992 г.

№4015-1 (ред.20.11.1999). Ст. 2.

Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ. Ст. 5, 6.

чием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

Во-вторых, для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба, связанная с солидарной ответственностью страховате лей – участников страхового фонда – за ущерб.

В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени.

В-четвертых, в страховании происходит сочетание индивидуаль ных и групповых интересов страхователей.

В-пятых, для страхования характерна возвратность мобилизо ванных в страховой фонд страховых платежей. Виды личного стра хования: страхование на дожитие, пенсионное страхование и другие имеют накопительный характер, что сближает в этом отношении банковскую и страховую деятельность.

В-шестых, страхование предусматривает эквивалентность отно шений страхователя и страховщика, самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики.

3. Страховой фонд, уровни его организации и использования Страховой фонд является экономической необходимостью и пред ставляет собой обязательный компонент общественного воспроизводства в любом обществе, выступая в качестве экономического метода восста новления сил (производственных и производительных), разрушаемых сти хийными силами природы, несчастными случаями, действиями третьих лиц. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, де нежных средств, однако последняя форма фонда наиболее универсальна.

Источниками формирования страховых фондов общества являются плате жи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или доб ровольной основе. Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение – это часть системы финансовых от ношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расхо дования финансовых ресурсов общества.

Исторически первой организационной формой резервирования мате риальных средств для получения страховой защиты были натуральные страховые фонды, создаваемые, например, на случай неурожаев, войн, стихийных бедствий. В настоящее время выделяют следующие основные организационные формы страховых фондов:

государственные фонды;

фонды самострахования;

фонды страховых компаний.

Государственные страховые фонды формируются в целях на циональной безопасности и социальной поддержки за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Страховой фонд на уровне государ ства – часть национального дохода, выделяемая в виде резерва матери альных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, катастроф, аварий и для оказания помощи гражданам в случае потери трудоспособности, наступления старости и других событий. Приме ры национальных страховых фондов в России – Пенсионный фонд России, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд катастроф и др.

Средства государственных страховых фондов используются в строгом со ответствии с законодательно установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения и оказания помо щи.

Фонды самострахования формируются на уровне предприятий и индивидов на добровольной или обязательной основе. Так, для акционер ных обществ законодательством предусматривается обязательность соз дания страхового (резервного) фонда в размере не менее 15% от уставно го капитала. В остальных случаях страховые фонды предприятий форми руются по решению учредителей и расходуются на непредвиденные слу чаи согласно определенным направлениям. Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления (денежные, мате риальные, натуральные).

Фонды страховых компаний (фонды страховщика) являются коллективными страховыми фондами, которые образуются, как правило, на добровольной основе за счет взносов предприятий и населения как аль тернатива фондам самострахования.

В рамках системы образования страховых фондов сложились два направления страховой деятельности:

государственное социальное страхование, основанное на прин ципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравни вание и обеспечение минимума благосостояния;

индивидуальное страхование физических и юридических лиц, имеющее коммерческий характер и основанное, как правило, на прин ципе добровольности и осуществляемое страховыми компаниями.

Сравнительная характеристика этих двух направлений страховой деятельности представлена в таблице 1.1.

Параллельное функционирование систем государственного социаль ного и коммерческого страхования является неотъемлемой частью практи чески любой экономической системы. В дальнейшем предметом изучаемо го курса «Страховое дело» будет коммерческое страхование в определе нии, приведенном выше.

Таблица 1. Сравнительная характеристика государственного социального и коммерческого страхования Государственное социальное Индивидуальное (коммерче страхование ское) страхование Цели гарантирование необходимого уров- гарантирование достигнутого ня жизни уровня благосостояния и его увеличение Организация и управление осуществляются государственными осуществляются учредителями органами власти, но формируемые коммерческих страховых компа страховые фонды являются само- ний и обществ взаимного стра стоятельными юридическими и фи- хования нансовыми организациями Юрисдикция обязательное (установлено законом) добровольное Источники финансирования страховые взносы работодателей и страховые взносы граждан работников, дотации государства Принципы возмещения принцип солидарности принцип эквивалентности Формы социальных выплат пособия и компенсации, устанавли- страховые возмещения и обес ваемые государственным законода- печения, закрепляемые индиви тельством дуальными договорами страхо вания 4. Роль страхования, его функции в современной экономике Страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и по требность в нем возрастает вместе с развитием экономики и цивилизации общественных отношений. Страхование гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает непре рывность общественного воспроизводства.

Сравнительная характеристика приведена на примере страхования физических лиц // Ос новы страховой деятельности: Учебник. М., 1999. С. 35.

На уровне индивидуального воспроизводства через страхование фи нансовые последствия определенных рисков перекладываются на страхо вые компании, что проявляется в основной – рисковой функции страхова ния.

Профессиональная деятельность страховых компаний позволяет им проводить широкую систему мер предупредительного характера, контро лировать и регулировать уровень риска в важнейших сферах хозяйствен ной и частной жизни, что реализуется в рамках предупредительной (превентивной) функции страхования.

В рамках сберегательной (накопительной) функции страхования происходит сбережение (накопление) денежных сумм (преимущественно по договорам страхования жизни), обусловленное потребностью в защите достигнутого достатка и благополучия.

На макроэкономическом уровне страхование обеспечивает восста новление разрушенного сектора общественного производства и, в целом, непрерывность всего воспроизводственного процесса.

Развитая система страхования освобождает государство от до полнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими не благоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство.

Страхование выполняет инновационную функцию, способствуя раз витию технического прогресса и внедрению новых технологий пу тем компенсации связанных с этим рисков.

Концентрируя огромные финансовые ресурсы, страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных вло жений, что способствует, в свою очередь, развитию производства и эконо мики.

Функция социальной защиты населения реализуется путем созда ния и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства.

5. Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности Страхование охватывает различных объектов и субъектов страховых отношений, формы организации деятельности в силу определений право вых норм и сложившейся практики. Для упорядочения разнообразных от ношений и явлений, в отношении которых организуется страховая защита, и создания единой и взаимосвязанной системы необходимой становится классификация страхования.

Страховая деятельность разделяется на отдельные отрасли, ко торые формируются по принципу однородности рисков.

Отрасли страхования классифицируются по различным критериям:

по объектам страхования (видам риска);

по видам страхового возмещения;

исходя из структуры баланса.

Объектами страхования могут быть не противоречащие за конодательству Российской Федерации имущественные интере сы4:

• связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица – личное стра хование;

• связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом – имущественное страхование;

• связанные с возмещением страхователем причиненного вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причи-ненного юриди ческому лицу – страхование ответственности.

На рисунке 1.1 приведена отраслевая классификация, приме-няемая для целей лицензирования в России. Отдельным видом страховой дея тельности представлено перестрахование.

Для конкретизации страховых интересов предприятий, организаций и граждан внутри отдельной отрасли далее различаются подотрасли и более узкие виды страхования. В связи с тем, что все изменения в условиях страхования находят свое отражение в страховом тарифе, в мировой стра ховой практике вид страхования называют также тарифом, имея в виду страхование на однотипных условиях. Так, в личном страховании можно выделить подотрасль – страхование жизни, включающее следующие ви ды: страхование детей, страхование на случай смерти и утраты трудоспо собности, страхование пенсий и т.д.

Классификация страхования по видам страховых выплат (рис.

1.2) построена на соотношении страховой суммы и страхового возмещения за понесенный ущерб, на основании чего различают страхование ущерба и страхование суммы. При страховании ущерба выплата страхового возме щения осуществляется на основе необходимой потребности в покрытии потерь и ограничивается фактической стоимостью объекта страхования, выраженной в страховой сумме. В страховании ущерба действует принцип запрета на обогащение, например, нельзя застраховать дом, реальная стоимость которого оценивается в 100 тыс. руб., на сумму вдвое больше действительной стоимости. При страховании суммы выплата определяется не стоимостью материальных ценностей, а желанием и финансовыми воз можностями страхователя, выраженными в размере страховой суммы.

При объединении нескольких отраслей страхования для предостав ления комплексной страховой защиты возникает комбинированное стра хование, при котором в одном договоре предусматривается покрытие не скольких рисков. Типичными примерами комбинированного страхования являются:

комбинированное страхование средств наземного транспорта (вклю чает страхование: средств наземного транспорта, грузов, ответственности Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ. Ст. 4.

О лицензировании комбинированных видов страхования: Письмо Росстрахнадзора от 15.03.1995 г. №09/1–6р/02.

владельцев автотранспортных средств, водителя и пассажиров от несча стного случая);

комбинированное страхование строительно-монтажных работ (вклю чает страхование: строительно-монтажных работ, ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах).

Личное страхова- Имущественное Страхование Перестрахование ние страхование ответственности Страхование Страхование граждан Страхование средств наземного транспор- ской ответственности жизни владельцев авто та транспорта Страхование от несчастных Страхование средств случаев и болез воздушного транс Страхование граждан ней порта ской ответственности перевозчика Медицинское страхование Страхование средств водного транспорта Страхование граждан ской ответственности предприятий – источ ников повышенной Страхование грузов опасности Страхование других видов имущества Страхование профес сион. ответственности Страхование финан Страхование ответст совых рисков венности за неиспол нение обязательств Страхование иных ви дов гражданской от ветственности Рис. 1.1. Классификация лицензируемых видов страхования в Российской Федерации Страхование суммы Страхование ущерба (выплата согласован (возмещение ущерба) ной суммы) Рис 1.2. Классификация отраслей страхования по видам стра ховых выплат Балансовая классификация отраслей страхования (рис. 1.3) ос нована на статьях бухгалтерского учета финансово-хозяйственной дея тельности страхователя и включает в себя страхование активов и пасси вов6.

Балансовая классификация стра хования Страхование ак- Страхование Страхование до тивов пассивов ходов Рис 1.3. Балансовая классификация страхования К страхованию активов относятся все важнейшие виды страхова ния убытков: страхование основных средств, производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции и товаров, возможных потерь по долговым обязательствам. В основе страхования активов лежит имущественный интерес страхователя к вещи или праву, иначе говоря, страховой интерес.

При страховании пассивов страхуется не имущественный интерес, а те убытки, которые возникают из пассивных долгов без погашения. К страхованию пассивов относятся: страхование законодательно определен Основы страховой деятельности: Учебник. М., 1999. С. 76.

ние т.д.

лечение стного случая третьими лицами Страхование жизни Страхование матери ущерба, например по Страхование личного Страхование от несча занного с затратами на ответственности перед ущерба, например, свя Медицинское страхова мер, от пожара, кражи и ального ущерба, напри Страхование денежного ных обязательств предпринимателя, страхование убытков, имеющих место в случае отклонения претензий, страхование кредита, страхование необ ходимых затрат.

Возможна комбинация страхования активов и пассивов, например, в случае страхования здания от пожара. В форме страхования активов про исходит страхование здания, как правило, по остаточной стоимости. В слу чае полного разрушения здания в результате пожара могут потребоваться дополнительные средства для его восстановления. В связи с этим разница между восстановительной и остаточной стоимостью страхуется отдельно как необходимые затраты.

Страхование доходов направлено на возмещение тех дополни тельных убытков, которые не компенсируются при страховании активов или пассивов. Например, страхование недополученных доходов от временной остановки производства в случае пожара и т.д.

Во всех странах, включая и Россию, все виды страхования, исходя из техники обоснования страховых тарифов, формирования страховых ре зервов и управления ими, делятся на две группы: страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. Все нормативные акты и методические рекомендации идут, как правило, раздельно по этим блокам.

В классификации страхования по ориентации страховых интере сов выделяют два главных направления:

в личном страховании: ориентированное на социальные и имуще ственные интересы страхователя и третьих лиц;

в имущественном страховании: на сохранение любого вида иму щества, в основном предпринимательских структур.

По форме страхования различают:

• обязательное, осуществляемое на основе требований законода тельства страны в рамках установленного перечня и условий страхова ния. Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества;

• добровольное, осуществляемое по взаимной договоренности страховщика и страхователя, виды и условия которого определяются са мими страховщиками исходя из возможностей, спроса на виды страхова ния и т.д. при соблюдении действующего в стране законодательства.

По форме организации страхование различают групповое и инди видуальное.

Расширение ассортимента и сферы страховых услуг создает предпо сылки для появления новых видов страховой защиты, в связи с чем клас сификация страхования постоянно дополняется и изменяется.

Выводы Страхование – это создание целевых фондов денежных и иных средств, предназначенных для компенсации убытков, возникающих от не ожиданно наступающих, случайных по своей природе, событий.

Основные организационные формы страховых фондов: государст венные (фонды социального страхования), фонды самострахования, фон ды страховых компаний.

Функции страхования: рисковая, предупредительная, воспроизводст венная, освобождение государства от дополнительных финансовых расхо дов по компенсации ущербов, инновационная, инвестиционная, социаль ная.

Отрасль страхования объединяет виды страховой деятельности по принципу однородности страхуемых рисков. Возможны различные способы классификации отраслей страхования. Исходя из объекта страхования различают: личное страхование, имущественное страхование и страхова ние ответственности. По характеру страховых выплат выделяют страхова ние ущерба и страхование суммы. Отталкиваясь от структуры баланса предприятия, различают страхование активов и пассивов.

Контрольные вопросы 1. Раскройте понятие страхования, его экономическую сущность.

2. Назовите признаки страхования как самостоятельной экономиче ской категории.

3. Назовите уровни организации страховых фондов, охарактеризуйте их.

4. В чем состоят отличия и сходства между государственным соци альным и коммерческим страхованием?

5. Раскройте классификацию страхования по объектам, характеру страховых выплат, структуре баланса предприятия.

ГЛАВА 2. РИСК КАК ОСНОВА ВОЗНИКНОВЕНИЯ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ 1. Понятие и характеристики риска Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики природно-климатических, экономических и социальных явле ний. Как многоаспектное понятие риск можно рассматривать как историче скую, правовую, экономическую или финансовую категорию.

Наиболее емким является следующее понятие риска: риск – харак теристика решения, принимаемого субъектом в ситуации, когда возможны альтернативы, которые содержат многие (более одного) исходы, существу ет неопределенность в отношении конкретного исхода и, по крайней мере, один из исходов опасен7.

Явления – природные или социально-технические процессы, сово купность целенаправленных действий внешних субъектов или действия самого субъекта.

Опасности для субъекта – совокупность явлений, реализация кото рых способна нанести вред (ущерб) субъекту;

проявляется в уничтожении субъекта или ограничении возможности эволюции субъекта, или в ущербе интересам субъекта.

Вред – последствия всякого повреждения, порчи, убытка, веществен ного или нравственного, всякое нарушение прав или собственности, закон ное и незаконное.

Интерес – польза, выгода, прибыль.

Таким образом, риск как отдельное событие обладает двумя наи более важными с точки зрения риск-менеджмента свойствами – неопреде ленностью (вероятностью) и ущербом, возникающим в результате реали зации опасности.

В экономической теории под «риском» принято понимать вероят ность (угрозу) потери предприятием части доходов или получение допол нительных расходов в результате осуществления определенной производ ственной и финансовой деятельности.

Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба в ре зультате его проявления вызывают потребность в страховании, в свя зи с чем риск является основой возникновения страховых интере сов и отношений. Риск в страховании рассматривается в нескольких аспектах:

• как конкретное явление или совокупность явлений (событие или совокупность событий), при наступлении которых производятся выпла ты из ранее образованного страхового фонда;

• в связи с конкретным застрахованным объектом, так как лю бой риск имеет конкретный объект проявления;

Юлдашев Р.Т., Тронин Ю.Н. Российское страхование: системный анализ понятий и мето дология финансового менеджмента. М., 2000. С. 23-24. Далее в главе «риск» употребляется в приведенном понятии.

• как некоторая вероятность нанесения ущерба (получения убытков) данному объекту, принятому на страхование.

Риск выступает объектом страхования, и его реализация посредст вом случайных событий или явлений означает возникновение страхово го случая8.

Обновление технологий, максимальная их безопасность, математи ческое моделирование чрезвычайных ситуаций ограничивают случайность.

На базе полной, системной и достоверной информации явления случайно сти в обобщенном виде могут быть представлены как закономерности.

2. Виды рисков и их классификация Под классификацией рисков следует понимать их распределение на конкретные группы по определенным признакам для достижения постав ленных целей. Выделяют следующие критерии классификации рисков:

классы объектов, которым угрожают риски;

причины возникновения риска;

возможность влияния на риски.

К комплексным классам объектов риска относятся:

рабочая сила;

имущество;

капитал;

информация.

По причинам возникновения выделяют риски:

• исходящие от природных явлений – наводнение, град, землетря сение, эпидемии и т.д.;

• исходящие от социально-общественной среды – обман, преступ ление, нанесение непреднамеренного ущерба;

• исходящие из технической среды – отказ технического средства;

• связанные непосредственно с хозяйственными процессами и со стоянием экономики – инфляция, рыночная конъюнктура, банков ский процент, валютные курсы и т.д.

По возможности воздействия на риск можно выделить:

экзогенные (внешние) риски, воздействие на которые не подпада ет под влияние лица, принимающего решение, и ограничивается уменьшением возникающих ущербов, последствий в результате реализации рисков;

эндогенные (внутренние) риски, находящиеся в области влияния лица, принимающего решение, для которых может быть уменьше на вероятность их проявления и даже полностью исключена в не которых случаях.

Следует различать страховой случай и страховой событие. Под страховым событием по нимают потенциально возможное причинение ущерба объекту страхования. Реализованная гипотетическая возможность причинения ущерба объекту страхования означает страховой случай.

Классификационная система рисков, характерных для экономической среды, включает группы, категории, виды, подвиды и разновидности рис ков9, что схематично представлено на рисунке 2.1.

В зависимости от возможного результата (рискового события) риски делятся на следующие:

Чистые риски – возможность получения отрицательного или нуле вого результата: природно-естественные, экологические, политические, транспортные и часть коммерческих рисков (имущественные, производст венные, торговые).

Спекулятивные риски – возможность получения как положительно го, так и отрицательного результата: финансовые риски.

В зависимости от основной причины возникновения рисков (ба зисный или природный риск) они делятся на:

• природно-естественные;

• экологические;

• политические;

• транспортные;

• коммерческие.

По структурному признаку коммерческие риски делятся на:

имущественные, связанные с вероятностью потерь имущества по причине кражи, халатности, перенапряжения технической и технологиче ской систем и т.п.;

производственные, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов, прежде всего, с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии;

торговые, связанные с убытком по причине задержки платежей, от каза от платежа в период транспортировки товара, непоставки товара и т.п.

Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ре сурсов (т.е. денежных средств). Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, свя занные с вложением капитала (инвестиционные риски).

– риски, связанные с покупательной способностью денег, включают следующие разновидности:

• инфляционные;

• дефляционные;

• валютные;

• ликвидности.

– инвестиционные риски, включают в себя следующие подвиды рис ков:

Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М., 1996. С. 21-27.

Риски Чистые риски Спекулятивные риски финансовые риски инвестиционные риски риски упу- риски сни- риски пря щенной жения до- мых финан выгоды ходности совых потерь коммерческие риски процентные кредитные риски риски риски, связанные с покупательной спо собностью денег инфляционные и валютные риски лик дефляционные риски видности риски Рис. 2.1. Квалификационная система рисков ки риски природно политические торговые риски производственные естественные риски транспортные риски имущественные рис экологические риски ства риски селективные риски банкрот биржевые риски риск упущенной выгоды – это риск наступления косвенного (побочно го) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосущест вления какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.);

риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьше ния размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам. Риск снижения доходности включает следующие разновидности:

процентные риски – опасность потерь коммерческими банками, кре дитными учреждениями, инвестиционными институтами, селинговыми ком паниями в результате повышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.

кредитный риск – опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску относится также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основ ную сумму долга. Кредитный риск может быть разновидностью рисков пря мых потерь.

Риски прямых финансовых потерь включают следующие разновид ности: биржевой риск, селективный риск, риск банкротства, а также кредит ный риск.

В страховании все риски разделяются на две группы: страховые и не страховые (не включенные в договор страхования). Страховой риск – это тот, который может быть оценен с точки зрения вероятности наступле ния страхового случая и количественных размеров возможного ущерба.

Основные критерии страхового риска:

• риск должен носить случайный характер, при этом всем сторонам, участвующим в договоре страхования, заранее не известны конкретное время страхового случая и возможный размер причиненного ущерба;

• случайность проявления данного риска возможно сопоставить с массой однородных объектов, т.е. вести статистическое наблюдение;

• наступление страхового случая, выраженное в реализации риска, не должно быть связано с волеизъявлением страхователя или иного заин тересованного лица;

• факт наступления страхового случая не известен во времени и про странстве;

• страховое событие не должно иметь размеры катастрофического бедствия, т.е. не должно охватывать массу объектов в рамках крупной страховой совокупности, причиняя массовый ущерб;

• последствия реализации риска возможно объективно измерить и оценить в денежном выражении.

Нестраховые риски – это риски, которые существуют объективно, но не могут быть включены в объем ответственности страховщика, т.е.

приняты на страхование.

В зависимости от источника опасности выделяют риски, связан ные с проявлением стихийных сил природы (землетрясения, сели, цунами и др.) и целенаправленным воздействием человека (кража, ограбление, акты вандализма и другие противоправные действия), а также смешанные риски, сочетающие перечисленные выше (например, эпидемия, преднаме ренно вызванная специалистом-эпидемиологом).

По объему ответственности страховщика риски подразделя ются на индивидуальные (например, перевозка и экспозиция шедевров жи вописи) и универсальные (например, часто встречающийся имуществен ный риск – кража).

Виды потерь, возникающих в результате реализации перечислен ных и других рисков: материальные, финансовые, трудовые, временные, престижа (доверия), ущерба экологии или здоровью.

3. Риск-менеджмент Управление риском является необходимым, по сути, составляющим любой экономической системы (процесса), так как закономерна тенденция:

размер риска прямо пропорционален получаемому доходу. Следователь но, от того, насколько эффективно организован процесс управления рис ком, зависит в целом и эффективность деятельности любого хозяйствую щего субъекта, системы. Анализ взаимосвязи результативности системы (процесса) от эффективности управления присущих им рисков подробно отражен в экономической литературе10.

Управление риском (риск-менеджмент) – многоступенчатый процесс, цель которого в уменьшении или компенсации ущербов для объ екта при наступлении неблагоприятных событий11.

Выделяют следующие основные этапы управления риском, пред ставленные на рисунке 2.2: анализ объекта риска;

выявление риска;

оценка риска;

выбор методов воздействия на риск;

принятие решения;

непосредственное воздействие на риск;

контроль и корректировка результатов процесса управления.

Анализ риска – начальный этап, имеющий целью получение необхо димой информации о структуре, свойствах объекта в настоящее время, изменении его состояния в будущем.

Этап выявления риска предполагает характеристику имеющихся рисков объекта, т.е. их качественное описание и определение.

Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. Железнодорожный, 1999. С. 13-16.

Минимизация ущерба и снижение риска – не адекватные понятия. Второе означает либо уменьшение возможного ущерба, либо понижение вероятности наступления неблагоприят ных событий. В то же время существуют различные финансовые механизмы управления, например, страхование, которые обеспечивают компенсацию ущерба, никак не влияя ни на его размер, ни на вероятность наступления.

Наиболее комплексно процесс управления риском изложен в книге Н.В. Хохлова. «Управ ление риском» (16-20), что послужило основой содержания данного раздела.

анализ объекта риска выявление риска оценка риска выбор методов воздействия на риск принятие решения воздействие на риск снижение сохранение передача контроль результатов Рис.2.2. Общая схема процесса управления риском Оценка – это определение количественных характеристик выявлен ных рисков: вероятности и размера возможного ущерба. На этом этапе формируется набор сценариев развития неблагоприятных ситуаций;

стро ятся функции распределения вероятности наступления ущерба.

Выявление и оценка тесно связаны между собой, и не всегда пред ставляется возможным разделить их на самостоятельные части. Более то го, процесс управления риском может идти в противоположном направле нии: от оценки к выявлению, например, в случае уже наступивших убытков для выяснения их причин.

На этапе выбора метода воздействия на риски планируется ми нимизация возможного ущерба в будущем, для чего применяются различ ные способы и методы его уменьшения. Выбор методов воздействия на риск должен происходить в сравнении их эффективности, в том числе с учетом комплексных комбинаций различных методов.

Процесс непосредственного воздействия на риск представлен на рисунке 2.3 в четырех основных способах: исключении, снижении, сохране нии и передаче риска.

Исключение риска предполагает отказ от любых действий и меро приятий, связанных с данным риском.

Снижение риска подразумевает уменьшение либо размеров воз можного ущерба, либо вероятности наступления неблагоприятных собы тий. В этом направлении осуществляются предупредительные мероприя тия, под которыми понимаются различные способы усиления безопасно сти зданий и сооружений, установка систем контроля и оповещения, проти вопожарных устройств, проведение обучения персонала способам поведе ния в экстремальных ситуациях и т.д.

Воздействие на риск Исключение Снижение Сохранение Передача риска Снижение вероят- Без финансирова- Страхование ности возникнове- ния ния риска Получение фи нансовых гаран Самострахование тий Снижение возмож Привлечение внеш ного ущерба них источников Другие методы (дотации, займы) (договорные, юридические и т.д.) Рис.2.3. Основные группы методов воздействия на риск Для снижения рисков экономической среды применяются различ ные приемы:

• диверсификация – процесс распределения средств (капитала) ме жду различными объектами вложения, направлениями использования;

• приобретение дополнительной информации;

• лимитирование – установление лимита (предела) расходов, про даж, кредита и т.п.

Сохранение риска в существующем состоянии означает либо отказ от любых воздействий, направленных на компенсацию ущерба (см. на ри сунке 2.3, блок «без финансирования»), либо создание специальных ре зервных фондов (фондов самострахования), из которых будет произво диться возмещение убытков при наступлении неблагоприятных событий.

Последний подход воздействия на риск получил название самострахова ние. К мерам, осуществляемым при сохранении риска, относятся также по лучение кредитов и займов для компенсации убытков и восстановления производства, получение государственных дотаций и др.

Меры по передаче риска означают передачу ответственности за не го третьим лицам при сохранении существующего уровня. К ним относятся страхование, которое подразумевает передачу риска страховой компании за определенную плату, а также различного рода финансовые гарантии, поручительства и т.д. Передача риска может быть также осуществлена путем внесения в текст документов (договоров, торговых контрактов и др.) специальных оговорок, уменьшающих собственную ответственность при наступлении непредвиденных событий или передающих риск контрагенту.

После выбора оптимальных способов воздействия на конкретные риски появляется возможность сформировать общую стратегию управле ния всем комплексом рисков предприятия. Это этап принятия решений, на котором определяются требуемые финансовые и трудовые ресурсы, происходят постановка и распределение задач среди менеджеров, осуще ствляется анализ рынка соответствующих услуг, проводятся консультации со специалистами.

Заключительным этапом риск-менеджмента являются контроль и корректировка результатов реализации выбранной стратегии с учетом полученных результатов и появлением новой информации. Контроль со стоит в получении информации от менеджеров о произошедших убытках, принятых мерах по их минимизации, их практической эффективности. Ана лиз и обработка полученных результатов должны происходить регулярно, по мере поступления информации о произошедших за этот период убыт ках.

В результате сложного взаимодействия личностных характеристик лица, принимающего решение: установок на перестраховку или авантю ризм, финансовых возможностей, эффективности предпринятых мер – вы бираются наиболее оптимальный метод воздействия на риск и приемы его снижения, в числе которых – страхование.

4. Методы оценки риска Теория и практика оперируют различными методами оценки риска, многообразие которых вызвано множеством рисков и рисковых ситуаций.

Анализ существующих методов оценки риска позволяет выделить следую щие их группы:

1. Математические, статистические методы. Обычно приме няются для оценки рисков частых и однородных событий, оценки количест венного размера риска, к ним относятся:

теория игр;

теория статистических решений;

теория дифференциального исчисления.

2. Теоретическое описание систем (процессов) и построение причинно-следственных связей. Наиболее эффективно для оценки рис ков редких или уникальных событий, нацелено на оценку качественных и количественных характеристик риска. К нему относятся:

морфологический подход;

метод построения деревьев.

3. Экспертные методы. Применяются при оценке индивидуальных, специфических рисков, открытии новых рынков, т.е. во всех отраслях эко номики при отсутствии аналогов, высоком риске;

оценивают количествен ные и качественные стороны риска.

4. Другие методы:

сравнительный, основанный на сравнении отдельных рисковых групп: метод индивидуальных оценок, метод средних величин, ме тод процентов;

имитационное моделирование.

Кратко охарактеризуем некоторые из указанных методов, а также приведем ряд примеров их применения в практических ситуациях. С дру гими подходами к оценке риска дополнительно можно ознакомиться в те матической литературе.

Оценка риска в теории игр. Центральным понятием теории игр яв ляется понятие конфликта. Конфликт может возникнуть из различия це лей, которые отражают не только несовпадающие интересы различных сторон, но и многосторонние интересы одного и того же лица. Например, при определении направлений деятельности инвестор выбирает вариант, согласовывая зачастую противоречивые требования (повышение доходов, уменьшение риска и т.д.). Математическая формализация конфликта вы ражается в его модели, которую называют игрой. Математическая модель игры должна отражать основные черты конфликта (социально экономической проблемы), т.е. описывать:

множество заинтересованных сторон (игроков, субъектов, лиц, сторон, участников);

возможные действия каждой из сторон, именуемые также стра тегиями или ходами;

интересы сторон, представленные функциями выигрыша (плате жа) для каждого из игроков.

В теории игр не существует установившейся классификации видов игр. В рамках рассматриваемой темы – оценка риска – наиболее содержа тельными с практической стороны являются игры в условиях разной информированности сторон и разной степени неполноты инфор мации13. По последнему критерию оценка риска происходит в играх в ус ловиях частичной неопределенности или полной неопределенности 14.

Оценка риска в условиях частичной неопределенности – (1).

Оценка риска в условиях частичной неопределенности традиционно проис ходит в рамках так называемых «игр с природой». Отличительная особен ность игры с природой состоит в том, что в ней сознательно действует только один из участников, в большинстве случаев называемый игроком 1.

Игрок 2 (природа) сознательно против игрока 1 не действует, а выступает как не имеющий конкретной цели и случайным образом выбирающий оче редные «ходы» партнер по игре. Поэтому термин «природа» характеризует некую объективную действительность, которую не следует понимать бук Информированность сторон. По данному критерию различают игры с полной и неполной информацией. Если каждый игрок на каждом ходу игры знает все ранее примененные дру гими игроками на предыдущих ходах стратегии, такая игра определяется как игра с полной информацией. Если игроку не все стратегии предыдущих ходов других игроков известны, то игра классифицируется как игра с неполной информацией.

В каждом конкретном случае оценка риска осуществляется для принятия оптимального решения в условиях неполной информации, ее отсутствия или разной информированности сторон.

вально, хотя вполне могут встретиться ситуации, в которых «игроком» действительно может быть природа (например, стихийные бедствия).

Методы оценки риска при принятии решений в играх с природой за висят от характера неопределенности, от того, известны или нет вероятно сти состояний (стратегий) природы, т.е. имеет ли место ситуация риска или неопределенности. Рассмотрим методы, применяемые в обоих случа ях.

Пусть игрок 1 имеет m возможных стратегий: А1, А2, …, Аm, а у приро ды имеется n возможных состояний (стратегий): П1, П2, …, Пn, тогда усло вия игры с природой задаются матрицей А выигрышей игрока 1:

П П... П 1 2 n А а а... а 1 11 12 1n А = А а а... а 2 21 22 2n...............

А а а... а m m1 m2 ьт Возможен и другой способ задания матрицы игры с природой: не в виде матрицы выигрышей, а в виде так называемой матрицы рисков R = || rij ||m,n или матрицы упущенных возможностей. Величина риска – это раз мер платы за отсутствие информации о состоянии среды. Матрица R мо жет быть построена непосредственно из условий задачи или на основе матрицы выигрышей А.

Риском rij игрока при использовании им стратегии Аi и при состоянии среды Пj будем называется разность между выигрышем, который игрок по лучил бы, если бы он знал, что состоянием среды будет Пj, и выигрышем, который игрок получит, не имея этой информации. Зная состояние приро ды (стратегию) Пj, игрок выбирает ту стратегию, при которой его выигрыш максимальный, т.е.:

rij = j – аij, (1) где = max а при заданном j.

j ij 1i m Например, для матрицы выигрышей П П П П 1 2 3 А 6 3 4 А = (2) А 4 7 3 А 3 2 9 1=6, 2=7, 3=9, 4=8.

Согласно приведенным определениям rij и j получаем матрицу рис ков.

П П П П 1 2 3 А 0 4 5 R = (3) А 2 0 6 А 3 5 0 Независимо от вида матрицы выбирается такая стратегия игрока, ко торая была бы наиболее выгодной по сравнению с другими.

Методы оценки риска для принятия экономических решений форми руются и обосновываются в рамках так называемой теории статистических решений. При этом в случае «доброкачественной», или стохастической, неопределенности, когда состояниям природы поставлены в соответствие вероятности, заданные экспертно либо вычисленные, оценка риска (приня тие решения) обычно принимается на основе критерия максимума ожи даемого среднего выигрыша или минимума ожидаемого среднего риска (матрицы типа А либо R). Если для некоторой игры с природой, за даваемой платежной матрицей А=||аij||m, стратегиям природы Пj соответст вуют вероятности рj, то лучшей стратегией игрока 1 будет та, которая обес печивает ему максимальный средний выигрыш, т.е.

n max p aij (4) j 1i m j = Применительно к матрице рисков (матрице упущенных выгод) лучшей будет та стратегия игрока, которая обеспечивает ему минимальный сред ний риск15:

n min p rij (5) j 1i m j = Математически установлено, что критерии 4, 5 эквивалентны в том смысле, что оптимальные значения для них обеспечивает одна и та же стратегия Аi игрока 1.

Например, для игры, задаваемой матрицей А (2) или матрицей R (3), при условии, что р1= р2= р3= р4=1/4, А3 – лучшая стратегия игрока 1 по кри терию (4), поскольку aij 1 4 = max = aij 1i 4 4 j =1 j = Эта же стратегия является лучшей для игрока 1 по критерию (5) отно сительно обеспечения минимального уровня риска:

4 p rij = min = j rij 1i j =1 j = На практике целесообразно отдавать предпочтение матрице выиг рышей или матрице рисков в зависимости от того, какая из них определя ется с большей достоверностью. Это особенно важно учитывать при экс пертных оценках элементов матриц А и R.

Максимум ожидаемого среднего значения может быть рассчитан с использованием абсолютных значений стратегии (ситуации) и вероятности (частоты, удельного веса) каждой стратегии (ситуации).

Х = X P1 + X P2 +... + X Pn, 1 2 n При этом, когда говорится о среднем выигрыше или риске, то подразумевается много кратное повторение акта принятия решений. Условность предположения заключается в том, что реально требуемого количества повторений чаще всего может и не быть.

где X – среднее ожидаемое значение мероприятия (ситуации);

X – абсолютное значение мероприятия (ситуации);

P – вероятность (частота, удельный вес) мероприятия (ситуа ции);

n – количество (число) случаев наблюдения, мероприятий (ситуа ций).

В целом среднее значение не позволяет принять окончательное и объективное решение в пользу какой-либо стратегии (ситуации), так как представляет собой обобщенную количественную характеристику. Допол нительно к этому критерию рассчитываются показатели среднеквадрати ческого отклонения и вариации.

Среднеквадратическое отклонение характеризует колеблемость (изменчивость) возможного результата стратегии (ситуации) от средней величины. Дисперсия представляет собой среднее взвешенное из квадра тов отклонений действительных результатов от средних ожидаемых.

( X - X ), = n где – дисперсия.

Среднее квадратическое отклонение определяется в тех же едини цах, в каких изменяется варьирующий признак. Дисперсия и среднее квад ратическое отклонение являются мерами абсолютной колеблемости.

( X - X ), = n где – среднее квадратическое отклонение.

При равенстве частот имеем частный случай:

( X - X ) = n ( X - X ).

= n Коэффициент вариации представляет собой отношение среднего квадратического отклонения к среднему ожидаемому значению и показы вает степень отклонения получаемых результатов.

± V = 100%, Х гдеV – коэффициент вариации, %;

– среднее квадратическое отклонение;

X – среднее ожидаемое значение.

Так как коэффициент вариации – величина относительная, то на его размер не оказывают влияние абсолютные значения изучаемого показате ля. С помощью коэффициента вариации можно сравнивать даже колебле мость признаков, выраженных в разных единицах измерения. Коэффици ент вариации изменяется в пределах от 0 до 100%, при этом, значение ко эффициента прямо пропорционально силе колеблемости. Установлена следующая качественная оценка различных коэффициентов вариации16:

до 10% – слабая колеблемость;

10–25% – умеренная колеблемость;

свыше 25% – высокая колеблемость.

В качестве варианта может быть использован несколько упрощенный метод определения степени риска. Так как количественно риск характери зуется оценкой вероятной величины максимального и минимального ре зультатов, то «чем больше диапазон между этими величинами при равной их вероятности, тем выше степень риска»17. Тогда для расчета дисперсии можно использовать следующую формулу:

- = PMAX ( X - X )2 + Pmin ( X - X )2, min max где – дисперсия;

Pmax – вероятность получения максимального результата;

X – максимальная величина результата;

max X – средняя ожидаемая величина результата;

Pmin – вероятность получения минимального результата;

X – минимальная величина результата.

min Полученные показатели следует учитывать в комплексе, так как использование отдельного критерия оценки риска не может служить основой принятия решения в пользу какой-либо страте гии.

В практике встречаются ситуации, когда отсутствует информация о вероятностях состояний среды, т.е. необходима оценка риска в условиях полной неопределенности – (2). В таких случаях для определения наи лучших решений используются следующие критерии: максимакса, Вальда, Сэвиджа, Гурвица. Применение каждого из перечисленных критериев рас смотрим на примере матрицы выигрышей А (1) и матрицы рисков R (2).

Критерий максимакса. С его помощью определяется стратегия, максимизирующая максимальные выигрыши для каждого состояния приро ды. Это критерий крайнего оптимизма. Наилучшим признается решение, при котором достигается максимальный выигрыш, равный М = max maxaij.

1i m 1 j n Так, для матрицы А наилучшим решением будет А3, при котором дос тигается максимальный выигрыш – 9. Ситуации, требующие применения такого критерия, в экономике в общем нередки, и пользуются им не только безоглядные оптимисты, но и игроки, поставленные в безвыходное поло жение, когда они вынуждены руководствоваться принципом «или пан, или пропал».

Рябушкин Т.В. Экономическая статистика. М., 1966. С. 71–72.

Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М., 1996. С. 38.

Максиминный критерий Вальда. С позиций данного критерия при рода рассматривается как агрессивно настроенный и сознательно проти водействующий противник. Выбирается решение, для которого достигается значение W = max minaij.

1i m 1 j n Для платежной матрицы А нетрудно рассчитать:

для первой стратегии (i=1) min aij = 1;

1j для второй стратегии (i=2) min aij = 3;

1 j для третьей стратегии (i=3) min aij = 2.

1j Тогда W = max mina =3, что соответствует 2-й стратегии А2 игрока 1.

ij 1im 1 jn В соответствии с критерием Вальда из всех самых неудачных резуль татов выбирается лучший (W=3). Это перестраховочная позиция крайнего пессимизма, рассчитанная на худший случай. Такая стратегия приемлема, например, когда игрок не столь заинтересован в крупной удаче, но хочет себя застраховать от неожиданных проигрышей.

Критерий минимаксного риска Сэвиджа. Выбор стратегии анало гичен выбору стратегии по принципу Вальда с тем отличием, что игрок ру ководствуется не матрицей выигрышей А, а матрицей рисков R:

S = min maxr.

ij 1i m 1 j n Для матрицы R нетрудно рассчитать:

для первой стратегии (i=1) max rij = 7 ;

1 j для второй стратегии (i=2) max rij = 6 ;

1j для третьей стратегии (i=3) max rij = 5.

1 j Минимально возможный из самых крупных рисков, равный 5, дости гается при использовании третьей стратегии А1.

Критерий пессимизма-оптимизма Гурвица. Этот критерий при выборе решения рекомендует руководствоваться некоторым средним ре зультатом – компромиссом, характеризующим состояние между крайним пессимизмом и безудержным оптимизмом. Согласно этому критерию стра тегия в матрице А выбирается в соответствии со значением HA = max{p1 jn + (1 - p)maxaij} minaij, 1im 1 jn где р – коэффициент пессимизма (0 р 1).

При р=0 критерий Гурвица совпадает с максимальным критерием, а при р=1 – с критерием Вальда. Покажем процедуру применения данного критерия для матрицы А при р=0,5.

для первой стратегии (i=1) 0,5min aij + max aij = 0,5 (6 + 1) = 3,5 ;

1 j4 1j для второй стратегии (i=2) 0,5min aij + max aij = 0,5 (7 + 3) = 5 ;

1 j4 1 j для третьей стратегии (i=3) 0,5min aij + max aij = 0,5 (9 + 2) = 5,5.

1 j4 1j HA = max{0,5(minaij +(1-p)maxaij)}= 5, Тогда, т.е. оптимальной явля 1im 1j4 1j ется третья стратегия А3.

Применительно к матрице рисков R критерий пессимизма-оптимизма Гурвица имеет вид:

HR = min{pmaxrij + (1 - p)minrij}.

1im 1 jn 1 jn При p=0 выбор стратегии игрока 1 осуществляется по условию наи меньшего из всех возможных рисков (min rij );

при р=1 – по критерию ми i, j нимаксного риска Сэвиджа.

В случае, когда по этому критерию сравниваются несколько страте гий, выбор между ними может делаться по дополнительному критерию, на пример, в расчет могут приниматься средние квадратичные отклонения от средних выигрышей при каждой стратегии.

Важно помнить, что стандартного подхода к оценке риска нет: выбор стратегии определяется отношением к риску лица, принимающего реше ние.

Оценка риска с помощью дерева решений (позиционных игр) – (3). Приведенные игры с природой, таблицы решений в условиях неопре деленности и отсутствия информации удобно использовать в задачах, имеющих одно множество решений и одно множество состояний среды.

Многие задачи, однако, требуют анализа последовательности решений и состояний среды, когда одна совокупность стратегий игрока и состояний природы порождает другое состояние подобного типа. Если имеют место два или более последовательных множества решений, причем последую щие решения основываются на результатах предыдущих, и/или два или более множества состояний среды (т.е. появляется целая цепочка реше ний, вытекающих одно из другого, которые соответствуют событиям, про исходящим с некоторой вероятностью), используется дерево решений.

Дерево решений – это графическое изображение последователь ности решений и состояний среды с указанием соответствующих вероятно стей и выигрышей для любых комбинаций альтернатив и состояний среды.

Процесс принятия решений в общем случае предполагает выполнение следующих пяти этапов.

Этап 1. Формулирование задачи. Прежде определяются существен ные и несущественные факторы проблемы, последние в дальнейшем не учитываются. Выполняются следующие основные процедуры:

сбор информации для экспериментирования и реальных действий;

составляется перечень событий, которые с определенной вероятно стью могут произойти;

устанавливается временный порядок расположения событий, после довательность действий, которые можно предпринять.

Этап 2. Построение дерева решений.

Этап 3. Оценка вероятностей состояний среды, т.е. сопоставление шансов возникновения каждого конкретного события. Указанные вероятно сти определяются либо на основании имеющейся статистики, либо экс пертным путем.

Этап 4. Установление выигрышей (или проигрышей как выигрышей со знаком минус) для каждой возможной комбинации альтернатив (дейст вий) и состояний среды.

Этап 5. Решение задачи.

В зависимости от отношения к риску решение задачи может выпол няться с позиций так называемых «объективистов» и «субъективистов», определяемых по размеру безусловного денежного эквивалента. Безус ловный денежный эквивалент (БДЭ) игры – максимальная сумма денег, которую лицо, принимающее решение (ЛПР), готово заплатить за участие в игре, или, что то же, та минимальная сумма денег, за которую он готов от казаться от игры. Каждый индивид имеет свой БДЭ. Индивида, для которо го БДЭ совпадает с ожидаемой денежной оценкой (ОДО) игры, т.е. со средним выигрышем в игре, условно называют объективистом, индивида, для которого БДЭОДО, – субъективистом. Ожидаемая денежная оценка рассчитывается как сумма произведений размеров выигрышей на вероят ности этих выигрышей. Если субъективист склонен к риску, то его БДЭ > ОДО, если не склонен, БДЭ < ОДО. Вопрос отношения к риску в своей ос нове более содержательный и подробно рассматривается в тематической литературе.

Рассмотрим решение задачи с помощью этого метода. Руководство компании решает, перевозить ли ценную продукцию (стоимостью 300 тыс.

руб.) самим (и приобретать страховку), провести ли превентивные меро приятия или поручить это транспортной компании. Размер доходов, кото рые компания может получить, зависит от благоприятного или неблагопри ятного исхода перевозки, т.е. наступления или не наступления страхового случая (кражи, порчи ценного груза) (табл. 2.1).

Таблица 2. Ожидаемые результаты по вариантам перевозки груза Номер Действия компании Доходы (расходы), руб., при исходе стратегии благоприятном (нет неблагоприятном страхового случая) (есть страховой слу чай) 1 самостоятельная пере- – 30 000 270 возка с покупкой полиса страхования Вероятность благоприятного и неблагоприятного исходов равна 0,5 (критерием благопри ятного или неблагоприятного исходов является наступление страхового случая). Следует отметить, что наличие состояния с вероятностями 50% неудачи и 50% удачи на практике часто означает, что истинные вероятности игроку скорее всего неизвестны и он лишь при нимает такую гипотезу (так называемое предположение «fifty–fifty» – пятьдесят на пятьде сят).

2 проведение превентив- – 70 000 230 ных мероприятий 3 поручение перевозки 50 000 50 транспортной фирме На основе данной таблицы доходов (расходов) можно построить де рево решений (рис. 2.4).

Процедура принятия решения заключается в вычислении для каждой вершины (при движении справа налево) ожидаемых денежных оценок, от брасывании неперспективных ветвей и выборе ветвей, которым соответст вует максимальное значение ОДО.

Определим средний ожидаемый выигрыш (ОДО):

для вершины 1 ОДО1=0,5*(–30 000) + 0,5*270 000= 120 000;

для вершины 2 ОДО2=0,5*(–70 000) + 0,5*230 000= 80 000;

для вершины 3 ОДО3=0,5*50 000 + 0,5*50 000= 50 000.

Вывод. Наиболее целесообразно выбрать стратегию а2, т.е. провести самостоятельно превентивные мероприятия, а ветви (стратегии) а1 и а3 де рева решений можно отбросить.

120 благоприятный исход * – 30 а1 неблагоприятный перевозка самостоя- исход 270 тельно +страховка 80 80 благоприятный * исход – 70 а превентивные неблагоприятный мероприятия исход 230 50 а перевозка транспортной фирмой Рис. 2.4. Дерево решений без дополнительного исследования статистики страховых случаев:

– решение (решение принимает игрок);

* – случай (решение «принимает» случай);

– отвергнутое решение.

Задача усложняется, если руководство решает получить дополни тельную информацию для уточнения ожидаемых событий, при этом полу чение данной информации также не способствует получению точной оцен ки будущих событий, и изменения тем самым значения вероятностей. Фир ма, рассчитывающая прогноз, способна уточнить значения вероятностей благоприятного или неблагоприятного исхода. Результаты прогноза в виде условных вероятностей благоприятности и неблагоприятности перевозки ценного груза представлены в таблице 2.2. Например, когда фирма утвер ждает, что перевозка благоприятна, то с вероятностью 0,7 этот прогноз оп равдывается (с вероятностью 0,3 могут возникнуть неблагоприятные усло вия), прогноз о неблагоприятности перевозки (с точки зрения наступления страхового случая) оправдывается с вероятностью 0,6.

Таблица 2. Прогноз фирмы Фактически благоприятный неблагоприятный Благоприятный 0,7 0, Неблагоприятный 0,4 0, Предположим, что фирма, которой заказали прогноз состояния рын ка, утверждает:

ситуация будет благоприятной с вероятностью 0,65;

ситуация будет неблагоприятной с вероятностью 0,35.

На основании дополнительных сведений можно построить новое де рево решений (рис. 2.5), где развитие событий происходит от корня дерева к исходам, а расчет прибыли выполняется от конечных состояний к на чальным.

Анализируя дерево решений, можно сделать следующие выводы:

необходимо проводить дополнительное исследование условий пере возки, поскольку это позволяет существенно уточнить принимаемое реше ние;

если компания прогнозирует благоприятный исход перевозки, то це лесообразно самостоятельно перевозить груз (ожидаемая максимальная прибыль 60 000), если прогноз относительно исхода перевозки неблаго приятный, также необходимо остановиться на первом варианте (ожидае мая максимальная прибыль – 150 000).

Оценка риска с помощью деревьев событий – (4). Метод по строения деревьев событий – это графический способ просле-живания последовательности отдельных возможных инцидентов, например, отказов или неисправностей каких-либо элементов технологического процесса или системы, с оценкой вероятности каждого из промежуточных событий и вы числения вероятности конечного события, приводящего к убыткам.

120 * благоприятный исход – 30 а перевозка са неблагоприятный исход 270 Не проводить мостоятельно 80 80 благоприятный * исход – 70 80 000 а2 неблагоприятный превентивные исход 230 мероприятия 50 а перевозка транспортной фирмой 120 * благоприятный 103 500 60 исход – 30 а 1 (0,7) перевозка само неблагоприятный 60 000 стоятельно исход 270 +страховка 0, 80 80 Прогноз неблаго благоприятный * исход (0,7) – 70 20 2 неблагоприятный исход а 230 превентивные (0,3) мероприятия а3 50 перевозка транспортной фирмой 118 * 120 Проводить благоприятный исход 150 * – 30 исследование 1 (0,4) а неблагоприятный перевозка са исход 270 мостоятель-но 150 (0,6) +страховка 80 80 Прогноз неблаго благоприятный исход * (0,4) – 70 приятный (0,65) 110 2 неблагоприятный исход 230 а превентивные (0,6) мероприятия 50 а перевозка транспортной фирмой Рис. 2.5. Дерево решений при дополнительном исследовании статистики страховых случаев (см. условные обозначения к рисунку 2.4) Дерево событий строится, начиная с заданных исходных событий, называемых инцидентами. Затем прослеживаются возможные пути разви тия последствий этих событий по цепочке причинно-следственных связей в зависимости от отказа или срабатывания промежуточных звеньев системы.

В качестве примера такого анализа построим дерево событий для случая невыполнения обязательств перед клиентами по производству и после дующей поставке продукции. Исходным событием при этом является пре кращение деятельности предприятия поставщика комплектующих для про изводства продукции, требуемой клиентами. Предположим, что в данном случае функционирует следующая схема предупреждения риска невыпол нения обязательств по производству и поставке товара, состоящая из че тырех последовательных звеньев - систем: наличие комплектующих на складе;

покупка комплектующих на рынке;

замена комплектующих другими аналогами;

получение отсрочки на поставку продукции от клиента.

Все элементы случая невыполнения обязательств перед клиентами обозначены в верхней части рисунка 2.6 в соответствующей последова тельности. На каждом шаге развития событий рассматриваются две воз можности: срабатывание звена - системы (верхняя ветвь дерева) или отказ (нижняя ветвь). Предполагается, что каждое последующее звено срабаты вает только при условии срабатывания предыдущего. Около каждой ветви указывается вероятность отказа (Р), либо вероятность срабатывания (1–Р).

Полная вероятность реализации данной цепочки определяется произведе нием вероятностей каждого из событий цепочки и указывается в правой части диаграммы. Поскольку вероятности отказов, как правило, очень ма лы, а вероятность срабатывания есть 1–Р, то для всех верхних ветвей в данном примере вероятность считается приблизительно равной 1.

а b с d е Невыполне- Запасы ком- Покупка ком- Замена ком- Получение ние обяза- плекту-ющих плекту-ющих плектующих отсрочки по тельств пе- на складе на рынке другим анало- ставки про ред клиентом гом дукции от клиента Срабатывание Срабатывание Ра 1–Ре Срабатывание 1–Рd 1–Рс Отказ Ре РаРе Срабатывание Отказ РаРd 1–Рb Рd Начальное cобытие Ра Отказ РаРс Рс Отказ РаРb Рb Рис. 2.6. Общая схема развития невыполнения обязательств пе ред клиентом и построение соответствующего этому дерева событий Построение дерева событий позволяет последовательно проследить за последствиями каждого возможного исходного события и вычислить максимальную вероятность главного (конечного) события от каждого из та ких инцидентов. Главное при этом – не пропустить какой-либо из возмож ных инцидентов и учесть все промежуточные звенья системы. Конечно, та кой анализ может дать достоверный результат вероятности главного собы тия только в том случае, если достоверно известны вероятности исходных и промежуточных событий. Но это и непременное условие любого вероят ностного метода.

Анализ риска может происходить и в обратную сторону – от известно го последствия к возможным причинам. В этом случае мы получим одно главное событие у основания дерева и множество возможных причин (ин цидентов) в его кроне. Такой метод называется деревом отказов и факти чески представляет собой инверсию рассмотренного дерева событий. Оба метода являются взаимно дополняющим друг друга.

Круг используемых методов оценки риска не исчерпывается рассмот ренными и дополняется другими методами, подробно представленными в литературе.

Оценка риска при получении точной информации – (5). Предпо ложим, что консультационная фирма за определенную плату готова пре доставить информацию о фактической ситуации по страховым случаям в тот момент, когда руководству компании надлежит принять решение о ха рактере перевозки ценного груза. Принятие предложения зависит от со отношения между ожидаемой ценностью (результативностью) точной информации и величиной запрошенной платы за дополни тельную (истинную) информацию, благодаря которой может быть от корректировано принятие решения, т.е. первоначальное действие может быть изменено.

Ожидаемая ценность точной информации о страховых случаях при перевозке груза (данного свойства, в данном направлении и т.д.) равна разности между ожидаемой денежной оценкой при наличии точной инфор мации и максимальной денежной оценкой при отсутствии точной информа ции.

Рассчитаем ожидаемую ценность точной информации для примера, в котором дополнительное обследование статистики страховых случаев при грузоперевозках не производится. При отсутствии точной информации, как уже было показано выше, максимальная ожидаемая денежная оценка рав на (по выбранному направлению):

ОДО=0,5*(–30 000)+ 0,5*270 000=120 000.

Если точная информация о статистике страховых случаев будет бла гоприятной (ОДО=270 000 долл., см. табл. 2.1), принимается решение пе ревозить груз самостоятельно;

если неблагоприятной, то наиболее целе сообразное решение – поручить перевозку транспортной фирме (ОДО= 000 долл.). Учитывая, что вероятности благоприятной и неблагоприятной ситуаций равны 0,5, значение ОДОТ.И. (ОДО точной информации) опреде ляется выражением:

ОДОТ.И.=0,5*270 000+0,5*50 000=160 000 долл.

Тогда ожидаемая ценность точной информации равна:

ОДОТ.И.= ОДОТ.И. – ОДО= 160 000 – 120 000= 40 000 долл.

Значение ОЦТ.И. показывает, какую максимальную цену должна быть готова заплатить компания за точную информацию об истинных результа тах перевозки в тот момент, когда ей это необходимо.

Второй составляющей процесса оценки риска является оценка по следствий его реализации или размеров возможного ущерба19. В целом все виды ущерба или убытков могут быть классифицированы в зависимо сти от источника носителя риска и его реализации. Последние примени тельно к предприятию включают финансовые, материальные, трудовые, имиджа, экологические убытки.

Методика оценки ущерба от различных рисков в наиболее полном виде включает в себя учет как прямых, так и косвенных убытков. Прямые убытки – это непосредственный ущерб здоровью, имуществу или имуще ственным интересам. Косвенные убытки возникают как следствие не возможности какое-то время осуществлять нормальную деятельность предприятия. К их числу относятся: упущенная выгода, убытки в виде пре Понятие «ущерба» наиболее применимо при утрате или ухудшении свойств объектов, т.е.

их натурального вида (так называемый «физический ущерб»), который далее выражается в денежной форме («денежный ущерб»). Денежная форма выражения ущерба называется убытками.

тензий и исков вследствие невыполнения обязательств перед контраген тами, потеря имиджа организации, расходы на юридическое урегулирова ние дел и т.д.20 Практика показывает, что косвенные убытки часто во много раз превышают размер прямых, что обусловлено зависимостью элементов, составляющих любую систему и связанных в цепочке реализации риска со гласно «принципу домино».

В практике известна зависимость, получившая название «треуголь ник Хайнрихера». Эта зависимость устанавливает соотношение между объемом ущерба и его частотой. Так, в промышленности на каждое круп ное повреждение на производстве приходится тридцать небольших и три ста случаев проявления риска, которые не привели к повреждениям, что представлено соотношением:

крупный ущерб/средний ущерб/отсутствие ущерба=1:30:30021.

В целом статистические распределения ущерба служат основой для расчета страховых тарифных ставок и рассматриваются в 7 главе.

После оценки вероятности наступления риска и его последствий осуществляются синтез полученных результатов и интегральная оценка риска. «Интегральная оценка риска – это получение из совокупности глав ных событий некоторых количественных параметров, которые могут оха рактеризовать рассматриваемый риск в целом, не оперируя отдельными ситуациями»22. Наиболее важными интегральными характеристиками рис ка являются его средние, предельные и оптимальные характеристики.

В качестве последних экономистами предлагается использовать показа тель максимально приемлемой величины ущерба вкупе с максимально до пустимой величиной вероятности ее возникновения.

Рассмотренные методы оценки риска по своей сути дают объектив ную оценку его вероятности и размеру возможного ущерба, но оперирова ние ими и полученными с их помощью характеристиками является субъек тивным, зависящим от восприятия риска и отношения к нему лица, прини мающего решение.

5. Оценка эффективности методов управления риском. Оценка эф фективности страхования Специфика страховой защиты состоит в возмещении ущерба при осуществлении страхового случая. Страхование эффективно, но это не означает, что оно автоматически эффективно для всех. Ключевым факто ром в решении вопроса об эффективности страхования является вопрос о приемлемости величины страхового тарифа (стоимости страхования) на данный вид страхования с точки зрения страхователя. Страхователю при ходится соотносить выгоды, которые он получает от страхования, с убыт Хохлов Н.В. Управление риском. М., 1999. С. 84.

Бланд. Д. Страхование: принципы и практика. М., 1998. С. 28.

Хохлов Н.В. Управление риском. М., 1999. С.89.

В настоящем вопросе рассматривается эффективность методов количественной оценки риска.

ками, которые он терпит при уплате страховой премии. Таким образом, во прос об эффективности страхования решается на основе применения эко номических критериев.

В литературе определено следующее понятие «эффективности» применительно к страховому процессу. «Под эффективностью страхова ния, на наш взгляд, нужно понимать ситуацию, когда обе участвующие в процессе стороны – страхователь и страховщик – получают экономическую выгоду от заключения страхового договора по сравнению с ситуацией, ко гда такой договор не был заключен»24.

Экономическая выгода страховщика заключается в том, что получен ных им при подписании договора страховых взносов должно оказаться дос таточно, чтобы обеспечить формирование необходимых страховых фон дов, окупить затраты на ведение дела и получить прибыль.

Экономическая выгода страхователя заключается в том, чтобы обес печить себе дополнительный источник денежных средств для компенсации убытков в случае возникновения непредвиденной ситуации и в то же время не отвлечь значительные средства на уплату страховых взносов, поскольку при этом снижаются оборот фондов и прибыльность бизнеса.

Рассмотрим основные подходы к оценке эффективности методов управления риском и оценке эффективности страхования.

1. Метод Хаустона. Сравнительная оценка экономической эффек тивности страхования и самострахования основывается на методе, кото рый получил в западной литературе название метода Хаустона25.

Суть метода Хаустона заключается в оценке влияния различных спо собов управления риском на «стоимость предприятия» (vaiue of organiza tion). Стоимость предприятия можно определить через стоимость его сво бодных активов. Свободные (или чистые) активы предприятия – это раз ность между стоимостью всех его активов и обязательств. Решения по страхованию или сохранению риска изменяют стоимость предприятия, по скольку затраты на эти мероприятия уменьшают денежные средства или активы, которые организация могла бы направить на инвестиции и полу чить прибыль. В модели учитываются также возможные изменения стои мости активов в будущем, обусловленные возникновением убытков вслед ствие наступления страховых случаев.

При страховании предприятие уплачивает в начале финансового пе риода страховые взносы и гарантирует себе компенсацию убытков в буду щем. Стоимость предприятия в конце финансового периода при осуществ лении страхования выражается формулой:

S/=S–P+r (S–P), где S/ – стоимость предприятия в конце финансового периода при страховании;

S – стоимость предприятия в начале финансового периода;

Р – размер страховой премии;

Хохлов Н.В. Прогнозирование эффективности страхования с точки зрения предпринима теля // Страховое дело.1998. №7. С. 41–49.

Williams C.A.Jr., Heins r.M. Risk Management and Insurance. New York, 1985.

r – средняя доходность работающих активов.

При самостраховании предприятие полностью сохраняет собствен ный риск и формирует специальный резервный фонд – фонд самострахо вания.

Влияние на величину свободных активов полностью сохраненного риска можно оценить следующей формулой:

SR=S–L+r (S–L–F)+iF, где SR – стоимость предприятия в конце финансового периода при полностью сохраненном риске;

L – ожидаемые потери при наступлении страховых случаев;

F – величина резервного фонда риска;

i – средняя доходность активов фонда риска.

При самостраховании предприятие терпит два вида убытков – пря мые и косвенные. Прямые убытки выражаются в виде ожидаемых годовых потерь L. Кроме ожидаемых потерь L, определенные средства должны быть направлены в резервный фонд F с тем, чтобы обеспечить компенса цию ожидаемых потерь, причем с некоторым запасом. Предполагается, что активы хранятся в резервном фонде в более ликвидной форме, чем акти вы, инвестированные в производство, поэтому они приносят меньший до ход.

Сравнение значений S/ и SR позволяет судить о сравнительной эко номической эффективности страхования и самострахования.

Следует отметить, что для большей точности расчетов необходимо учитывать дисконтирование денежных потоков, связанное с:

распределением убытков во времени;

задержками в выплате страхового возмещения, связанными с оформлением и предъявлением претензий;

наличием инфляции.

Следует отметить также, что в рамках метода Хаустона можно учесть и введение франшизы в условия страхования.

2. Взаимосвязь моделей страхового риска и страховой сделки26.

Пусть страховщик и страхователь заключили договор страхования, кото рый является юридическим оформлением факта страховой сделки. После того, как договор вступит в силу, отношения страховщика и страхователя могут развиваться двумя путями в зависимости от наступления или нена ступления страхового случая. Если за период действия договора страховой случай не наступает, то страховщик приобретает, а клиент теряет страхо вой взнос. При наступлении страхового случая страховщик теряет, а стра хователь приобретает страховое возмещение. Адекватной данному описа нию математической моделью сделки является совокупность двух случай ных величин следующего вида:

а) исход сделки для страховщика:

–(В–П), с вероятностью наступления страхового случая – Р;

Цветкова Л. Концепция трактовки понятия «страховой риск» как атрибута страхового про дукта // Страховое дело. №3. 2000. С. 48–51.

ИС= +П, с вероятностью ненаступления страхового случая – (1–Р), б) исход сделки для страхователя:

+(В–П), с вероятностью наступления страхового случая – Р;

ИК= –П, с вероятностью ненаступления страхового случая – (1–Р), где П – сумма страховой премии;

В – сумма страхового возмещения;

Р – вероятность наступления страхового случая.

Для данной модели страховой сделки ожидаемые результаты для участников интерпретируются следующим образом:

Результаты сделки Страховщик Страхователь Ожидаемый доход от сделки П * (1–Р) (В–П)*Р Ожидаемые потери от сделки – (В – П) * Р –П* (1–Р) Баланс интересов страховщика и страхователя имеет место при ра венстве ожидаемых доходов и потерь от сделки: П*(1–р)=(В–П)*Р, откуда следует Р=В/П.

Предположим теперь, что величина страхового возмещения прини мается равной произведению страховой стоимости С объекта страхования на величину математического ожидания относительного ущерба объекту MU при наступлении страхового случая. Тогда имеем:

В=С*MU и П=С*MU*Р.

Если теперь положить С=1, то получаем описание модели сделки че рез параметры страхового риска:

а) исход сделки для страховщика:

–(1–Р), с вероятностью наступления страхового случая – Р;

ИС= Р*MU, с вероятностью ненаступления страхового случая – (1–Р), б) исход сделки для страхователя:

+(1–Р)*MU, с вероятностью наступления страхового случая – Р;

ИК= –Р*MU, с вероятностью ненаступления страхового случая – (1–Р).

Для этой модели ожидаемые доходы и убытки партнеров по сделке определяются по формулам:

Результаты сделки Страховщик Страхователь Ожидаемый доход от MU* Р* (1–Р) MU*Р*(1–Р) сделки Ожидаемые потери от – MU*Р* (1 – Р) –MU*Р* (1–Р) сделки 3. Оценка страхования в функции полезности Неймана Моргенштерна. Оценка страхования производится всякий раз конкретным лицом, который индивидуально (субъективно) делает вывод о страховании или нет. Существует математическая теория принятия субъективных ре шений, основы которой мы рассмотрим. Методология рационального при нятия решений в условиях неопределенности, основанная на функции по лезности индивида системно изложена в специальной литературе27.

Американскими учеными Дж. Нейманом и О. Моргенштерном было доказано, что лицо, принимающее решение, при принятии решения будет стремиться к максимизации ожидаемой полезности. Другими словами, из всех возможных решений он выберет то, которое обеспечивает наи большую ожидаемую полезность.

Определение полезности по Нейману-Моргенштерну.

1. Полезность – это некоторое число, приписываемое лицом, при нимающим решение, каждому возможному исходу. Функция полезности Неймана-Моргенштерна для лица, принимающего решение, показывает полезность, которую он приписывает каждому возможному исходу. У каж дого лица, принимающего решение, своя функция полезности, которая по казывает его предпочтение к тем или иным исходам в зависимости от его отношения к риску.

2. Ожидаемая полезность события равна сумме произведений веро ятностей исходов на значения полезностей этих исходов. Полезность га рантированной суммы определяется как среднее значение (математиче ское ожидание) полезностей наименьшей и наибольшей сумм, т.е.

U(v)=p0U(S)+(1–p0)U(s), где U(v) – полезность гарантированной суммы;

p0 – вероятность получения наибольшей денежной суммы S;

(1–p0) – вероятность получения наименьшей денежной суммы s.

Лицо, принимающее решение, всегда будет стремиться к максимиза ции ожидаемой полезности.

3. В связи с этим выделяются типы функций полезности Неймана Моргенштерна для лица, принимающего решения:

не склонного к риску – U(pS + (1–p)s) > pU(S) + (1–p)U(s) – нера венство показывает, что полезность среднего выигрыша (полез ность ожидаемой денежной оценки – ОДО) больше ожидаемой по лезности игры: с вероятностью р выиграть S и с вероятностью (1– р) выиграть s;

безразличного (нейтрального) к риску – U(pS + (1–p)s) < pU(S) + (1–p)U(s);

склонного к риску – U(pS + (1–p)s) = pU(S) + (1–p)U(s).

Склонность или несклонность лица, принимающего решения к риску, как уже отмечалось, зависит от его финансового положения, текущей си туации принятия решения и других факторов. Иначе говоря, эта характери стика лица, принимающего решение, не является абсолютной, присущей ему при любых обстоятельствах.

4. Функция полезности определена как U(S)=ln(S) (или U(s)=ln(s)), где S,s – величины благосостояния.

Нейман Дж., Моргенштерн О. Теория игр и экономическое поведение. М., 1970. Дубров А.М., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизне се. М., 2000.

Рассмотрим применение функции полезности на следующем приме ре. Требуется определить полезность страхования с точки зрения сохране ния капитала. Для владельца имущества стоимостью 100 усл.ед. сущест вует некоторая вероятность кражи этого имущества, при этом действия владельца по поводу данного риска предусматривают его страхование или не страхование. Итак, конечные ситуации:

– наступление риска – кража;

– отсутствие риска – нет кражи.

На основании этого имеем следующую матрицу выигрышей (стоимо сти капитала).

П1 П А = А1 а1 а А в1 в Таблица 2. кража нет кражи страховка а1 а нет страховки в1 в Стоимость страховки равна 20% от страховой суммы. Максимальная сумма страхования равна стоимости капитала.

а1=К–К–0,2S+S=100–100–20+100=80 ед.

а2=К–0,2S=100–20=80 ед.

в1=К–К=100–100=0 ед.

в2=К=100 ед.

Вероятность кражи – 0,2. Вероятность не кражи – 0,8.

ОДО при страховании а1=0,2*80+0,8*80=80 ед.

ОДО при отсутствии страхования а2=0,2*0+0,8*100=80 ед.

Таким образом, ОДО равна при любых исходах и при наличии стра ховки и при ее отсутствии.

Рассчитаем полезность события (страховки или отсутствия страхов ки), данные логарифмической функции приведены в таблице 2.4:

а1=0,2*ln80+0,8*ln80=4,381 т.е. полезность страховки 4,4 ютиля28.

а2=0,2*ln0+0,8*ln100=3,682, т.е. полезность нестрахования составляет 3,7 ютиля.

Таблица 2. Фрагмент таблицы натуральных логарифмов S,s 2 3 4 5 6 7 8 9 ln 0,7 1,1 1,4 1,61 1,8 1,9 2,0 2,2 2, (S,s) Ютиль – условная единица полезности.

Вывод: для владельца имущества целесообразно заключить договор его страхования.

Выводы Риск – случайное событие, наносящее ущерб объекту, облада-ющему данным риском. Риск обладает двумя основными свойствами – вероятно стью и ущербом.

Риски могут быть классифицированы по различным признакам: по классу объектов, которым угрожают риски, по причинам возникновения рисков, по возможности влияния на риски, в зависимости от источника опасности. В страховании риски делятся на страховые и нестраховые.

Страховые риски – это те, которые отвечают критериям страхуемости рис ков и могут быть приняты страховщиком на страхование.

Риск-менеджмент – это процесс управления риском, включающий его выявление, оценку, способы воздействия и контроль.

Теория и практика оперируют различными методами оценки риска, многообразие которых вызвано множеством рисков и рисковых ситуаций.

Наиболее комплексно оценка риска происходит в теории игр. Оценка риска в теории игр может происходить:

в условиях частичной неопределенности;

в условиях полной неопределенности (при отсутствии инфор мации о вероятных состояниях среды);

с помощью дерева решений (позиционных игр);

с помощью дерева событий;

при получении точной информации.

Среди основных подходов к оценке эффективности методов управ ления риском и оценке эффективности страхования выделяются:

метод Хаустона, основанный на оценке влияния различных способов управления риском на стоимость предприятия;

метод взаимосвязи моделей страхового риска и страховой сделки, основанный на балансе интересов страховщика и страхователя по ожи даемым доходам и потерям от страховой сделки;

оценка страхования в функции полезности Неймана-Моргенштерна, основанная на математической теории принятия субъективных решений и рационального поведения индивида в условиях ограниченного выбора.

В результате сложного взаимодействия личностных характеристик лица, принимающего решение: установок на перестраховку или авантю ризм, финансовых возможностей, эффективности предпринятых мер – вы бирается наиболее оптимальный метод воздействия на риск и приемы его снижения, в числе которых – страхование.

Контрольные вопросы 1. Дайте характеристику понятия «риск», его основных составляю щих.

2. В чем состоит отличие страховых и нестраховых рисков? Приведи те критерии страхового риска.

3. Какие критерии классификации рисков используются в страховой практике?

4. Назовите и охарактеризуйте основные этапы процесса управления риском.

5. Охарактеризуйте основные подходы к оценке риска в теории игр.

6. Что выражает соотношение убытков в «треугольнике Хайнрихе ра»?

7. В чем заключается суть оценки эффективности страхования и са мострахования по методу Хаустона?

8. Приведите основные определения полезности в функции Неймана Моргенштерна.

ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ЕЕ НОРМАТИВНО-ПРАВОВАЯ БАЗА 1. Организационно-правовые формы страховой деятельности. Объе динения страховщиков В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» деятельность российских страховщиков разреше на только в статусе юридического лица в любой предусмотренной законо дательством организационно-правовой форме при условии получения ли цензии на осуществление страховой деятельности в установленном зако ном порядке. Наряду с общими для всех сфер деятельности организацион но-правовыми формами предприятий в страховании существует ряд осо бенных форм организации страховой деятельности: общества взаимного страхования, перестраховочные компании, негосударственные пенсионные фонды.

Общество взаимного страхования – форма организации страхово го фонда на основе централизации средств посредством паевого участия его членов. «Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и являются не коммерческими организациями»29. Участник общества взаимного страхо вания одновременно выступает в роли страховщика и страхователя. Соз дание обществ взаимного страхования характерно для объединений соб ственников (домовладельцев, участников гаражных кооперативов, собст венников гостиниц и т.д.). Выступая членом общества взаимного страхова ния, страхователь участвует в распределении прибыли и убытков по ре зультатам деятельности за год. Страхователям - участникам общества взаимного страхования принадлежат все активы компании. Общество вза имного страхования, как правило, является некоммерческой организацией.

Процесс дальнейшего углубления специализации среди страховщи ков привел к образованию ряда перестраховочных компаний, осуществ ляющих «вторичное страхование» наиболее крупных и опасных рисков (подробно деятельность перестраховочных компаний рассматривается в главе 8).

Негосударственный пенсионный фонд – особая форма организа ции страхования жизни, гарантирующая рентные выплаты страхователям по достижении ими определенного (обычно пенсионного) возраста (органи зация страхования в негосударственных пенсионных фондах приведена в главе 4).

Отдельно можно выделить кэптивные страховые компании, совмест ные (с иностранными инвесторами) страховые компании и т.д. Все органи зационные формы страхования руководствуются законодательством о страховании и одновременно общегражданскими нормативными актами, регулирующие деятельность каждого из них.

Гражданский кодекс РФ. Ст. 968.

Для координации деятельности страховщиков, защиты своих членов и осуществления совместных программ создаются объединения стра ховщиков. Эти объединения (союзы, ассоциации и т.п.) не вправе непо средственно заниматься страховой деятельностью. Объединения стра ховщиков действуют на основании уставов и приобретают права юридиче ских лиц после государственной регистрации в федеральном органе ис полнительной власти по надзору за страховой деятельностью30.

Деятельность объединений страховщиков становится необходимой по мере увеличения масштабов их деятельности и развития страхового рынка, так как позволяет выполнять им часть контрольных и регулирующих функций (в ином случае выполняемых государством). Так, с развитием страхования в нашей стране сформировались различные союзы и объеди нения страховщиков, в настоящее время наиболее крупным из которых яв ляется Всероссийский союз страховщиков.

Объединения страховщиков на территории Российской Федерации действуют на основании уставов и Положения о государственной регист рации объединений страховщиков31.

Особой формой объединения страховщиков является страховой пул, создаваемый для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности32 его участников за ис полнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников пула.

Страховые пулы широко представлены во всех странах с развитой системой страхования. Их создание преследует цели:

преодоление недостаточной финансовой емкости отдельных стра ховщиков и возможность принятия на страхование крупных и опас ных рисков;

обеспечение финансовой устойчивости страховых операций;

гарантии страховых выплат клиентам.

В страховых пулах страхуются риски загрязнения окружающей среды, риски атомной энергетики, гражданской ответственности предприятий источников повышенной опасности и т.д. Как правило, участие в пуле яв ляется одним из условий допуска страховых компаний к страхованию пере численных и подобных рисков 33.

Страховые пулы действуют на принципах сострахования или пере страхования. Большинство крупных пулов за рубежом совмещают в себе оба эти принципа. В пулах совместного страхования участники передают в Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ. Ст. 14.

Положение о государственной регистрации объединений страховщиков: Приказ Росстрах надзора от 26.04.93 г. №02-02/13.

Основы солидарной ответственности определены действующим законодательством: ст.

953, 322, 323, 325 Гражданского кодекса РФ. Применительно к страховому пулу солидарная ответственность означает, что страхователь (застрахованное лицо, выгодоприобретатель) имеет право требовать исполнения обязательств по договору страхования от любого из страховщиков – участников пула.

Основными нормативными актами, регулирующими деятельность страховых пулов в РФ, являются: Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» и Положение «О деятельности страховых пулов», утвержденное Приказом Росстрахнадзора от 18.05.95 №02-02/13.

пул все риски определенного вида страхования, которые затем делятся в установленных пропорциях между участниками вместе со страховыми премиями по ним, и каждый член пула несет соответствующую долю от ветственности в ущербах при наступлении страховых случаев. В перестра ховочных пулах участники занимаются самостоятельно первичным страхо ванием, а избыток рисков передают на перестрахование в пул34.

Функционируют также региональные страховые пулы, создаваемые инициативными страховщиками для увеличения страховой емкости регио нального страхового рынка и удержания в регионе по возможности боль шей части страховых премий. Например, в Санкт-Петербурге при реализа ции муниципальных программ страхования жилищного фонда и нежилого фонда, принадлежащего городу, в качестве одного из условий допущения страховщиков к указанным видам страхования выступает их участие в со ответствующих пулах.

2. Организация управления страховой компанией В страховой компании устанавливаются такие взаимодействия со ставляющих ее функциональных элементов, которые позволят организа ции эффективно работать на страховом рынке и выполнять приоритетные направления своей деятельности.

Выделяют следующие основные принципы организации и управ ления страховой компанией:

1. Организационно-правовой, в соответствии с которым страховая деятельность определяется организационно-правовой формой страховщи ка: открытое (закрытое) акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью, общество взаимного страхования и т.д.

2. Территориально-административный, который определяет формы территориальной (региональной, национальной, мировой) органи зации страховой деятельности (рис. 3.1).

Центральное управление, головная стра ховая компания Филиалы страховой компании Агентства Сеть страховых агентов Представительства Рис. 3.1. Общая схема территориальной организации страховой компании Основы страховой деятельности: Учебник. М., 1999. С. 129.

Филиал (отделение) страховой компании является обособленным подразделением страховщика без права юридического лица. Филиал осу ществляет свою деятельность на основании утвержденного положения, ру ководствуется действующим законодательством и внутренними норматив ными актами страховой компании.

Агентство страховой компании выполняет все функции представи тельства и страховые операции: заключение и обслуживание договоров страхования.

Представительство страховой компании занимается, как правило, сбором информации, рекламой, репрезентативными функциями, поиском клиентов в интересах страховщика в данном регионе или другой стране, но не ведет коммерческую деятельность.

В настоящее время широкое распространение получают нетрадици онные пути продвижения страховых продуктов такие, как Интернет-центры, электронная почта, т.е. без организации территориальной сети компании.

3. Функциональный. Организационную структуру страховщиков оп ределяют отраслевая и видовая структуры страховых операций. Имен но от потребностей обеспечения страховых операций зависят структура привлекаемых специалистов, группировка их по отделам, состав и количе ство посредников, использование страхового фонда в коммерческой дея тельности.

Все принципы совмещаются в одной линейно-функциональной струк туре, которая отражена на рисунке 3.235.

Другим важнейшим составляющим менеджмента страховой компании является управление персоналом и маркетинговой политикой.

Персонал страховой компании. В силу особенностей организации страхового дела деятельность страховой компании предполагает наличие нескольких групп работников:

• штатных работников компании – руководителей, специалистов, служащих, осуществляющих управленческую, экономическую, консульта тивную, ликвидационную и т.п. деятельность;

• страховых агентов, выполняющих функции по заключению догово ров и обеспечению своевременного поступления платежей по действую щим договорам. Труд страховых агентов оплачивается по общему принци пу в виде комиссионного вознаграждения в процентах от суммы полу ченных (поступивших на счет страховой компании) страховых взносов.

Помимо традиционных групп персонала в страховании функциониру ют особенные категории работников: аквизиторы, актуарии, андеррайтеры, аварийные комиссары, диспашеры (аджастеры), сюрвейры и другие, харак теристика и функции которых рассматриваются в глоссарии.

Ефимов С.Л. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубеж ный опыт. М., 1996. С. 50.

Общее собрание акционеров Совет директоров Председатель Правления Президент Группа советников Секретариат консультантов Вице-президент по адми- Вице-президент по стра- Вице-президент по фи нистративным вопросам хованию нансам Юридический Дирекция продаж страхо- Управление отдел Бухгалтерия региональной Отдел кадров вых продуктов сети Отдел методо- Планово Группа по связям с обще логии и новых экономический отдел ственностью видов Регион В Инвестиционный отдел Информационный отдел Регион Б Отдел перестра хования Регион А Коммерческий отдел Административно Отдел марке хозяйственная часть Центр раз- тинга и рекламы вития агентской сети Рис. 3.2. Примерная организационная структура акционерной страховой компании хования ответственности венного страхования Управление имущест Управление страхования Управление личного стра Страховой маркетинг – система организации деятельности стра ховой компании, основанная на предварительном изучении состояния страхового рынка и перспектив спроса страховых услуг, определении задач по улучшению организации работы по реализации имеющихся в распоря жении страховой компании услуг и разработке новых видов страховых про дуктов.

Общепризнанной в западной практике страхового менеджмента яв ляется модель, состоящая из четырех уровней управления36:

• страхователи;

• страховые услуги – перечень видов договоров страхования, по которым работает данный страховщик;

• цена страхового обслуживания – тарифная ставка, применяемая при заключении конкретного договора страхования;

соизмеряется величи ной страхового риска, расходами страховщика на ведение дела и другими факторами;

• рынок – среда купли-продажи страховых услуг физическим и юри дическим лицам;

зависит от развитости инфраструктуры страхового серви са и информационного обслуживания, гибкости деловой стратегии стра ховщика и других факторов.

Выделяют следующие функции страхового маркетинга:

1) комплексное изучение страхового рынка • изучение потенциальных страхователей: анализ структуры по требительских предпочтений, вкусов, привычек и реакции людей на те или иные виды страховых услуг;

• изучение мотивов потенциального клиента при заключении договора страхования: анализ мотивов поведения страхователей, обычаев, наклонностей поведения, стереотипов мышления и др.;

• анализ рынка страховой компании: по видам страхования, оп ределение потенциальной емкости рынка на те или иные страховые услуги;

• разработка страхового продукта: условий страхования, ориен тирования рекламы, сервисного обслуживания;

• анализ форм и каналов продвижения страховых услуг от страховщика к потенциальному клиенту: изучение функций и особен ностей деятельности посредников страховщика, характера сложившихся взаимоотношений со страхователями, разработка новых форм и каналов продвижения страховых продуктов;

• изучение конкурентов, определение форм и уровня конкурен ции: установление конкурентов данной страховой компании на рынке, вы явление их сильных и слабых сторон;

сбор и систематизация информации о различных аспектах деятельности конкурирующих страховщиков: финан совом положении, страховых тарифах на конкретном рынке, об особенно стях управления страховым делом.

2) организация и разработка рекламной деятельности Ефимов С.Л. Деловая практика страхового агента и брокера. М., 1996. С. 273.

Страховая реклама – краткая информация, где в яркой и образной форме раскрываются основные условия тех или иных видов страхования.

Цели страховой рекламы:

• пропаганда и разъяснение страховой деятельности;

• представление страховой компании;

• продвижение страховых продуктов на рынке;

• поддержание престижа.

3) разработка мероприятий по развитию страховых компаний • организация сети продвижения страховых полисов;

• разработка новых каналов продаж страховых продуктов;

• контроль за жизненным циклом страховой услуги.

4) разработка цен и условий страхования – определение стра ховых тарифов, льгот, надбавок или скидок, а также дополнительных усло вий страхового сервиса.

Таким образом, процесс маркетинга включает в себя целый ряд функций, которые могут быть сведены к двум основным направлениям:

• формированию спроса на страховые услуги;

• удовлетворению страховых интересов своих клиентов.

3. Страховые посредники.

Каналы продаж страховых продуктов Специфика страховой деятельности предполагает использование по средников страховщика при проведении страхования и заключении догово ров: страховых агентов и страховых брокеров. Действующее законодатель ство РФ определяет страховых агентов как лиц, «через которых страхов щики могут осуществлять страховую деятельность»37.

Страховые агенты – физические или юридические лица, дейст вующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с пре доставленными страховой компанией полномочиями. Деятельность стра ховых агентов регламентируется условиями трудового договора или со глашения со страховой компанией и Правилами страхования. Страховой агент может представлять одну либо несколько страховых компаний и по условиям договоров с ними действует только от имени этих компаний. На основании договора, заключаемого страховым агентом и страховой компа нией, ему выдается доверенность, в которой указываются его полномо чия38. Страховой агент должен предъявить страхователю также документы, удостоверяющие личность.

Основные функции страхового агента:

• подготовительная работа, оформление документов и заключение договоров страхования;

• предоставление страхователям информации о страховой компании;

Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ. Ст. 8, п. 2.

Если доверенность страховому агенту не выдана, наличие соответствующих полномочий агента может подтверждаться фактом подписания руководителем страховой компании оформленного этим агентом страхового договора.

• консультирование страхователей в вопросах страхования, осущест вляемого страховой компанией, разъяснение возможностей заключения договора страхования с различными условиями и помощь в выборе опти мального варианта договора с целью максимального покрытия страхового риска и минимизации расходов страхователей по восстановлению убытков;

• инкассирование страховой премии;

• предоставление страховщику точной информации о принимаемых от страхователя рисках с целью регулирования тарифов;

• обслуживание страхователя по страховому договору после его за ключения;

• в отдельных случаях – выплата страхового возмещения (в пределах установленных лимитов).

Посреднические услуги страховых агентов оплачиваются по фикси рованным ставкам, в процентах или промилле от объема выполненных ра бот.

На сегодняшний день в мировой страховой практике применяется четыре основных типа агентских сетей39.

Простое агентство представляет такую организацию продаж страховых продуктов, при которой агент заключает договор со страховой компанией и работает самостоятельно под контролем штатных работников компании. За каждый заключенный договор страхования агент получает комиссионное вознаграждение.

Пирамидальная структура строится по следующему принципу:

1) страховая компания заключает договор с генеральным агентом – физическим лицом, который имеет право самостоятельно формировать систему субагентов;

2) привлекаемые для работы субагенты, в свою очередь, также могут набирать себе субсубагентов и т.д.

Средняя европейская компания имеет 4–6 таких уровней продажи.

Комиссия от заключения договора равномерно распределяется между всеми продавцами по принципу: чем выше уровень (чем ближе к верхушке пирамиды), тем меньше ставка комиссии. Самая высокая ставка комиссии у агента, непосредственно заключившего договор страхования, но гене ральный агент может получать заработок, в несколько раз превышающий оплату труда первичного агента за счет больших размеров подчиненной ему сети продавцов.

Многоуровневая сеть реализовывается в страховании по образу и подобию распространения косметических продуктов. Агентами при этой системе являются сами страхователи – физические лица. Приобретая по лис страхования, как правило, долгосрочного личного страхования, они од новременно приобретают право продавать полисы другим страхователям.

В дальнейшем сеть расширяется за счет привлечения страхователями - агентами компании новых клиентов.

Основы страховой деятельности: Учебник. М., 1999. С. 140–141.

Метод прямых продаж является новым подходом в организации распространения страховых продуктов. Страхователь может заключить до говор страхования, обратившись непосредственно в страховую компанию, минуя страхового агента. Каналами заключения договоров выступают со временные средства связи: телефоны, факсы, компьютерная сеть: элек тронная почта, сайты страховых компаний, Интернет-магазины и т.д. Метод прямых продаж, как правило, используется только для продажи относи тельно простых страховых продуктов.

Страховые брокеры – юридические или физические лица, зареги стрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручения страхователя (в прямом страховании) либо страховщика (при перестраховании)40.

Согласно действующему законодательству страховой брокер обязан пройти государственную регистрацию и должен быть занесен в реестр страховых брокеров, формируемый Федеральной службой России по над зору за страховой деятельностью41. Брокер должен быть экспертом в об ласти законодательства и практики страхования. Считается, что он как профессионал должен знать все возможное о страховании, что его знания должны способствовать обеспечению наилучших условий страхования для страхователя. Страховым брокерам рекомендуется заключать договоры страхования своей профессиональной ответственности перед клиентами.

Оплата услуг страхового брокера производится в виде комиссии, которую он имеет право вычесть из премии в свою пользу за оказанные им посред нические услуги. Регулирование деятельности страховых брокеров в Рос сии осуществляется на основании указанного выше Положения о страхо вых брокерах.

Страховые посредники осуществляют аквизиционную работу, т.е. ра боту по привлечению новых договоров добровольного страхования. Акви зиция (от лат. ocquico – приобретаю, достигаю) – заключение новых дого воров страхования или деятельность, связанная с разработкой и привле чением преимущественно новых для страховщика страховых продуктов.

Страховые посредники (в основном страховые агенты и брокеры) состав ляют внешнюю аквизиционную службу страховой компании и выполняют непосредственное страховое обслуживание клиентов.

К внутреннему обслуживанию аквизиции относятся:

разработка страховых продуктов, условий и сервиса страхования;

разработка проектов нормативных актов и внутренних правил, относя щихся к страховому посредничеству;

определение форм и методов аквизиции;

разработка планов развития продаж страховых продуктов, а также кон троль за ходом их реализации.

Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ. Ст. 8, п. 3.

Временное положение о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации: Приказ Росстрахнадзора от 9.02.

1995 г. №02-02/03. Ст. 2.

В практике работы зарубежных и отечественных страховых компаний существует целый ряд каналов сбыта страховых продуктов. В настоящее время наиболее распространенными являются следующие основные ка налы сбыта страховых продуктов (продажи страховых услуг):

страховые агенты;

страховые брокеры;

прямое распространение;

организации, чья деятельность связана с обслуживанием большого числа граждан и организаций, потенциально требующих страховой защиты:

банки, биржи, почтовые отделения, аптеки, фирмы по продаже автомоби лей, транспортные, торговые, туристические организации и т.д.;

нетрадиционные каналы сбыта (Интернет, телефон, почта).

В связи с упрощением стандартных страховых продуктов, а также по вышением качества предоставляемых на рынке услуг традиционные кана лы сбыта постепенно сокращают свою рыночную долю в противополож ность развитию новых направлений продажи страховых услуг.

4. Страховой рынок: понятие, структура, принципы Страховой рынок – это особая социально-экономическая среда, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируются предложение и спрос на нее.

Страховой рынок можно рассматривать как:

• форму организации денежных отношений по формированию и рас пределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты обще ства;

• совокупность страховых организаций (страховщиков), которые при нимают участие в оказании соответствующих страховых услуг.

Обязательными условиями существования страхового рынка являются:

• наличие общественной потребности на страховые услуги – форми рование спроса;

• наличие страховщиков, способных удовлетворить эту потребность – формирование предложения.

В связи с этим выделяют рынок страховщика и рынок страхователя.

Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную, интегрированную систему, включающую различных субъектов. Первичным звеном страхового рынка является страховая компания. Именно здесь осуществляется процесс формирования и использования страхового фон да, проявляются экономические отношения, переплетаются личные и кол лективные интересы.

Кроме того, на страховом рынке также действуют и другие его субъ екты: перестраховочные компании, посредники страховщика – страховые агенты и брокеры, различные объединения страховщиков: страховые пулы, союзы и т.д. В целях защиты конкуренции на рынке финансовых услуг дея тельность участников страхового рынка регулируется антимонопольным законодательством42.

Pages:     || 2 | 3 | 4 | 5 |



© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.